新疆库尔勒香梨股份有限公司
600506
2009 年半年度报告新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告…………………………………………………………………………………………………..8
八、备查文件目录..................................................................... 82新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人雷洪、主管会计工作负责人张素云及会计机构负责人（会计主管人员）杨劲松声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：新疆库尔勒香梨股份有限公司
公司法定中文名称缩写：香梨股份
公司英文名称：XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
公司英文名称缩写：XLGF
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 香梨
公司A 股代码：600506
3、 公司注册地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
公司办公地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
邮政编码：841000
公司电子信箱：xlgf_dmb@163.com
4、 法定代表人：雷洪
5、 公司董事会秘书： 侯东洋
电话： 0996-2115936
传真： 0996-2115935
E-mail：xlgf_dmb@163.com
联系地址： 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
公司证券事务代表：徐振丽
电话：0996-2115936
传真：0996-2115935
E-mail：xlgf_dmb@163.com
联系地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 392,884,807.63 400,371,973.62 -1.87新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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所有者权益（或股东权益） 242,821,712.88 251,081,455.03 -3.29
每股净资产 1.6439 1.6999 -3.29
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -8,265,115.69 -8,036,954.51 -2.83
利润总额 -8,259,742.15 653,046.57 -1,364.80
净利润 -8,259,742.15 673,927.70 -1,325.61
扣除非经常性损益后的净
利润
-8,265,115.69 -8,016,073.38 -3.11
基本每股收益(元) -0.0559 0.0046 -1,315.22
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0560 -0.0543 -3.13
稀释每股收益(元) -0.0559 0.0046 -1,315.22
净资产收益率(%) -3.34 0.18 减少3.52 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
5,522,925.16 28,748,695.34
-80.79
经营活动产生的每股现金
流量净额
0.0374 0.1946 -80.78
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 16,656.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,283.11
合 计 5,373.54
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股 21,725,127 14.71 0 21,725,127 14.71
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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人持股
有限售条件股份
合计
21,725,127 14.71 0 21,725,127 14.71
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 125,981,746 85.29 0 125,981,746 85.29
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
125,981,746 85.29 0 125,981,746 85.29
三、股份总数 147,706,873 100 147,706,873 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,815 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
新疆巴州沙依东
园艺场
国有法
人
19.748 29,168,817 21,403,474 无
库尔勒市库尔楚
园艺场
国有法
人
5.475 8,086,996 321,653 无
南京报业印务有
限公司
未知 0.962 1,421,447 0 未知
李静 未知 0.767 1,132,990 0 未知
李宝顺 未知 0.687 1,015,000 0 未知
钟坚龙 未知 0.653 965,000 0 未知
王菊珍 未知 0.623 920,000 0 未知
严承标 未知 0.620 915,480 0 未知
南京时代传媒投
资公司
未知 0.469 692,300 0 未知
王革衡 未知 0.369 545,287 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
南京报业印务有限公司 1,421,447 人民币普通股
李静 1,132,990 人民币普通股
李宝顺 1,015,000 人民币普通股
钟坚龙 965,000 人民币普通股
王菊珍 920,000 人民币普通股
严承标 915,480 人民币普通股
南京时代传媒投资公司 692,300 人民币普通股新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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王革衡 545,287 人民币普通股
李建强 520,640 人民币普通股
徐炼峰 383,400 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
新疆巴州沙依东园
艺场
21,403,474 2009 年7 月18 日0
在其持有的公司股
份获得上市流通权
之日起，至少在十
个月内不在上海证
券交易所上市交
易；在前项规定期
满后，沙依东园艺
场通过证券交易所
挂牌交易出售原非
流通股股份，出售
数量占公司股份总
数的比例在十二个
月内不得超过百分
之五，在二十四个
月内不得超过百分
之十。
2.
库尔勒市库尔楚园
艺场
321,653 2009 年7 月18 日0
在其持有的公司股
份获得上市流通权
之日起，至少在十
个月内不在上海证
券交易所上市交
易；在前项规定期
满后，库尔勒市库
尔楚园艺场通过证
券交易所挂牌交易
出售原非流通股股
份，出售数量占公
司股份总数的比例
在十二个月内不得
超过百分之五，在
二十四个月内不得
超过百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经2009 年3 月9 日召开的公司第三届董事会第二十三次会议决议通过,公司行政总监侯东洋先生
被聘任为公司第三届董事会秘书。该公告刊登于2009 年3 月12 日的上海证券报。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司缺乏具有核心竞争力和可持续盈利能力主业的局面仍未改变，加之全资子公司开展的四万吨
聚甲醛项目合作、转让未果。本报告期，公司营业收入333.8 万元，较去年同期下降3.9 万元；营业
利润-826.51 万元，较去年同期下降22.81 万元；净利润-825.97 万元，较去年同期下降893.37 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
零售业 138,121.96 103,472.81 -5,983.93 -10.88 -23.61
减少15.39 个
百分点
果酒销售 68,408.09 -80,104.72 -12,082.07 -80.76 -157.27
减少434.40 个
百分点
分产品
香梨 121,417.71 86,866.83 -6,807.17 -9.19 -23.95
减少13.25 个
百分点
包装 16,704.25 16,605.98 -49,479.12 -21.48 -21.82
减少30.96 个
百分点
果酒 68,408.09 -80,104.72 -12,082.07 -80.76 157.27
减少434.40 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
新疆维吾尔自治区 206,530.05 -59.54
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期利润较上年同期发生重大变化的主要原因系公司2008 年出售部分农业资产形成投资收
益所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
1）公司现有主业资产盈利能力差；
2）公司下属全资子公司新疆联合化工有限责任公司开展的四万吨聚甲醛项目无资金来源，无法实
施，后期合作、转让未果，给公司带来风险；
3）公司已连续两年亏损，如果2009 年仍然不能扭亏，股票将被暂停上市。
解决办法：
1）公司将继续努力寻求四万吨聚甲醛项目合作伙伴,或将该项目整体转让，如果该项目合作成功新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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或完成整体转让，将使公司彻底摆脱目前的经营困境；
2）公司做为巴州地方国资控股的唯一一家上市公司，肩负着带动地方经济发展的重任，公司将会
努力改善经营业绩，争取扭转持续亏损的局面，避免被摘牌的风险。公司还将督促大股东及实际控制
人及时帮助公司，解决目前所面临的上述困难。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
由于定向增发未获批准,下属全资子公司四万吨聚甲醛项目无资金来源，无法实施。截止目前寻求
合作伙伴没有结果，仍处于停滞阶段。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 206,530.05
利润总额 -8,259,742.15
净利润 -8,259,742.15
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 206,530.05
成本及费用 23,368.09
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
下属全资子公司四万吨聚甲醛项目无资金来源，无法实施。截止目前，寻找合作伙伴未果，公司
现有经营业务的盈利能力差，不足以维持公司正常运行，导致年初至下一报告期期末的累计净利润可
能为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期，公司能够按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法
规的规定，建立和完善公司治理结构，在实际运作过程中未出现违反法律法规的情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
因上年度公司亏损，故未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
其他重大关联交易
经公司第三届董事会第二十三次会议、2008 年度股东大会审议通过，公司将沙依东生产基地四个
分场的资产委托股东单位沙依东园艺场代收承包费，代收期限为2009 年1 月1 日起至2009 年12 月
31 日止。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2007 年4 月15 日，公司与库车县资产经营有限责任公司签订了5000 万元的借款协议书，用于公
司全资子公司-新疆联合化工有限责任公司开展的四万吨聚甲醛前期项目建设，借款期限自2007 年5
月10 日至2009 年5 月9 日，由于公司定向增发未获通过，四万吨聚甲醛项目后续资金出现困难，加
之2008 年公司经营业绩巨额亏损，导致公司无力偿还此借款，经公司第三届董事会第二十五次会议决
议通过，公司与库车县生产经营公司签订借款展期协议，借款期限展期至2010 年5 月9 日。
公告刊登于2009 年5 月21 日的上海证券报。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司两大股东承诺在其持有的公司
股份获得上市流通权之日起，至少在
十个月内不在上海证券交易所上市
交易；在前项规定期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不得超过百分之五，在
二十四个月内不得超过百分之十。
在本报告期，公司及两大股东严格履行
了承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否；新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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是否已启动：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 五洲松德联合会计师事务所
审计费用 10
注册会计师姓名
宋岩
龚伟
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司严格按照中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》以及新疆监管局《关
于进一步深入推进公司治理专项活动的报告》的要求，对公司专项治理活动整改情况以及大股东资金
与关联方资金占用情况进行自查，形成自查报告后报新疆监管局审查通过。截止本报告期，公司自查
阶段发现的问题、公众评仪中的问题、新疆证监局现场检查中发现的问题已基本整改完毕。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
因公司拟筹划重大资产重组事宜,公司股票于2009 年6 月10 日-2009 年7 月9 日停牌,2009 年7
月9 日,接大股东通知,因涉及我公司的重大资产重组事项未有实质性结果,公司股票于2009 年7 月10
日复牌,同时承诺股票恢复交易后三个月内不再筹划重大资产重组事项。
(十二) 信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第三届董事会第二
十三次会议决议暨
召开2008 年度股东
大会的通知
上海证券报C35 2009 年3 月12 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报
告
上海证券报C86 2009 年4 月22 日http://www.sse.com.cn
预亏公告 上海证券报C86 2009 年4 月22 日http://www.sse.com.cn
澄清公告 上海证券报C12 2009 年5 月6 日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第二
十五次会议决议公
告
上海证券报C21 2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn
关于联系电话变更
的公告
上海证券报C19 2009 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn
关于公司申请停牌
的公告
上海证券报A11 2009 年6 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司重大事项暨停
牌公告
上海证券报C13 2009 年6 月10 日http://www.sse.com.cn
公司重大事项停牌
进展公告
上海证券报A8 2009 年6 月22 日http://www.sse.com.cn
公司重大事项停牌
进展公告
上海证券报A13 2009 年6 月29 日http://www.sse.com.cn新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,933,179.40 46,785,641.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,366.57 8,289,311.42
预付款项 306,484.81 160,914.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,597,313.48 1,677,528.18
买入返售金融资产
存货 7,505,609.22 5,392,921.33
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 60,343,953.48 62,306,317.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 78,071,010.78 79,133,574.00
固定资产 75,115,675.49 77,318,468.73
在建工程 18,743,618.37 18,743,618.37
工程物资 0.00 4,707.70
固定资产清理
生产性生物资产 85,325,564.31 86,677,623.27
油气资产新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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无形资产 70,370,621.70 71,273,300.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,914,363.50 4,914,363.50
其他非流动资产
非流动资产合计 332,540,854.15 338,065,655.97
资产总计 392,884,807.63 400,371,973.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 552,801.10 538,301.10
预收款项 580,714.23 1,335,604.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 396,416.46 492,838.31
应交税费 194,778.68 368,043.26
应付利息
应付股利
其他应付款 86,270,384.28 84,487,731.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 87,995,094.75 87,222,518.59
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,068,000.00 12,068,000.00
预计负债
递延所得税负债新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 62,068,000.00 62,068,000.00
负债合计 150,063,094.75 149,290,518.59
股东权益：
股本 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
一般风险准备
未分配利润 -163,059,866.19 -154,800,124.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
242,821,712.88 251,081,455.03
少数股东权益
股东权益合计 242,821,712.88 251,081,455.03
负债和股东权益合
计
392,884,807.63 400,371,973.62
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,917,448.65 46,772,757.35
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,366.57 8,289,311.42
预付款项 281,484.81 160,914.86
应收利息
应收股利
其他应收款 12,853,804.40 12,517,315.90
存货 7,203,055.32 5,095,075.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 71,257,159.75 72,835,374.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 78,071,010.78 79,133,574.00
固定资产 74,993,641.17 77,190,076.69
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 85,325,564.31 86,677,623.27
油气资产
无形资产 55,945,166.18 56,771,891.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,702,030.31 27,702,030.31
其他非流动资产
非流动资产合计 322,037,412.75 327,475,196.11
资产总计 393,294,572.50 400,310,570.77
流动负债：新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
15
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 552,801.10 538,301.10
预收款项 580,714.23 1,335,604.58
应付职工薪酬 383,534.53 370,590.42
应交税费 194,606.51 366,861.83
应付利息
应付股利
其他应付款 64,588,368.65 62,755,715.71
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 66,300,025.02 65,367,073.64
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,068,000.00 11,068,000.00
非流动负债合计 61,068,000.00 61,068,000.00
负债合计 127,368,025.02 126,435,073.64
股东权益：
股本 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
未分配利润 -139,955,031.59 -132,006,081.94
外币报表折算差额
股东权益合计 265,926,547.48 273,875,497.13
负债和股东权益合
计
393,294,572.50 400,310,570.77
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,338,015.30 3,458,476.88
其中：营业收入 3,338,015.30 3,458,476.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,603,130.99 11,495,431.39
其中：营业成本 2,399,067.03 2,663,274.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 181,542.57 190,510.05
销售费用 53,427.68 84,663.83
管理费用 5,627,278.60 5,796,246.76
财务费用 3,370,739.64 4,508,913.78
资产减值损失 -28,924.53 -1,748,177.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,265,115.69 -8,036,954.51
加：营业外收入 16,656.65 8,740,029.40
减：营业外支出 11,283.11 50,028.32
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,259,742.15 653,046.57
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,259,742.15 653,046.57
归属于母公司所有者的净利润 -8,259,742.15 673,927.70
少数股东损益 -20,881.13新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0559 0.0046
（二）稀释每股收益 -0.0559 0.0046
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,338,015.30 3,376,933.09
减：营业成本 2,399,067.03 2,549,232.37
营业税金及附加 181,289.32 186,409.72
销售费用 53,427.68 84,663.83
管理费用 5,437,007.79 5,254,087.53
财务费用 1,824,625.00 2,932,141.41
资产减值损失 1,396,921.67 749,968.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,954,323.19 -8,379,570.49
加：营业外收入 16,656.65 8,740,029.40
减：营业外支出 11,283.11 50,028.32
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-7,948,949.65 310,430.59
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,948,949.65 310,430.59
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
11,964,273.13 34,669,472.34
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
43,223.16 496,988.37
经营活动现金流入
小计
12,007,496.29 35,166,460.71
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,125,203.87 1,875,394.59
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
20
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,181,530.15 2,254,682.79
支付的各项税费 1,025,079.00 1,301,198.73
支付其他与经营活动
有关的现金
2,152,758.11 986,489.26
经营活动现金流出
小计
6,484,571.13 6,417,765.37
经营活动产生的
现金流量净额
5,522,925.16 28,748,695.34
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
50,000,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
50,000,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
332,107.62 1,388,237.18
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
1,485,578.65
投资活动现金流出
小计
332,107.62 2,873,815.83
投资活动产生的
现金流量净额
-332,107.62 47,126,184.17
三、筹资活动产生的现金
流量：新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
21
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,043,280.00 2,805,552.16
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
1,043,280.00 102,805,552.16
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,043,280.00 -52,805,552.16
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
4,147,537.54 23,069,327.35
加：期初现金及现金
等价物余额
46,785,641.86 32,871,954.46
六、期末现金及现金等价
物余额
50,933,179.40 55,941,281.81
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
11,964,273.13 34,431,949.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
42,568.04 412,056.03
经营活动现金流入
小计
12,006,841.17 34,844,005.97
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,125,203.87 1,855,530.60
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,985,555.60 1,624,610.94
支付的各项税费 1,022,484.94 939,102.97
支付其他与经营活动
有关的现金
2,353,517.84 1,320,321.68
经营活动现金流出
小计
6,486,762.25 5,739,566.19
经营活动产生的
现金流量净额
5,520,078.92 29,104,439.78
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
50,000,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
50,000,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
332,107.62 1,388,237.18新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
23
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
332,107.62 1,388,237.18
投资活动产生的
现金流量净额
-332,107.62 48,611,762.82
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,043,280.00 2,805,552.16
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
1,043,280.00 102,805,552.16
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,043,280.00 -52,805,552.16
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
4,144,691.30 24,910,650.44
加：期初现金及现金
等价物余额
46,772,757.35 30,993,283.70
六、期末现金及现金等价
物余额
50,917,448.65 55,903,934.14
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -154,800,124.04 251,081,455.03
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -154,800,124.04 251,081,455.03
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-8,259,742.15 -8,259,742.15
（一）净利润 -8,259,742.15 -8,259,742.15
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
25
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,259,742.15 -8,259,742.15
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -163,059,866.19 242,821,712.88新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -38,916,218.13 7,112,888.22 374,078,249.16
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -38,916,218.13 7,112,888.22 374,078,249.16
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-115,883,905.91 -7,112,888.22 -122,996,794.13
（一）净利润 -115,883,905.91 -115,883,905.91
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
28
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-115,883,905.91 -115,883,905.91
（三）所有者
投入和减少
资本
0.00 -7,112,888.22 -7,112,888.22
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
29
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -154,800,124.04 251,081,455.03
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -132,006,081.94 273,875,497.13
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -132,006,081.94 273,875,497.13
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-7,948,949.65 -7,948,949.65
（一）净利润 -7,948,949.65 -7,948,949.65
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-7,948,949.65 -7,948,949.65新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
31
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -139,955,031.59 265,926,547.48新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074.09
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074.09
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-109,995,576.96 -109,995,576.96
（一）净利润 -109,995,576.96 -109,995,576.96
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-109,995,576.96 -109,995,576.96
（三）所有者投入和
减少资本新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -132,006,081.94 273,875,497.13
公司法定代表人：雷洪 主管会计工作负责人：张素云 会计机构负责人：杨劲松新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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新疆库尔勒香梨股份有限公司
2009 年中期财务报表附注
一、公司简介
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”)经新疆维吾尔自治区人民政府(新
政函[1999]164 号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺
场、哈密中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕
新农种业科技有限责任公司共同发起设立，于1999 年11 月18 日注册登记成立，股本总
额为11050 万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公
开发行股票的通知》(证监发行字[2001]103 号)核准，公司于2001 年12 月13 日公开向社
会发行人民币普通股5000 万股，股本总额变更为16050 万元；经公司2006 年第一次临时
股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份
的批复》(上证上字[2006]483 号)，公司于2006 年9 月定向回购公司股份1279.3127 万股,
定向回购后公司的股本变更为人民币14770.6873 万元。
公司经营范围：农业、林业、果业的种植，农副产品(粮食收储、批发及棉花除外)
的加工和销售。农业、林业、果业的科技开发和技术咨询服务。食品、饮料、种子种苗、
机械机具、钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产及销售。冷藏贮存服务，农用土地
开发，经营本企业生自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及
技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。苗木、花卉、饲料的销售。农副产品（专
项审批除外）的收购。皮棉经营、果酒的生产与销售、房屋租赁。
公司董事会批准财务报告报出，董事会通过年度财务决算报告决议日是财务报告批
准报出日。
二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业
会计准则第1号——存货》等38项具体准则和2006年10 月30日颁布的《企业会计准则——
应用指南》以及会计准则解释组成的新企业会计准则体系。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、遵循企业会计准则的声明
财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
四、采用的重要会计政策和会计估计
1、会计期间
采用公历年制,公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个完整会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变
化。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一
般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险
很小的投资。
5、外币业务核算方法
外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率
折合为记账本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为
记账本位币。按照资产负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
之间差额，作为当期损益；属于为购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑
损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计
量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。
金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2)金融工具确认依据和计量方法:
金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融
负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认
条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该
金融负债或其一部分。
金融资产和金融负债的初始计量：
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
金融资产的后续计量：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
资产负债表日，公允价值变动计入当期损益；
处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益；
③应收款项
后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期
损益。
④可供出售金融资产新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益；
资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积（其他资本公积）；
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益；
⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不
再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价
值。
金融负债的后续计量：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
②其他金融负债
a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a).按照或有事项准则确定的金额；
(b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。
公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值；
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法：
确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止
确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
放弃了对所转移金融资产的控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认
该金融资产。
计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移
金融资产的帐面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额之和。金融资产部分转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。
(4)金融资产、金融负债的公允价值的确定：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市
场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；
对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融
资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①持有至到期投资
持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
②可供出售金融资产新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值
准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损
益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不
能收回的应收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收
款项。经公司董事会批准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，
或涉及关联交易的，需经股东大会批准。
b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收
款、）。
c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本
公司的实际情况，将500万元以上的确定为单项金额重大应收款项；500万元以下的确定为
单项金额非重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿
还能力、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄
分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。
采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1年以内计提5%；1-2年的计提10%；2-3年的
计提20%；3年以上的计提30%；
7、存货的核算方法
存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、
委托加工物资等；其计量原则如下：
(1)存货按成本进行初始计量。
(2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品
领用时采用五五摊销法。
(3)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
40
计量；对单个存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，
在期末结帐前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
8、长期股权投资的核算方法
(1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则：
①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值或所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期
股权投资的初始投资成本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费
等相关费用)作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成
本。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税
费，作为初始投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金
股利或利润，单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2)长期股权投资成本法的核算原则：
对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。
在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核
算的长期股权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净
利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(3)长期股权投资权益法的核算原则：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合
并范围的子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一
个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值的份额，不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本；
投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
(4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
9、投资性房地产的核算方法—成本模式计量
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而
持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成
本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为3%，
估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物—出租 40 2.43
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入
损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
10、固定资产的核算方法
固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一
年的，单位价值2000元以上的有形资产。其计量原则如下：
(1)固定资产按照成本进行初始计量。
(2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，
估计经济折旧年限及折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 9.7-2.43
机器设备 10-18 9.7-5.39
运输设备 10 9.7
办公及电子设备 5 19.4
(3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固
定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧。
(4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。当满足其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其
后续支出计入固定资产成本，并扣除替换部分的账面价值。
(5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租
人有购买租赁资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日
可以确定将会行使该选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
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大部分(75%以上)；租赁开始日的最低租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公
允价值。
(6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租
赁付款现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认
各期的融资费用，并在租赁期内进行分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价
值。
(7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，
计入当期损益。经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。
(8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
11、在建工程的核算方法
(1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计
可使用状态前所发生的必要支出构成。
(2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或
工程实际成本估价结转固定资产。
(3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成
本，之后计入当期损益。
(4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
12、生物资产的核算方法-成本价值计量
生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。
(1)生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额
为1人民币元；
(3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支
出，予以资本化；
(4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，
计入当期损益；
(5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均
法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
44
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
经济林木 15-35 6.47-2.77
产役畜 12 7.92
公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
(7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进
行检查，有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低
于其账面价值的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入
当期损益。
(8)生产性生物资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
12、无形资产的核算方法
(1)无形资产按成本进行初始计量。
(2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时
满足下列条件时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)无形资产使用寿命确定原则:
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表
明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；
合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进
行比较及参考历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上
述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无
形资产。每个会计期间对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使
用寿命是有限的估计其使用寿命。
(4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行
摊销，其包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成
本，其余的计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。
(5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
45
13、商誉的核算方法
商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
(1)初始确认后的商誉，应按照成本扣除减值后的金额计量。
(2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
14、长期待摊费用的核算方法
(1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。
(2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩
余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按3 年平均摊销。
15、借款费用的核算方法
(1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包
括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款
的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一
般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。
(4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
16、资产减值的核算方法
资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范
围和计量原则如下：
(1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
46
成本价值计量的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。
(2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在
可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年
进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金
额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不作转回。
(3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间孰高确定。
资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和
活跃市场的，按照可获取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，
及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状
况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计
未来现金流量。
预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无
法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借
款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。
(4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入
基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产
线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产
的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。
(5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，
将商誉的帐面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉
相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊
的商誉的帐面价值)的差额，先确认商誉的减值损失。
17、政府补助的核算方法
政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下：
(1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
47
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币1
元。
(2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该
项资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益；②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认
相关费用的期间内，计入当期损益。
18、股份支付的核算方法
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认
其后续公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计
量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，
采用期权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成
本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
19、或有事项
或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发
生才能决定的不确定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产
品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资
产。
(1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导
致经济利益流出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程
度；该义务金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始
计量；资产负债表日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实
反映最佳估计数的，按当前最佳估计数进行调整。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
48
20、收入的确认原则
商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不
再对该商品保留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益
很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入确认原则：
(1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流
入企业；交易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计
量)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
(2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生
的劳务成本金额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，
已发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；
他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法
计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收
入的金额能够可靠的计量。
21、所得税的会计处理方法
(1)采用资产负债表债务法。
(2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可
抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。
(3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应
纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。
(4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计
入资本公积。
(5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面
价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益，减记递延所得税资产的帐面价值。
五、税 项
1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业
产品免征增值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率13%，新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
49
包装物及其他产品的销售适用税率17%。
2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率5%。
3、消费税：执行《中华人民共和国消费税暂行条例》，税率3%及5%。
4、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之7%计缴。
5、教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计算缴纳。
6、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业
税的通知》（新政发[2005]43 号文）规定：“自治区人民政府决定，从2005 年起，在全
区范围内全面免征农业税、牧业税”。
7、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税法》，税率25%。
注：根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所
得税的批复》（库市地税发[2006]221 号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司2005 年
企业所得税。
根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所得税的批
复》（库市地税发[2007]79 号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司农产品初加工2006
年企业所得税。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
50新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
51
8、其他税项：执行国家有关规定。
六、企业合并及合并财务报表
（一）、企业合并的会计处理方法
(1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项
需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权
转移手续；④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力
有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和
经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。
(2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同
的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通常在1年以上),为同一控制下的企业合并。
(3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有
负债的计量原则：①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济
利益很可能流入且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得
的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值
计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负债, 履行相关的义务很可能导致经
济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；④合并中取得
的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计
量。
（二）、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一
按母公司会计政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等
均已在编制合并报表时予以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的
数额减去本公司所拥有的份额计算确定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度
实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
52
（三）控股子公司基本情况
1、子公司基本情况
单位:人民币万元
子公司名称 注册地
注册资
本
主要经营范围 投资额持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并
通过非同一控制
下的企业合并取
得的子公司
新疆联合化工有
限责任公司
库车县东城工
业园区
21240.0
0
有机化学原料及合成材料制造、销
售（国家专项审批除外），化工机
械、化工设备、化工仪表销售（筹
建）。
5000.00 100.00 100.00 已合并
七、利润分配
公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
1、弥补亏损
2、按10%提取法定盈余公积金
3、提取任意盈余公积金
4、分配普通股股利
八、合并财务报表项目附注
附注1 货币资金
项 目 期末账面余额期初账面余额
现 金 8,798.20 6,101.45
银行存款 50,924,381.20 46,779,540.41
合 计 50,933,179.40 46,785,641.86
附注2 应收款项
1、 应收账款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额
比例
(%)
坏账准备 金 额
比例
(%)
坏账准备新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
53
一年以内（含1 年） 220.31 12.33 11.02 8,626,553.50 98.47 431,327.68
一至二年（含2 年） 602.54 33.73 60.25 602.54 0.01 60.25
二至三年（含3 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三年以上 963.30 53.94 288.99 133,633.30 1.52 40,089.99
合 计 1,786.15 100.00 360.26 8,760,789.34 100.00 471,477.92
(2)按信用风险特征类别分析：
期末账面余额 期初账面余额
风险类别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00
风险较大的组合 963.30 53.94 288.99 133,633.30 1.52 40,089.99
其他不重大 822.85 46.07 71.27 8,627,156.04 98.48 431,387.93
合 计 1,786.15 100.00 360.26 8,760,789.34 100.00 471,477.92
(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少8,759,003.19,降低99.98%，主要系本期收回香梨款所致。
(5)本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)本账户期末余额中无应收关联方款项。
(7)欠款前五位主要客户：
单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 账 龄
古丽斯坦 566.50 31.72 三年以上
欢唱城 483.00 27.04 二至三年
史家新 396.80 22.22 三年以上
汇嘉时代 119.54 6.69 一至二年
昌吉州众信贸易有限公司 70.00 3.92 一至二年
合 计 1,635.84 91.59
(7)本账户期末余额中无应收关联方款项。
2．其他应收款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内（含1 年） 463,154.10 20.84 23,157.69 1,166,792.38 62.73 58,339.62
一至二年（含2 年） 1,025,876.90 46.17 102,587.70 251,472.69 13.52 25,147.27
二至三年（含3 年） 51,472.69 2.32 10,294.54 335,181.80 18.02 67,036.36
三年以上 681,440.24 30.67 488,320.52 106,577.95 5.73 31,973.39
合 计 2,221,943.93 100.00 624,360.45 1,860,024.82 100.00 182,496.64新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
54
(2)按信用风险特征类别分析：
期末账面余额 期初账面余额
风险类别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险较大的组合 681,440.24 30.67 488,320.52 106,577.95 5.73 31,973.39
其他不重大 1,540,503.69 69.33 136,039.93 1,753,446.87 94.27 150,523.25
合 计 2,221,943.93 100.00 624,360.45 1,860,024.82 100.00 182,496.64
(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款:
单位名称 金 额 经济性质 账 龄
巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 代收承包费 一至二年
(5)欠款前五位主要客户：
单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 账 龄
巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 46.03 一至二年
马建平 232，610.26 10.47 一年以内
库车供电公司 80,000.00 3.60
三年以上
坎巴尔汉.吾浦 50，986.50 2.29
三年以上
新疆轻工设计院 36,000.00 1.62
三年以上
合计 1,422,373.66 64.01
(6)本账户期末余额中应收关联方款项为1,022,776.90 元，占其他应收款总额的比例为46.03%。
附注3 预付账款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内（含1 年） 171,211.00 55.86 108,141.05 67.20
二至三年（含3 年） 82,500.00 26.92 0.00 0.00
三年以上 52,773.81 17.22 52,773.81 32.80
合 计 306,484.81 100.00 160,914.86 100.00
(2)本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付款项。
(3)本账户期末余额中无单项金额占期末预付账款总额30%及以上的款项。
(4)本账户期末余额中无预付关联方款项。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(5)本账户期末余额比期初余额增加145,569.95 元，增长90.46%，主要原因系本期支付工程款及话费
所致。
附注4 存 货
(1)按存货种类分析：
期末账面余额 期初账面余额
存货种类
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 505,415.29 399,731.62 533,020.41 399,731.62
在产品 4,591,611.92 2,026,498.13 2,482,894.49 2,026,498.13
包装物 4,115,793.45 0.00 4,132,399.43 0.00
库存商品 426,117.56 344,281.15 614,206.55 544,866.27
低值易耗品 546,273.26 0.00 510,587.83 0.00
自制半成品 90,908.64 0.00 90,908.64 0.00
合 计 10,276,120.12 2,770,510.90 8,364,017.35 2,971,096.02
(2）存货跌价准备：
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 399,731.62 0.00 0.00 399,731.62
在产品 2,026,498.13 0.00 0.00 2,026,498.13
库存商品 544,866.27 200,585.12 0.00 344,281.15
合 计 2,971,096.02 0.00 2,770,510.90
附注5 投资性房地产—成本计量模式
(1)投资性房地产原价：
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
合 计 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
(2)累计折旧和累计摊销：
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 8,500,506.00
1,062,563.22 0.00 9,563,069.22
合 计 8,500,506.00 1,062,563.22 0.00 9,563,069.22
(3)投资性房地产帐面价值：
项 目 期初账面余额期末账面余额
房屋建筑物 79,133,574.00 78,071,010.78新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
56
合 计 79,133,574.00 78,071,010.78
(4)期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。
(5)投资性房地产中库尔勒市巴音东路育花巷小康商业城地下一层房产(14605.68 平方米)及土地
(3277.79 平方米)；库尔勒市圣果路两栋别墅(1587.26 平方米)及土地(620.16 平方米)；库尔勒市圣
果路办公用房房产(3222.36 平方米),土地(13269.69 平方米)，设定抵押取得长期借款5000 万元。
附注6 固定资产
(1)固定资产原价：
项 目 期初账面余额 本期增加额
在建工程完工
转入
本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 75,354,592.15 0.00 0.00 0.00 75,354,592.15
机器设备 32,485,812.98 63,000.00 0.00 0.00 32,548,812.98
运输设备 5,777,762.04 0.00 0.00 0.00 5,777,762.04
农用设施 11,533,966.26 109,756.18 0.00 14,600.30 11,629,122.14
电子设备及其他 980,870.02 6,264.95 0.00 0.00 987,134.97
合 计 126,133,003.45 179,021.13 0.00 14,600.30 126,297,424.28
(2)累计折旧：
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 9,769,497.77 891,355.07 0.00 10 660,852.84
机器设备 15,081,456.84 820,550.76 0.00 15,902,007.60
运输设备 1,456,584.35 226,265.96 4,316.51 1,678,533.80
农用设施 5,850,035.58 390,698.59 14,600.30 6,226,133.87
电子设备及其他 454,784.22 64,938.24 7,677.74 512,044.72
合 计 32,612,358.76 2,393,808.62 26,594.55 34,979,572.83
(3)固定资产减值准备：
项 目
期初账面余
额
本期增加
额
本期减少额
期末账面余
额
房屋建筑物 8,601,817.39 0.00 0.00 8,601,817.39
机器设备 6,823,009.43 0.00 0.00 6,823,009.43
运输设备 594,413.54 0.00 0.00 594,413.54
农用设施 75,842.30 0.00 0.00 75,842.30
电子设备及其他 107,093.30 0.00 0.00 107,093.30
合 计 16,202,175.96 0.00 0.00 16,202,175.96
(4)固定资产帐面价值：
项 目 期初账面余额 期末账面余额新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
57
房屋建筑物 56,983,276.99 56,091,921.92
机器设备 10,581,346.71 9,823,795.95
运输设备 3,726,764.15 3,504,814.70
农用设施 5,608,088.38 5,327,145.97
电子设备及其他 418,992.50 367,996.95
合 计 77,318,468.73 75,115,675.49
附注7 在建工程
(1)在建工程原值
工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末账面余额
四万吨聚甲醇
项目
61,186,357.12 0.00 0.00 0.00 61,186,357.12
合 计 61,186,357.12 0.00 0.00 0.00 61,186,357.12
(2)在建工程减值准备：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
四万吨聚甲醇项目 42,442,738.75 0.00 0.00 42,442,738.75
合 计 42,442,738.75 0.00 0.00 42,442,738.75
(3)在建工程账面价值：
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四万吨聚甲醇项目 18,743,618.37 0.00 0.00 18,743,618.37
合 计 18,743,618.37 0.00 0.00 18,743,618.37
附注8 工程物资
项 目 期末账面余额 期初账面余额
金额 减值准备 金额 减值准备
工器具 0.00 0.00 4,707.70 0.00
合 计 0.00 0.00 4,707.70 0.00
附注9 生产性生物资产
1、生产性生物资产原值:
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
非成熟 18,037,199.26 95,486.47 0.00 18,132,685.73新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
58
成熟 109,939,798.06 9006.82 0.00 109,948,804.88
合 计 127,976,997.32 104,493.29 0.00 128,081,490.61
2、生产性生物资产累计折旧：
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
非成熟 0.00 0.00 0.00 0.00
成熟 41,299,374.05 1,456,552.25 0.00 42,755,926.30
合 计 41,299,374.05 1,456,552.25 0.00 42,755,926.30
3、生产性生物资产账面价值：
项 目 期初账面余额期末账面余额
非成熟性生产性生物资产 18,037,199.26 18,132,685.73
成熟性生产性生物资产 68,640,424.01 67,192,878.58
合 计 86,677,623.27 85,325,564.31
其中:
(1)非成熟性生产性生物资产明细如下：
项 目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
万亩新技术示范园 9,518,538.12 0.00 0.00 9,518,538.12
万亩鲜食杏示范园 8,201,082.36 95.486.47 0.00 8,296,568.83
万亩仁用杏示范园 49,837.50 0.00 0.00 49,837.50
果树 267,741.28 0.00 0.00 267,741.28
合 计 18,037,199.26 95,486.47 0.00 18,132,685.73
(2)成熟性生产性生物资产明细如下：
①生产性生物资产原值：
项 目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
林业-经济林 109,939,798.06 9,006.82 0.00 109,948,804.88
合 计 109,939,798.06 9,006.82 0.00 109,948,804.88
②生产性生物资产累计折旧：
项 目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
林业-经济林 41,299,374.05 1,456,552.25 0.00 42,755,926.30
合 计 41,299,374.05 1,456,552.25 0.00 42,755,926.30
③生产性生物资产帐面价值：
项 目 期初账面余额期末账面余额
林业-经济林 68,640,424.01 67,192,878.58
合 计 68,640,424.01 67,192,878.58新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
59
注：期末无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
附注10 无形资产
(1)无形资产原价：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额期末账面余额 取得方式
土地使用权1 51,477,100.00 0.00 0.00 51,477,100.00 股东投入
土地使用权2 3,373,278.86 0.00 0.00 3,373,278.86 购入
土地使用权3 14,646,983.22 0.00 0.00 14,646,983.22 购入
土地使用权4 21,935,278.40 0.00 0.00 21,935,278.40 购入
商标权1 118,399.04 0.00 0.00 118,399.04 自创
商标权2 41,420.00 0.00 0.00 41,420.00 自创
商标权3 3,200.00 0.00 0.00 3,200.00 自创
专利技术使用权 20,822,294.43 0.00 0.00 20,822,294.43 购入
合 计
112,417,953.9
5
0.00 0.00 112,417,953.95
(2)累计摊销额：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
剩余摊余
期限
土地使用权1 9,265,878.24 514,771.02 0.00 9,780,649.26 486 个月
土地使用权2 712,135.93 56,223.22 0.00 768,359.15 305 个月
土地使用权3 2,888,264.66 244,114.50 0.00 3,132,379.16 305 个月
土地使用权4 877,411.20 195,452.84 119,499.80 953,364.24 570 个月
商标权1 12,301.20 9,225.90 0.00 21,527.10 163 个月
商标权2 8,629.25 2,071.02 0.00 10,700.27 189 个月
商标权3 1,280.00 320.00 0.00 1,600.00 30 个月
专利技术使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 13,765,900.48 1,022,178.50 119,499.80 14,668,579.18
(3）无形资产减值准备：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权4 13,766,378.25 0.00 0.00 13,766,378.25
专利技术使用权 13,612,374.82 0.00 0.00 13,612,374.82
合 计 27,378,753.07 0.00 0.00 27,378,753.07新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
60
(4)无形资产帐面价值：
项 目 期初账面余额期末账面余额
土地使用权1 42,211,221.76 41,696,450.74
土地使用权2 2,661,142.93 2,604,919.71
土地使用权3 11,758,718.56 11,514,604.06
土地使用权4 7,291,488.95 7,215,535.91
商标权1 106,097.84 96,871.94
商标权2 32,790.75 30,719.73
商标权3 1,920.00 1,600.00
专利技术使用权 7,209,919.61 7,209,919.61
合 计 71,273,300.40 70,370,621.70
注：(1)无形资产中库尔勒市巴音东路育花巷小康商业城地下一层房产(14605.68 平方米)及土地
(3277.79 平方米)；库尔勒市圣果路两栋别墅(1587.26 平方米)及土地(620.16 平方米)；库尔勒市圣
果路办公用房房产(3222.36 平方米),土地(13269.69 平方米)，设立抵押取得长期借款5000 万元。
(2)无形资产中有土地5078.22 万元(评估值)设定抵押取得库车县资产经营有限责任公司借款
5000 万元。
附注11 商誉
(1)商誉
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
商 誉 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50
合 计 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50
注：本帐户期末余额计算过程如下:
非同一控制
合并单位名称
实际并购日公允价值 实际并购日股本 双方确认的受让股权价格 公司受让股权数量(股)
新疆联合化工有限责任公
司
38,209,891.50 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
公司应享有净资产金额为: 38,209,891.50 元
公司实际出资: 50,000,000.00 元
商誉: 11,790,108.50 元
(2)商誉减值准备:
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
商誉减值准备 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50
合 计 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
61
附注12 递延所得税资产
项 目 期末账面余额期初账面余额
坏账准备 152,493.64 152,493.64
存货跌价准备 742,774.01 742,774.01
固定资产减值准备 4,019,095.85 4,019,095.85
合 计 4,914,363.50 4,914,363.50
附注13 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 653,974.56 513,724.04 542,648.57 0.00 625,050.03
二、存货跌价准备 2,971,096.02 0.00 200,585.12 0.00 2,770,510.90
三、固定资产减值准备 16,202,175.96 0.00 0.00 0.00 16,202,175.96
四、在建工程减值准备 42,442,738.75 0.00 0.00 0.00 42,442,738.75
五、无形资产减值准备 27,378,753.07 0.00 0.00 0.00 27,378,753.07
六、商誉减值准备 11,790,108.50 0.00 0.00 0.00 11,790,108.50
合 计 101,438,846.68 513,724.04 743,233.69 0.00 101,209,337.21
附注14 应付款项
1. 应付帐款
(99) 按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内（含1 年） 16,500.00 2.98 2,084.00 0.39
一至二年（含2 年） 0.00 0.00 0.00 0.00
二至三年（含3 年） 84.00 0.02 371,975.65 69.10
三年以上 536,217.10 97.00 164,241.45 30.51
合 计 552,801.10 100.00 538,301.10 100.00
(2)本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)本账户期末余额中无应付关联方款项。
2.预收账款
(1)按账龄结构分析：新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
62
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内（含1 年） 0.00 0.00 1,334,032.58 99.88
一至二年（含2 年） 579,142.23 99.73 0.00 0.00
二至三年（含3 年） 0.00 0.00 1,572.00 0.12
三年以上 1,572.00 0.27 0.00 0.00
合 计 580,714.23 100.00 1,335,604.58 100.00
(2)本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)本账户期末余额中无预收关联方款项。
(4)本账户期末余额比期初余额减少754,890.35 元，降低56.52%，主要系预收房租转收入所致。
3．其他应付款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内（含1 年） 2,285,674.32 2.65 632,709.14 0.75
一至二年（含2 年） 51,329,999.31 59.50 76,973,238.72 91.10
二至三年（含3 年） 26,974,722.59 31.27 461,005.64 0.55
三年以上 5,679,988.06 6.58 6,420,777.84 7.60
合 计 86,270,384.28 100.00 84,487,731.34 100.00
(2)公司应付家庭农场款期末余额4,932,859.87 元，为尚未支付的家庭农场承包兑现款。
(3)本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)单项金额较大的其他应付款项：
单位名称 金 额账龄 经济内容
库车县资产经营有限责任公司 57,135,624.41 二至三年 借款
库车县国土资源局 20,930,278.40 二至三年 土地出让金
合 计 78,065,902.81
附注15 应付职工薪酬
(1)按项目列示：
项 目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 378,561.22 1,671,772.33 1,718,211.07 332,122.48
二、职工福利费 0.00 68,810.53 68,810.53 0.00
三、社会保险费 3,974.00 358,284.90 303,580.62 58,678.28新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
63
其中：1．医疗保险费 0.00 77,341.32 64,162.50 13,178.82
2．基本养老保险费 3,545.00 235,340.84 199,565.24 39,320.60
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 429.00 22,277.10 19,821.86 2,884.24
5．工伤保险费 0.00 11,664.63 10,153.93 1,510.70
6．生育保险费 0.00 11,661.01 9,877.09 1,783.92
四、住房公积金 0.00 56,905.00 56,747.00 158.00
五、工会经费和职工教育经费 17.08 33.517.91 29,442.79 4,092.20
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 110,286.01 0．00 108,920.51 1,365.50
合 计 492,838.31 2,189,290.67 2,285,712.52 396,416.46
附注16 应交税费
(1)按项目列示：
税费项目 期末账面余额期初账面余额
增值税 -530,355.69 -520,061.03
消费税 1,187.71 1,342.47
营业税 35,998.85 161,469.72
城市维护建设税 863.53 9,606.03
契 税 0.00 0.00
印花税 0.01 6,165.81
农业特产税 508,114.62 508,114.62
个人所得税 45,641.31 83,370.09
所得税 0.00 0.00
房产税 122,777.70 130,735.89
土地使用税 0.00 0.00
人教基金 10,180.56 -16,817.21
教育费附加 370.08 4,116.87
合 计 194,778.68 368,043.26
(2)本账户期末余额比期初余额减少173,264.58 元，降低47.08%, 主要系营业税及个人所得税减少所
致。
附注17 长期借款
(1)按借款条件列示：新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
64
借 款 类 别 期末账面余额期初账面余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
(2)按贷款单位分项列示：
贷款单位 期末余额 借款期限年利率 借款条件
农村信用合作社社团 50,000,000.00 2008.4.16-2010.4.15 8.1648% 抵押物
合 计 50,000,000.00
附注18 其他非流动负债-递延收益
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
库尔勒香梨产业化综合技术研究与开发项目 0.00 0.00 0.00 0.00
技改专项资金 1,900,000.00 0.00 0.00 1,900,000.00
名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 0.00 0.00 9,918,000.00
质量认证体系项目资金 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00
库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
新疆维吾尔自治区知识产权局 110,000.00 0.00 0.00 110,000.00
合 计 12,068,000.00 0.00 0.00 12,068,000.00
注:(1)自治区科学研究所技术开发（含攻关）计划项目合同书，公司受自治区科委委托，承担库尔勒
香梨产业化综合技术研究与开发项目的研发工作，项目总投资300 万元，由自治区科委提供拨款80 万元，
无偿使用。
(2)根据《关于下达2001 年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投[2001]324 号),
公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金90 万元。
(3)根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可行性研究报
告的批复》(计产业[2003]166 号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债资金9,918,000.00 元。
(4)根据巴州对外贸易经济合作(招商)局、巴州财政局文件《关于下达我州2004 年度中小企业国际
市场开拓资金计划批复的通知》（巴外经贸(招商)发[2004]24 号），收到质量管理体系项目资金
40,000.00 元、环境管理体系项目资金50,000.00 元。
(5)根据《关于拨付2005 年第一批自治区技术改造专项资金的通知》(新财建[2005]56 号),公司子
公司新疆联合化工有限责任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的财政技术改造专项资金100 万
元。
(6)根据《库尔勒市重点技术项目管理合同书》，公司收到库尔勒市科技局《库尔勒香梨冻害预防栽
培技术研究与推广应用》项目经费50,000.00 元。
(7)根据《自治区专利实施计划项目合同书》，公司收到新疆维吾尔自治区知识产权局拨付的专利实
施资金11 万元。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
65
附注20 股本
项 目 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额
金额 比例
发行新
股 送股
公积金
转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股 37,255,813.00 25.23% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,255,813.00 25.23%
3、其他内资
持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00%
其中：境内法
人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
5、其他
二、无限售条
件股份
1、人民币普
通股 110,451,060.00 74.77% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,451,060.00 74.77%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 147,706,873.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00%
注:公司设立时股本11,050 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字
[1999]122 号)验证；2001 年12 月公开发行股票募集股本5000 万元，已经五洲联合会计师事务所(五
洲会字[2001]482 号)验证；2006 年6 月19 日，公司2006 年度第一次临时股东会决议：以2005 年12
月31 日经审计后的其他应收款和应收账款共计33,517,990.42 元，按照账面原值以2005 年12 月31
日经审计后的每股净资产价格2.62 元/股定向回购公司第一大股东新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园
艺场8,534,004.00 股以及公司第二大股东库尔勒市库尔楚园艺场４,259,123.00 股;对价安排:公司按
流通股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.2 股的股份对价。变更后的公司股本为人民币
147,706,873.00 元。上述减资已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所审验并出具五洲会字
（2006）8-621 号验资报告。
附注21 资本公积
项 目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
股本溢价 219,099,365.53 0.00 0.00 219,099,365.5
3
原制度转入 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
66
合 计 223,982,201.21 0.00 0.00
223,982,201.2
1
注：（1）股本溢价系公司1999 年11 月18 日成立时，按各发起股东投入资本的65.0287%比例折算
股本后产生59,425,043.35 元；公司2001 年12 月31 日公开发行股票时形成181,412,946.79 元；2006
年度减少系①根据2006 年度第一次临时股东会决议：以其他应收款及应收账款共计33,517,990.42
元，按每股净资产价格2.62 元/股定向回购公司第一大股东新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场
8,534,004.00 股以及公司第二大股东库尔勒市库尔楚园艺场4,259,123.00 股，而相应减少股本溢价
20,724,863.42 元；②根据财政部《关于股权分置费用冲减资本公积的复函》〔财会字（2006）10 号〕，
公司将股权分置费用1,013,761.19 元冲减资本公积。
（2）原制度转入系2006 年度变动：①收到关联方归还的资金占用费80,460.00 元；②根据公司2006
年度第一次临时股东会决议：以其他应收款和应收账款共计33,517,990.42 元，定向回购公司第一大
股东以及公司第二大股东库尔勒市库尔楚园艺场部分股份，而转出的相应的坏账准备4,802,375.68
元。
附注22 盈余公积
项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 19,978,044.32 0.00 0.00 19,978,044.32
任意盈余公积 14,214,460.54 0.00 0.00 14,214,460.54
合 计 34,192,504.86 0.00 0.00 34,192,504.86
附注23 未分配利润
项 目 期末账面余额期初账面余额
期初未分配利润 -154,800,124.04 -38,916,218.13
加：本年净利润 -8,259,742.15 -115,883,905.91
期末未分配利润 -163,059,866.19 -154,800,124.04
附注24 营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,530.05 23,368.09 510,462.00 275,318.05
其他业务 3,131,485.25 2,244,894.66 2,948,014.88 2,387,956.45
合 计 3,338,015.30 2,268,262.75 3,458,476.88 2,663,274.50
一、按业务类别列示主营业务：
业务类别 本期发生额上年同期发生额新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
67
1、主营业务收入
香梨 121,417.71 133,707.06
杏酒 68,408.09 355,482.29
其它果品及农作物 0.00 0.00
包装收入 16,704.25 21,272.65
合计 206,530.05 510,462.00
2、主营业务成本
香梨 86,866.83 114,216.14
杏酒 -80,104.72 139,860.39
其它果品及农作物 0.00 0.00
包装收入 16,605.98 21,241.52
合 计 23,368.09 275,318.05
3、主营业务利润 148,850.60 182,299.40
4、前五名客户的销售收入总额 111,961.62 299,774.90
占公司全部销售收入的比例 54.21% 58.73%
二、按业务类别列示的其他业务：
业务类别 本期发生额上年同期发生额
1.其他业务收入
承包费收入 0．00 182,883. 62
租赁及冷藏收入 3,099,519.43 2,759,348.63
材料收入及废品收入 4,150.43 0.00
电力收入 0.00 0.00
包装物收入及其他 27,815.39 5,782.73
合 计 3,131,485.25 2,948,014.98
2.其他业务支出
承包费成本 0.00 0.00
租赁及冷藏成本 2,230,638.66 2,375,274.12
材料收入 0.00 0.00
电力成本 0.00 0.00
包装物成本及其他 145,060.28 12,682.33
合 计 2,375,698.94 2,387,956.45
3.其他业务利润 608,555.10 422.392.93
附注25 营业税金及附加新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
68
项 目 本期发生额上年同期发生额
营业税 157,598.79 137,711.78
消费税 7,260.80 35,548.23
城市维护建设税 11,659.09 12,052.26
教育费附加 5,023.89 5,197.78
合 计 181,542.57 190,510.05
附注26 销售费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
销售费用 53,427.68 84,663.83
其中主要项目:
职工薪酬 33,899.00 43,450.28
办公费 488.00 5,215.11
汽车费 6,238.80 13,237.13
业务招待费 4,560.00 3,260.00
运输费 550.00 11,690.49
电话费 3,443.82 0.00
商品损耗 0.00 2,206.58
折旧 4,248.06 5,524.44
注：本账户本期发生额比上期发生额减少31,236.15 元，降低36.89％,主要系香梨等主业收入大幅下
降,相关费用减少所致。
附注27 管理费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
管理费用 5,627,278.60 5,796,246.76
其中主要项目:
办公费 45,525.22 59,787.56
资产摊销 902,678.70 1,037,303.56
差旅费 166,647.61 145,486.84
业务招待费 404,170.49 439,730.19
折旧 605,476.12 639,129.76新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
69
土地使用税 359，611.06 267,157.41
统筹费 365，020.84 649,821.11
汽车费用 381，861.85 248,859.63
停工损失 430,257.09 628,097.74
中介费 38,000.00 213,000.00
水电费 25,011.92 19,133.46
职工薪酬---职工工资等 1,364,457.85 1,074,934.39
附注28 财务费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
利息支出 3,942,912.02 4,713,453.36
减：利息收入 576,287.64 208,760.01
加：手续费 4,115.26 4,220.43
合 计 3,370,739.64 4,508,913.78
注：本账户本期发生额比上期发生额减少 1,138,174.14 元，降低25.24%,主要系利息支出减少所致。
附注29 资产减值损失
项 目 本期发生额上年同期发生额
一、坏账损失 -28,924.53 -1,748,177.53
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、固定资产减值损失 0.00 0.00
四、在建工程减值损失 0.00 0.00
五、无形资产减值损失 0.00 0.00
六、商誉减值损失 0.00 0.00
合 计 -28,924.53 -1,748,177.53
注：本账户本期发生额比上期发生额减少1,719,253.00 元，减少98.35%, 主要系本期计提坏账损失。
附注30 投资收益
项 目 本期发生额上年同期发生额
交易性金融资产处置收益 0.00 0.00
长期股权投资处置收益 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
附注31 营业外收入新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
70
项 目 本期发生额上年同期发生额
1.非流动资产处置利得 4,373.25 8,740,029.40
其中：固定资产处置利得 4,373.25 8,740,029.40
2.政府补助 0.00 0.00
3.罚款收入 10,321.86 0.00
4.其他非流动资产处置利得 1,961.54 0.00
5.其他 0.00 0.00
合 计 16,656.65 8,740,029.40
注：(1)政府补助种类明细：
项 目 2009 年度 2008 年度
1. 退耕还林补贴款 0.00 0.00
2．市场开拓资金 0.00 0.00
3．博士后补助经费 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
(2)营业外收入本期发生额比上期发生额减少8,723,372.75 元，减少99.81%,主要原因系上期出
售生物性生物资产及车辆产生收益所致。
附注32 营业外支出
项 目 本期发生额上年同期发生额
1.非流动资产处置损失 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 0.00
其他非流动资产处置损失 0.00 0.00
2.公益性捐赠支出 10,524.50 50,000.00
3.非常损失 0.00 0.00
4.盘亏损失 0.00 0.00
5.赔款支出 758.61 0.00
6.其他 0.00 28.32
合 计 11,283.11 50,028.32
注：本账户本期发生额比上期发生额减少38,745.21 元，减少77.45%倍,主要系公益性捐赠支出。
附注33 所得税费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
递延所得税费用 0.00 0.00新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
71
合 计 0.00 0.00
附注34 支付或收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额上年同期金额
一．支付的其他与经营活动有关的现金 2,152,758.11 986,489.26
其中金额较大的项目：
办公费 42,525.22 84,575.76
汽车费用 381,861.85 248,859.63
中介机构费 38,000.00 213,000.00
差旅费 166,647.61 154,369.68
业务招待费 404,170.49 312,326.42
捐款 0.00 50,000.00
二．收到的其他与经营活动有关的现金 43,223.16 496,988.37
其中金额较大的项目：
利息收入 43,223.16 206,610.38
退耕还林款 0.00 0.00
承包费 0.00 183,750.00
材料销售 0.00 7,838.50
库车县资产经营有限责任公司借款 0.00 0.00
九、母公司财务报表主要项目附注
附注1 应收账款、其他应收款
1、应收账款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备
一年以内（含1 年） 0.00 0.00 0.00 8,626,553.50 98.47 431,327.68
一至二年（含2 年） 339.85 19.03 33.99 602.54 0.01 60.25
二至三年（含3 年） 483.00 27.04 96.60 0.00 0.00 0.00
三年以上 963.30 53.93 288.99 133,633.30 1.52 40,089.99
合 计 1,786.15 100.00 419.58 8,760,789.34 100.00 471,477.92
(2)按信用风险特征类别分析：
期末账面余额 期初账面余额
风险类别
金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
72
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险较大的组合 963.30 53.94 288.99 133,633.30 1.53 40,089.99
其他不重大 822.85 46.06 130.59 8,627,156.04 98.47 431,387.93
合 计 1,786.15 100.00 419.58 8,760,789.34 100.00 471,477.92
(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少8,759,003.19 元，降低99.98％,主要系货款收回所致。
(5)本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)欠款前五位主要客户：
单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 账 龄
古丽斯坦 566.50 31.72 三年以上
欢唱城 483.00 27.04 二至三年
史家新 396.80 22.22 三年以上
汇嘉时代 119.54 6.69 一至二年
昌吉州众信贸易有限公司 70.00 3.92 一至二年
合 计 1,635.84 91.59
(7)本账户期末余额中无应收关联方款项。
2．其他应收款
(1)按账龄结构分析：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额
比例
(%)
坏账准备
一年以内（含1 年） 463,154.10 0.83 23,157.69 1,166,792.38 2.17 58,339.63
一至二年（含2 年） 1,025,876.90 1.85 102,587.70 51,472.69 0.10 5,147.27
二至三年（含3 年） 51,472.69 0.09 10,294.54 335,181.80 0.62 67,036.36
三年以上 119,877.15 0.22 35,963.16 26,577.95 0.05 7,973.39
个别认定 53,869,004.37 97.01 42,556,513.45 52,226,454.97 97.06 41,150,667.24
合 计 55,529,385.21 100.00 42,728,516.54 53,806,479.79 100.00 41,289,163.89
(2)按信用风险特征类别分析：
期末账面余额 期初账面余额
风险类别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 53,869,004.37 97.01 42,556,513.45 52,226,454.97 97.06 41,150,667.24
风险较大的组合 119,877.15 0.22 35,963.16 26,577.95 0.05 7,973.39
其他不重大 1,540,503.69 2.77 136,039.93 1,553,446.87 2.89 130,523.26
合 计 55,529,385.21 100.00 42,728,516.54 53,806,479.79 100.00 41,289,163.89
(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
73
(4)本账户期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款:
单位名称 金 额 经济性质 账 龄
巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 代收承包费 一至二年
(5)欠款前五位主要客户：
单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 账 龄
新疆联合化工有限责任公司 53,869,004.37 97.01 二至三年
巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 1.84 一至二年
马建平 232，610.26 0.42 一年以内
新疆轻工设计院 36,000.00 0.06 三年以上
坎巴尔汉.吾浦 50,986.50 0.09 三年以上
合 计 55,211,378.03 99.42
(6) 本账户期末余额中应收关联方款项为1,022,776.90 元，占其他应收款总额的比例为1.84%。
(7)根据新疆库尔勒香梨股份有限公司第三届第二十三次董事会决议，对子公司新疆联合化工有限责任公
司债权53,869,004.37 元，按个别认定法计提42,556,513.45 元减值准备。
附注2 长期股权投资
投资性质 期初账面余额期末账面余额
对子公司投资 0.00 0.00
合 计 0000 0.00
(1)按成本法核算的长期股权投资：
期初账面余额 本期增减额 期末账面余额
被投资单位 初始投资额
金额 减值准备 金额减值准备 金额 减值准备
新疆联合化工有限责任
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 90,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
(2)根据新疆库尔勒香梨股份有限公司第三届第二十三次董事会决议：“同意公司对全资子公司-新疆
联合化工有限责任公司的长期股权投资计提38,209,891.50 元减值准备。”和新疆库尔勒香梨股份有限公
司2008 年第三次临时股东大会会议决议：“通过关于公司将新联化项目计提减值准备的议案，同意公司
按照实际出资额与享有的净资产之间的差额11,790,108.50 元计提长期股权投资减值准备。”
附注3 营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,530.05 23,368.09 510,462.00 275,318.05新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
74
其他业务 3,131,485.25 2,375,698.94 2,866,471.09 2,273,914.32
合 计 3,338,015.30 2,399,067.03 3,376,933.09 2,549,232.37
一、按业务类别列示主营业务：
业务类别 本期发生额 上年同期发生额
1、主营业务收入
香梨 121,417.71 133,707.06
杏酒 68,408.09 355,482.29
其它果品及农作物 0.00 0.00
包装收入 16,704.25 21,272.65
合计 206,530.05 510,462.00
2、主营业务成本
香梨 86,866.83 114,216.14
杏酒 0.00 0.00
其它果品及农作物 -80,104.72 139,860.39
包装收入 16,605.98 21,241.52
合 计 23,368.09 275,318.05
3、主营业务利润 148,850.60 182,299.40
4、前五名客户的销售收入总额 111,961.62 299,774.90
占公司全部销售收入的比例(%) 54.21% 58.73%
二、按业务类别列示的其他业务：
业务类别 本期发生额 上年同期发生额
1、其他业务收入
承包费收入 0．00 182,883. 62
包装物收入及其他 27,815.39 170.94
租赁及冷藏收入 3,099,519.43 2,683,416.83
材料收入及废品收入 4,150.43 0.00
水电费 0.00 0.00
合 计 3,131,485.25 2,866,471.09
2、其他业务支出
承包费成本 0.00 0.00
包装物成本及其他 145,060.28 54.41
租赁及冷藏成本 2,230,638.66 2,273,859.91
材料成本 0.00 0.00
水电费 0.00 0.00新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
75
合 计 2,375,698.94 2,273,914.32
3、其他业务利润 608,808.35 458,991.60
附注4 营业税金及附加
项目
本期发生额上年同期发生额
营业税 157,598.79 133,915.18
消费税 7,260.80 35,548.23
城市维护建设税 11,500.81 11,862.43
教育费附加 4,928.92 5,083.88
合计 181,289.32 186,409.72
附注5 投资收益
产生投资收益的来源
本期发生额上年同期发生额
一、交易性金融资产处置收益 0.00 0.00
二、长期股权投资处置收益 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本企业的子公司有关信息： 单位:人民币万元
子(孙)公司名称
组织机构代
码
注册地 业务性质 注册资本
合计持股比
例
合计表决权比
例
新疆联合化工有
限责任公司
75766654-1
库车县东城
工业园区
有机化学原料及合成材料制造、销售（国
家专项审批除外），化工机械、化工设备、
化工仪表销售（筹建）。
5,000.00 100.00% 100.00%
（二）关联方交易
1、提供担保
(1)控股子公司报告期内为公司提供担保如下：
企业名称 金 额
关联方关系
性质
交易内容
本期发生额 上期发生额
担保终止日
新疆联合化工有限责任公司
新疆库尔勒香梨
股份有限公司
银行贷款 0.00 0.00 0.00
2、委托经营新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
76
金 额
企业名称
关联方关
系性质
交易内容
本期发生额上期发生额
未结算金额 定价政策
巴州沙依东园艺
场
公司股东 沙依东基地资产托管费0.00 3,000,000.00 1,022,776.90 协议价
根据2009 年 4 月9 日，《新疆库尔勒香梨股份有限公司2008 年度股东大会会议决议》：经参会
股东审议、表决，同意公司委托股东单位沙依东园艺场代收沙依东基地承包费。委托期限自2009 年1
月1 日起至2009 年12 月31 日。沙依东园艺场在2009 年应代收公司收取承包费300 万元（最终指标），
合同签订后，沙依东园艺场应在2009 年8 月31 日前向公司支付承包费100 万元；2009 年11 月30 日
前结付清当年承包费。
3、接受综合服务
股份公司与五家股东单位签订了《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司提供包括社区
保安系统、医院等在内的社会服务，包括物业管理、招待所职工食堂、职工浴室、生活用水电在内的
生活服务和包括供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了公平合理的收费标准：国家和自治区
有定价的，按此价格执行；国家和自治区无定价、但有市场价格的，按市场价格执行；既无国家和自
治区定价，也无市场价格的，按服务项目成本加不超过3%的利润率执行。费用由股份公司在每年度的
12 月20 日以前按实际发生的服务项目将费用支付给股东单位。合同有效期为十年,自2000 年4 月15
日至2010 年4 月15 日。
(三)关联方应收应付款项余额
项 目 期末账面余额 期初账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
(1)其他应付款
新疆库尔勒人和农
场工贸有限责任公
司 0．00 0．00 0.00 24,023.70 0.028 0.00
(2)其他应收款
巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 54.99 51,138,85 1,022,776.90 54.99 51,138.85
十一、或有事项
1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2.公司报告期内无担保事项。
3.公司报告期内无其他重大或有事项。新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
77
十二、承诺事项
公司报告期内无重大承诺事项。
十三、其他重要事项
公司报告期内无其他重要事项
十四、补充资料
(一)每股收益计算表 单位:人民币元/
股
2009年1-6月 2008年1-6月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
-0.0559 -0.0559 0.0046 0.0046
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-0.0560 -0.0560
-0.0543 -0.0543
1、基本每股收益计算过程 单位:人民币元
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
应付普通股净利润 -8,259,742.15 673,927.70
扣除非经常性损益净利润 -8,265,115.69 -8,016,073.38
期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0.00 0.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 0.00
报告期因回购股份等减少股份数 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00
每股收益 -0.0559 0.0046
扣除非经常性损益每股收益 -0.0560 -0.0543
注：各年度普通股加权平均数计算过程如下：
期 间 计 算 过 程 普通股加权平均数
2009 年1-6 月 147,706,873.00 147,706,873.00
2008 年1-6 月 147,706,873.00 147,706,873.00
2、报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
(二)净资产收益率计算表
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
报告期利润
全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄（%） 加权平均（%）新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
78
归属于公司普通股股东的净利
润
-3.40 -3.34 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润
-3.40 -3.35 -2.18 -2.18
净资产收益率计算过程如下： 单位:人民币元
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
应付普通股净利润 -8,259,742.15 673,927.70
扣除非经常性损益净利润 -8,265,115.69 -8,016,073.38
归属普通股的期末净资产 242,821,712.88 367,239,288.64
归属普通股的期初净资产 251,081,455.03 366,965,360.94
报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 0.00
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份
数
0.00 0.00
加权平均净资产 246,951,583.95 367,302,324.79
全面摊薄净资产收益率 -0.0340 0.0018
加权平均净资产收益率 -0.0334 0.0018
全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) -0.0340 -0.0218
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) -0.0335 -0.0218
注：各年度净资产加权平均数计算过程如下：
期 间 计 算 过 程 净资产加权平均数
2009 年1-6 月 251,081,455.03+242,821,712.88/2 246,951,583.96
2008 年1-6 月 366,965,360.94+367,239,288.64/2 367,302,324.79
(三)非经常性损益明细表 单位:人民币元
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
一、非经常性损益项目
1、非流动资产处置损益 16,656.65 8,740,029.40
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
79
3、计入当期损益的政府补助 0.00 0.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
0.00 0.00
6、非货币性资产交换损益 0.00 0.00
7、委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
0.00 0.00
9、债务重组损益 0.00 0.00
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
0.00 0.00
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
0.00 0.00
13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
16、对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
0.00 0.00
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
0.00 0.00
19、受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -11,283.11 -50,028.32
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
非经常性损益合计（影响利润总额） 5,373.54 8,690,001.08
减：所得税影响数 0.00 0.00
少数股东损益影响额 0.00 0.00
非经常性损益净额（影响净利润） 0.00 0.00
归属于母公司净利润 -7,948,949.65 673,927.70
二、扣除非经常性损益归属于母公司净利润 -7,954,323.19 -8,016,073.38
非经常性损益净影响数占归属于母公司净利润的比例 0.067% 12.89 倍
(四)现金流量表补充资料
1、报告期内合并报表数据新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
80
单位:人民币元
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,259,742.15 673,927.70
加：资产减值准备 -28,924.53 -1,748,177.53
固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧4,886,329.66 1,174,716.60
无形资产摊销 902,679.70 977,442.20
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填
列)
0.00 -8,740,029.40
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”号填列) 3,370,739.64 4,508,913.78
投资损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,112,687.89 -2,373,912.28
经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 7,643,579.57 30,155,657.97
经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) -879,048.84 4,141,037.43
其 他 0.00 -20,881.13
经营活动产生的现金流量净额 5,522,925.16 28,748,695.34
2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融 资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 50,933,179.40 55,941,281.81
减：现金的期初余额 46,785,641.86 32,871.954.46
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 4,147,537.54 23,069,327.35
2、报告期内母公司报表数据新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
81
单位:人民币元
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -7,948,949.65 310,430.59
加：资产减值损失 1,396,921.67 749,968.72
固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧4,879,971.82 4,180,572.76
无形资产摊销 826,725.66 818,138.76
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号
填列)
0.00 -8,740,029.40
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”号填列) 1,824,625.00 2,932,141.41
投资损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,107,980.19 -2,563,754.46
经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 7,367,438.23 30,809,038.09
经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) -718,673.62 607,933.31
其 他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 5,520,078.92 29,104,439.78
2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融 资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 50,917,448.65 55,903,934.14
减 ：现金的期初余额 46,772,757.35 30,933,283.70
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 4,144,691.30 24,910,650.44新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年半年度报告
82
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、载有法定代表人签名的半年度报告及摘要正本；
3、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：雷洪
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2009 年8 月28 日
