新疆库尔勒香梨股份有限公司
600506
2011 年半年度报告
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 备查文件目录 ......................................................................................................................76
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 刘建文
主管会计工作负责人姓名 张晓慧
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨劲松
公司负责人刘建文、主管会计工作负责人张晓慧及会计机构负责人（会计主管人员）杨
劲松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 新疆库尔勒香梨股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 香梨股份
公司的法定英文名称 XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 XLGF
公司法定代表人 刘建文
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 季伟 徐振丽
联系地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
电话 0996-2115936 0996-2115936
传真 0996-2115935 0996-2115935
电子信箱 xlgf_dmb@163.com xlgf_dmb@163.com
(三) 基本情况简介
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
注册地址的邮政编码 841000
办公地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
办公地址的邮政编码 841000
公司国际互联网网址 无
电子信箱 xlgf_dmb@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 香梨 600506 香梨股份
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 323,534,556.58 331,992,370.70 -2.55
所有者权益（或股东权益） 277,882,604.72 282,629,043.64 -1.68
归属于上市公司股东的每
1.8813 1.9134 -1.68
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -4,969,340.13 -4,398,874.30 -12.97
利润总额 -4,832,164.01 -4,043,480.30 -19.51
归属于上市公司股东的净
-4,746,438.92 -3,888,861.06 -22.05
利润
归属于上市公司股东的扣
-4,883,615.04 -4,244,255.06 -15.06
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.032 -0.026 -23.08
扣除非经常性损益后的基
-0.033 -0.029 -13.79
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.032 -0.026 -23.08
加权平均净资产收益率
-1.69 -1.40 减少 0.29 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 -5,129,589.19 21,756,440.18 -123.58
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净额
每股经营活动产生的现金
-0.0347 0.1473 -123.56
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 136,176.12 社保困难企业补助
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
1,000.00 罚款收入
和支出
合计 137,176.12
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 147,706,873 100 147,706,873 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 147,706,873 100 147,706,873 100
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,014 户
前十名股东持股情况
质押或冻
股东性 持股比 报告期 持有有限售条
股东名称 持股总数 结的股份
质 例(%) 内增减 件股份数量
数量
新疆融盛投资 国有法
25.2 37,255,813 无
有限公司 人
境内自
严承标 1.09 1,618,500 未知
然人
海南天富投资
未知 0.82 1,213,155 未知
有限公司
境内自
刘嘉伟 0.65 971,620 未知
然人
境内自
王洁 0.50 747,924 未知
然人
境内自
杨思葭 0.40 595,300 未知
然人
境内自
孔凡利 0.36 533,333 未知
然人
境内自
杨天蔚 0.35 518,400 未知
然人
境内自
刘新裕 0.32 480,600 未知
然人
境内自
顾尚礼 0.30 452,400 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
新疆融盛投资有限公司 37,255,813 人民币普通股
严承标 1,618,500 人民币普通股
海南天富投资有限公司 1,213,155 人民币普通股
刘嘉伟 971,620 人民币普通股
王洁 747,924 人民币普通股
杨思葭 595,300 人民币普通股
孔凡利 533,333 人民币普通股
杨天蔚 518,400 人民币普通股
刘新裕 480,600 人民币普通股
顾尚礼 452,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动
的说明 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 3 月 23 日，经公司召开的第四届董事会第六次会议、2011 年 4 月 20 日召开的
2010 年度股东大会决议通过，原公司董事施志铭先生因个人原因辞去董事职务，经大股东
新疆融盛投资有限公司推荐程红艳女士出任公司第四董事会董事(具体内容刊登于 2011 年 3
月 28 日和 2011 年 4 月 21 日的上海证券报)。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司充分利用品牌优势，加大主营产品的销售力度，但由于主营产品的销售
渠道少，公司上半年经营业绩仍为亏损。
截止 6 月 30 日，公司共实现主营业务收入 4.02 万元，较上年同期减少 69.83％，实现
主营业务利润 1.53 万元，较上年同期减少 76.59％；共实现净利润-474.64 万元，较上年同
期亏损增加 22.05％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 比上年同期
分产品 期增减 期增减
增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
果品深加 增加 16.91 个
2,297.43 264.33 88.49 -95.67 -98.25
工 百分点
增加 0.74 个
林果业 37,903.81 24,592.39 35.11 -52.74 -53.27
百分点
分产品
增加 16.91 个
果酒 2,297.43 264.33 88.49 -95.67 -98.25
百分点
增加 0.74 个
果品 37,903.81 24,592.39 35.11 -52.74 -53.27
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
2、 主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
新疆地区 40,201.24 -69.83
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
租赁承包及冷藏费 1,124,344.78
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
项 目 2011 年 1-6 月（%） 2010 年 1-6 月（%） 变动比率（% ）
主营业务盈利能力 38.17 49.19 -11.02
注：本报告期主营业务盈利能力较上年同期减幅为 11.02%，主要原因系本报告期主营
业务收入减少，其中果酒销售数量大幅减少所致。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：万元 币种:人民币
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减金额 增减比率（%）
管理费用 4,720,432.61 4,816,085.39 -95,652.78 -1.99
销售费用 182,412.33 75,785.51 106,626.82 140.70
财务费用 560,795.96 1,166,781.50 -605,985.54 -51.94
资产减值损失 342,900.34 -551,813.93 894,714.27 162.14
营业外收入 137,176.12 355,567.08 -218,390.96 -61.42
注：
（1）本报告期末管理费用较上年同期减少 9.57 万元，减幅为 1.99 %，与上年同期变化不大；
（2）本报告期末销售费用较上年同期增加 10.66 万元，增幅为 140.70 %，主要系本报告期
销售运费增加所致。
（3）本报告期末财务费用较上年同期减少 60.60 万元，减幅为 51.94 %，主要系本报告期
贷款减少相应的利息支出减少所致。
（4）本报告期资产减值损失较上年同期增加 89.47 万元，增幅为 162.14 %，主要是本报告
期坏帐准备增加所致。
（5）本报告期营业外收入较上年同期减少 21.84 万元，减幅为 61.42 %，主要原因系上年
同期固定资产处置利得所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）2010-2011 年冬季的低温天气产生冻害，使部分香梨树冻伤或冻死；2011 年 4 月底
前后，库尔勒香梨的花期温度较高，致使香梨坐果率降低；公司所属部分果园尚未进入挂果
期，预计产量较上年度有较大幅度下降。
（2）公司主营业务相对单一，且林果种植行业受季节性影响较大，行业进入门槛低，农
副产品市场竞争混乱；公司销售渠道较少，拥有的"东方圣果"、"沙依东"香梨品牌尚未得到
有效的推广和利用。
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解决方案
（1） 为增强公司运营和市场竞争能力，公司主要致力于加强资产管理，积极采取措施，一
方面，加强与果园种植户联系和沟通，并积极争取地方政府的关心和支持，保障果品供应和
质量；另一方面，认真分析当前市场形势，创新经营思路和营销模式，加强与国内水果消费
量较大的地区经销商、水果批发市场、商超的合作，努力拓展销售渠道和网络，为扩大销售
规模和强化主营业务做好基础工作。
（2）强化品牌推广和保护意识，保障果品质量，加强运营、物流成本管理工作，提高产品
竞争力，改善公司经营局面。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 董事会下半年的经营计划修改计划
公司作为唯一一家以库尔勒香梨种植、仓储、销售、深加工为主业的上市公司，在库尔
勒香梨产业方面具有专业化、规模化、地域化等优势，拥有"东方圣果"、"沙依东"优势特色
库尔勒香梨及果酒品牌。将通过加入果品流通协会等组织进入市场流通领域，充分发挥上市
公司平台和知名度作用，加强与香梨消费量较大的城市经销商、水果批发市场、商超合作，
逐渐在全国主要城市建设销售平台，提高品牌知名度和市场占有率，扩大销售规模，努力增
加主营业务收入和利润。
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
鉴于公司基本面没有实际改观，企业经营中仍然存在一些问题和困难，且公司上半年已
出现亏损，预计第三季度仍继续亏损，具体数据在 2011 年三季度报告中披露。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规、中国证监会、上海证券交
易所的有关规章制度及相关规范治理文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治
理结构和内控制度，规范公司运作。
报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在差异的情况如下：
公司部分资产未及时办妥产权证问题：
1、因公司的房产建在没有土地使用证的土地上；
2、虽公司已与原股东单位签订了《无偿转让协议》，但由于原股东单位转让前几年的土地
使用费尚未上缴国土部门，公司若办理土地使用证需补缴此费用，且费用颇高，加之公司近
几年亏损，经营困难，支付此笔费用的难度较大；
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3、公司拟将土地连同附着物（房产）一并处置，产权证的办理待资产处置后由接收人办
理。
鉴于上述问题属历史遗留问题，公司将尽快与原股东单位及土地管理部门进一步协商解
决。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期,公司未进行利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期，公司未进行利润分配或资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司未进行现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(十) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
1）根据 2011 年 1 月新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称"甲方"）和沙依东园艺场
（以下简称"乙方"）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的沙依东生产基地一、二、
三、四分场的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限
自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日；乙方在 2011 年应该代甲方收取 300 万元（最
终指标），该承包费已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方
交纳的数额，合同签订后，乙方应在 2011 年 11 月 30 日前结付清当年承包费。
2）根据 2011 年新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称"甲方"）和库尔楚园艺场（以
下简称"乙方"）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的库尔楚生产基地的果园及配套
的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自 2011 年 1 月 1 日起至
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2011 年 12 月 31 日；乙方在 2011 年应该代甲方收取 100 万元（最终指标），该承包费已考
虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方交纳的数额，合同签订后，
乙方应在 2011 年 11 月 30 日前结付清当年承包费 100 万元。
（2） 承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3） 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
2010 年 5 月 10 日，公司与库尔勒市农村信用合作联社签订了 1400 万元流动资金借款
合同，借款期限为一年。2011 年 5 月 9 日，公司还清所借款项。鉴于公司生产经营活动的
需要，经公司第四届董事会第八次会议审议通过，公司同意向该合作联社申请续贷 1400 万
元流动资金借款，所借款项主要用于农业生产经营活动，借款期限为一年。相关决议公告刊
登于 2011 年 5 月 19 日的上海证券报。
(十一) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所
境内会计师事务所报酬 10
境内会计师事务所审计年限 1
本报告期内,公司未出现解聘会计师事务所的情况。
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(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十五）信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站
事 项 刊载日期
及版面 及检索路径
业绩预告公告 上海证券报 B23 版 2011 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn
2010 年年度报告摘要 上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第六次会
议决议暨召开 2010 年 上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
度股东大会通知的公告
第四届监事会第六次会
上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
议决议公告
资产委托管理的公告 上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
股票异常波动公告 上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
关联方资金往来情况之
上海证券报 149 版 2011 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
专项说明
2010 年年度股东大会
上海证券报 B96 版 2011 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
决议公告
第四届董事会第七次会
议决议公告（2011 年第 上海证券报 B96 版 2011 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
一季度报告）
第四届董事会第八次会 上海证券报版 B29
2011 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
议决议公告 版
第四届监事会第八会议 上海证券报版 B29
2011 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
决议公告 版
2、 财务会计报告
公司半年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所注册会计师宋岩、胡斌审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
（一） 财务报表
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 33,478,477.88 39,587,610.65
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,224,463.16 1,049,638.09
预付款项 140,263.55 147,810.56
应收利息
应收股利
其他应收款 1,794,365.65 2,567,017.54
存货 5,485,412.94 4,845,998.26
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 45,122,983.18 48,198,075.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 73,820,757.90 74,883,321.12
固定资产 65,965,063.57 68,220,039.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 81,358,472.52 82,682,655.14
油气资产
无形资产 52,638,263.54 53,464,989.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,629,015.87 4,543,290.78
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 278,411,573.40 283,794,295.60
资产总计 323,534,556.58 331,992,370.70
流动负债：
短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 669,263.67 872,405.20
预收款项 314,413.14 1,431,229.61
应付职工薪酬 655,688.29 1,018,199.80
应交税费 410,772.42 2,232,891.09
应付利息 24,598.97 41,085.40
应付股利
其他应付款 8,509,215.37 8,699,515.96
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 34,583,951.86 38,295,327.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,068,000.00 11,068,000.00
非流动负债合计 11,068,000.00 11,068,000.00
负债合计 45,651,951.86 49,363,327.06
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
一般风险准备
13
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
未分配利润 -127,998,974.35 -123,252,535.43
所有者权益（或股东权益）
277,882,604.72 282,629,043.64
合计
负债和所有者权益
323,534,556.58 331,992,370.70
（或股东权益）总计
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：张晓慧 会计机构负责人：杨劲松
14
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,799,314.49 5,334,832.39
减：营业成本 3,659,625.19 3,903,363.35
营业税金及附加 302,488.19 323,504.87
销售费用 182,412.33 75,785.51
管理费用 4,720,432.61 4,816,085.39
财务费用 560,795.96 1,166,781.50
资产减值损失 342,900.34 -551,813.93
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
-4,969,340.13 -4,398,874.30
号填列）
加：营业外收入 137,176.12 355,567.08
减：营业外支出 173.08
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额
-4,832,164.01 -4,043,480.30
以“－”号填列）
减：所得税费用 -85,725.09 -154,619.24
四、净利润（净亏损以“－”
-4,746,438.92 -3,888,861.06
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
-0.032 -0.026
(元/股)
（二）稀释每股收益
-0.032 -0.026
(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：张晓慧 会计机构负责人：杨劲松
15
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,149,532.50 13,028,717.21
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
445,067.05 13,081,738.03
的现金
经营活动现金流入小计 1,594,599.55 26,110,455.24
购买商品、接受劳务支付的
953,065.18 576,809.45
现金
支付给职工以及为职工支
1,982,649.35 1,733,843.48
付的现金
支付的各项税费 2,684,695.06 1,351,921.58
支付其他与经营活动有关
1,103,779.15 691,440.55
的现金
经营活动现金流出小计 6,724,188.74 4,354,015.06
经营活动产生的现金
-5,129,589.19 21,756,440.18
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
490,384.62
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 490,384.62
购建固定资产、无形资产和
216,594.90 140,952.44
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
16
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
的现金
投资活动现金流出小计 216,594.90 140,952.44
投资活动产生的现金
-216,594.90 349,432.18
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 14,000,000.00
偿还债务支付的现金 14,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
762,948.68 1,363,265.16
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 14,762,948.68 51,363,265.16
筹资活动产生的现金
-762,948.68 -37,363,265.16
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,109,132.77 -15,257,392.80
加：期初现金及现金等价物
39,587,610.65 35,587,537.06
余额
六、期末现金及现金等价物余额 33,478,477.88 20,330,144.26
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：张晓慧 会计机构负责人：杨劲松
17
所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -123,252,535.43 282,629,043.64
额
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -123,252,535.43 282,629,043.64
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -4,746,438.92 -4,746,438.92
“－”号填列）
（一）净利润 -4,746,438.92 -4,746,438.92
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-4,746,438.92 -4,746,438.92
小计
（三）所有者投
入和减少资本
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
19
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -127,998,974.35 277,882,604.72
额
20
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -126,370,444.54 279,511,134.53
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -126,370,444.54 279,511,134.53
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -3,888,861.06 -3,888,861.06
“－”号填列）
（一）净利润 -3,888,861.06 -3,888,861.06
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-3,888,861.06 -3,888,861.06
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
21
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
22
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -130,259,305.60 275,622,273.47
额
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：张晓慧 会计机构负责人：杨劲松
23
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2011 年 1 月-6 月财务报表
审计报告
五洲松德联合会计师事务所
24
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7-8
财务报表附注 9-51
25
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
审计报告
五洲松德证审字[2011]2-0558 号
新疆库尔勒香梨股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“香梨股份”）财
务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表、2011 年 1 月-6 月利润表、2011 年
1 月-6 月现金流量表、2011 年 1 月-6 月股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是香梨股份管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
26
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，香梨股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了香梨股份 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1 月-6 月的
经营成果和现金流量。
五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：宋 岩
中国 天津 中国注册会计师：胡 斌
2011 年 7 月 18 日
27
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1 月-6 月
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
（一）公司概况
本公司是一家注册地设立在新疆库尔勒市的股份有限公司，注册资本人民币
147,706,873.00 元。法定代表人：刘建文。
（二）公司历史沿革
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”)经新疆维吾尔自治区人民政府(新政函
[1999]164 号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场、哈
密中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕新农种业
科技有限责任公司共同发起设立，于 1999 年 11 月 18 日注册登记成立，股本总额为 11050 万
元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公开发行股票的通
知》(证监发行字[2001]103 号)核准，公司于 2001 年 12 月 13 日公开向社会发行人民币普通
股 5000 万股，股本总额变更为 16,050 万元；经公司 2006 年第一次临时股东大会以及上海证
券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字
[2006]483 号)，公司于 2006 年 9 月定向回购公司股份 1279.3127 万股,定向回购后公司的股
本变更为人民币 14770.6873 万元。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：农业种植
经营范围：农业、林业、果业的种植，农副产品(粮食收储、批发及棉花除外)的加工和
销售。农业、林业、果业的科技开发和技术咨询服务。食品、饮料、种子种苗、机械机具、
钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产及销售。冷藏贮存服务，农用土地开发，经营本
企业生自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进
料加工和“三来一补”业务。苗木、花卉、饲料的销售。农副产品（专项审批除外）的收购。
28
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
皮棉经营、果酒的生产与销售、房屋租赁。
主要产品及提供的劳务：果品、果酒、包装物。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司 2011 年 7 月 18 日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2011 年 1 月-6 月的经营成果和现金流量。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算
账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够
可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换
等方面使用公允价值计量模式。
4.现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
29
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
5.外币业务及外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为
本位币记账。即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差
额，属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑
损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动
损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产
生汇兑差额。
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产、负债类项目按照合
并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币；利润表中的收入和费用
项目采用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境
外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并日的确定原则
① 合并合同或协议已获股东大会通过。
② 合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③ 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
④ 合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支
付剩余款项。
⑤ 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相
应的利益及承担相应的风险。
对于同一控制下的合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的
(通常在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产、
30
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
负债，除因会计政策不同进行调整外，应当按合并日被合并方原账面价值计量，合并对价的
账面价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份
额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利
润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合
并前实现的净利润，在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并
当期期初至合并日所发生的现金流量。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③ 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的
被购买方可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
7. 合并财务报表的编制基础和编制方法
合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
31
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
合并报表编制方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内
转出。
8.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至
到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他
金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金
融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满
足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减
值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
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持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未
来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值
的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，与经单独测试未发生减值
的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金
流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，
在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
9. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失的确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或因债务
人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经公司董事会批准，列作
坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大
会批准。
坏账准备的计提范围
公司的应收款项(包括应收账款、其他应收款、长期应收款)。
坏账准备计提方法
资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况，将500万元以上的确
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定为单项金额重大应收款项；500万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项。
.对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
.对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试或与单独测试后未减值的单项金额重大
的应收款项一并划分为信用风险特征组合，按资产负债表日应收款项的余额，按如下比例采
用账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
10．存货
存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途材料、原材料、包装物、在
产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、施工成本、劳务成本等。
存货的计价方法
(1)存货按成本进行初始计量；
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用
时采用五五摊销法；周转用包装物领用时采用五五摊销法。
存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货项目成本高于可
变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
11. 长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交
换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初
始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税
费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应
分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长
期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
12.投资性房地产
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有
的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能
可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
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(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率 3%，估计经
济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物—出租 40 2.43
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
13.固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、
安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关
的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，
在发生时计入当期损益。
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计
净残值（预计净残值率为原值的 3%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，
按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固
定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 9.70-2.43
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机器设备 10-18 9.70-5.39
运输设备 10 9.70
电子及其他设备 5 19.40
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资
产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租
赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的
较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14. 生物资产的核算方法-成本价值计量
生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。
(1)生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为 1
人民币元；
(3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，
予以资本化；
(4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入
当期损益；
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(5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计
算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
经济林木 15-35 6.47-2.77
产役畜 12 7.92
公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
(7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检
查，有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账
面价值的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑
及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程
在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
16.借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相
关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三
个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
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新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产核算方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿
命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 40-50 年
软件 5年
商标权 10 年
划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及
相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均
具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究
阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技
术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同
时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
18.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或
者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公
允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成
本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
19.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确
定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
20.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环
境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，
确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行
估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉
的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按
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照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
21.资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的
资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可
收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额
与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计
入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值
减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减
值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
22.预计负债
确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济
利益流出企业的可能性超过 50%，但尚未达到基本确定(大于 95%但小于 100%)的程度；该义
务金额能够可靠地计量。
预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有证据表明该账面价值不能真实反映最佳
估计数的，按当前最佳估计数进行调整。
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23. 股份支付的核算方法
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后
续公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；
没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用
期权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并
在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用
和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
24.收入确认原则
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留
继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地
计量，确认收入的实现。
（2）出租开发产品：按合同、协议约定向承租方在付租日期应收的租金确认为营业收入
的实现。
（3）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认
收入的实现。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
26.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂
时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.会计估计变更及影响
公司报告期无会计政策、会计估计变更事项
28.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
45
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%或 13%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应缴增值税、营业税、消费税 7%
教育费附加 应缴增值税、营业税、消费税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
（1）货币资金明细列示如下：
项 目 币种 期末数 期初数
现金 RMB 3,649.45 2,036.15
银行存款 RMB 33,474,828.43 39,585,574.50
其他货币资金 RMB 0.00 0.00
33,478,477.88 39,587,610.65
合 计
2．应收账款
（1）应收账款风险分析：
期末数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款
0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 0.00 0.00 0.00 0.00
较大的应收账款
单项金额不重大的应收账款 4,503,586.60 100.00 279,123.44 4,224,463.16
合 计 4,503,586.60 100.00 279,123.44
4,224,463.16
期初数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
46
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
其他单项金额不重大的应收账
款 1,104,882.20 100.00 55,244.11 1,049,638.09
合 计 1,104,882.20 100.00 55,244.11 1,049,638.09
注：①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收
账款标准为 500 万元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合
的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）应收账款账龄分析如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
(%)
1 年以内 3,424,704.40 76.04 171,235.22 3,253,469.18
1至2年 1,078,882.20 23.96 107,888.22 970,993.98
合 计 4,503,586.60 100.00 279,123.44 4,224,463.16
期 初 数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
(%)
1 年以内 55,244.11
1,104,882.20 100.00 1,049,638.09
合 计 1,104,882.20 100.00 55,244.11 1,049,638.09
（3）本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东的款项。
（4）本账户期末余额中应收其他关联方账款情况如下：
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%)
沙依东园艺场 园艺场托管单位 1,500,000.00 33.31
库尔楚园艺场 园艺场托管单位 500,000.00 11.10
2,000,000.00 44.41
合 计
（5）本账户期末欠款单位情况如下：
47
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与本公司关 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比
系 例(%)
847,679.50 2010 年、2011 18.82
石亦杉 销售客户 年
673,376.00 2010 年、2011 14.95
赵秋荣 销售客户 年
382,826.60 2011 年 8.50
潘秀云 销售客户
园艺场托管 1,500,000.00 2011 年 33.31
沙依东园艺场 单位
园艺场托管 500,000.00 2011 年 11.10
库尔楚园艺场 单位
合 计 3,903,882.10 86.68
注：截止 2011 年 6 月 30 日，欠款前五名金额合计 3,903,882.10，占应收账款总额的
86.68%。
（6）本账户期末余额比期初余额增加 3,398,704.40 元,增长 3.08 倍，主要系本期末应收园
艺场托管费增加所致。
3．预付款项
（1）预付款项的账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 615.38 0.44 21,636.75 14.64
1-2 年 13,474.36 9.61 8,400.00 5.68
2-3 年 8,400.00 5.99 65,000.00 43.98
3-4 年 65,000.00 46.34 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 52,773.81 37.62 52,773.81 35.70
合 计 140,263.55 100.00 147,810.56 100.00
48
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）本账户期末余额前五名欠款单位情况如下：
单位名称 与本公 所欠金额 欠款时 未结算原因
司关系 间
沙依东供电所 供应商 65,000.00 2008 年 工程未验收
14,089.74 2010 年
中国石油天然气股份有限公司 供应商 预付油费
8,400.00 工程质保金，未验
2009 年
巴州奥雪制冷设备有限责任公司 供应商 收
52,356.43 2004 年
沙依东建筑公司 供应商 工程未验收
417.38 2004 年
万通汽车装饰公司 供应商 装饰费
合 计 140,263.55
注：截止 2011 年 6 月 30 日，欠款前五名金额合计 140,263.55 元，占预付账款总额的
100.00%。
（3）本账户期末余额中无预付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。
（4）本账户期末余额中无预付其他关联方单位的款项。
4．其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
期末数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 138,920.89 6.46 116,142.57 22,778.32
的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应
收款 2,010,995.74 93.54 239,408.41 1,771,587.33
合 计 2,149,916.63 100.00 355,550.98 1,794,365.65
期初数
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
49
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 93,364.24 3.33 51,351.72 42,012.52
的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应
收款 2,710,183.27 96.67 185,178.25 2,525,005.02
合 计 2,803,547.51 100.00 236,529.97 2,567,017.54
注：①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他
应收款标准为 500 万元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组
合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）其他应收款账龄分析如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内 601,055.79
632,690.31 29.42 31,634.52
1-2 年 664,361.56
738,179.51 34.34 73,817.95
2-3 年 464,654.67
580,818.34 27.02 116,163.67
3-4 年 41,515.31
59,307.58 2.76 17,792.27
4-5 年 22,778.32
45,556.65 2.12 22,778.33
5 年以上 0.00
93,364.24 4.34 93,364.24
合 计 2,149,916.63 100.00 355,550.98 1,794,365.65
50
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
期 初 数
账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内
2,017,643.66 71.97 100,882.19 1,916,761.47
1-2 年
587,675.38 20.96 58,767.54 528,907.84
2-3 年
59,307.58 2.12 11,861.52 47,446.06
3-4 年
45,556.65 1.62 13,667.00 31,889.65
4-5 年
84,025.04 3.00 42,012.52 42,012.52
5 年以上
9,339.20 0.33 9,339.20 0.00
合 计 2,803,547.51 100.00 236,529.97 2,567,017.54
（3）本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位情况。
（4）本账户期末余额中无应收其他关联方的款项。
（5）本账户期末余额前五名欠款单位情况如下：
与本公司关 占其他收账款总
单位名称 所欠金额 欠款时间
系 额的比例(%)
298,862.21 2011 年 13.90
张广地 公司员工
新疆巴音国有资产经营有限公 808,700.00 2009、2010 年 37.62
司 客户
巴州国资委 客户 256,250.00 2009 年 11.92
105,678.82 2011 年 4.92
朱赤兵 果园承包人
36,000.00 2008 年 1.67
新疆轻工设计院 客户
合 计 1,505,491.03 70.03
注：截止 2011 年 6 月 30 日，欠款前五名金额合计 1,505,491.03 占其他应收账款总额的
70.03%。
5．存货及存货跌价准备
（1）存货明细分类如下：
51
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
类 别
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 432,852.71 220,807.47 212,045.24 422,336.75 220,807.47 201,529.28
包装物 3,135,355.38 0.00 3,135,355.38 3,135,355.38 0.00 3,135,355.38
在产品 2,620,857.69 1,584,198.19 1,036,659.50 1,958,635.27 1,584,198.19 374,437.08
库存商品 799,160.72 0.00 799,160.72 818,347.35 0.00 818,347.35
低值易耗品 211,283.46 0.00 211,283.46 225,420.53 0.00 225,420.53
自制半成品 90,908.64 0.00 90,908.64 90,908.64 0.00 90,908.64
合 计 7,290,418.60 1,805,005.66 5,485,412.94 6,651,003.92 1,805,005.66 4,845,998.26
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期转回数 本期转销数
原材料 220,807.47 0.00 0.00 0.00 220,807.47
1,584,198.1
在产品 9 0.00 0.00 0.00 1,584,198.19
合 计 1,805,005.66 0.00 0.00 0.00 1,805,005.66
6．投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
期初账面余额 本期增加 本期减 期末账面余额
项 目 少
一、投资性房地产原值合计 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
房屋及建筑物 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
二、投资性房地产累计折旧 12,750,758.88 1,062,563.22 0.00 13,813,322.10
合计
其中：房屋及建筑物 12,750,758.88 1,062,563.22 0.00 13,813,322.10
三、投资性房地产账面净值 74,883,321.12 73,820,757.90
合计
其中：房屋及建筑物 74,883.321.12 73,820,757.90
四、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物
五、投资性房地产账面价值 74,883,321.12 73,820,757.90
合计
52
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
74,883.321.12 73,820,757.90
其中：房屋及建筑物
(2) 投资性房地产本期折旧额 1,062,563.22 元。
(3)不存在可收回价值低于账面价值的情况，因此未计提减值准备。
7．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 124,332,078.23 17,600.00 0.00 124,349,678.23
1、房屋及建筑物 75,345,312.15 0.00 0.00 75,345,312.15
2、机器设备 31,192,860.80 0.00 0.00 31,192,860.80
0.00 0.00
4,922,121.89 4,922,121.89
3、运输设备
4、农用设施 11,998,492.32 17,600.00 0.00 12,016,092.32
5、电子设备及其他 873,291.07 0.00 0.00 873,291.07
二、累计折旧合计： 40,035,655.48 2,272,575.79 0.00 42,308,231.27
1、房屋及建筑物 13,509,336.88 1,184,505.26 0.00 14,693,842.14
2、机器设备 16,783,834.18 577,275.36 0.00 17,361,109.54
3、运输设备 1,944,138.22 240,331.89 0.00 2,184,470.11
4、农用设施 7,208,565.72 235,868.25 0.00 7,444,433.97
5、电子设备及其他 589,780.48 34,595.03 0.00 624,375.51
三、固定资产账面净值合
84,296,422.75 82,041,446.96
计
1、房屋及建筑物 61,835,975.27 60,651,470.01
2、机器设备 14,409,026.62 13,831,751.26
3、运输设备 2,977,983.67 2,737,651.78
4、农用设施 4,789,926.60 4,571,658.35
5、电子设备及其他 283,510.59 248,915.56
四、减值准备合计 16,076,383.39 0.00 0.00 16,076,383.39
1、房屋及建筑物 8,609,272.94 0.00 0.00 8,609,272.94
2、机器设备 6,816,644.07 0.00 0.00 6,816,644.07
3、运输设备 539,455.08 0.00 0.00 539,455.08
4、农用设施 75,779.24 0.00 0.00 75,779.24
5、电子设备及其他 35,232.06 0.00 0.00 35,232.06
五、固定资产账面价值合
计 68,220,039.36 65,965,063.57
53
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、房屋及建筑物 53,226,702.33 52,042,197.07
2、机器设备
7,592,382.55 7,015,107.19
3、运输设备 2,438,528.59 2,198,196.70
4、农用设施 4,714,147.36 4,495,879.11
5、电子设备及其他
248,278.53 213,683.50
（2）固定资产本期折旧额为 2,272,575.79 元。
（3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本公司无持有待售的固定资产。
（6）用于抵押的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准 账面净值 备 注
备
固定资产产权设立抵
房屋及建筑
17,006,811.09 2,629,869.93 0.00 14,376,941.16 押,取得 1400 万元银行
物
短期借款
小 计 17,006,811.09 2,629,869.93 0.00 14,376,941.16
8．生产性生物资产
（1）以成本计量的生产性生物资产情况如下:
本期
项 目 期初账面余额 本期增加 减少 期末账面余额
一、林业
1、非成熟性生产性生物资产
①万亩新技术示范园 10,750,047.69 19,079.14 0.00 10,769,126.83
②万亩鲜食杏示范园 9,067,881.98 179,915.76 0.00 9,247,797.74
③万亩仁用杏示范园 49,837.50 0.00 0.00 49,837.50
④果树 267,741.28 0.00 0.00 267,741.28
小 计 20,135,508.45 198,994.90 0.00 20,334,503.35
2、成熟性生产性生物资产
54
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
①林业-经济林原值 109,939,798.06 0.00 0.00 109,939,798.06
②林业-经济林累计折 1,523,177.52
旧 47,392,651.37 0.00 48,915,828.89
③林业-经济林账面价
值 62,547,146.69 0.00 0.00 61,023,969.17
账面价值总计 82,682,655.14 81,358,472.52
（2)不存在可收回价值低于账面价值的情况，因此未计提减值准备。
9．无形资产
（1）无形资产情况
期末账面
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少
余额
一、账面原值合计
69,660,381.12 0.00 0.00 69,660,381.12
土地使用权 1 51,477,100.00 0.00 0.00 51,477,100.00
土地使用权 2 3,373,278.86 0.00 0.00 3,373,278.86
土地使用权 3 14,646,983.22 0.00 0.00 14,646,983.22
注册商标 1 118,399.04 0.00 0.00 118,399.04
注册商标 2 41,420.00 0.00 0.00 41,420.00
商标权 3 3,200.00 0.00 0.00 3,200.00
二、累计摊销合计 16,195,391.92 826,725.66 0.00 17,022,117.58
土地使用权 1 11,324,962.32 514,771.02 0.00 11,839,733.34
土地使用权 2 937,021.19 56,221.32 0.00 993,242.51
土地使用权 3 3,864,730.29 244,116.40 0.00 4,108,846.69
注册商标 1 49,204.87 0.00 58,430.79
9,225.92
注册商标 2 16,913.25 2,071.00 0.00 18,984.25
商标权 3 2,560.00 320.00 0.00 2,880.00
三、无形资产账面净值合计 53,464,989.20 52,638,263.54
土地使用权 1 40,152,137.68 39,637,366.66
土地使用权 2 2,436,257.67 2,380,036.35
土地使用权 3 10,782,252.93 10,538,136.53
注册商标 1 69,194.17 59,968.25
注册商标 2 24,506.75 22,435.75
商标权 3 640.00 320.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 1 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 2 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 3 0.00 0.00 0.00 0.00
注册商标 1 0.00 0.00 0.00 0.00
55
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
注册商标 2 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 3 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 53,464,989.20 52,638,263.54
土地使用权 1 40,152,137.68 39,637,366.66
土地使用权 2 2,436,257.67 2,380,036.35
土地使用权 3 10,782,252.93 10,538,136.53
注册商标 1 69,194.17 59,968.25
注册商标 2 24,506.75 22,435.75
商标权 3 640.00 320.00
(2)无形资产本期摊销额为 826,725.66 元。
(3)用于抵押的无形资产情况如下：
项 目 账面原值 累计摊销 减值准 账面净值 备 注
备
土地使用权设立抵押,取
土地使用权 20,245,200.00 4,656,396.00 0.00 15,588,804.00 得 1000 万元银行短期借
款
小 计 20,245,200.00 4,656,396.00 0.00 15,588,804.00
（4)不存在可收回价值低于账面价值的情况，因此未计提减值准备。
10．递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
坏账准备 158,668.61 72,943.52
存货跌价准备 451,251.41 451,251.41
固定资产减值准备 4,019,095.85 4,019,095.85
合 计 4,629,015.87 4,543,290.78
11．资产减值准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 291,774.08 342,900.54 0.00 0.00 634,674.62
二、存货跌价准备 1,805,005.66 0.00 0.00 0.00 1,805,005.66
三、固定资产减值准备 16,076,383.39 0.00 0.00 0.00 16,076,383.39
合 计 18,173,163.13 342,900.54 0.00 0.00 18,516,063.67
56
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
12．短期借款
（1）短期借款按类别列示
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 24,000,000.00 24,000,000.00
（2）本账户期末余额中无已到期但尚未偿还的借款。
（3）本账户期末余额中无已到期获展期的短期借款。
13．应付账款
(1)应付账款账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）
1 年以内 0.00 0.00 325,604.10 37.32
1至2年 122,462.57 18.30 10,500.00 1.20
2至3年 10,500.00 1.57 84.00 0.01
3至4年 84.00 0.01 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 371,975.65 42.64
5 年以上 536,217.10 80.12 164,241.45 18.83
合 计 669,263.67 100.00 872,405.20 100.00
（2）本账户期末余额无应付持本公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的款项。
（3）本账户期末余额中无应付其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
市政工程处 287,752.00 2006 年 工程款
农二师三十三团 72,877.65 2001 年 包装款
乌市兰宝工贸公司 71,928.00 2006 年 工程款
冶金工业勘探研究所 40,000.00 2004 年 环境评测费
合 计 472,557.65
14．预收款项
（1）预收款项账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）
1 年以内 140,511.68 44.69 1,429,657.61 99.89
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账 龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）
1至2年 172,329.46 54.81 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 1,572.00 0.11
5 年以上 1,572.00 0.50 0.00 0.00
合 计 314,413.14 100.00 1,431,229.61 100.00
（2）本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中无预收其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额较期初减少 1,116,816.47 元，减少 78.03%，主要系本期预收帐款确认
收入所致。
15．应付职工薪酬
期初账面 期末账面
项 目 余额 本年增加额 本年支付额 余额
一、 工资、奖金、津贴和补贴
785,260.95 1,196,247.86 423,476.47
1,558,032.34
二、 职工福利费 0.00 138,897.25 138,897.25 0.00
三、 社会保险费 184,777.55 204,130.63 227,905.31 161,002.87
其中：1.医疗保险费 380.00 45,638.33 35,981.33 10,037.00
2.基本养老保险费 176,850.87 138,173.00 175,210.08 139,813.79
3.失业保险 4,277.92 7,502.70 5,571.30 6,209.32
4.工伤保险 1,415.50 6,215.10 5,571.30 2,059.30
5.生育保险 1,853.26 6,601.50 5,571.30 2,883.46
四、 住房公积金 36,352.00 49,506.00 26,562.00 59,296.00
五、 工会经费和职工教育经费 11,809.30 31,356.10 31,252.45 11,912.95
六、 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
七、 非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,018,199.80 1,620,137.84 1,982,649.35 655,688.29
注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，该金额将于 2011 年度发放和使用。
（2）工会经费和职工教育经费本期支付金额为 31,252.45 元，非货币性福利本期支付金额
为 0.00 元,因解除劳动关系给予对方补偿本期支付金额为 0.00 元。
（3）本账户期末余额较期初减少 362,511.51 元，减少 35.60%，主要系本期兑现以前年度
奖金所致。
16．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -205,802.59 969,308.50
营业税 35,388.66 60,489.36
房产税 23,675.15 26,848.27
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土地使用税 0.00 0.00
城市维护建设税 735.50 108,810.98
人教基金 0.00 0.00
消费税 229.74 449,620.36
农业特产税 508,114.62 508,114.62
个人所得税 47,895.74 47,521.31
教育费附加 535.60 62,177.69
印花税 0.00 0.00
合 计 410,772.42 2,232,891.09
注：本账户期末余额较期初余额减少 1,822,118.67 元，减少 81.60%，主要系本期应交消费
税和增值税减少所致。
17．应付利息
(1)应付利息列示如下：
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
短期借款利息 41,085.40 24,598.97 41,085.40 24,598.97
合 计 41,085.40 24,598.97 41,085.40 24,598.97
（2）本账户期末余额较期初余额减少 16,486.43 元，减少 40.13%，主要系本期支付短期借
款利息所致。
18．其它应付款
（1）其它应付款账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）
1 年以内（含 1 年） 955,743.03 11.23 1,960,476.30 22.53
1-2 年（含 2 年） 837,003.22 9.84 225,066.07 2.59
2-3 年（含 3 年） 198,453.07 2.33 20,616.65 0.24
3-4 年（含 4 年） 20,616.65 0.24 8,088.83 0.09
4-5 年（含 5 年） 8,088.83 0.10 960,373.69 11.04
5 年以上 6,489,310.57 76.26 5,524,894.42 63.51
合 计 8,509,215.37 100.00 8,699,515.96 100.00
（2）本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中无应付其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额中账龄超过 1 年的大额其它应付款如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
五洲松德联合会计师事务所 350,000.00 2010 年 审计费
泰安市泰山轻工机械公司 274,693.67 2005 年 设备款
经济日报社 78,000.00 2001 年 广告宣传费
山东泰山轻工机械厂 70,000.00 2005 年 工程质保金
合 计 772,693.67
19．其它非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益--政府补助
其中：技改专项资金 900,000.00 900,000.00
名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 9,918,000.00
质量认证体系项目资金 90,000.00 90,000.00
库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用 50,000.00 50,000.00
新疆维吾尔自治区知识产权局 110,000.00 110,000.00
合 计 11,068,000.00 11,068,000.00
注: (1)根据《关于下达 2001 年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投
[2001]324 号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金 90 万元。
(2)根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可行
性研究报告的批复》(计产业[2003]166 号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债资金
9,918,000.00 元。
（3）根据巴州对外贸易经济合作(招商)局、巴州财政局文件《关于下达我州 2004 年
度中小企业国际市场开拓资金计划批复的通知》（巴外经贸(招商)发[2004]24 号），收到质量
管理体系项目资金 40,000.00 元、环境管理体系项目资金 50,000.00 元。
(4)根据《库尔勒市重点技术项目管理合同书》，公司收到库尔勒市科技局《库尔勒香梨
冻害预防栽培技术研究与推广应用》项目经费 50,000.00 元。
(5)根据《自治区专利实施计划项目合同书》，公司收到新疆维吾尔自治区知识产权
局拨付的专利实施资金 11 万元。
60
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
20．股本
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
公积
发行 送
数量 比例（%） 金转 其它 小计 数量 比例（%）
新股 股
股
一、有限售条件股份 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2、国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、其它内资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
其中：境内法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内非国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
其中：境外法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
5、其它 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
二、无限售条件股份 147,706,873.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00%
1、人民币普通股 147,706,873.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00%
2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、其它 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
三、股份总数 147,706,873.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00%
注：(1)公司设立时股本 11,050 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字
[1999]122 号)验证；2001 年 12 月公开发行股票募集股本 5000 万元，已经五洲联合会计师事
务所(五洲会字[2001]482 号)验证。
(2) 公司 2006 年第一次临时股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股
份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字[2006]483 号)，公司于 2006 年 9 月定向回
购公司股份 1279.3127 万股,定向回购后公司的股本变更为人民币 14770.6873 万元。
21．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,099,365.53 0.00 0.00 219,099,365.53
其它资本公积 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68
其中：原制度转入 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 223,982,201.21 0.00 0.00 223,982,201.21
22．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,978,044.32 0.00 0.00 19,978,044.32
任意盈余公积 14,214,460.54 0.00 0.00 14,214,460.54
合 计 34,192,504.86 0.00 0.00 34,192,504.86
23．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -123,252,535.43 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 -123,252,535.43 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 --
-4,746,438.92
减：提取法定盈余公积 0.00 10.00%
提取任意盈余公积 0.00 --
应付普通股股利 0.00 --
转作股本的普通股股利 0.00 --
期末未分配利润 -127,998,974.35 --
24．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本按照类别列示：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
营业收入 4,799,314.49 61,386,474.51 5,334,832.39
其中：主营业务收入 40,201.24 49,637,122.11 133,255.86
其它业务收入 4,759,113.25 11,749,352.40 5,201,576.53
营业成本 3,659,625.19 43,761,220.44 3,903,363.35
其中：主营业务成本 24,856.72 35,428,620.66 67,703.97
其它业务成本 3,634,768.47 8,332,599.78 3,835,659.38
营业毛利 1,139,689.30 17,625,254.07 1,431,469.04
（2）主营业务按业务内容列示：
2011 年 1-6 月
业务或产品 收入 成本 毛利
果酒 2,297.43 264.33 2,033.10
果品 33,018.87 18,922.30 14,096.57
包装物 4,884.94 5,670.09 - 785.15
合 计 40,201.24 24,856.72 15,344.52
62
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年度
业务或产品 收入 成本 毛利
果品 43,867,380.52 34,328,115.12 9,539,265.40
果酒 5,252,824.13 584,182.68 4,668,641.45
包装物 516,917.46 516,322.86 594.60
合 计 49,637,122.11 35,428,620.66 14,208,501.45
2010 年 1-6 月
毛利
业务或产品 收入 成本
果品 71,108.42 43,819.50 27,288.92
果酒 53,059.82 15,075.28 37,984.54
包装物 9,087.62 8,809.19 278.43
合 计 133,255.86 67,703.97 65,551.89
（3）其它业务按业务内容列示：
2011 年 1-6 月
业务或产品 收入 成本 毛利
材料 868.38 0.00 868.38
冷藏费 1,521,428.40 1,225,394.10 296,034.30
财产租赁 1,236,816.47 1,062,563.22 174,253.25
水电费 0.00 0.00 0.00
承包费 2,000,000.00 1,346,811.15 653,188.85
合 计 4,759,113.25 3,634,768.47 1,124,344.78
2010 年度
业务或产品 收入 成本 毛利
材料 11,365.81 0.00 11,365.81
冷藏费 4,014,997.35 2,653,062.19 1,361,935.16
财产租赁 2,405,859.25 2,145,003.44 260,855.81
水电费 67,736.41 55,049.88 12,686.53
承包费 5,249,393.58 3,479,484.27 1,769,909.31
合 计 11,749,352.40 8,332,599.78 3,416,752.62
2010 年 1-6 月
业务或产品 收入 成本 毛利
材料 10,035.90 0.00 10,035.90
冷藏费 1,963,733.97 1,304,982.77 658,751.20
财产租赁 1,185,282.04 1,077,440.22 107,841.82
63
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
劳务费 42,524.62 0.00 42,524.62
承包费 2,000,000.00 1,453,236.39 546,763.61
合 计 5,201,576.53 3,835,659.38 1,365,917.15
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
朱东辉 294,642.80 6.14
库尔楚园艺场 500,000.00 10.42
赵秋荣 353,571.40 7.37
石亦杉 471,428.50 9.82
沙依东园艺场 1,500,000.00 31.25
合 计 3,119,642.70 65.00
25．营业税金及附加
类 别 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
城建税 9,669.94 135,003.12 11,589.59
教育费附加 4,133.99 75,250.11 4,966.95
营业税 137,912.26 321,042.88 158,404.84
消费税 2,354.02 526,418.98 6,309.56
房产税 148,417.98 281,613.59 142,233.93
合 计 302,488.19 1,339,328.68 323,504.87
26．销售费用
项 目 2011 年 1-6 2010 年度 2010 年 1-6 月
月
销售费用 182,412.33 2,431,959.28 75,785.51
其中主要项目:
职工薪酬 50,773.75 127,076.34 54,348.00
办公费 0.00 21,428.83 4,051.28
物料消耗 0.00 992,023.15 0.00
装卸费 118,471.40 0.00 0.00
运输费 1,488.00 998,249.53 0.00
劳务费 0.00 278,254.94 0.00
折旧 0.00 8,422.26 6,316.70
27．管理费用
64
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
管理费用 4,720,432.61 9,727,175.94 4,816,085.39
其中主要项目:
办公费 237,939.05 208,075.47 83,306.01
资产摊销 826,725.66 1,248,547.32 570,176.64
差旅费 75,043.00 206,909.20 123,543.60
业务招待费 150,025.98 406,303.86 138,256.57
折旧 535,270.55 1,560,981.39 856,516.70
税金 596,990.47 1,425,468.28 765,267.02
停工损失 450,199.97 675,688.59 450,459.06
职工薪酬 1,150,000.26 2,871,147.64 1,377,534.77
车辆费 182,372.70 430,656.63 298,041.04
28．财务费用
类 别 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
利息支出 746,462.25 2,050,643.14 1,363,265.16
减：利息收入 188,370.57 239,140.25 201,392.53
汇兑损益 0.00 0.00 0.00
金融机构手续费 2,704.28 7,920.75 4,908.87
合 计 560,795.96 1,819,423.64 1,166,781.50
29．资产减值损失
名 称 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
一、坏账损失 342,900.34 -674,312.61 -551,813.93
合 计 342,900.34 -674,312.61 -551,813.93
30．营业外收入
（1）营业外收入按类别列示：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
1、非流动资产处置利得合计 0.00 192,062.10 192,062.10
其中：固定资产处置利得 0.00 192,062.10 192,062.10
65
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
2、债务重组利得 0.00 0.00 0.00
3、非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
4、接受捐赠 0.00 0.00 0.00
5、政府补助 136,176.12 334,912.98 163,504.98
6、罚款收入 1,000.00 0.00 0.00
7、其它 0.00 0.00 0.00
合 计 137,176.12 526,975.08 355,567.08
（2）政府补助明细如下：
2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
项 目
1、社保补助
136,176.12 163,504.98 163,504.98
2、退耕还林补助
0.00 171,408.00 0.00
合 计
136,176.12 334,912.98 163,504.98
注：公司 2011 年 3 月根据巴音郭楞蒙古自治州人民政府办公室文件号文件巴政办发
[2009]63 号文件《关于做好自治州受金融危机影响困难企业认证工作的通知》本期收到困难
企业社会保险补贴 136,176.12 元。
31．营业外支出
2011 年 1-6 月 2010 年度 201
项 目
0年
1-6
月
1、非流动资产处置损失合计 0.00 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 0.00 0.00
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
2、债务重组损失 0.00 0.00 0.00
3、非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
4、对外捐赠 0.00 6,000.00 0.00
5、罚款支出 0.00 173.08 173.08
6、其它 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 6,173.08 173.08
66
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
32．所得税
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
本年所得税费用 0.00 0.00 0.00
递延所得税费用 -85,725.09 384,572.03 -154,619.24
合 计 -85,725.09 384,572.03 -154,619.24
33．每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
项 目
2011年1-6月 2010年度 2010年1-6月 2011年1-6月 2010年度 2010年1-6月
归属于普通股股东的
净利润 -4,746,438.92 3,117,909.11 -4,746,438.92 3,117,909.11 -3,888,861.06
-3,888,861.06
期末股本总
额 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
期初股本总
额 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
每股收益 -0.032 0.021 -0.026 -0.032 0.021 -0.026
计算过程：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
应付普通股净利润 -4,746,438.92 3,117,909.11 -3,888,861.06
扣除非经常性损益净利润 -4,883,615.04 2,597,107.11 -4,244,255.06
期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
0.00 0.00 0.00
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 0.00 0.00
报告期月份数 6 12 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00 0.00
期初至增加股份月份数 0.00 0.00 0.00
配股调整系数 0.00 0.00 0.00
普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
67
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
每股收益 -0.032 0.021 -0.026
扣除非经常性损益每股收益 -0.033 0.017 -0.029
注：报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益不
予计算。
34．其它综合收益
项 目
2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00 0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00 0.00
它综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其它综合收益中所享有的份额 0.00 0.00 0.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其它综合收益中所享有的份额产
0.00 0.00 0.00
生的所得税影响
前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00 0.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00 0.00
前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00
转为被套期项目初始确认金额的调整 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 0.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00
5.其它 0.00 0.00 0.00
减：由其它计入其它综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00 0.00
前期其它计入其它综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00
35．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
利息收入 188,370.57 239,140.25 201,392.53
68
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
往来款及其他 256,696.48 1,435,688.71 12,880,345.50
合 计 445,067.05 1,674,828.96 13,081,738.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
日常借支及管理费用、营业费用 1,101,074.87 5,475,785.34 686,358.60
罚款及公益性捐赠支出 0.00 6,173.08 173.08
手续费 2,704.28 7,920.75 4,908.87
合 计 1,103,779.15 5,489,879.17 691,440.55
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
发生额 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
发生额 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
发生额 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
发生额 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00
36．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -4,746,438.92 3,117,909.11 -3,888,861.06
69
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
加：资产减值准备 342,900.34 -674,312.61 -551,813.93
固定资产折旧 4,858,316.53 9,920,861.74 5,006,030.58
无形资产摊销 826,725.66 1,653,451.32 826,725.66
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产
-192,062.10 -192,062.10
的损失（收益以“-”填列） 0.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 746,462.25 2,050,643.14 1,363,265.16
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产的减少 (增加以“-”填
列） -85,725.09 384,572.03 -154,619.24
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填
列） 0.00 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”填列) -639,414.68 518,995.51 -507,261.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”填
列) -1,747,224.36 9,025,371.72 12,980,001.92
经营性应付项目的增加(减少以“-”填
列） -4,685,190.92 7,021,376.41 6,875,034.69
其它 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -5,129,589.19 32,826,806.27 21,756,440.18
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 33,478,477.88 39,587,610.65 20,330,144.26
减:现金的年初余额 39,587,610.65 35,587,537.06 35,587,537.06
加:现金等价物的年末余额 0.00 0.00 0.00
减:现金等价物的年初余额 0.00 0.00 0.00
70
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
现金及现金等价物的净增加额 -6,109,132.77 4,000,073.59 -15,257,392.80
（2）本期处置子公司及其它营业单位的相关信息
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
1．处置子公司及其它营业单位的价格 0.00 0.00 0.00
2．处置子公司及其它营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00 0.00
减：子公司及其它营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 0.00 0.00
3．处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00 0.00
流动资产 0.00 0.00 0.00
非流动资产 0.00 0.00 0.00
流动负债 0.00 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
一、现金 33,478,477.88 39,587,610.65 20,330,144.26
其中：库存现金 3,649.45 2,036.15 1,050.60
可随时用于支付的银行存款 33,474,828.43 39,585,574.50 20,329,093.66
可随时用于支付的其它货币资金 0.00 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00 0.00
其中：三个月到期的债券投资 0.00 0.00 0.00
三、现金和现金等价物余额 33,478,477.88 39,587,610.65 20,330,144.26
加：汇率变动对现金的影响 0.00 0.00 0.00
四、期末现金及现金等价物余额 33,478,477.88 39,587,610.65 20,330,144.26
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 0.00
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本企业控股股东有关信息
71
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：人民币万元
注册资本 对本企 对本企
关联关 法人
单位名称 组织机构代码 注册地址 业务性质 期末 期初 业持股 业表决
系 代表
金额 金额 比例 权比例
矿业、农业、
房地产等投
乌市天山区 资；办公自
新疆融盛投 闫
控股股 解放北路339 动化、计算
资 74220248-8 3046.00 3046.00 25.22% 25.22% 永
东 号酒花大厦 机、五金、
有限公司 军
十三层 劳保、化工、
建材等项目
经营。
2、本公司的合营和联营企业情况
公司无合营及联营企业
3、本公司其他关联方有关信息：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新 疆 巴音 郭楞蒙 古 自治 州
巴州沙依东园艺场 公司前第一大股东 22947424-7
库尔勒市库尔楚园艺场 公司前第二大股东 62532704-6
（二）关联方交易事项
关联托管情况
托管资产本 托管收益
委托方名称 受托方名称 托管资产情 期涉及金额 托管起始日 托管终止日 全年托管收益 确定依据
况
新疆库尔勒香 新疆巴音郭楞蒙古自 代 收 承 包
梨股份有限公 治州沙依东园艺场 费 1,500,000.00 2011.1.1 2011.12.31 1,500,000.00 协议
司
新疆库尔勒香 库 尔 勒 市 库 尔 楚 代 收 承 包
梨股份有限公 园艺场 费 500,000.00 2011.1.1 2011.12.31 500,000.00 协议
司
（三）关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方名称 期末金额 期初金额
应收账款 新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场 1,500,000.00 0.00
应收账款 新疆巴音郭楞蒙古自治州库尔楚园艺场 500,000.00 0.00
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
八、股份支付
公司报告期内无股份支付事项
九、或有事项
1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2.公司报告期内无担保事项。
3.公司报告期内无其它重大或有事项。
十、承诺事项
公司报告期内无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司资产负债表日后无重大的非调整事项。
十二、其它重大事项
(一)委托经营事项
1、根据 2011 年 1 月新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“甲方”）和沙依东
园艺场（以下简称“乙方”）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的沙依东生产
基地一、二、三、四分场的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经
营管理；委托期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日；乙方在 2011 年应该代甲
方收取 300 万元（最终指标），该承包费已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管
理费用后，乙方应向甲方交纳的数额，合同签订后，乙方应在 2011 年 11 月 30 日前结付
清当年承包费。
2、根据 2011 年新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“甲方”）和库尔楚园艺
场（以下简称“乙方”）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的库尔楚生产基地
的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自 2011
年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日；乙方在 2011 年应该代甲方收取 100 万元（最终指
标），该承包费已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方
交纳的数额，合同签订后，乙方应在 2011 年 11 月 30 日前结付清当年承包费 100 万元。
（二）、本公司股份转让事项
2009 年 12 月 28 日，接到新疆巴音郭楞蒙古自治州国有资产监督管理委员会文件（巴
国资发[2009]121 号）《关于进行股权转让有关事宜的通知》：将巴州沙依东园艺场和库
尔勒库尔楚园艺场所持有的新疆库尔勒香梨股份有限公司全部国有股权转让给自治区国
资委下属公司新疆融盛投资有限公司。
新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场与新疆融盛投资有限公司于 2009 年 12 月 28
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
日签订国有股权无偿转让协议书，沙依东园艺场将持有的香梨股份 2916.88 万股股权（占
上市公司总股本的 19.75%）无偿划转给新疆融盛投资有限公司管理。
库尔勒市库尔楚园艺场与新疆融盛投资有限公司于 2009 年 12 月 28 日签订国有股权
无偿转让协议书，库尔楚园艺场将持有的香梨股份 808.70 万股股权（占上市公司总股本
的 5.475%）无偿划转给新疆融盛投资有限公司管理。
2010 年 3 月 26 日新疆库尔勒香梨股份有限公司两大国有股东新疆巴音郭楞蒙古自治
州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场收到国务院国有资产监督管理委员会有关批复
文件，同意将上述两股东分别持有的公司股份 2916.8817 万股、808.6996 万股(分别占公
司总股本的 19.75%、5.47%)无偿划转给新疆融盛投资有限公司。
2010 年 5 月 14 日，新疆库尔勒香梨股份有限公司收到中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司的过户登记确认书，将原两大股东新疆巴州沙依东园艺场与库尔勒市库
尔楚园艺场分别持有的公司股份 29168817 股、8086996 股(占公司总股本的 19.75%、5.47%)
过户给新疆融盛投资有限公司。至此，该公司持有公司股份 37255813 股，占公司总股本
的 25.22%。
十三、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
明细项目 2011 年 1-6 月 2010 年度 2010 年 1-6 月
1. 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 192,062.10 192,062.10
2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00 0.00
3. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
136,176.12 334,912.98 163,503.98
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 0.00
5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 0.00
6. 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00
7. 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 0.00
8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 0.00
9. 债务重组损益 0.00 0.00 0.00
10. 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 0.00
11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 0.00
12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 0.00
13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 0.00
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新疆库尔勒香梨股份有限公司 2011 年半年度报告
14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00 0.00 0.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 0.00
16. 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00
17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
0.00 0.00 0.00
生的损益
18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
0.00 0.00 0.00
对当期损益的影响
19. 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00
20. 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 1,000.00 -6,173.08 -173.08
21. 其它符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00
合 计 137,176.12 520,802.00 355,394.00
减:非经常性损益相应的所得税影响额 0.00 0.00 0.00
减:少数股东权益影响额 0.00 0.00 0.00
非经常性损益影响的净利润 137,176.12 520,802.00 355,394.00
报表净利润 -4,746,438.92 3,117,909.11 -3,888,861.06
减:少数股东损益 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股东的净利润 -4,746,438.92 3,117,909.11 -3,888,861.06
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -2.89% 16.70% -9.14%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
-4,883,615.04 2,597,107.11 -4,244,255.06
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资
期间 报告期利润 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.69 -0.032 -0.032
2011 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.74 -0.033 -0.033
普通股股东的净利润
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归属于公司普通股股东的净利润 1.11 0.021 0.021
2010 年度
扣除非经常性损益后归属于公司
0.92 0.017 0.017
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 -1.40 -0.026 -0.026
2010 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -1.53 -0.029 -0.029
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
(三)在上海证券报公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘建文
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2011 年 7 月 18 日
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