香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
新疆库尔勒香梨股份有限公司
600506
2014 年半年度报告
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘建文、主管会计工作负责人丁元成及会计机构负责人（会计主管人员）
杨劲松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及有未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义 ................................................................ 4
第二节 公司简介 ............................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................. 5
第四节 董事会报告 .......................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ................................................. 14
第七节 优先股相关情况 ..................................................... 15
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... 15
第九节 财务报告（未经审计） ............................................... 16
第十节 备查文件目录 ....................................................... 81
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第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所、上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 新疆库尔勒香梨股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 新疆库尔勒香梨股份有限公司
公司的中文名称简称 香梨股份
公司的外文名称 XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
公司的外文名称缩写 XLGF
公司的法定代表人 刘建文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 康莹 徐振丽
联系地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
电 话 0996-2115936 0996-2115936
传 真 0996-2115935 0996-2115935
电子信箱 xlgf_dmb@163.com xlgf_dmb@163.com
三、基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
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五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 香梨股份 600506 香梨股份
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 47,015,909.05 20,315,928.38 131.42
归属于上市公司股东的净利润 -6,693,543.87 1,526,278.59 -538.55
归属于上市公司股东的扣除非经常
-6,622,360.25 -4,868,761.06 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 50,492,984.07 29,018,912.98 74.00
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 280,196,300.43 286,889,844.30 -2.33
总资产 300,405,908.39 303,535,270.15 -1.03
(二)主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.045 0.010 -550.00
稀释每股收益（元／股） -0.045 0.010 -550.00
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.045 -0.033 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.36 0.54 减少 2.90 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
-2.34 -1.71 不适用
净资产收益率（%）
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二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要系货物运输途中发生的非正常损
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,183.62
耗。
合计 -71,183.62
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司做为以生产经营新疆特色果品-库尔勒香梨为主的上市公司，继续加强企业
品牌建设，适应市场需求变化，以干鲜果品购销业务为基础，开展多种经营，盘活存量资产，
促进公司多元化发展。报告期末，公司归属于上市公司股东的净利润为-669.35 万元，较上年同
期减少 538.55%；实现营业收入 4,701.59 万元，较上年同期增加 131.42%；实现主营业务利润
96.95 万元，较上年同期减少 58.52%；实现其他业务收入 200 万元，较上年同期减少 1.07%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 47,015,909.05 20,315,928.38 131.42
营业成本 45,376,974.30 17,288,156.25 162.47
销售费用 1,608,313.96 2,626,875.29 -38.78
管理费用 7,012,043.19 5,184,054.91 35.26
财务费用 -624,071.51 85,372.53 -831.00
经营活动产生的现金流量净额 50,492,984.07 29,018,912.98 74.00
投资活动产生的现金流量净额 -129,423.88 9,341,209.43 -101.39
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -30,470,000.00
营业收入变动原因说明：果品销量增加所致；
营业成本变动原因说明：果品销量增加所致；
销售费用变动原因说明：运杂费用减少所致；
管理费用变动原因说明：职工薪酬及中介费用增加所致；
财务费用变动原因说明：银行存款利息收入增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：果品销售回款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期无投资活动的现金流入；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期无筹资活动的现金流量。
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2、其它
(1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 4 月 18 日，公司接控股股东新疆昌源水务集团有限公司（以下简称"昌源水务"）通
知，因筹划重大事项，公司股票申请停牌；2013 年 4 月 24 日，公司发布重大资产重组停牌公
告，公司股票继续停牌，停牌期间每周发布一次重大资产重组进展公告。
2013 年 7 月 21 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议并通过了《关于发行股份购
买资产及吸收合并新疆昌源水务集团有限公司并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案》等
相关议案；
2013 年 7 月 20 日，公司与交易对方签署了附条件生效的《发行股份购买资产协议》，与募
集配套资金认购方签署了附条件生效的《发行股份购买资产之配套融资非公开发行股票认购协
议》。
2013 年 7 月 23 日，公司披露了《新疆库尔勒香梨股份有限公司发行股份购买资产及吸收
合并新疆昌源水务集团有限公司并募集配套资金暨关联交易预案》等本次重大资产重组事项的
相关公告文件，公司股票自 2013 年 7 月 23 日起恢复交易。
2013 年 11 月 30 日，中国证监会发布《关于在借壳上市审核中严格执行首次公开发行股票
上市标准的通知》（证监发[2013]61 号），明确借壳上市标准"等同"首次公开发行股票上市标准。
昌源水务预计原重组预案的标的资产 2013 年盈利情况难以满足借壳上市规定。
经与上海证券交易所沟通，昌源水务通知公司申请于 2014 年 1 月 14 日起股票交易再次停
牌，2014 年 1 月 19 日，公司接到昌源水务有关继续推进重大资产重组事项并对重组预案进行
调整的通知，2014 年 1 月 21 日，经董事会审议通过，公司对此事项予以公告，公司股票继续
停牌。
再次停牌后，昌源水务、香梨股份及相关各方积极开展方案调整论证工作，标的资产的预
审计、预评估完成大部分工作，昌源水务原有非主业公司的股权转让工商过户手续办理完毕。
2014 年 3 月 27 日，公司接到昌源水务通知，因客观条件发生重大变化，拟终止本次重大
资产重组；并于 2014 年 3 月 29 日发布终止重大资产重组事项的公告，公司股票继续停牌。
2014 年 4 月 4 日，公司以通讯表决方式召开第五届董事会第十次会议，审议通过《关于终
止本次发行股份购买资产及吸收合并新疆昌源水务集团有限公司并募集配套资金暨关联交易事
项的议案》，经各方协商并达成一致，公司与昌源水务全体股东签署了《关于重大资产重组终止
协议》；与中国水务等八家募集配套资金认购方签署了《关于终止股票认购的协议书》。
2014 年 4 月 10 日，公司通过上海证券交易所 e 互动平台(http://sns.sseinfo.com)召开关于终
止重大资产重组的投资者说明会，说明会的召开情况于 2014 年 4 月 12 日予以披露。
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2014 年 4 月 11 日，经向上海证券交易所申请并取得同意，公司股票于 2014 年 4 月 14 日
复牌。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司围绕年初制定的生产经营计划开展生产经营活动。
1）加强管理，努力提升存量资产的盈利能力
加强对生产基地承包工作的有效管理，对配套设施进行及时维护和更新，完善工作流程并
严格遵守各项规章制度，提高存量资产使用效率，努力提升公司盈利能力。
2）控制市场风险，多层次开发干鲜果品销售渠道，继续提高主营业务销售收入
公司在严格控制干鲜果品市场风险的同时，转变经营思路及观念，结合市场实际，多层次
开发干鲜果品的销售渠道，为提升公司品牌知名度及销售业绩奠定良好基础。
3）注重安全管理，确保公司各项工作正常运行
报告期内，公司继续贯彻国家、自治区及行业的有关法律法规和指示精神，强化各项安全
生产的管理和监督，实行总体安排，分级落实，领导班子分工负责，所属各生产单元负责人对
本单元的安全生产、风险防控、职工稳定负责；明确和落实安全生产目标责任制，采取事前防
范、过程控制、定期检查、及时纠正等多种方式，认真做好公司的各项安全生产工作。截止报
告期末，公司无任何安全生产的事故发生。
4）加强内控管理、完善制度建设，努力提高规范管理水平
公司继续加强内部控制建设，进一步改进与完善内部控制体系，不断细化公司各项内控制
度，制定合理可行的定量、定性指标，加大奖惩力度，通过严格考核使公司的管理要求落到实
处，以提升营运效率。
5）加强人力资源的规划、培养和使用
根据公司业务发展需要，前瞻性做好人力储备及人才结构调整工作，通过外部招聘，引进
新业务发展需要的技术人才，同时将继续推行职业发展通道建设，为公司全体员工的职业发展
提供政策支持；在人才梯队建设方面，启动后备队伍的建设工作，通过对人力资源的战略管理，
为公司发展提供有力支撑。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 10.55 个
林果业 44,984,494.90 44,017,244.20 2.15 146.32 176.08
百分点
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主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)
减少 10.55 个
果品 44,984,494.90 44,017,244.20 2.15 146.32 176.08
百分点
备注：“上年”指“上年同期”。
主营业务分行业和分产品情况的说明：
本报告期，林果业（果品）主营业务收入较上年同期增加 26,722,188.43 元，增幅为 146.32%，
主要系本期果品销量增加所致，主营业务成本较上年同期增加 28,073,860.70 元，增幅为
176.08%，主要系本期果品销量增加所致，毛利率较上年同期减少 10.55%，主要系果品市场销
售价格下降所致。
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
新疆 19,309,127.45 177.35
湖北 7,369,080.31 44.19
上海 8,000,444.52 138,984.71
广东 1,769,911.55 937.23
浙江 510,549.49 -64.33
湖南 3,539,823.04 31.95
北京 4,338,708.26 16,168.72
云南 175,852.04 100.00
江西 2,166.38 100.00
福建 246.01 100.00
主营业务分地区情况的说明：
上海地区上年同期营业收入为 5,752.21 元；广东地区上年同期营业收入为 170,638.43 元；
北京地区上年同期营业收入为 2,669.02 元。故上述地区营业收入比上年同期增幅较大。
(三)核心竞争力分析
作为特色农副产品的生产销售企业，公司一直秉承为消费者负责的经营理念，从战略角度
关注食品安全问题，以认真履行企业的社会责任，生产绿色、生态、让消费者放心的优质产品
为已任。经过多年的努力和发展，依托库尔勒独特的气侯、光照、水质等资源优势，按照绿色
食品和有机食品生产要求，建立了严格的安全生产和质量管控体系，逐渐形成了在香梨行业不
可复制的独特产地生态优势，未来公司将努力拥有良好的销售渠道、丰富的干鲜果品种类、稳
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健的财务结构，争取营收持续增长、品牌认知度不断提高，成长为能为股东、社会创造价值的
优质上市公司。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司未进行对外股权投资。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
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√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
单位：万元 币种：人民币
受 托管
关
委托 托 托管资 托管收 收益 是否
托管资产 托管 托管 托管收 联
方名 方 产涉及 益确定 对公 关联
情况 起始日 终止日 益 关
称 名 金额 依据 司影 交易
系
称 响
公司所属沙
新 疆 参照上
依东生产基
库 尔 年度该
巴州 地一、二、三、
勒 香 资产的
沙依 四分场果园
梨 股 2,901.78 2014-1-1 2014-12-31 300.00 实际状 否
东园 及配套的林
份 有 况及收
艺场 路渠和电力
限 公 费 标
设施、机井设
司 准。
施。
新 疆 参照上
公司所属库
库 尔 库尔 年度该
尔楚生产基
勒 香 勒市 资产的
地的果园及
梨 股 库尔 1,255.65 2014-1-1 2014-12-31 100.00 实际状 否
配套的林路
份 有 楚园 况及收
渠和输电、机
限 公 艺场 费 标
井设施。
司 准。
备注：在不减少公司基本收益的前提下，公司托管上述资产有利于果园资产的统一管理和
少数民族地区的和谐稳定。
2、承包情况
报告期内，公司无重大承包事项。
3、租赁情况
报告期内，公司无重大租赁事项。
(二)担保情况
√ 不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
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承 是否 是否
诺 承诺 承诺方 承诺时间及 有履 及时
承诺内容
背 类型 期限 行期 严格
景 限 履行
1、本次股权变动完成后，本公司将不从事与上市公司
相竞争的业务。本公司将对其它控股、实际控制的企
业进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守本承诺。
新疆昌 本公司及其控股、实际控制的其他企业将来不会以任
解决同 源水务 何形式直接或间接从事与上市公司相竞争的业务；2、
2011-7-29 否 是
收 业竞争 集团有 本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规
购 限公司 章及《公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股
报 东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用
告 大股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东
书 的合法权益。
或 1、本次权益变动完成后，本公司将继续严格按照《公
权 司法》等法律法规以及上市公司《公司章程》的有关
益 规定行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及董
变 事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表决时，
动 新疆昌 履行回避表决的义务；2、本次权益变动完成后，公司
报 解决关 源水务 将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有
2011-7-29 否 是
告 联交易 集团有 必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和
书 限公司 公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范
中 性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司
所 和上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约
作 定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等
承 竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。
诺 对上市公司“五分开”的承诺：
新疆昌 1、保证上市公司人员独立；
源水务 2、保证上市公司资产独立完整；
其他 2011-7-29 否 是
集团有 3、保证上市公司的财务独立；
限公司 4、保证上市公司机构独立；
5、保证上市公司业务独立。
新疆库
鉴于公司重大资产重组事项终止，根据上海证券交易
尔勒香 承诺时 间：
所上市公司信息披露的相关规定，公司在终止重大资
其他 梨股份 2014-04-08； 是 是
产重组事项投资者说明会结果公告刊登后的 6 个月
有限公 期限：6 个月
内，不再筹划涉及公司的重大资产重组事项。
司
鉴于新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“香梨
与
中国水 股份”）的重大资产重组事项终止，根据上海证券交易
重 承诺时 间：
务投资 所上市公司信息披露的相关规定，我公司在香梨股份
大 其他 2014-04-08； 是 是
有限公 终止重大资产重组事项投资者说明会结果公告刊登后
资 期限：6 个月
司 的 6 个月内，不再筹划涉及香梨股份的重大资产重组
产
事项。
重
鉴于新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“香梨
组
新疆昌 股份”）的重大资产重组事项终止，根据上海证券交易
相 承诺时 间：
源水务 所上市公司信息披露的相关规定，我公司在香梨股份
关 其他 2014-04-08； 是 是
集团有 终止重大资产重组事项投资者说明会结果公告刊登后
的 期限：6 个月
限公司 的 6 个月内，不再筹划涉及香梨股份的重大资产重组
承
事项。
诺
鉴于新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“香梨
新疆融 股份”）的重大资产重组事项终止，根据上海证券交易
承诺时 间：
盛投资 所上市公司信息披露的相关规定，我公司在香梨股份
其他 2014-04-08； 是 是
有限公 终止重大资产重组事项投资者说明会结果公告刊登后
期限：6 个月
司 的 6 个月内，不再筹划涉及香梨股份的重大资产重组
事项。
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香梨股份
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
2014 年 4 月 19 日，经公司 2013 年年度股东大会审议通过，同意续聘中审华寅五洲会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务审计机构，聘期一年，审计年费二十万元；同意
聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度内部控制审计机构，聘期一年，审计
年费十万元。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
（一）公司部分资产未办妥产权证事项：
1、公司位于库尔勒市阿瓦提人和农场的房产建在没有土地使用证的原股东单位土地上；
2、公司虽已与原股东单位签订《无偿转让协议》，但原股东单位转让前几年的土地使用费
尚未上缴国土部门，若公司办理土地使用证需补缴高额费用；
3、公司拟将土地连同附着物（房产）等一并处置，产权证的办理待资产处置后由接收人办
理。
（二）未办妥产权证资产的价值情况：
未办妥产权证资产的账面净值为 3,795,089.62 元，公司净资产为 280,196,300.43 元，未
办理产权资产占净资产比率为：1.35%。
（三）承诺完成整改情况：
鉴于土地使用证事宜属历史遗留问题，公司与原股东单位及土地管理部门正在协商，此事
项正在进行中。
十一、其他重大事项的说明
（一）2014 年 5 月 27 日，公司接到控股股东《关于明确实际控制人的复函》：“中国水务
投资有限公司当前实际控制人为中华人民共和国财政部。依据股权结构，新疆库尔勒香梨股份
有限公司实际控制人亦为中华人民共和国财政部。”
（二）2012 年 9 月 5 日，我公司与新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司签署了《棉花购
销合同》，根据合同约定，我公司向其预付了 1000 万元款项。后因市场原因合同无法履行，经
双方友好协商，同意解除《棉花购销合同》，英夏尔棉业有限公司承诺 2013 年 4 月退还公司预
付款项，截止报告期，英夏尔棉业有限公司已归还 750 万元款项，尚余 250 万元，公司已向英
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夏尔棉业有限公司发函催收欠款。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 20,510
前十名股东持股情况
质押或冻
持股 持有有限售
报告期内增 结情况
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 股份 数
(%) 量
状态 量
新疆融盛投资
国有法人 25.22 37,255,813 0 0 无 0
有限公司
于彩文 境内自然人 2.75 4,067,015 4,067,015 0 无 0
郑炳林 境内自然人 2.28 3,369,728 3,369,728 0 无 0
陈 芸 境内自然人 0.80 1,180,000 0 0 无 0
刘嘉伟 境内自然人 0.71 1,047,620 0 0 无 0
深圳市华弘资
本管理有限公 其他 0.70 1,033,420 1,033,420 0 无 0
司
屈 雄 境内自然人 0.54 800,000 804,100 0 无 0
邵明权 境内自然人 0.54 792,600 792,600 0 无 0
吉群智 境内自然人 0.52 770,000 770,000 0 无 0
杨思葭 境内自然人 0.49 726,200 0 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类及数量
股东名称
件股份的数量 种类 数量
新疆融盛投资有限公司 37,255,813 人民币普通股 37,255,813
于彩文 4,067,015 人民币普通股 4,067,015
郑炳林 3,369,728 人民币普通股 3,369,728
陈芸 1,180,000 人民币普通股 1,180,000
14
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
刘嘉伟 1,047,620 人民币普通股 1,047,620
深圳市华弘资本管理有限公司 1,033,420 人民币普通股 1,033,420
屈 雄 800,000 人民币普通股 800,000
邵明权 792,600 人民币普通股 792,600
吉群智 770,000 人民币普通股 770,000
杨思葭 726,200 人民币普通股 726,200
未知上述股东之间有无关联关系，也未知其是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动的
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
说明
人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
15
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 103,978,496.87 53,614,936.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 10,819,129.52
应收账款 2,341,873.81 3,507,489.43
预付款项 911,045.07 1,252,764.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,662,035.40 3,285,472.08
买入返售金融资产
存货 8,029,945.64 47,103,035.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 119,923,396.79 119,582,827.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 52,200,868.87 53,250,768.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
16
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
生产性生物资产 75,349,966.66 77,076,807.77
油气资产
无形资产 47,922,554.76 48,790,246.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,009,121.31 4,834,619.06
其他非流动资产
非流动资产合计 180,482,511.60 183,952,442.26
资产总计 300,405,908.39 303,535,270.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,747,995.60 5,203,739.81
预收款项 0.00 730.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 400,185.49 608,179.71
应交税费 -2,035,226.69 -7,004,025.56
应付利息
应付股利
其他应付款 6,040,935.18 5,435,432.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,153,889.58 4,244,056.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
17
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,818,000.00 10,818,000.00
非流动负债合计 10,818,000.00 10,818,000.00
负债合计 18,971,889.58 15,062,056.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
一般风险准备
未分配利润 -125,685,278.64 -118,991,734.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
280,196,300.43 286,889,844.30
合计
少数股东权益 1,237,718.38 1,583,369.06
所有者权益合计 281,434,018.81 288,473,213.36
负债和所有者权益总计 300,405,908.39 303,535,270.15
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 103,700,085.47 53,285,979.34
交易性金融资产
应收票据 10,819,129.52
应收账款 2,370,338.26 3,487,181.18
预付款项 413,647.14 372,813.24
应收利息
应收股利
其他应收款 4,484,217.25 3,107,653.93
存货 6,418,059.67 45,662,391.54
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
18
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
流动资产合计 117,386,347.79 116,735,148.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,060,000.00 3,060,000.00
投资性房地产
固定资产 51,967,457.08 52,995,272.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 75,349,966.66 77,076,807.77
油气资产
无形资产 47,922,554.76 48,790,246.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,008,153.36 4,832,012.14
其他非流动资产
非流动资产合计 183,308,131.86 186,754,339.40
资产总计 300,694,479.65 303,489,488.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,698,335.60 5,141,997.95
预收款项 178,430.00
应付职工薪酬 262,581.25 514,143.71
应交税费 -1,871,828.11 -6,853,769.92
应付利息
应付股利
其他应付款 5,828,049.46 5,397,865.33
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 7,917,138.20 4,378,667.07
非流动负债：
长期借款
19
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,818,000.00 10,818,000.00
非流动负债合计 10,818,000.00 10,818,000.00
负债合计 18,735,138.20 15,196,667.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
一般风险准备
未分配利润 -123,922,237.62 -117,588,757.99
所有者权益（或股东权益）
281,959,341.45 288,292,821.08
合计
负债和所有者权益
300,694,479.65 303,489,488.15
（或股东权益）总计
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 47,015,909.05 20,315,928.38
其中：营业收入 47,015,909.05 20,315,928.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 54,158,422.23 24,537,775.54
其中：营业成本 45,376,974.30 17,288,156.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
20
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 360.56 4,818.32
销售费用 1,608,313.96 2,626,875.29
管理费用 7,012,043.19 5,184,054.91
财务费用 -624,071.51 85,372.53
资产减值损失 784,801.73 -651,501.76
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-7,142,513.18 -4,221,847.16
列）
加：营业外收入 0.00 6,745,639.65
减：营业外支出 71,183.62 350,600.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-7,213,696.80 2,173,192.49
号填列）
减：所得税费用 -174,502.25 949,160.14
五、净利润（净亏损以“－”号填
-7,039,194.55 1,224,032.35
列）
归属于母公司所有者的净利润 -6,693,543.87 1,526,278.59
少数股东损益 -345,650.68 -302,246.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.045 0.010
（二）稀释每股收益 -0.045 0.010
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -7,039,194.55 1,224,032.35
归属于母公司所有者的综合收
-6,693,543.87 1,526,278.59
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-345,650.68 -302,246.24
额
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
21
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 46,662,616.20 19,559,303.53
减：营业成本 45,111,954.63 16,714,161.36
营业税金及附加 7.27 3,875.43
销售费用 1,292,434.29 2,414,036.59
管理费用 6,543,016.65 4,464,985.74
财务费用 -624,783.43 313,709.79
资产减值损失 791,357.63 -660,507.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,451,370.84 -3,690,958.28
加：营业外收入 6,745,639.65
减：营业外支出 58,250.01 350,600.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-6,509,620.85 2,704,081.37
列）
减：所得税费用 -176,141.22 951,411.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,333,479.63 1,752,669.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0429 0.0119
（二）稀释每股收益 -0.0429 0.0119
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,333,479.63 1,752,669.89
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
22
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,635,368.04 30,563,716.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,275,628.97 9,186,805.60
经营活动现金流入小计 64,910,997.01 39,750,522.47
购买商品、接受劳务支付的现金 5,718,221.11 3,493,368.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,986,558.34 2,529,035.39
支付的各项税费 441,159.84 1,530,718.58
支付其他与经营活动有关的现金 5,272,073.65 3,178,487.50
经营活动现金流出小计 14,418,012.94 10,731,609.49
经营活动产生的现金流量净额 50,492,984.07 29,018,912.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 9,523,600.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 9,523,600.00
23
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资
129,423.88 182,390.57
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 129,423.88 182,390.57
投资活动产生的现金流量净额 -129,423.88 9,341,209.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 0.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 470,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 30,470,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -30,470,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,363,560.19 7,890,122.41
加：期初现金及现金等价物余额 53,614,936.68 74,851,892.04
六、期末现金及现金等价物余额 103,978,496.87 82,742,014.45
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,131,456.44 29,596,161.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,156,402.01 8,455,789.03
经营活动现金流入小计 64,287,858.45 38,051,950.60
24
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 5,565,485.35 2,659,322.27
支付给职工以及为职工支付的现金 2,704,890.17 2,173,396.08
支付的各项税费 440,403.45 1,525,448.68
支付其他与经营活动有关的现金 5,036,149.47 2,492,362.44
经营活动现金流出小计 13,746,928.44 8,850,529.47
经营活动产生的现金流量净额 50,540,930.01 29,201,421.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 9,523,600.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 9,523,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
126,823.88 164,740.57
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,823.88 164,740.57
投资活动产生的现金流量净额 -126,823.88 9,358,859.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 0.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 470,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 30,470,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -30,470,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,414,106.13 8,090,280.56
加：期初现金及现金等价物余额 53,285,979.34 43,399,891.82
六、期末现金及现金等价物余额 103,700,085.47 51,490,172.38
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
25
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -118,991,734.77 1,583,369.06 288,473,213.36
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -118,991,734.77 1,583,369.06 288,473,213.36
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -6,693,543.87 -345,650.68 -7,039,194.55
“－”号填列）
（一）净利润 -6,693,543.87 -345,650.68 -7,039,194.55
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-6,693,543.87 -345,650.68 -7,039,194.55
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
26
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -125,685,278.64 1,237,718.38 281,434,018.81
额
27
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
股本） 储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -123,783,307.07 2,286,134.42 284,384,406.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -123,783,307.07 2,286,134.42 284,384,406.42
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,526,278.59 -302,246.24 1,224,032.35
号填列）
（一）净利润 1,526,278.59 -302,246.24 1,224,032.35
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
1,526,278.59 -302,246.24 1,224,032.35
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
28
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -122,257,028.48 1,983,888.18 285,608,438.77
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
29
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -117,588,757.99 288,292,821.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -117,588,757.99 288,292,821.08
三、本期增减变动金额（减少以
-6,333,479.63 -6,333,479.63
“－”号填列）
（一）净利润 -6,333,479.63 -6,333,479.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,333,479.63 -6,333,479.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
30
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -123,922,237.62 281,959,341.45
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -122,947,110.45 282,934,468.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -122,947,110.45 282,934,468.62
三、本期增减变动金额（减少以
1,752,669.89 1,752,669.89
“－”号填列）
（一）净利润 1,752,669.89 1,752,669.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,752,669.89 1,752,669.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
31
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -121,194,440.56 284,687,138.51
法定代表人：刘建文 主管会计工作负责人：丁元成 会计机构负责人：杨劲松
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司概况
本公司是一家注册地设立在新疆库尔勒市的股份有限公司，注册资本人民币 147,706,873.00
元。法定代表人：刘建文。
（二）公司历史沿革
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称"公司")经新疆维吾尔自治区人民政府(新政函
[1999]164 号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场、哈密
中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕新农种业科技
有限责任公司共同发起设立，于 1999 年 11 月 18 日注册登记成立，股本总额为 11,050 万元；
经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公开发行股票的通知》(证
监发行字[2001]103 号)核准，公司于 2001 年 12 月 13 日公开向社会发行人民币普通股 5,000 万
股，股本总额变更为 16,050 万元；经公司 2006 年第一次临时股东大会以及上海证券交易所《关
于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字[2006]483 号)，公司
于 2006 年 9 月定向回购公司股份 1,279.3127 万股，定向回购后公司的股本变更为人民币
14,770.6873 万元。
2010 年 3 月 24 日，国务院国有资产监督管理委员会关于《新疆库尔勒香梨股份有限公司
国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权〔2010〕196 号），公司原第一大股东
新疆巴州沙依东园艺场、第二大股东库尔勒市库尔楚园艺场分别将持有公司 2,916.8817 万股(占
总股本 19.75%) 、808.6996 万股(占总股本的 5.47%)股份无偿划转给新疆融盛投资有限公司。
2011 年 10 月 8 日，国务院国有资产监督管理委员会关于《新疆库尔勒香梨股份有限公司
国有股东所持股份间接转让有关问题的批复》(国资产权〔2011〕1161 号)，批准新疆维吾尔自
治区新业国有资产经营有限责任公司持有的新疆融盛投资有限公司 100%股权协议转让给新疆
昌源水务集团有限公司，此次产权转让完成后，新疆融盛投资有限公司仍持有公司 3,725.5813 万
股，占总股本的 25.22%。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：农业种植
许可经营项目：果酒的生产与销售；饮料及其它预包装食品、散装食品的批发兼零售。
一般经营项目：农业、林业、果业的种植，农副产品的加工和销售。农业、林业、果业的
科技开发和技术咨询服务。种子种苗、机械机具、钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产
及销售。冷藏贮存服务，农用土地开发，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业
生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和
国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和"三来一补"业务。苗木、花卉、饲料的销
33
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
售。农副产品的收购、皮棉经营、房屋租赁。
主要产品及提供的劳务：果品、果酒、包装物。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经本公司 2014 年 8 月 16 日第五届董事会第十二次会议批准对外报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称"企业会计准则"）的规定进行确
认和计量，在此基础上按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并日的确定原则
1、合并合同或协议已获股东大会通过。
2、合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3、参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
4、合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力有计划支付
剩余款项。
5、合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应
的利益及承担相应的风险。
对于同一控制下的合并
34
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通
常在 1 年以上)，为同一控制下的企业合并。合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同进行调整外，应当按合并日被合并方原账面价值计量，合并对价的账面
价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实
现的净利润，在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初
至合并日所发生的现金流量。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。
对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本：
1、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
2、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
4、 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的被
购买方可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六)合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报
表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并
财务报表的合并范围。
35
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的会计主体在以前期间一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持
有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
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香梨股份
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取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产
的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合
并财务报表的合并范围。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为本
位币记账。即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产、负债类项目按照合并
财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目
外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币；利润表中的收入和费用项目采
用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关
的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
(九)金融工具：
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
37
香梨股份
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D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
38
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断
是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资
产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进
行可靠计量的事项。
① 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，
不得通过损益转回。
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(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额 500 万元以上的确定为单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未
发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认
定法计提坏账准备。应收关联方款项不计提坏
账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与
经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合有期末余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发
信用风险特征组合 生的减值损失，即各项组合的账面价值超过未
来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比
例，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明
发生减值的应收款项，例如：涉诉款项、客户
单项计提坏账准备的理由 信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
(十一)存货：
1、存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途材料、原材料、包装物、在产品、
低值易耗品、库存商品、委托加工物资、施工成本、劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
(1)存货按成本进行初始计量。
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时
采用五五摊销法；周转用包装物领用时采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调
整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
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永续盘存制
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
五五摊销法
(2)包装物
五五摊销法
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入当期损益。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
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a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入
的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不
具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资
成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费
确定。
2、后续计量及损益确认方法
① 后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初
始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算,编制合并报表时按照权益法进行调整。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股
权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位除净收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润
分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
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并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上
考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易予以抵销。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权
投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
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最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可
靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率 3%，估计经济
折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物—出租 10-40 9.70-2.43
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
(十四) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3% 9.70-2.43
机器设备 10-18 3% 9.70-5.39
电子设备 5 3% 19.40
运输设备 10 3% 9.70
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境
发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认
资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低
者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
5、其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(十五)在建工程：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及
安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达
到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
(十六)借款费用：
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关
资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
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c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个
月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)生物资产：
生物资产的核算方法-成本价值计量
生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生
物资产。
1、生物资产，按照成本进行初始计量；
2、天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为 1 元
人民币；
3、林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予
以资本化；
4、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当
期损益；
5、生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，
并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为 3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
经济林木 15-35 6.47-2.77
产役畜 12 8.08
公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
6、公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
7、消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检查，
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有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值
的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。
(十八)无形资产：
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命
有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 40-50 年
软 件 5年
商标权 10 年
划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相
关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有
较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而
言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本
条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时
满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(十九)长期待摊费用：
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可
使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入
开始生产经营当月的损益。
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(二十)预计负债：
确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利
益流出企业的可能性超过 50%，但尚未达到基本确定(大于 95%但小于 100%)的程度；该义务金
额能够可靠地计量。
预计负债计量原则：预计负债按履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产负
债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有证据表明该账面价值不能真实反映最佳估计数的，
按当前最佳估计数进行调整。
(二十一)股份支付及权益工具：
1、股份支付的种类：
包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权
的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在
可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(二十二)收入：
1、销售商品收入确认和计量原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工
进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按照相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
(二十三)政府补助：
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
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(二十五)经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关
的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相
关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资
费用，在资产租赁期内推销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
(二十六)持有待售资产：
1、持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产：
①本公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处
置的一组资产。
2、持有待售资产的会计处理方法
51
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本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得
税资产、《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的
投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项：
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%、6%、3%
消费税 营业收入 10%
营业税 5%
城市维护建设税 应缴增值税、营业税、消费税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴增值税、营业税、消费税 3%
(二)税收优惠及批文
根据《自治区促进农产品加工业发展有关财税政策实施办法》（新财税法【2011】8 号）第
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二条及《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发（2010）105 号）第二条：
“对所有农产品加工企业免征 5 年房产税”的规定，公司符合免征房产税范围。
2014 年 4 月 4 日收到库尔勒市地方税务局库市地税减免备字[2014]100 号减免税备案通知
书，同意免征我公司 2014 年度办公楼房产税 107，729.93 元，东站冷库房产税 543.90 元，合计
减免房产税 108,273.83 元。自 2014 年 1 月 1 日执行该税收减免税政策，免征期 5 年。
2014 年 4 月 8 日收到库尔勒经济技术开发区地方税务局开地税减免备字[2014]50 号减免税
备案通知书，同意免征我公司 2014 年度开发区房产税 112,868.54 元。自 2013 年 1 月 1 日起执
行该项税收减免税政策，免征期 5 年。
五、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元 币种：人民币
少
实
数 从母公
质
股 司所有
上
东 者权益
构
权 冲减子
成
益 公司少
对
中 数股东
子
是 用 分担的
子 公
业 期末 表决 否 于 本期亏
公 子公 注 司 持股 少数
务 注册 经营 实际 权比 合 冲 损超过
司 司类 册 净 比例 股东
性 资本 范围 出资 例 并 减 少数股
全 型 地 投 (%) 权益
质 额 (%) 报 少 东在该
称 资
表 数 子公司
的
股 期初所
其
东 有者权
他
损 益中所
项
益 享有份
目
的 额后的
余
金 余额
额
额
长沙 农产品
香梨 的加工
控股 湖南 有限
农产 （限分
子公 省长 责任 100.00 51.00 51.00 51.00 是 -6.38
品有 支机构
司 沙市 公司
限公 经营）、
司 销售
无锡
市香
之梨 控股 江苏 有限 农 产
农产 子公 省无 责任 100.00 品、水 51.00 51.00 51.00 是 6.46
品有 司 锡市 公司 果销售
限公
司
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广州
库梨
水
农产 控股 广东 有限
果 、
品贸 子公 省广 责任 100.00 51.00 51.00 51.00 是 24.61
蔬菜销
易有 司 州市 公司
售
限公
司
农副产
嘉兴
品的收
盛香 控股 浙江 有限
购、销
食品 子公 省嘉 责任 300.00 153.00 51.00 51.00 是 99.08
售。零
有限 司 兴市 公司
售预包
公司
装食品
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 74,066.42 82,534.97
银行存款：
人民币 103,904,430.45 53,532,401.71
合计 103,978,496.87 53,614,936.68
(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 10,819,129.52
合计 0.00 10,819,129.52
(三)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
分 析 2,530,935.73 100.00 189,061.92 7.47 3,708,811.34 100.00 201,321.91 5.43
法
组 合
2,530,935.73 100.00 189,061.92 7.47 3,708,811.34 100.00 201,321.91 5.43
小计
合计 2,530,935.73 / 189,061.92 / 3,708,811.34 / 201,321.91 /
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本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
为 500 万元。期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,721,366.81 68.01 86,068.34 3,391,184.42 91.44 169,559.22
1 年以内小
1,721,366.81 68.01 86,068.34 3,391,184.42 91.44 169,559.22
计
1至2年 589,202.00 23.28 58,920.20 317,626.92 8.56 31,762.69
2至3年 220,366.92 8.71 44,073.38 0.00 0.00 0.00
合计 2,530,935.73 100.00 189,061.92 3,708,811.34 100.00 201,321.91
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
张运河 销售客户 1,500,000.00 1 年以内 59.27
陈志明 销售客户 584,094.00 1-2 年 23.08
周立学 销售客户 211,515.00 2-3 年 8.35
邹建仁 销售客户 137,826.25 1 年以内 5.45
新疆友联建设工
销售客户 36,754.56 1 年以内 1.45
程有限责任公司
合计 / 2,470,189.81 / 97.60
(四)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
6,548,256.21 100.00 1,886,220.81 28.80 4,374,631.17 100.00 1,089,159.09 24.90
析法
组合小
6,548,256.21 100.00 1,886,220.81 28.80 4,374,631.17 100.00 1,089,159.09 24.90
计
合计 6,548,256.21 / 1,886,220.81 / 4,374,631.17 / 1,089,159.09 /
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注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收
款标准为 500 万元。期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款单位。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,409,431.21 36.80 120,471.56 239,190.17 5.47 11,959.52
1 年以内
2,409,431.21 36.80 120,471.56 239,190.17 5.47 11,959.52
小计
1至2年 3,960.00 0.06 396.00 2,504,686.00 57.25 250,468.60
2至3年 2,504,110.00 38.24 500,822.00 9,929.52 0.23 1,985.90
3至4年 9,929.52 0.15 2,978.86 718,546.19 16.43 215,563.86
4至5年 718,546.19 10.97 359,273.10 586,196.16 13.40 293,098.08
5 年以上 902,279.29 13.78 902,279.29 316,083.13 7.22 316,083.13
合计 6,548,256.21 100.00 1,886,220.81 4,374,631.17 100.00 1,089,159.09
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
新疆棉花产业集
团英夏尔棉业有 供应商 2,500,000.00 2-3 年 38.18
限公司
沙依东园艺场 客户 1,500,000.00 1 年以内 22.91
新疆巴音国有资
客户 815,570.00 4-5 年 12.45
产经营有限公司
库尔楚园艺场 客户 500,000.00 1 年以内 7.64
新疆巴音郭楞蒙
古自治州国有资
原控股股东 256,250.00 5 年以上 3.91
产监督管理委员
会
合计 / 5,571,820.00 / 85.09
4、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
马健康 子公司股东 187,177.00 2.86
合计 / 187,177.00 2.86
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(五)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 511,045.07 56.09 777,253.68 64.21
1至2年 0.00 0.00 475,511.25 35.79
2至3年 400,000.00 43.91 0.00 0.00
合计 911,045.07 100.00 1,252,764.93 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
开平市三埠区合
供应商 400,000.00 2012 年-2014 年 货款
成制冷有限公司
国网巴州供电有
供应商 345,248.14 2014 年 电费
限责任公司
中国石油天然气
供应商 35,000.00 2014 年 燃油费
股份有限公司
曲惠乡东图呼都
供应商 18,000.00 2014 年 物业费
克村村民委员会
库尔勒明豪水利
工程建筑有限责 供应商 11,700.00 2014 年 工程款
任公司
合计 / 809,948.14 / /
（1）开平市三埠区合成制冷有限公司为子公司广州库梨农产品有限公司的供应商。
（2）国网巴州供电有限责任公司为新疆巴州地区电力供应单位。
（3）中国石油天然气股份有限公司为新疆巴州地区燃油供应单位。
（4）曲惠乡东图呼都克村村民委员会为新疆巴州地区和硕县曲惠乡政府部门下属村委会。
（5）库尔勒明豪水利工程建筑有限责任公司为新疆巴州地区水利工程施工单位。
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
截止 2014 年 6 月 30 日，预付款前五名金额合计 809,948.14 元，占预付账款总额的 88.90%。
(1)本账户期末余额中无预付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。
(2)本账户期末余额中无其他关联方单位的款项。
(3)本账户期末余额比期初减少 341,719.86 元，主要系本期预付供应商货款减少所致。
(六) 存货：
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1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,589,295.70 245,341.63 4,343,954.07 4,843,123.88 245,341.63 4,597,782.25
在产品 2,242,918.12 1,584,198.19 658,719.93 1,958,635.27 1,584,198.19 374,437.08
库存商品 1,624,095.92 0.00 1,624,095.92 41,472,122.92 22,726.08 41,449,396.84
低值易耗品 239,082.11 0.00 239,082.11 238,802.11 0.00 238,802.11
自制半成品 1,219,372.91 55,279.30 1,164,093.61 561,962.91 119,345.94 442,616.97
合计 9,914,764.76 1,884,819.12 8,029,945.64 49,074,647.09 1,971,611.84 47,103,035.25
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 245,341.63 245,341.63
在产品 1,584,198.19 1,584,198.19
库存商品 22,726.08 22,726.08 0.00
低值易耗品
自制半成品 119,345.94 64,066.64 55,279.30
合计 1,971,611.84 86,792.72 1,884,819.12
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
的依据 的原因 期末余额的比例（％）
库存商品 依据市价 生产领用及销售 0.00
自制半成品 依据市价 生产领用及销售 0.00
(七)固定资产:
固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 121,669,263.51 895,705.43 122,564,968.94
其中：房屋及建筑物 71,260,723.86 71,260,723.86
机器设备 31,645,719.53 2,222.22 31,647,941.75
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运输工具 5,252,694.96 5,252,694.96
农用设施 12,472,576.47 879,755.00 13,352,331.47
电子设备及
1,037,548.69 13,728.21 1,051,276.90
其他
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 52,342,111.43 1,945,605.25 54,287,716.68
其中：房屋及建筑物 18,167,578.79 870,205.84 19,037,784.63
机器设备 21,332,953.90 526,627.68 21,859,581.58
运输工具 3,212,410.72 180,702.06 3,393,112.78
农用设施 8,813,701.00 335,310.18 9,149,011.18
电子设备及
815,467.02 32,759.49 848,226.51
其他
三、固定资产账面净
69,327,152.08 / / 68,277,252.26
值合计
其中：房屋及建筑物 53,093,145.07 / / 52,222,939.23
机器设备 10,312,765.63 / / 9,788,360.17
运输工具 2,040,284.24 / / 1,859,582.18
农用设施 3,658,875.47 / / 4,203,320.29
电子设备及
222,081.67 / / 203,050.39
其他
四、减值准备合计 16,076,383.39 / / 16,076,383.39
其中：房屋及建筑物 8,609,272.94 / / 8,609,272.94
机器设备 6,816,644.07 / / 6,816,644.07
运输工具 539,455.08 / / 539,455.08
农用设施 75,779.24 / / 75,779.24
电子设备及
35,232.06 / / 35,232.06
其他
五、固定资产账面价
53,250,768.69 / / 52,200,868.87
值合计
其中：房屋及建筑物 44,483,872.13 / / 43,613,666.29
机器设备 3,496,121.56 / / 2,971,716.10
运输工具 1,500,829.16 / / 1,320,127.10
农用设施 3,583,096.23 / / 4,127,541.05
电子设备及
186,849.61 / / 167,818.33
其他
本期折旧额：1,945,605.25 元。
（1）报告期无用于抵押的固定资产情况；
（2）公司所属人和生产基地的房产未取得房屋产权证。
(八)生产性生物资产:
以成本计量：
59
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
1、非成熟性生产
性生物资产
①万亩新技术示
596,914.01 596,914.01
范园
②万亩鲜食杏示
5,548,016.35 39,872.63 5,587,888.98
范园
③万亩仁用杏示
范园
④果树
2、成熟性生产性
生物资产
①林业-经济林账
70,931,877.41 1,766,713.74 69,165,163.67
面价值
四、水产业
合计 77,076,807.77 39,872.63 1,766,713.74 75,349,966.66
(九)无形资产：
无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 70,073,244.39 70,073,244.39
土地使用权 1 51,477,100.00 51,477,100.00
土地使用权 2 3,373,278.86 3,373,278.86
土地使用权 3 14,646,983.22 14,646,983.22
注册商标 1 118,399.04 118,399.04
注册商标 2 41,420.00 41,420.00
商标权 3 3,200.00 3,200.00
金蝶软件 412,863.27 412,863.27
二、累计摊销合计 21,282,997.65 867,691.98 22,150,689.63
土地使用权 1 14,413,588.44 514,771.02 14,928,359.46
土地使用权 2 1,257,204.58 45,312.68 1,302,517.26
土地使用权 3 5,351,246.08 255,025.06 5,606,271.14
注册商标 1 104,560.23 9,225.90 113,786.13
注册商标 2 29,339.42 2,071.02 31,410.44
商标权 3 3,200.00 3,200.00
金蝶软件 123,858.90 41,286.30 165,145.20
三、无形资产账面净
48,790,246.74 -867,691.98 47,922,554.76
值合计
土地使用权 1 37,063,511.56 -514,771.02 36,548,740.54
60
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
土地使用权 2 2,116,074.28 -45,312.68 2,070,761.60
土地使用权 3 9,295,737.14 -255,025.06 9,040,712.08
注册商标 1 13,838.81 -9,225.90 4,612.91
注册商标 2 12,080.58 -2,071.02 10,009.56
商标权 3 0.00 0.00
金蝶软件 289,004.37 -41,286.30 247,718.07
四、减值准备合计
土地使用权 1
土地使用权 2
土地使用权 3
注册商标 1
注册商标 2
商标权 3
金蝶软件
五、无形资产账面价
48,790,246.74 -867,691.98 47,922,554.76
值合计
土地使用权 1 37,063,511.56 -514,771.02 36,548,740.54
土地使用权 2 2,116,074.28 -45,312.68 2,070,761.60
土地使用权 3 9,295,737.14 -255,025.06 9,040,712.08
注册商标 1 13,838.81 -9,225.90 4,612.91
注册商标 2 12,080.58 -2,071.02 10,009.56
商标权 3 0.00 0.00
金蝶软件 289,004.37 -41,286.30 247,718.07
本期摊销额：867,691.98 元。
(十)递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,009,121.31 4,834,619.06
小计 5,009,121.31 4,834,619.06
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 2,075,282.73
存货跌价准备 1,884,819.12
固定资产减值准备 16,076,383.39
小计 20,036,485.24
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香梨股份
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(十一)资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
期初账面 期末账面
项目 本期增加 转
余额 转销 余额
回
一、坏账准备 1,290,481.00 784,801.73 2,075,282.73
二、存货跌价准备 1,971,611.84 86,792.72 1,884,819.12
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 16,076,383.39 16,076,383.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 19,338,476.23 784,801.73 86,792.72 20,036,485.24
(十二)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,989,660.00 4,336,831.21
1至2年 10,977.00 318,535.50
2至3年 198,985.50 0.00
3至4年 0.00 0.00
4至5年 10,500.00 10,500.00
5 年以上 537,873.10 537,873.10
合计 3,747,995.60 5,203,739.81
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况：
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
市政工程处 287,752.00 2006 年 工程款
新疆景特彩包装有限公司 190,055.50 2012 年 包装款
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香梨股份
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农二师三十三团 72,877.65 2001 年 包装款
合 计 550,685.15
(十三)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 0.00 730.00
合计 0.00 730.00
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十四)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期初账面余 期末账面
项目 本期增加 本期减少
额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 570,285.51 2,218,513.08 2,518,190.48 270,608.11
二、职工福利费 0.00 215,626.42 215,626.42 0.00
三、社会保险费 5,222.16 396,695.35 333,481.83 68,435.68
其中：1.基本养老保险费 4,106.40 251,843.09 212,497.49 43,452.00
2.医疗保险费 542.40 95,644.51 78,213.28 17,973.63
3.失业保险 509.20 25,479.15 21,568.65 4,419.70
4.工伤保险 32.08 11,406.86 10,443.84 995.10
5.生育保险 32.08 12,321.74 10,758.57 1,595.25
四、住房公积金 5,880.00 129,726.00 105,162.00 30,444.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费及职工教育经费 26,792.04 52,365.93 48,460.27 30,697.70
合计 608,179.71 3,012,926.78 3,220,921.00 400,185.49
工会经费和职工教育经费金额 48,460.27 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 0.00 元。
(十五)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,611,138.47 -7,560,826.07
消费税 0.00 60.51
企业所得税
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
个人所得税 67,014.72 47,672.84
城市维护建设税
房产税 767.37 767.37
农业特产税 508,114.62 508,114.62
印花税 1.97 24.15
地方水利建设基金 13.10 161.02
合计 -2,035,226.69 -7,004,025.56
(十六)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 2,462,353.11 1,272,530.76
1-2 年（含 2 年） 0.00 115,840.29
2-3 年（含 3 年） 1,369,642.00 2,477,404.24
3-4 年（含 4 年） 639,282.53 580.80
4-5 年（含 5 年） 17,704.00 30,611.93
5 年以上 1,551,953.54 1,538,464.81
合计 6,040,935.18 5,435,432.83
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况：
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
巴州沙依东园艺场 1,362,315.00 2011 年 教学楼补贴款
投资部 345,088.52 2004 年 质保金及节约工程款
泰山轻工机械公司 344,693.67 2005 年 质保金
经济日报社 78,000.00 2001 年 广告宣传费
合 计 2,130,097.19
(十七)其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益--政府补助
其中：技改专项资金 900,000.00 900,000.00
名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 9,918,000.00
合计 10,818,000.00 10,818,000.00
1、根据《关于下达 2001 年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投[2001]324
号)，公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金 900,000.00 元。
2、根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可
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香梨股份
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行性研究报告的批复》(计产业[2003]166 号)，公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债
资金 9,918,000.00 元。
(十八)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份
147,706,873.00 147,706,873.00
总数
(十九)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 219,099,365.53 219,099,365.53
其他资本公积 4,882,835.68 4,882,835.68
国家资本金 4,882,835.68 4,882,835.68
合计 223,982,201.21 223,982,201.21
(二十)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,978,044.32 19,978,044.32
任意盈余公积 14,214,460.54 14,214,460.54
合计 34,192,504.86 34,192,504.86
(二十一)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -118,991,734.77 /
调整后 年初未分配利润 -118,991,734.77 /
加：本期归属于母公司所有者
-6,693,543.87 /
的净利润
期末未分配利润 -125,685,278.64 /
(二十二)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 45,015,909.05 18,294,357.76
其他业务收入 2,000,000.00 2,021,570.62
营业成本 45,376,974.30 17,288,156.25
65
香梨股份
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2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林果业 44,984,494.90 44,017,244.20 18,262,306.47 15,943,383.50
果品深加工 0.00 0.00 32,051.29 8,936.64
建材 16,460.00 15,067.23 0.00 0.00
钢材 14,954.15 13,704.60 0.00 0.00
合计 45,015,909.05 44,046,016.03 18,294,357.76 15,952,320.14
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果品 44,984,494.90 44,017,244.20 18,262,306.47 15,943,383.50
果酒 0.00 0.00 32,051.29 8,936.64
建材 16,460.00 15,067.23 0.00 0.00
钢材 14,954.15 13,704.60 0.00 0.00
合计 45,015,909.05 44,046,016.03 18,294,357.76 15,952,320.14
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东 1,769,911.55 1,728,604.54 170,638.43 161,492.78
湖南 3,539,823.04 3,448,003.23 2,682,678.33 2,420,193.41
浙江 510,549.49 431,771.67 1,431,302.14 1,176,203.65
湖北 7,369,080.31 7,193,895.46 5,110,524.12 5,008,164.03
新疆 19,309,127.45 19,069,997.50 6,961,916.23 5,752,769.35
山东 0.00 0.00 77,393.97 76,052.02
北京 4,338,708.26 4,326,762.33 26,669.02 12,223.72
上海 8,000,444.52 7,675,151.52 5,752.21 4,618.48
陕西 0.00 0.00 57,522.12 34,628.57
江苏 0.00 0.00 1,769,961.19 1,305,974.13
云南 175,852.04 170,124.54 0.00 0.00
江西 2,166.38 1,559.60 0.00 0.00
福建 246.01 145.64 0.00 0.00
合计 45,015,909.05 44,046,016.03 18,294,357.76 15,952,320.14
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
上海骏果实业有限公司 7,964,602.04 16.94
张广永 5,929,203.74 12.61
66
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
辛俊杰 5,421,621.34 11.53
北京首航国力商贸有限公司 4,424,778.79 9.41
武汉中百仓储超市有限公司 4,392,315.79 9.34
合计 28,132,521.70 59.83
本期营业收入较上年同期增加 26,699,980.67 元，增长 131.42%，营业成本较上年同期增加
28,088,818.05 元，增长 162.47%，主要系果品销售量增加及本期较上年同期新增建材、钢材销
售业务所致。
(二十三)营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0.00 3,205.14 营业收入
应缴增值税、营业税、
城市维护建设税 4.24 391.01
消费税
应缴增值税、营业税、
教育费附加 3.03 279.28
消费税
水利建设基金 353.29 942.89 营业收入
合计 360.56 4,818.32 /
营业税金及附加较上年同期减少 4,457.76 元，下降 92.52%，主要系本期消费税减少所致。
水利建设基金为嘉兴盛香子公司向当地地方税务局缴纳的地方附加税，计税依据为营业收入的
1‰。
(二十四)销售费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
电话费 1,949.58 2,155.53
职工薪酬 514,848.45 360,544.54
汽车费用 42,227.02 55,611.54
折旧 713,277.99 881,817.65
其他 132,065.15 86,840.28
运杂费 40,118.56 1,001,311.16
业务招待费 762.00 21,111.80
业务费 431.00 184.00
水电费 71,459.00 158,125.33
差旅费 22,489.50 52,271.00
办公费 2,792.50 5,613.50
广告费 27,434.80 0.00
修理费 600.0 1,288.96
服务费 20,000.00 0.00
统筹费 17,858.41 0.00
合计 1,608,313.96 2,626,875.29
(二十五)管理费用
67
香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,630,870.25 1,360,514.05
印花税 69,160.70 1,641.43
差旅费 185,053.14 333,899.90
办公费 43,331.05 83,893.42
电话费 16,628.32 38,107.74
业务招待费 194,345.00 120,068.54
汽车费用 307,903.73 172,959.41
房租 96,285.36 86,666.18
折旧 803,491.56 860,460.50
年检费 0.00 300.00
物业费 8,538.46 18,358.40
房产税 0.00 57,260.53
检验费 0.00 6,882.00
会务费 1,200.00 10,541.00
工会经费 38,596.98 26,871.62
统筹费 532,100.94 488,062.13
中介费 2,184,475.00 52,598.00
培训费 16,980.00 7,800.00
无形资产摊销 867,691.98 867,691.98
土地使用税 358,680.80 395,026.07
其他 -511,479.99 16,992.41
燃气费 25,534.72 69,250.38
低值易耗品摊销 280.00 0.00
维修费 2,853.00 17,846.00
条码费 0.00 650.00
专利费用 6,000.00 6,300.00
信息披露费 94,339.62 0.00
查询费 10,000.00 5,000.00
水电费 28,182.57 32,213.22
绿化费 0.00 9,000.00
审计会费 1,000.00 1,500.00
商标注册费 0.00 5,700.00
上市公司协会会费 0.00 30,000.00
合计 7,012,043.19 5,184,054.91
(二十六)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 420,000.00
金融机构手续费 11,117.21 10,467.02
汇兑损益
减：利息收入 -635,188.72 -345,094.49
合计 -624,071.51 85,372.53
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(二十七)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 784,801.73 -651,501.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 784,801.73 -651,501.76
(二十八)营业外收入：
营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 6,745,639.65 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 6,745,639.65 0.00
合计 0.00 6,745,639.65 0.00
(二十九)营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 0.00 350,600.00 0.00
其他 71,183.62 0.00 71,183.62
合计 71,183.62 350,600.00 71,183.62
营业外支出为货物运输途中发生的非正常损耗。
(三十)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 -174,502.25 949,160.14
合计 -174,502.25 949,160.14
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(三十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位：元 币种：人民币
基本每股收益 稀释每股收益
项 目
报告期 上年同期 报告期 上年同期
归属于普
通股股东 -6,693,543.87 1,526,278.59 -6,693,543.87 1,526,278.59
的净利润
期末股本 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
总额
期初股本 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00
总额
每股收益 -0.045 0.010 -0.045 0.010
计算过程：
项 目 报告期 上年同期
应付普通股净利润 -6,693,543.87 1,526,278.59
扣除非经常性损益净利润 -6,622,360.25 -4,868,761.06
期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
报告期月份数 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
期初至增加股份月份数
配股调整系数
普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00
每股收益 -0.045 0.010
扣除非经常性损益每股收益 -0.045 -0.033
(三十二)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 635,188.72
往来款及其他 1,640,440.25
合计 2,275,628.97
主要为本期收到银行存款利息收入 63.52 万元，往来款项等 164.04 万元。
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
日常借支及管理费用、营业费用 5,260,956.44
手续费 11,117.21
合计 5,272,073.65
主要为本期支付管理费用、营业费用等项目中发生的与经营活动有关的办公费、差旅费、
70
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汽车费用、业务招待费、中介费用、维修费用、物业费、租赁费、会务费等，但不包括管理费
用、营业费用中发生的应付职工薪酬、税费、资产摊销、折旧等项目。
(三十三)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,039,194.55 1,224,032.35
加：资产减值准备 784,801.73 -3,796,640.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,712,318.99 3,641,070.02
产折旧
无形资产摊销 867,691.98 867,691.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
0.00 -6,745,639.65
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 420,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -174,502.25 949,160.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,076,581.61 15,747,332.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,418,589.45 15,602,511.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,846,697.11 1,109,394.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,492,984.07 29,018,912.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,978,496.87 82,742,014.45
减：现金的期初余额 53,614,936.68 74,851,892.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,363,560.19 7,890,122.41
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 103,978,496.87 53,614,936.68
其中：库存现金 74,066.42 82,534.97
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可随时用于支付的银行存款 103,904,430.45 53,532,401.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,978,496.87 53,614,936.68
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
本
企
母公司 母公司
企 法 业
母公 对本企 对本企
业 注册 人 注册资 最 组织机构代
司名 业务性质 业的持 业的表
类 地 代 本 终 码
称 股比例 决权比
型 表 控
(%) 例(%)
制
方
房地产投资、矿业投资、农业投资、
乌市天
有 工业的投资，投资咨询，矿业技术
新 疆 山区解 中国
限 咨询，房屋租赁：建筑材料、钢材、
融 盛 放北路 汤 水务
责 石油机械及设备、机电产品、化工
投 资 339 号 德 3,046.00 25.22 25.22 投资 74220248-8
任 产品、碳素制品、非金属矿产品、
有 限 酒花大 勤 有限
公 焦碳、兰碳的销售；农产品收购；
公司 厦十三 公司
司 商品代购服务；自营代理各类商品
层
和技术的进出口业务。
(二)本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
表决权
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 组织机构
注册地 比例
全称 型 表 质 本 例(%) 代码
(%)
农产品
长沙香 的加工
梨农产 有限责 湖南省 （限分
陈忠林 100.00 51.00 51.00 58093772-0
品有限 任公司 长沙市 支机构
公司 经营）、
销售
无 锡 市
香 之 梨 农产品、
有限责 江苏省
农 产 品 张猎 水果销 100.00 51.00 51.00 58229765-9
任公司 无锡市
有 限 公 售
司
广 州 库
梨 农 产 水果 、
有限责 广东省
品 贸 易 马健康 蔬菜销 100.00 51.00 51.00 59370596-1
任公司 广州市
有 限 公 售
司
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农副产
嘉兴盛 品的收
香食品 有限责 浙江省 购、销
李冲锋 300.00 51.00 51.00 05421786-2
有限公 任公司 嘉兴市 售。零售
司 预包装
食品
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新疆昌源水务集团有限公司 其他 71296585-5
新疆昌源水务准东供水有限公司 其他 66362698-7
新疆金申管业有限公司 其他 67925529-5
新疆昌源艾比湖供水有限公司 其他 68958952-0
新疆昌源水务准东煤化工有限公司 其他 58478311-6
新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 其他 74869704-7
上海自来水投资建设有限公司 其他 13374336-9
新疆水利电力建设总公司 其他 22859724-5
新疆昌源水务集团轮台供水公司 其他 66363841-9
新疆昌源水务集团阿勒泰供水有限公司 其他 69340382-1
新疆昌源水务集团阜康供水有限公司 其他 66060625-1
新疆新水大酒店有限责任公司 其他 73838571-X
新疆哈密水务有限公司 其他 79229151-1
新疆昌源水务矿业开发有限公司 其他 57252869-5
新疆昌源集团伊犁地方电力有限公司 其他 23052082-9
富蕴县昌蕴峡口水电开发有限公司 其他 68646673-6
和田县水力发电有限责任公司 其他 78179825-3
(四)关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式
关联方
内容 及决策 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
程序 额的比例(%) 的比例(%)
新疆昌源水务
集团库尔勒银
销售香梨 市场价 4,823.01 0.011 71,867.26 0.39
泉供水有限公
司
新疆昌源水务
销售香梨 市场价 2,477.88 0.006 116,673.45 0.64
集团有限公司
新疆昌源水务
准东煤化有限 销售果品 市场价 0.00 0.00 36,042.48 0.20
公司
新疆昌源艾比
销售果品及果
湖供水有限公 市场价 0.00 0.00 10,098.12 0.06
酒
司
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2、关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交
关联交 关联交 占同类交 占同类交
关联方 易定价
易内容 易类型 金额 易金额的 金额 易金额的
原则
比例（%） 比例（%）
上 海 自
依 据 评
来 水 投
出售 A-4 估报告，
资 建 设 出售 0.00 0.00 9,523,600.00 100.00
房产 协 议 转
有 限 公
让价
司
(五)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆昌源水务
集团库尔勒银
应收账款 0.00 0.00 5,450.00 272.50
泉供水有限公
司
其他应收款 马健康 187,177.00 9,358.85 187,177.00 9,358.85
八、股份支付：
无
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
无
十一、其他重要事项：
委托经营事项：
1、根据新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称"甲方"）和沙依东园艺场（以下简称"乙
方"）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园
及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自 2014 年 1 月 1 日起
至 2014 年 12 月 31 日；乙方在 2014 年应该代甲方收取 300 万元承包费（最终指标），该承包费
已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方交纳的数额，合同签订
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后，乙方应在 2014 年 11 月 30 日前结付清当年承包费。
2、根据新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称"甲方"）和库尔楚园艺场（以下简称"乙
方"）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的库尔楚生产基地的果园及配套的林路渠和输
电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31
日；乙方在 2014 年应该代甲方收取 100 万元承包费（最终指标），该承包费已考虑了自然灾害
因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方交纳的数额，合同签订后，乙方应在 2014
年 11 月 30 日前结付清当年承包费 100 万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
分 析 2,564,887.23 100.00 194,548.97 7.59 3,687,434.24 100.00 200,253.06 5.43
法
组 合
2,564,887.23 100.00 194,548.97 7.59 3,687,434.24 100.00 200,253.06 5.43
小计
合计 2,564,887.23 / 194,548.97 / 3,687,434.24 / 200,253.06 /
注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款
标准为 500 万元。期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位。期末无单项金额
虽不重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,679,528.81 65.48 83,976.44 3,369,807.32 91.39 168,490.37
1 年以内
1,679,528.81 65.48 83,976.44 3,369,807.32 91.39 168,490.37
小计
1至2年 664,991.50 25.93 66,499.15 317,626.92 8.61 31,762.69
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2至3年 220,366.92 8.59 44,073.38 0.00 0.00 0.00
合计 2,564,887.23 100.00 194,548.97 3,687,434.24 100.00 200,253.06
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
张运河 销售客户 1,500,000.00 1 年以内 58.48
陈志明 销售客户 584,094.00 1-2 年 22.77
周立学 销售客户 211,515.00 2-3 年 8.25
邹建仁 销售客户 137,826.25 1 年以内 5.37
新疆友联建设工
销售客户 36,754.56 1 年以内 1.43
程有限责任公司
合计 / 2,470,189.81 / 96.30
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 6,361,079.21 100.00 1,876,861.96 29.51 4,187,454.17 100.00 1,079,800.24 25.79
组合小计 6,361,079.21 100.00 1,876,861.96 29.51 4,187,454.17 100.00 1,079,800.24 25.79
合计 6,361,079.21 / 1,876,861.96 / 4,187,454.17 / 1,079,800.24 /
注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收
款标准为 500 万元。期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款单位。期末无单
项金额虽不重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款单位。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,222,254.21 34.94 111,112.71 52,013.17 1.24 2,600.67
1 年以内小计 2,222,254.21 34.94 111,112.71 52,013.17 1.24 2,600.67
1至2年 3,960.00 0.06 396.00 2,504,686.00 59.81 250,468.60
76
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2至3年 2,504,110.00 39.37 500,822.00 9,929.52 0.24 1,985.90
3至4年 9,929.52 0.16 2,978.86 718,546.19 17.16 215,563.86
4至5年 718,546.19 11.29 359,273.10 586,196.16 14.00 293,098.08
5 年以上 902,279.29 14.18 902,279.29 316,083.13 7.55 316,083.13
合计 6,361,079.21 100.00 1,876,861.96 4,187,454.17 100.00 1,079,800.24
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
新疆棉花 产 业集团英 夏 尔
供应商 2,500,000.00 2-3 年 39.30
棉业有限公司
沙依东园艺场 客户 1,500,000.00 1 年以内 23.58
新疆巴音 国 有资产经 营 有
客户 815,570.00 4-5 年 12.82
限公司
库尔楚园艺场 客户 500,000.00 1 年以内 7.86
新疆巴音 郭 楞蒙古自 治 州
原控股股东 256,250.00 5 年以上 4.03
国有资产监督管理委员会
合计 / 5,571,820.00 / 87.59
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
嘉兴盛
香食品
1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00 51.00
有限公
司
广州库
梨农产
品贸易 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51.00 51.00
有限公
司
长沙香
梨农产
510,000.00 510,000.00 510,000.00 51.00 51.00
品有限
公司
无锡市
香之梨
农产品 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51.00 51.00
有限公
司
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
1、本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
2、本公司无限售条件的长期股权投资。
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 44,662,616.20 17,537,732.91
其他业务收入 2,000,000.00 2,021,570.62
营业成本 45,111,954.63 16,714,161.36
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林果业 44,631,202.05 43,752,224.53 17,505,681.62 15,369,388.61
果品深加工 0.00 0.00 32,051.29 8,936.64
建材 16,460.00 15,067.23 0.00 0.00
钢材 14,954.15 13,704.60 0.00 0.00
合计 44,662,616.20 43,780,996.36 17,537,732.91 15,378,325.25
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果品 44,631,202.05 43,752,224.53 17,505,681.62 15,369,388.61
果酒 0.00 0.00 32,051.29 8,936.64
建材 16,460.00 15,067.23 0.00 0.00
钢材 14,954.15 13,704.60 0.00 0.00
合计 44,662,616.20 43,780,996.36 17,537,732.91 15,378,325.25
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆 19,309,127.45 19,069,997.50 6,961,916.23 5,752,769.35
湖北 7,369,080.31 7,193,895.46 5,110,524.12 5,008,164.03
上海 8,000,444.52 7,675,151.52 5,752.21 4,618.48
陕西 0.00 0.00 57,522.12 34,628.57
广东 1,769,911.55 1,728,604.54 170,638.43 161,492.78
江苏 0.00 0.00 1,769,961.19 1,305,974.13
湖南 3,539,823.04 3,448,003.23 2,682,678.33 2,420,193.41
山东 0.00 0.00 77,393.97 76,052.02
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
北京 4,338,708.26 4,326,762.33 26,669.02 12,223.72
浙江 157,256.64 166,752.00 674,677.29 602,208.76
云南 175,852.04 170,124.54 0.00 0.00
江西 2,166.38 1,559.60 0.00 0.00
福建 246.01 145.64 0.00 0.00
合计 44,662,616.20 43,780,996.36 17,537,732.91 15,378,325.25
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
上海骏果实业有限公司 7,964,602.04 17.07
张广永 5,929,203.74 12.71
辛俊杰 5,421,621.34 11.62
北京首航国力商贸有限公司 4,424,778.79 9.48
武汉中百仓储超市有限公司 4,392,315.79 9.41
合计 28,132,521.70 60.29
本期营业收入较上年同期增加 27,103,312.67 元，增长 138.57%，营业成本较上年同期增加
28,397,793.27 元，增长 169.90%，主要系果品销售量增加及本期较上年同期新增建材、钢材销
售业务所致。
(五)现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,333,479.63 1,752,669.89
加：资产减值准备 791,357.63 -3,805,645.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,688,012.62 3,623,030.97
产折旧
无形资产摊销 867,691.98 867,691.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
0.00 -6,745,639.65
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 420,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -176,141.22 951,411.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,244,331.87 15,856,721.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,727,217.59 14,864,849.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,731,939.17 1,416,330.91
其他
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 50,540,930.01 29,201,421.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,700,085.47 51,490,172.38
减：现金的期初余额 53,285,979.34 43,399,891.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,414,106.13 8,090,280.56
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要系货物运输途中发生的非
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,183.62
正常损耗。
合计 -71,183.62
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.36 -0.045 -0.045
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.34 -0.045 -0.045
普通股股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 增减额 增减比率（%）
（本期金额） （上期金额）
应收票据 0.00 -10,819,129.52
10,819,129.52 -100.00
应收账款 2,341,873.81 -1,165,615.62
3,507,489.43 -33.23
其他应收款 4,662,035.40 1,376,563.32
3,285,472.08 41.90
存货 8,029,945.64 -39,073,089.61
47,103,035.25 -82.95
营业收入 47,015,909.05 26,699,980.67
20,315,928.38 131.42
营业成本 45,376,974.30 28,088,818.05
17,288,156.25 162.47
销售费用 1,608,313.96 -1,018,561.33
2,626,875.29 -38.77
管理费用 7,012,043.19 1,827,988.28
5,184,054.91 35.26
财务费用 -624,071.51 -709,444.04
85,372.53 -831.00
资产减值损失 784,801.73 1,436,303.49
-651,501.76 220.46
所得税费用 -174,502.25 -1,123,662.39
949,160.14 -118.38
备注：
1、应收票据本期较期初数减少 100.00%，主要系本期银行承兑汇票承兑所致。
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香梨股份
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 香梨股份 2014 年半年度报告
2、应收账款本期较期初数减少 33.23%，主要系本期收回货款增加所致。
3、其他应收款本期较期初数增加 41.90%，主要系本期应收承包费增加所致。
4、存货本期较期初数减少 82.95%，主要系本期果品销量增加，库存减少所致。
5、营业收入本期较上年同期增加 131.42%，主要系本期果品销量增加所致。
6、营业成本本期较上年同期增加 162.47%，主要系本期果品销量增加所致。
7、销售费用本期较上年同期减少 38.77%，主要系本期运杂费用减少所致。
8、管理费用本期较上年同期增加 35.26%，主要系本期职工薪酬、中介费用增加所致。
9、财务费用本期较上年同期减少 831%，主要系本期银行存款利息收入增加所致。
10、资产减值损失本期较上年同期增加 220.46%，主要系本期计提坏账准备增加所致。
11、所得税费用本期较上年同期减少 118.38%，主要系本期递延所得税调整所致。
第十节 备查文件目录
(一)载有公司董事长签名的 2014 年半年度报告文本；
(二)载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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