新疆库尔勒香梨股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 29
二、公司基本情况 29
三、股本变动及股东情况 30
四、董事、监事和高级管理人员 34
五、董事会报告 34
六、重要事项 37
七、财务会计报告（未经审计） 40
八、备查文件目录 109
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 独立董事雷笑非先生因公出差，授权委托独立董事李疆先生代为出席并表决。
(三)半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人雷洪、主管会计工作负责人张素云及会计机构负责人（会计主管人员）王黎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：新疆库尔勒香梨股份有限公司
公司法定中文名称缩写：香梨股份
公司英文名称：XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
公司英文名称缩写：XLGF
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：香梨股份
公司A股代码：600506
3、 公司注册地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
公司办公地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
邮政编码：841000
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：xlgf_dmb@163.com
4、 公司法定代表人：雷洪
5、 公司董事会秘书：邓晓天
电话：0996-8851716
传真：0996-8851859
E-mail：xlgf_dmb@163.com
联系地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
公司证券事务代表：徐振丽
电话：0991-8851716
传真：0991-8851859
E-mail：xlgf_dmb@163.com
联系地址：新疆库尔勒市圣果路圣果名苑
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www:sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 521,493,775.51 574,199,338.18 -9.18
所有者权益（或股东权益） 367,239,288.64 374,078,249.16 -1.83
每股净资产(元) 2.49 2.53 -1.58
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -8,036,954.51 -7,183,196.26 -11.89
利润总额 653,046.57 -7,397,844.24 108.83
净利润 673,927.70 -6,928,071.34 108.83
扣除非经常性损益后的净利润 -8,016,073.38 -7,183,196.26 -11.59
基本每股收益(元) 0.0046 -0.05 108.8
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.05 -0.05 0
益(元)
稀释每股收益(元) 0.0046 -0.03 114.67
净资产收益率(%) 0.18 -178 增加110.11个百分点
经营活动产生的现金流量净额 28,748,695.34 24,283,830.76 18.39
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.16 18.75
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 8,740,029.40
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -50,028.32
合计 8,690,001.08
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公 其他 小计 数量 比例(%)
行 积
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 36,495,813.00 24.70 36,495,813.00 24.70
3、其他内资持股 9,889,196.00 6.70 9,889,196.00 6.70
其中:境内非国有 9,889,196.00 6.70 9,889,196.00 6.70
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 46，385，009 31.40 46，385，009 31.40
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 101,321,864 68．60 101,321,864 68．60
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通股 101,321,864 68．60 101,321,864 68．60
份合计
三、股份总数 147,706,873 100 0 0 147,706,873 100
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 45,811户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结
量 的股份数量
新疆巴州沙依东园 国有法人 19.74 29,168,817 0 28,788,817 无
艺场
库尔勒市库尔楚园 国有法人 5.48 8,086,996 0 7,706,996 无
艺场
哈密中农科发展有 境内非国有法人 4.53 6,687,888 0 6,687,888 无
限公司
新疆库尔勒市人和 境内非国有法人 2.17 3,211,308 0 3,201,308 无
农场农工贸有限责
任公司
王传飞 境内自然人 1.47 2,171,393 -708,700 0 未知
牟墩梅 境内自然人 0.78 1,147,700 -678,380 0 未知
沈锦林 境内自然人 0.41 598,600 0 0 未知
蒋梅珍 境内自然人 0.32 471,269 471,269 0 未知
马丽 境内自然人 0.26 387,800 387,800 0 未知
盖少江 境内自然人 0.25 370,000 370,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王传飞 2,171,393 人民币普通股
牟墩梅 1,147,700 人民币普通股
沈锦林 598,600 人民币普通股
蒋梅珍 471,269 人民币普通股
马丽 387,800 人民币普通股
新疆巴州沙依东园 380,000 人民币普通股
艺场
库尔勒市库尔楚园 380,000 人民币普通股
艺场
盖少江 370,000 人民币普通股
黄建华 328,845 人民币普通股
赵建平 320,000 人民币普通股
上述股东关联关系 第六、第七位流通股股东是公司两大国有法人股股东，未知其余八位流通股股东是否存在关联关系属于《上市公
或一致行动关系的 司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
说明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 新疆巴州沙依东园艺场 28,788,817 2008年7月18日 7,385,343 在其持有的公司股份获得上市流通权之日起
，至少在十二个月内不在上海证券交易所上
市交易；在前项规定期满后，沙依东园艺场
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十四个月内
不得超过百分之十。
2 库尔勒市库尔楚园艺场 7,706,996 2008年7月18日 7,385,343 在其持有的公司股份获得上市流通权之日起
，至少在十二个月内不在上海证券交易所上
市交易；在前项规定期满后，库尔楚园艺场
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十四个月内
不得超过百分之十。
3 哈密中农科发展有限公司 6,687,888 2008年7月18日 6,687,888 在其持有的公司股份获得上市流通权之日起
，至少在十二个月内不在上海证券交易所上
市交易；在前项规定期满后，哈密中农科发
展有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不得超过百分之五，在二
十四个月内不得超过百分之十。
4 新疆库尔勒市人和农场农 3,201,308 2008年7月18日 3,201,308 在其持有的公司股份获得上市流通权之日起
工贸有限责任公司 ，至少在十二个月内不在上海证券交易所上
市交易；在前项规定期满后，人和农场农工
贸有限责任公司通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司股份总
数的比例在十二个月内不得超过百分之五，
在二十四个月内不得超过百分之十。
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备注：截止2008年8月1日股市收盘，公司第三大股东哈密中农科发展有限公司通过二级市场陆续减持1,455,888股，占公司总股本147,706,873股的0.985%,通过大宗交易平台减持5,000,000股,占公司总股本的3.385%.减持后,哈密中农科发展有限公司尚持有公司无限售条件流通股232,000股,占公司总股本的0.157%。此公告已刊登于2008年8月5日的上海证券报。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经2008年5月23日公司召开的第三届董事会第十八次会议审议通过，同意董事袁宁先生、独立董事马利平先生因工作原因分别辞去公司董事、独立董事职务；提名李飞先生、雷笑非先生为公司第三届董事、独立董事人选，该议案已经公司2008年第一次临时股东大会审议通过。
2、经2008年3月26日召开的公司2008年第一次临时职工代表大会讨论通过，同意廖继明先生辞去第三届监事会职工监事职务。 3、经2008年6月3日召开的公司第三届监事会第十三次会议审议通过，同意夏玉峰先生因工作原因辞去公司第三届监事会监事及监事会主席职务，同意经公司股东巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场推荐的王新奇先生为公司第三届监事会监事。该议案已经2008年6月20日召开的公司2008年第一次临时股东大会审议通过。 4、经公司第二次临时职工代表大会讨论通过，同意王黎女士任公司第三届监事会职工监事职务；经公司第三届监事会第十四次会议审议通过，同意监事王新奇先生为公司第三届监事会主席。
5、经公司2008年第三次临时职工代表大会讨论通过，王黎女士因工作原因辞去第三届监事会职工监事职务，选举马道光先生为公司第三届监事会职工监事。
以上内容详见2008年6月21日的上海证券报。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司虽实现了非经营性盈利，但主营业务经营形势仍非常严峻，农业资产盈利能力低仍是制约企业保持持续经营能力和经营活动的根本原因，经营层为减轻资产盈利能力低带来的压力，在维持正常生产的前提下，积极寻求产业结构的调整，合理配置公司各类资源。本报告期共实现营业收入345.85万元,较去年同期下降42.95%;实现营业利润-803.70万元,较去年同期下降11.89%,实现归属于母公司的净利润67.39万元,较去年同期增长109.73%。
(二)公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减（%）
%) 比上年同 比上年同
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
农业 154,979.71 135,457.66 12.60 -80.57 -77.39 减少49.40个百分点
果品加工业 355,482.29 139,860.39 60.66 14.55 -48.78 增加344.72个百分点
分产品
香梨 154,979.71 135,457.66 12.60 -80.57 -77.39 减少49.40个百分点
杏酒 355,482.29 139,860.39 60.66 14.55 -48.78 增加344.72个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
新疆 431,099.78 -64.95
广州 79,362.22 100.00
河南 0 -100.00
河北 0 -100.00
山东 0 -100.00
合计 510,462.00 -76.76
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3、主营业务结构发生重大变化的原因说明
公司本报告期内共实现主营业务收入为510,462元,上年同期为2,196,217.56元,本报告期较去年同期下降76.76% ,主要系公司控股子公司阿尔金畜牧股份有限公司已进入清算期,无肉制产品销售收入所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
农业资产盈利能力低，主营业务收入减少，经营业绩不佳，公司经营面临一定困难。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金23,141.29万元，已累计使用23,066.42万元，尚未使用的募集资金存储于专用账户,募集资金专户实际结存金额0.72万元,比剩余资金少32.82万元,另:专户资金存款利息128.84万元,故募集资金专户实际应剩余162.38万元。
2、募集资金项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合计 是否符合预计
目 益 情况 划进度 收益
香梨酒加工项目 4,550.00 否 4,405.43 是 否
7000吨保鲜库项目 3,400.00 否 2,363.22 是 否
营销网络与品牌建设项目 6,000.00 否 346.43 是 否
万吨果汁果酱产品加工项目 3,713.00 否 11.87 是 否
万吨鲜果速冻产品加工项目 3,412.00 否 1,820.57 是 否
万亩园艺高新技术示范园区 3,106.00 否 3,106.00 是 否
建设项目
优质苗木脱毒组培快繁育苗 2,703.00 否 2,669.24 是 否
基地建设项目
万亩鲜食杏优质丰产栽培示 2,920.00 否 2,608.68 是 否
范园区建设项目
万亩仁用杏优质丰产栽培示 2,703.00 否 1,734.98 是 否
范园区建设项目
肉用驴产业化经营建设屠宰 9,848.10 是 4,000.00 是 否
、加工项目
合计 42,355.10 / 23,066.42 / /
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备注:关于募集资金情况的说明
万亩园艺高新示范园区建设项目、万亩鲜食杏优质丰产栽培示范园区建设项目、万亩仁用杏优质丰产栽培示范园区建设项目、优质苗木脱毒组培快繁育苗基地建设项目四个项目基本完成了投资建设，这四个项目属农业生产项目，主要进行果树定植，定植果树的果园承包给农户，待果树挂果成熟后收取承包费，目前尚未产生收益；7000吨保鲜库项目、香梨酒加工项目、万吨鲜果速冻产品加工项目、营销网络和品牌建设项目四个项目主要为果品贮藏及果品深加工建设项目，项目基本建设完毕，由于目前正处于培育期，受激烈竞争的市场影响，销量较低，收益较少或亏损；肉用驴产业化经营建设屠宰加工项目；由于受新疆畜牧产业政策变化、畜产品销售市场的影响，该项目生产经营遇到困难，发展前景不乐观，鉴于该项目处于连续亏损状态，已不能给企业带来经济效益，公司已停止了该项目的建设，承建该项目的公司控股子公司阿尔金畜牧股份有限公司已进行了清算。
3、资金变更项目情况
经2004年8月7日公司第二届董事会第五次会议，并经2004年第一次临时股东大会审议通过,将公司招股说明书承诺投入的香梨电脑分选线项目、良种繁育基地与种子产业化建设项目、万吨冷冻冷藏两用库建设项目，变更为“肉用驴产业化经营建设屠宰、加工项目”。因连年亏损，公司认定该项目发展前景不乐观，已停止了该项目的建设，本报告期，承建该项目的公司控股子公司阿尔金畜牧股份有限公司已进行了清算。
4、非募集资金项目情况
公司开展的四万吨聚钾醛项目，项目的后续建设资金出现困难，致使该项目建设不能如期完成，故调整了该项目的投产日期，目前公司正在寻求合作伙伴，拟通过多种形式的合作完成该项目的建设，
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
本报告期，由于公司主营业务萎缩，资产盈利能力低，预计年初至下一个报告期末的累计净利润可能为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所的有关法律和法规的规定要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强公司董监事及高管人员的学习和培训，以增强其诚实守信、勤勉尽责的履职意识;进一步强化董事会各专门委员会的作用,保障其正常开展工作,根据公司治理的需要,报告期内,公司修订了《公司章程》、《三会议事规则》、《三会授权委托书》，并制订了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》，为公司持续规范运作提供了保障。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经五洲松德联合会计师事务所审计并经股东大会审议通过，公司2007年度归属于上市公司股东的净利润为-31,205,756.66元,截止2007年12月31日,公司经审计未分配利润-38,916,218.13元,因此,公司本报告期未进行利润分配,也未进行公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
出售资产情况
2008年3月23日，本公司向巴州泛阳投资有限责任公司转让了1100亩葡萄园、1100亩枣园、3000亩梨园及万亩仁用杏项目中的4500亩杏园（待植状态）。该资产的帐面价值为4,204.54万元，经新疆华夏资产评估有限责任公司评估的价值为4,783.52万元，实际出售金额为5,000万元，产生损益795.46万元，本次出售价格的确定依据是以评估值作为定价原则。实现转让收益795.46万元资金已到账。该公告已刊登于2008年3月25日的上海证券报。
(六)报告期内公司关联交易事项
1、日常关联交易事项
接受综合服务
股份公司与五家发起人股东单位签订了《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司提供包括社区保安系统、医院等在内的社会服务，包括物业管理、招待所职工食堂、职工浴室、生活用水电在内的生活服务和包括供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了公平合理的收费标准：国家和自治区有定价的，按此价格执行；国家和自治区无定价、但有市场价格的，按市场价格执行；既无国家和自治区定价，也无市场价格的，按服务项目成本加不超过3%的利润率执行。费用由股份公司在每年度的12月20日以前按实际发生的服务项目将费用支付给股东单位。合同有效期为十年,自2000年4月15日至2010年4月15日。
2、其它重大关联交易事项
本报告期，公司将所属沙依东生产基地的资产委托给第一大股东沙依东园艺场管理，此事项构成关联交易，该事项已经公司第三届董事会第十七次会议、2008年第一次临时股东大会审议通过，并刊登于2008年4月26日、6月21日的上海证券报。
(七)托管情况
本报告期，经第三届董事会第十七次会议决议、2008年第一次临时股东大会审议通过，公司同意将所属的沙依东生产基地的资产委托给第一大股东沙依东园艺场管理，委托管理期限为2008年1月1日至2008年12月31日，公司已于2008年6月26日 与沙依东园艺场签订了《资产委托管理协议》，
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期，公司无对外担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
1、2008年4月16日，公司与新疆维吾尔自治区农村信用合作社签订了社团借款合同书，借款金额5000万元，贷款用途为借新还旧，贷款期限24个月，2008年4月16日至2010年4月15日止。 2、2008年3月24日，公司与巴州泛阳投资有限责任公司签订了资产转让协议，协议转让价格5000万元（具体内容披露于2008年3月25日的上海证券报）。本报告期，该合同已履行完毕。
(十三)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
沙依东园艺场、库尔楚园艺场、哈密中农科发展有限公司、新疆库尔勒市人和农场农工贸有限责任公司四个股东承诺：在其持有的公司股份获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不在上海证券交易所上市交易；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。四个股东在本报告期内严格履行了承诺。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，由于本公司聘请的审计机构北京五洲联合会计师事务所与北京万隆松德会计师事务所有限公司进行合并重组，并更名为五洲松德联合会计师事务所，因此，本公司聘请的北京五洲联合会计师事务所相应更名为“五洲松德联合会计师事务所”。该公告已刊登于2008年2月14日的上海证券报。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本公司开展的四万吨聚钾醛项目，建设该项目的后续资金出现困难，致使项目不能如期完成，经第三届董事会第十四次会议审议通过，公司调整了该项目的投产日期，现公司正积极寻求合作伙伴，拟通过多种形式合作完成该项目的建设。
(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
会计师事务所更名公告 上海证券报D2 2008年2月14日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届董事会第十五次会议 上海证券报封十四 2008年2月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告暨召开2007年度股
东大会的通知
第三届监事会第十一次会议 上海证券报封十四 2008年2月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D7版 2008年3月19日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届董事会第十六次会议 上海证券报D6版 2008年3月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告
关于出售资产的公告 上海证券报D6版 2008年3月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届董事会第十七次会议 上海证券报86版 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告
第三届监事会第十二次会议 上海证券报86版 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告
关联交易公告 上海证券报86版 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
2008年度第一季度报告 上海证券报86版 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第三届董事会第十八次会议 上海证券报D11版 2008年6月4日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告暨召开2008年第一
次临时股东大会的通知
2008年第一次临时股东大会 上海证券报16版 2008年6月21日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
决议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 55,941,281.81 32,871,954.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 300,000.00
应收账款 298,497.64 29,923,867.79
预付款项 13,522,245.24 14,183,410.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,488,422.13 1,870,526.59
买入返售金融资产
存货 9,178,823.82 6,804,911.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 80,729,270.64 85,654,670.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,321,187.99
投资性房地产 80,196,137.22 81,258,700.44
固定资产 77,144,394.57 106,140,835.03
在建工程 48,218,199.06 48,249,158.62
工程物资 4,707.70 4,707.70
固定资产清理
生产性生物资产 96,300,191.54 138,149,536.96
油气资产
无形资产 99,582,808.19 100,744,850.39
开发支出
商誉 11,790,108.50 11,790,108.50
长期待摊费用
递延所得税资产 2,206,770.10 2,206,770.10
其他非流动资产
非流动资产合计 440,764,504.87 488,544,667.74
资产总计 521,493,775.51 574,199,338.18
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 536,217.10 856,111.25
预收款项 287,446.01 950,679.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,832,803.20 2,133,058.23
应交税费 567,393.26 1,164,386.33
应付利息
应付股利
其他应付款 89,087,274.13 83,065,860.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 92,311,133.70 188,170,096.27
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,943,353.17 11,950,992.75
非流动负债合计 61,943,353.17 11,950,992.75
负债合计 154,254,486.87 200,121,089.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
一般风险准备
未分配利润 -38,642,290.43 -39,316,218.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 367,239,288.64 366,965,360.94
少数股东权益 7,112,888.22
所有者权益合计 367,239,288.64 373,678,249.16
负债和所有者总计 521,493,775.51 574,199,338.18
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 55,903,934.14 30,993,283.70
交易性金融资产
应收票据 300,000.00 0
应收账款 298,497.64 29,677,879.23
预付款项 205,545.24 866,710.06
应收利息
应收股利
其他应收款 47,534,175.71 51,002,614.97
存货 8,797,240.84 6,233,486.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 113,039,393.57 118,773,974.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,000,000.00 90,000,000.00
投资性房地产 80,196,137.22 81,258,700.44
固定资产 76,493,944.14 79,338,590.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 96,300,191.54 138,149,536.96
油气资产
无形资产 57,483,293.76 58,301,433.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,206,770.10 2,206,770.10
其他非流动资产
非流动资产合计 402,680,336.76 449,255,031.67
资产总计 515,719,730.33 568,029,006.01
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 536,217.10 815,911.25
预收款项 287,446.01 950,679.87
应付职工薪酬 1,792,946.08 1,877,235.32
应交税费 566,044.54 622,286.15
应付利息
应付股利
其他应付款 67,412,218.75 68,940,826.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 70,594,872.48 173,206,939.17
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 0 0
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,943,353.17 10,950,992.75
非流动负债合计 60,943,353.17 10,950,992.75
负债合计 131,538,225.65 184,157,931.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 147,706,873.00 147,706,873.00
资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21
减：库存股
盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86
未分配利润 -21,700,074.39 -22,010,504.98
所有者权益（或股东权益）合计 384,181,504.68 383,871,074.09
负债和所有者（或股东权益）合计 515,719,730.33 568,029,006.01
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法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
合并利润表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,458,476.88 6,061,968.76
其中：营业收入 3,458,476.88 6,061,968.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,495,431.39 13,245,165.02
其中：营业成本 2,663,274.50 5,759,619.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 190,510.05 170,866.88
销售费用 84,663.83 541,424.37
管理费用 5,796,246.76 5,114,658.96
财务费用 4,508,913.78 1,430,449.57
资产减值损失 -1,748,177.53 228,146.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,036,954.51 -7,183,196.26
加：营业外收入 8,740,029.40 2,811.00
减：营业外支出 50,028.32 217,458.98
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 653,046.57 -7,397,844.24
减：所得税费用 1,000.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 653,046.57 -7,398,844.24
归属于母公司所有者的净利润 673,927.7 -6,928,071.34
少数股东损益 -20,881.13 -470,772.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0046 -0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0046 -0.03
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
母公司利润表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,376,933.09 4,809,134.89
减：营业成本 2,549,232.37 3,186,928.29
营业税金及附加 186,409.72 170,866.88
销售费用 84,663.83 403,396.78
管理费用 5,254,087.53 4,418,773.08
财务费用 2,932,141.41 1,454,736.10
资产减值损失 749,968.72 4,164,723.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,379,570.49 -8,990,289.38
加：营业外收入 8,740,029.40 2,321.00
减：营业外支出 50,028.32 202,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 310,430.59 -9,189,968.38
减：所得税费用 1,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 310,430.59 -9,190,968.38
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法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
合并现金流量表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,669,472.34 27,124,203.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 496,988.37 50,282,079.78
经营活动现金流入小计 35,166,460.71 77,406,283.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,875,394.59 2,933,603.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,254,682.79 2,654,648.17
支付的各项税费 1,301,198.73 764,603.35
支付其他与经营活动有关的现金 986,489.26 46,769,597.79
经营活动现金流出小计 6,417,765.37 53,122,452.51
经营活动产生的现金流量净额 28,748,695.34 24,283,830.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000,000.00 458,364.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 458,364.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,388,237.18 9,139,900.11
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,485,578.65
投资活动现金流出小计 2,873,815.83 59,139,900.11
投资活动产生的现金流量净额 47,126,184.17 -58,681,536.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,805,552.16 2,184,208.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 102,805,552.16 52,184,208.25
筹资活动产生的现金流量净额 -52,805,552.16 47,815,791.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,069,327.35 13,418,086.40
加：期初现金及现金等价物余额 32,871,954.46 36,714,526.58
六、期末现金及现金等价物余额 55,941,281.81 50,132,612.98
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法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
母公司现金流量表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,431,949.94 25,640,974.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 412,056.03 56,242,372.86
经营活动现金流入小计 34,844,005.97 81,883,347.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,855,530.60 2,775,388.36
支付给职工以及为职工支付的现金 1,624,610.94 2,354,294.25
支付的各项税费 939,102.97 697,067.15
支付其他与经营活动有关的现金 1,320,321.68 92,693,273.59
经营活动现金流出小计 5,739,566.19 98,520,023.35
经营活动产生的现金流量净额 29,104,439.78 -16,636,675.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000,000.00 458,364.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 458,364.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,388,237.18 392,558.21
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 900.00
投资活动现金流出小计 1,388,237.18 50,393,458.21
投资活动产生的现金流量净额 48,611,762.82 -49,935,094.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,805,552.16 2,184,208.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 102,805,552.16 52,184,208.25
筹资活动产生的现金流量净额 -52,805,552.16 47,815,791.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,910,650.44 -18,755,978.39
加：期初现金及现金等价物余额 30,993,283.70 28,487,956.65
六、期末现金及现金等价物余额 55,903,934.14 9,731,978.26
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法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
合并所有者权益变动表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其他 数
(或股本) 积 ： 积 般 润 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一 147,706, 223,982 34,192, -39,316, 7,112,8 373,678,249.16
、 873.00 ,201.21 504.86 218.13 88.22
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 147,706, 223,982 34,192, -39,316, 7,112,8 373,678,249.16
、 873.00 ,201.21 504.86 218.13 88.22
本
年
年
初
余
额
三 673,927. -7,112, -6,438,960.52
、 70 888.22
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 673,927. -20,881 653,046.57
一 70 .13
）
净
利
润
（ -7,092, -7,092,007.09
二 007.09
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -7,092, -7,092,007.09
其 007.09
他
上 673,9 -7,112, -6,438,960.52
述 27.70 888.22
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 147,706, 223,982 34,192, -38,642, 367,239,288.64
、 873.00 ,201.21 504.86 290.43
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一般风 未分 其他
本(或 积 ： 公积 险准备 配利
股本) 库 润
存
股
一 147,70 223,98 34,19 -14,1 8,153,668.8 399,933,497.03
、 6,873. 2,201. 2,504 01,75 5
上 00 21 .86 0.89
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前 5,350 5,350,508.79
期 ,508.
差 79
错
更
正
二 147,70 223,98 34,19 -8,75 8,153,668.8 405,284,005.82
、 6,873. 2,201. 2,504 1,242 5
本 00 21 .86 .10
年
年
初
余
额
三 -6,92 -470,772.90 -7,398,844.24
、 8,071
本 .34
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -6,92 -6,928,071.34
一 8,071
） .34
净
利
润
（ -470,772.90 -470,772.90
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1
．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2 -470,772.90 -470,772.90
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3
．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4
．
其
他
上 -6,928 -470,772.90 -7,398,844.24
述 ,071.3
（ 4
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3
．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1
．
提
取
盈
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3
．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 147,70 223,98 34,19 -15,67 7,682,895.9 397,885,161.58
、 6,873. 2,201. 2,504 9,313. 5
本 00 21 .86 44
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人: 张素云 会计机构负责人:王黎 母公司所有者权益变动表
编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074.09
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074.09
年初余额
三、本期 310,430.59 310,430.59
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 310,430.59 310,430.59
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 310,430.59 310,430.59
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -21,700,074.39 384,181,504.68
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -14,112,509.42 391,769,069.65
年末余额
加：会计 5,350,508.79 5,350,508.79
政策变更
前期差错
更正
二、本年 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -8,762,000.63 397,119,578.44
年初余额
三、本期 -9,190,968.38 -9,190,968.38
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -9,190,968.38 -9,190,968.38
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 -9,190,968.38 -9,190,968.38
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -17,952,969.01 387,928,610.06
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:雷洪 主管会计工作负责人:张素云 会计机构负责人: 王黎
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2008年中期财务报表附注
一、公司简介
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”)经新疆维吾尔自治区人民政府(新政函[1999]164号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场、哈密中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕新农种业科技有限责任公司共同发起设立，于1999年11月18日注册登记成立，股本总额为11050万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字[2001]103号)核准，公司于2001年12月13日公开向社会发行人民币普通股5000万股，股本总额变更为16050万元；经公司2006年第一次临时股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字[2006]483号)，公司于2006年9月定向回购公司股份1279.3127万股,定向回购后公司的股本变更为人民币14770.6873万元。
公司经营范围：农业、林业、果业的种植，农副产品(粮食收储、批发及棉花除外)的加工和销售。农业、林业、果业的科技开发和技术咨询服务。食品、饮料、种子种苗、机械机具、钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产及销售。冷藏贮存服务，农用土地开发，经营本企业生自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。苗木、花卉、饲料的销售。农副产品（专项审批除外）的收购。皮棉经营、果酒的生产与销售、房屋租赁。
公司董事会批准财务报告报出，董事会通过半年度财务决算报告决议日是财务报告批准报出日。
二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则和2006年10月30日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及会计准则解释组成的新企业会计准则体系。
三、遵循企业会计准则的声明
财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
四、采用的重要会计政策和会计估计
1、会计期间
采用公历年制,公历每年1月1日至12月31日为一个完整会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额，作为当期损益；属于为购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)金融工具确认依据和计量方法:
金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产和金融负债的初始计量：
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
资产负债表日，公允价值变动计入当期损益；
处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益；
③应收款项
后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益；
资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积（其他资本公积）；
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；
⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
②其他金融负债
a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a).按照或有事项准则确定的金额；
(b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。
公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值；
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法：
确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，放弃了对所转移金融资产的控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认该金融资产。
计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的帐面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。
(4)金融资产、金融负债的公允价值的确定：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①持有至到期投资
持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经公司董事会批准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大会批准。
b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款、）。
c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况，将500万元以上的确定为单项金额重大应收款项；500万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。
采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1年以内计提5%；1-2年的计提10%；2-3年的计提20%；3年以上的计提30%；
7、存货的核算方法
存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、委托加工物资等；其计量原则如下：
(1)存货按成本进行初始计量。
(2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用五五摊销法。
(3)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，在期末结帐前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
8、长期股权投资的核算方法
(1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则：
①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润，单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。
(2)长期股权投资成本法的核算原则：
对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。
在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(3)长期股权投资权益法的核算原则：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本；
投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
(4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
9、投资性房地产的核算方法—成本模式计量
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
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项目 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物—出租 40 2.43
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(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
10、固定资产的核算方法
固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的，单位价值2000元以上的有形资产。其计量原则如下：
(1)固定资产按照成本进行初始计量。
(2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
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类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 9.7-2.43
机器设备 10-18 9.7-5.39
运输设备 10 9.7
办公及电子设备 5 19.4
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(3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
(4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成本，并扣除替换部分的账面价值。
(5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上)；租赁开始日的最低租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。
(6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用，并在租赁期内进行分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。
(8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
11、在建工程的核算方法
(1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计可使用状态前所发生的必要支出构成。
(2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
(3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期损益。
(4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
12、生物资产的核算方法-成本价值计量
生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
(1)生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1人民币元；
(3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资本化；
(4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益；
(5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
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项目 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
经济林木 15-35 6.47-2.77
产役畜 12 7.92
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公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
(7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。
(8)生产性生物资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
12、无形资产的核算方法
(1)无形资产按成本进行初始计量。
(2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)无形资产使用寿命确定原则:
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；
合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。
(4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。
(5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
13、商誉的核算方法
商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
(1)初始确认后的商誉，应按照成本扣除减值后的金额计量。
(2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
14、长期待摊费用的核算方法
(1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。
(2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按3年平均摊销。
15、借款费用的核算方法
(1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。
(4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
16、资产减值的核算方法
资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原则如下：
(1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、成本价值计量的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。
(2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
(3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间孰高确定。
资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。
预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。
(4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。
(5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的帐面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值)的差额，先确认商誉的减值损失。
17、政府补助的核算方法
政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下：
(1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币1元。
(2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间内，计入当期损益。
18、股份支付的核算方法
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
19、或有事项
或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资产。
(1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益流出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程度；该义务金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产负债表日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实反映最佳估计数的，按当前最佳估计数进行调整。
20、收入的确认原则
商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入确认原则：
(1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
(2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
21、所得税的会计处理方法
(1)采用资产负债表债务法。
(2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。
(3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。
(4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。
(5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的帐面价值。
22、重要会计政策变更及影响
依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则的要求，公司自2007年1月1日执行新会计准则体系。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》规定，本次会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新表述。会计政策变更具体情况如下：
根据新会计准则及其规定，将所得税核算由应付税款法改为资产负债表债务法，该项会计政策变更累积影响数为6,809,748.45元，调增2006年的期初留存收益6,809,748.45元，其中：调增2006年度期初未分配利润6,809,748.45元。
五、税 项
1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率13%，包装物及其他产品的销售适用税率17%。
2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率5%。
3、消费税：执行《中华人民共和国消费税暂行条例》，税率3%及5%。
4、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之7%计缴。
5、教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计算缴纳。
6、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》（新政发[2005]43号文）规定：“自治区人民政府决定，从2005年起，在全区范围内全面免征农业税、牧业税”。
7、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，税率33%。
注:根据库尔勒市地方税务局《关于库尔勒香梨股份有限公司申请减免企业所得税的批复》（库市地税发[2003]197号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司2003年企业所得税。
根据库尔勒市地方税务局《关于库尔勒香梨股份有限公司继续免征企业所得税的批复》（库市地税发[2004]370号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司2004年企业所得税。
根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所得税的批复》（库市地税发[2006]221号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司2005年企业所得税。
根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所得税的批复》（库市地税发[2007]79号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司农产品初加工2006年企业所得税。
8、其他税项：执行国家有关规定。
六、企业合并及合并财务报表
（一）、企业合并的会计处理方法
(1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。
(2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通常在1年以上),为同一控制下的企业合并。
(3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原则：①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。
（二）、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。
（三）、控股子公司基本情况 单位:人民币万元
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子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额 持股比例( 表决权比 是否合并
%) 例(%)
一、设立投资
新疆阿尔金畜牧 和静县阿尔夏 5120.00 肉类加工；畜禽养殖(种畜禽除外) 4000 78.12 78.12 清算期未
股份有限公司 特路东归宾馆 ；林草种植；畜牧业产业化咨询服 合并
务。
二、通过非同一
控制下的企业合
并取得的子公司
新疆联合化工有 库车县东城工 21240.00 有机化学原料及合成材料制造、销 5000.00 100.00 100.00 已合并
限责任公司 业园区 售（国家专项审批除外），化工机
械、化工设备、化工仪表销售（筹
建）。
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1、本期期末未纳入合并报表原因
根据公司第三届董事会第十四次会议决议，对控股子公司新疆阿尔金畜牧股份有限公司进行清算，2008年2月1日成立清算小组开始清算，目前公司尚处于清算期，本期不纳入合并范围，因此利润分配表与资产负债表未分配利润没有勾稽关系。
2、重要子公司少数股东权益情况：
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子公司名称 少数股东权益 少数股东损益的金额 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的超
额亏损
新疆阿尔金畜牧股份有限公司 0.00 -20,881.13 0.00
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七、利润分配
公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
1、弥补亏损
2、按10%提取法定盈余公积金
3、提取任意盈余公积金
4、分配普通股股利
八、合并财务报表项目附注
附注1 货币资金
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项目 原币金额 折算汇率 期末账面余额 原币金额 折算汇率 期初账面余额
现金 11,975.07 10,943.25
银行存款 55,929,306.74 32,861,011.21
合计 55,941,281.81 32,871,954.46
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注：本账户期末余额比期初余额增加24,518,352.46元，增长74.59％,主要系公司收回赊销货款及转让部分资产收回款项所致。
附注2 应收款项
应收账款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内（含1年） 37,809.30 10.60 1,890.46 29,674,964.58 93.76 1,483,748.23
一至二年（含2年） 73,428.69 20.58 7,342.87 1,513,454.38 4.78 151,345.44
二至三年（含3年） 245,616.22 68.82 49,123.24 463,178.12 1.46 92,635.62
合计 356,854.21 100.00 58,356.57 31,651,597.08 100.00 1,727,729.29
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(2)按信用风险特征类别分析：
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风险类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 5,146,467.86 16.26 257,323.39
风险较大的组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 356,854.21 100 58,356.57 26,505,129.22 83.74 1,470,405.90
合计 356,854.21 100 58,356.57 31,651,597.08 100.00 1,727,729.29
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(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少31,294,742.87元，减少98.87%，主要系本期收回赊销货款所致。
(5)本账户期末余额中有无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)欠款前五位主要客户：
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单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 账龄
巴州驻京办事处 125,900.00 35.28 二至三年
北京办事处 64,252.20 18.01 二至三年
朱建武 51,336.71 14.39 一至二年
浙江赵英 42,673.00 11.96 二至三年
新疆博湖苇业股份有限公司 20,936.28 5.87 一年以内
合计 305,098.19 85.51
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(7)本账户期末余额中无应收关联方款项。
2.应收票据
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单位名称 期末账面余额 期初账面余额
阿尔金畜牧股份有限公司 100,000.00 0.00
浙江万邦浆纸集团有限公司 200,000.00 0.00
合计 300,000.00 0.00
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注: 本账户期末余额比期初余额增加300,000.00元，增长100%，主要系代收阿尔金畜牧股份有限公司的钢管材料销售款及应收浙江万邦浆纸集团有限公司的货款。
3．其他应收款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内（含1年）） 673,536.40 38.11 33,676.82 528,433.21 23.22 26,421.67
一至二年（含2年） 300,715.61 17.01 30,071.56 707,965.03 31.10 70,796.50
二至三年（含3年） 226,253.43 12.80 45,250.69 34,337.61 1.51 6,867.52
三年以上 567,022.52 32.08 170,106.76 1,005,537.75 44.17 301,661.32
合计 1,767,527.96 100.00 279,105.83 2,276,273.60 100.00 405,747.01
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(2)按信用风险特征类别分析：
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风险类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险较大的组合 570,427.52 32.27 170,106.76 1,005,537.75 44.17 301,661.32
其他不重大 1,197,100.44 67.73 108,999.07 1,270,735.85 55.83 104,085.69
合计 1,767,527.96 100.00 279,105.83 2,276,273.60 100.00 405,747.01
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(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少508,745.64元，降低22.35%，主要系本期收回欠款所致。
(5)本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)欠款前五位主要客户：
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单位名称 金额 占其他应收款总额的比例(%) 账龄
新疆城建股份有限公司 200,000.00 11.32 1年以内
冯国林 200,000.00 11.32 1至2年
宋光辉 80,536.33 4.56 1至2年
库车供电公司 80,000.00 4.53 3年以上
邓晓天 51,156.77 2.89 1年以内
合计 611,693.10 34.62
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(7)本账户期末余额中无应收关联方款项。
附注3 预付账款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内（含1年） 14,231.43 0.11 9,863,130.55 69.54
一至二年（含2年） 9,946,700.00 73.56 0.00 0.00
二至三年（含3年） 138,957.38 1.03 697,923.08 4.92
三至四年（含4年） 3,422,356.43 25.30 3,622,356.43 25.54
合计 13,522,245.24 100.00 14,183,410.06 100.00
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(2)本账户期末余额比期初余额减少661,164.82元，降低4.66%，主要系本期结转完工工程款所致。
(3)本账户期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)本账户期末余额中单项金额占期末预付账款总额30%及以上的预付帐款。
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单位名称 金额 占预付帐款总额的比例(%) 账龄
沈阳透平机械股份有限公司 5,730,000.00 42.37 一至两年
新疆建工集团第二建筑工程有限责任公司新 4,116,700.00 30.44 一至两年
宝分公司库车项目部
合计 9,846,700.00 72.81
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(5) 本账户期末余额中无应收关联方款项。
附注4 存 货
(1)按存货种类分析：
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存货种类 期末账面余额 期初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 1,069,131.36 0.00 487,561.52 0.00
在产品 11,364,371.23 6,881,848.30 8,716,527.44 6,881,848.30
包装物 2,135,750.08 0.00 3,022,860.41 0.00
库存商品 913,504.85 0.00 892,918.08 0.00
低值易耗品 487,005.96 0.00 381,552.24 0.00
自制半成品 90,908.64 0.00 185,340.15 0.00
合计 16,060,672.12 6,881,848.30 13,686,759.84 6,881,848.30
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(2)本账户期末余额比期初余额增加2,373,912.28元，增长17.34%，主要系外购原料及在产品成本增加所致。
(3)期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。
附注5 长期股权投资
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被投资单位 年初账面余额 期末账面余额
新疆阿尔金畜牧股份有限公司 0.00 25,321,187.99
合计 0.00 25,321,187.99
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注：新疆阿尔金畜牧股份有限公司处于清算期，本期不纳入合并范围且相应合并抵销事项未代入。
附注6 投资性房地产—成本计量模式
(1)投资性房地产原价：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
合计 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00
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(2)累计折旧和累计摊销：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 6,375,379.56 1,062,563.22 0.00 7,437,942.78
合计 6,375,379.56 1,062,563.22 0.00 7,437,942.78
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(3)投资性房地产帐面价值：
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项目 期初账面余额 期末账面余额
房屋建筑物 81,258,700.44 80,196,137.22
合计 81,258,700.44 80,196,137.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。
(5)期末公司将投资性房地产，为公司从库尔勒市农村信用合作联社等三家农信社取得5000万元两年期社团贷款设定抵押。
附注7 固定资产
(1)固定资产原价：
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项目 期初账面余额 本期增加额 在建工程完工转入 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 75,447,922.29 0.00 0.00 16,762,346.04 58,685,576.25
机器设备 37,045,182.24 0.00 0.00 7,433,092.70 29,612,089.54
运输设备 11,024,142.30 0.00 0.00 5,597,325.35 5,426,816.95
农用设施 24,703,888.48 14,094.00 0.00 676,156.36 24,041,826.12
电子设备及其他 1,160,258.28 44,260.00 25,000.00 119,070.63 1,110,447.65
合计 149,381,393.59 58,354.00 25,000.00 30,587,991.08 118,876,756.51
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(2)累计折旧：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 8,842,309.67 844,754.47 1,077,635.64 8,609,428.50
机器设备 14,207,732.63 1,000,642.54 1,307,252.77 13,901,122.40
运输设备 2,940,093.75 333,987.77 1,649,423.30 1,624,658.22
农用设施 16,745,176.07 552,793.94 213,409.61 17,084,560.40
电子设备及其他 505,246.44 71,430.37 64,084.39 512,592.42
合计 43,240,558.56 2,803,609.09 4,311,805.71 41,732,361.94
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(3)固定资产帐面价值：
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项目 期初账面余额 期末账面余额
房屋建筑物 66,605,612.62 50,076,147.75
机器设备 22,837,449.61 15,710,967.14
运输设备 8,084,048.55 3,802,158.73
农用设施 7,958,712.41 6,957,265.72
电子设备及其他 655,011.84 597,855.23
合计 106,140,835.03 77,144,394.57
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(4)本账户期末余额减少主要系本期出售车辆及新疆阿尔金畜牧股份公司未纳入合并范围所致。
(5)期末无固定资产可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
(6)期末公司将房屋建筑物中原值为1,700.68万元的房产，为公司从库尔勒市农村信用合作联社等三家农信社取得的5000万元二年期社团贷款设定抵押。
附注8 在建工程
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工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末账面余额
四万吨聚甲醇项目 48,249,158.62 354,683.94 0.00 385,643.50 48,218,199.06
合计 48,249,158.62 354,683.94 0.00 385,643.50 48,218,199.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)年末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
(2)本帐户其他减少原因为该项目转出多计提工资及相关税费。
(3)在建工程中借款费用资本化金额：
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工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 期末余额 利率
四万吨聚甲醇项目 3,385,992.58 0.00 0.00 3,385,992.58 8.165%及6.57%
合计 3,385,992.58 0.00 0.00 3,385,992.58
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附注9 生产性生物资产
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项目 期末账面余额 期初账面余额
非成熟性生产性生物资产 22,534,141.27 64,189,141.27
成熟性生产性生物资产 73,766,050.27 73,960,395.69
合计 96,300,191.54 138,149,536.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、非成熟性生产性生物资产明细如下：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
万亩高新技术示范园 33,920,808.35 0.00 24,355,000.00 9,565,808.35
万亩鲜食杏示范园 6,437,249.55 0.00 0.00 6,437,249.55
万亩仁用杏示范园 23,563,342.09 0.00 17,300,000.00 6,263,342.09
果树 267,741.28 0.00 0.00 267,741.28
合计 64,189,141.27 0.00 41,655,000.00 22,534,141.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、成熟性生产性生物资产明细如下：
(一)生产性生物资产原值：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
林业 114,072,112.39 1,426,004.58 0.00 115,498,116.97
经济林 114,072,112.39 1,426,004.58 0.00 115,498,116.97
合计 114,072,112.39 1,426,004.58 0.00 115,498,116.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)生产性生物资产累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
林业 40,111,716.70 1,620,350.00 0.00 41,732,066.70
经济林 40,111,716.70 1,620,350.00 0.00 41,732,066.70
合计 40,111,716.70 1,620,350.00 0.00 41,732,066.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)生产性生物资产帐面价值：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 期末账面余额
1、林业 73,960,395.69 73,766,050.27
经济林 73,960,395.69 73,766,050.27
合计 73,960,395.69 73,766,050.27
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附注10 无形资产
(1)无形资产原价：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 取得方式
土地使用权1 51,477,100.00 0.00 0.00 51,477,100.00 股东投入
土地使用权2 3,373,279.86 0.00 0.00 3,373,279.86 购入
土地使用权3 14,646,983.22 0.00 0.00 14,646,983.22 购入
土地使用权4 21,935,278.40 0.00 0.00 21,935,278.40 购入
商标权1 184,600.00 0.00 184,600.00 0.00 自创、购入
商标权2 41,420.00 0.00 0.00 41,420.00 自创
商标权3 3,200.00 0.00 0.00 3,200.00 自创
专利技术使用权 20,822,294.43 0.00 0.00 20,822,294.43 购入
合计 112,484,155.91 0.00 184,600.00 112,299,555.91
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(2)累计摊销额：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 剩余摊余期限
土地使用权1 8,236,336.20 514,771.02 0.00 8,751,107.22 498
土地使用权2 599,694.30 56,221.33 0.00 655,915.63 317
土地使用权3 2,400,031.85 244,116.39 0.00 2,644,148.24 317
土地使用权4 438,705.60 219,352.80 0.00 658,058.40 582
商标权1 60,050.36 0.00 60,050.36 0.00 175
商标权2 4,487.21 2,071.02 0.00 6,558.23 102
商标权3 0.00 960.00 0.00 960.00 14
合计 11,739,305.52 1,037,492.56 60,050.36 12,716,747.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)无形资产帐面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面价值 期末账面价值
土地使用权1 43,240,763.80 42,725,992.78
土地使用权2 2,773,585.56 2,717,364.23
土地使用权3 12,246,951.37 12,002,834.98
土地使用权4 21,496,572.80 21,277,220.00
商标权1 124,549.64 0.00
商标权2 36,932.79 34,861.77
商标权3 3,200.00 2,240.00
专利技术使用权 20,822,294.43 20,822,294.43
合计 100,744,850.39 99,582,808.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)无形资产账面价值期末余额比期初余额减少1,162,042.20元，降低1.15％,主要系本期摊销及新疆阿尔金畜牧股份有限公司未纳入合并范围所致。
(5) 期末公司无形资产中有两宗农业用地面积为4,595.26亩，为公司取得库车县资产经营有限责任公司借款5000万元设定抵押。
(6)期末无无形资产可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
附注11 商誉
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
商誉 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50
合计 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)本账户期末余额11,790,108.50元，系公司2007年5月通过非同一控制取得新疆联合化工有限责任公司100.00%股权，纳入合并范围所致。
(2)本帐户期末余额计算过程如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非同一控制合并单位名称 实际并购日公允价值 实际并购日股本 双方确认的受让股权价格 公司受让股权数量(
股)
新疆联合化工有限责任公司 38,209,891.50 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司应享有净资产金额为: 38,209,891.50元
公司实际出资: 50,000,000.00元
商誉: 11,790,108.50元
(3)期末经测试本帐户未发生减值，故未计提减值准备。
附注12 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 期初账面余额
坏账准备 486,308.02 486,308.02
存货跌价准备 1,720,462.08 1,720,462.08
固定资产减值准备 0.00 0.00
合计 2,206,770.10 2,206,770.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注13 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 其他
一、坏账准备 2,133,476.30 264,198.22 2,012,375.75 47,836.37 337,462.40
二、存货跌价准备 6,881,848.30 6,881,848.30
三、固定资产减值准备 0.00
合计 9,015,324.60 264,198.22 2,012,375.75 47,836.37 7,219,310.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户期末余额比期初余额减少1,796,013.90元，减少19.92%，主要系本期收回赊销款转出其相应资产减值，以及新疆阿尔金畜牧股份有限公司未纳入合并范围所致。
附注14 短期借款
(1)按借款条件列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 0.00 100,000,000.00
合计 0.00 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户期末余额比期初余额减少100,000,000.00元，减少100%，主要系归还库尔勒市农村信用合作联社等三家农信社1亿元流动资金社团贷款所致。
附注15 应付款项
应付帐款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内（含1年）） 0.00 0.00 301,623.48 35.23
一至二年（含2年） 411,975.65 76.83 386,780.87 45.18
二至三年（含3年） 0.00 0.00 48,128.05 5.62
三至四年（含4年） 0.00 0.00 23,900.00 2.79
四至五年（含5年） 124,241.45 23.17 95,678.85 11.18
合计 536,217.10 100.00 856,111.25 100.00
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(2)本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
(3)本账户期末余额中无应付关联方款项。
2.预收账款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内（含1年） 287,446.01 100.00 950,679.87 100.00
合计 287,446.01 100.00 950,679.87 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)本账户期末余额中无预收关联方款项。
3．其他应付款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内（含1年）） 26,774,570.72 26.16 76,297,870.04 95.96
一至二年（含2年） 56,211,464.69 66.61 1,151,431.34 1.92
二至三年（含3年） 150,455.51 0.18 289,567.88 0.49
三至四年（含4年） 5,950,783.21 7.05 5,326,991.33 1.63
合计 89,087,274.13 100.00 83,065,860.59 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户期末余额比期初余额增加6,021,413.54元，增长7.25%，主要系计提库车县资产经营有限公司的借款利息所致。
(3) 公司应付家庭农场款期末余额4,668,290.01元，为尚未支付的家庭农场承包兑现款。
(4)本账户期末余额中应付关联方款项24,023.70元，占期末其他应付款的比例为0.03%。
(5)单项金额较大的其他应付款项：
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单位名称 金额 经济内容
库车县资产经营有限责任公司 53,650,000.00 借款本金及利息
库车县国土资源局 20,935,278.40 土地出让金
合计 74,585,278.40
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(6)本账户期末余额中持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的应付款项如下：
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项目 金额 内容
新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司 24,023.70 往来款
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附注16 应付职工薪酬
(1)按项目列示：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 690,151.56 1,577,571.13 1,868,309.60 399,413.09
二、职工福利费 0.00 51,302.03 51,302.03 0.00
三、社会保险费 700,018.70 571,317.58 337,248.92 934,087.36
其中：1．医疗保险费 3,424.82 124,732.68 57,815.04 70,342.46
2．基本养老保险费 689,387.56 379,081.60 236,976.32 831,492.84
3．大额医疗补助 0.00 5,332.00 7,300.00 -1,968.00
4．失业保险费 7,601.32 40,610.68 24,848.44 23,363.56
5．工伤保险费 -197.50 10,226.42 5,542.48 4,486.44
6．生育保险费 -197.50 11,334.20 4,766.64 6,370.06
四、住房公积金 388,112.00 266,891.50 156,068.00 498,935.50
五、工会经费 331,604.15 24,847.66 356,084.56 367.25
六、职工教育经费 23,171.82 0.00 23,171.82 0.00
合计 2,133,058.23 2,491,929.90 2,792,184.93 1,832,803.20
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附注17 应交税费
按项目列示：
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税费项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 -198,339.49 -226,236.61
消费税 129.75 3,090.49
营业税 78,859.85 149,118.49
城市维护建设税 3,789.74 8,915.59
契税 0.00 58,520.04
农业特产税 508,114.62 508,114.62
个人所得税 44,471.42 486,288.52
所得税 0.00 250.00
房产税 118,932.67 117,645.84
土地使用税 0.29 0.01
人教基金 9,810.24 54,855.84
教育费附加 1,624.17 3,823.50
合计 567,393.26 1,164,386.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户期末余额比期初余额减少596,993.07，降低51.27%, 主要系本期缴纳税款及新疆阿尔金畜牧股份公司有限公司未纳入合并范围所致。
附注18 长期借款
（1）按借款条件列示：
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借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 50,000,000.00 0.00
合计 50,000,000.00 0.00
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（2）本账户期末余额比期初余额增加50,000,000.00元，增长100.00%，主要系公司向库尔勒市农村信用社等三家农信社借入两年期社团贷款5000万元所致。
附注19 其他非流动负债-递延收益
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
库尔勒香梨产业化综合技术研究与开发项目 2,992.75 0.00 2,992.75 0.00
技改专项资金 1,900,000.0 0.00 4,646.83 1,895,353.17
名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 0.00 0.00 9,918,000.00
质量认证体系项目资金 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00
库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
合计 11,950,992.75 0.00 7,639.58 11,943,353.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)自治区科学研究所技术开发（含攻关）计划项目合同书，公司受自治区科委委托，承担库尔勒香梨产业化综合技术研究与开发项目的研发工作，项目总投资300万元，由自治区科委提供拨款80万元，无偿使用。
(2)根据《关于下达2001年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投[2001]324号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金90万元。
(3)根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可行性研究报告的批复》(计产业[2003]166号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债资金9,918,000.00元。
(4)根据巴州对外贸易经济合作(招商)局、巴州财政局文件《关于下达我州2004年度中小企业国际市场开拓资金计划批复的通知》（巴外经贸(招商)发[2004]24号），收到质量管理体系项目资金40,000.00元、环境管理体系项目资金50,000.00元。
(5)根据《关于拨付2005年第一批自治区技术改造专项资金的通知》(新财建[2005]56号),公司子公司新疆联合化工有限责任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的财政技术改造专项资金100万元。
(6)根据《库尔勒市重点技术项目管理合同书》公司于2007年12月11日收到库尔勒市科技局《库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用》项目经费40,000.00元。
附注20 股本
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项目 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额
金额 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 37,255,813.00 25.23% 0.00 0.00 0.00 37,255,813.0 25.23%
0
3、其他内资持股 9,909,196.00 6.7068% 0.00 0.00 0.00 9,909,196.00 6.7068%
其中：境内法人 9,909,196.00 6.7068% 0.00 0.00 0.00 9,909,196.00 6.7068%
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件
股份
1、人民币普通股 100,541,864.0 68.0632% 0.00 0.00 0.00 100,541,864. 68.0632%
0 00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 147,706,873.0 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873. 100.00%
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:公司设立时股本11,050万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字[1999]122号)验证；2001年12月公开发行股票募集股本5,000.00万元，已经五洲联合会计师事务所(五洲会字[2001]482号)验证；2006年9月公司股权分置改革减少注册资本1,279.31万元，已经五洲联合会计师事务所(五洲会字[2006]8-621号)验证。
附注21 资本公积
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 219,099,365.53 0.00 0.00 219,099,365.53
原制度转入 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68
合计 223,982,201.21 0.00 0.00 223,982,201.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注22 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 19,978,044.32 0.00 0.00 19,978,044.32
任意盈余公积 14,214,460.54 0.00 0.00 14,214,460.54
合计 34,192,504.86 0.00 0.00 34,192,504.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注23 未分配利润
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项目 期末账面余额 期初账面余额
期初未分配利润 -39,316,218.13 -8,751,242.10
加：本年净利润 673,927.70 -30,164,976.03
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
减：转作股本的股利 0.00 0.00
减：应付现金股利 0.00 0.00
加：盈余公积补亏 0.00 0.00
期末未分配利润 -38,642,290.43 -38,916,218.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期初未分配利润与上年期末未分配利润不一致，是根据公司第三届董事会第十四次会议决议，本期对新疆阿尔金畜牧股份有限公司进行清算，未将其纳入合并范围且上年合并抵销坏账准备分录未代入所致。
附注24 营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 510,462.00 275,318.05 2,196,217.56 2,891,918.66
其他业务 2,948,014.88 2,387,956.45 3,865,751.20 2,867,700.46
合计 3,458,476.88 2,663,274.50 6,061,968.76 5,759,619.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、按业务类别列示主营业务：
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业务类别 本期发生额 上年同期发生额
1、主营业务收入
香梨 154,979.71 797,722.31
肉制品 0.00 1,088,178.41
杏酒 355,482.29 310,316.84
合计 510,462.00 2,196,217.56
2、主营业务成本
香梨 135,457.66 599,091.97
肉制品 0.00 2,019,763.01
杏酒 139,860.39 273,063.68
合计 275,318.05 2,891,918.66
3、主营业务利润 182,299.40 -745,961.47
4、前五名客户的销售收入总额 299,774.90 1,550,461.85
占公司全部销售收入的比例 58.73% 70.60%
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二、按业务类别列示的其他业务：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 本期发生额 上年同期发生额
1.其他业务收入
承包费收入 182,883.32 855,052.50
包装物收入 170.94 83.61
冷藏收入 1,743,312.87 1,702,450.58
租赁收入 1,016,035.76 1,308,164.51
其他 5,611.79 0.00
合计 2,948,014.88 3,865,751.20
2.其他业务支出
承包费成本 0.00 13,416.40
包装物成本 54.41 0.00
冷藏成本 1,210,316.69 1,774,345.27
租赁成本 1,164,957.43 1,079,938.79
其他 12,627.92 0.00
合计 2,387,956.45 2,867,700.46
3.其他业务利润 422,392.93 1,265,716.59
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附注25 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 137,711.78 120,606.51
消费税 35,548.23 27,867.58
城市维护建设税 12,052.26 15,730.22
教育费附加 5,197.78 6,662.57
合计 190,510.05 170,866.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注26 销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
销售费用 84,663.83 541,424.37
其中主要项目:
办公费 5,215.11 5,559.50
差旅费 0.00 14,615.40
业务招待费 3,260.00 18,761.74
运输费 11,690.49 8,748.30
工资 43,450.28 271,637.47
物料消耗 2,206.58 5,859.40
汽车费用 13,237.13 16,103.17
折旧 5,524.44 52,821.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注27 管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
管理费用 5,796,246.76 5,114,658.96
其中主要项目:
办公费 59,787.56 60,444.93
中介费 213,000.00 0.00
差旅费 145,486.84 245,153.32
停工损失 628,097.74 0.00
统筹费 649,821.11 471,090.68
业务招待费 439,730.19 224,375.10
折旧 658,883.66 1,071,144.57
水电费 19,133.46 84,132.46
工资 1,074,934.39 1,054,711.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户本期发生额比上期发生额增加681,587.80 元，增长13.33%，主要系本年酒类产品停工形成损失及中介费用增加所致。
附注28 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 4,713,453.36 2,184,208.26
减：利息收入 208,760.01 760,507.88
加：手续费 4,220.43 6,749.19
加：汇兑损失 0.00 0.00
合计 4,508,913.78 1,430,449.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户本期发生额比上年同期发生额增加3,078,464.21元，增长2.15倍,主要系新增借款利息支出增加所致。
附注29 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 -1,748,177.53 634,427.25
二、存货跌价损失 0.00 -406,281.13
合计 -1,748,177.53 228,146.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户本期发生额比上年同期发生额减少1,976,323.65元，减少8.74倍, 主要系本期收回赊销款相应坏账准备转回所致。
附注30 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
1.非流动资产处置利得 8,740,029.40 0.00
其中：固定资产处置利得 8,740,029.40 0.00
2.政府补助 0.00 0.00
3.罚款收入 0.00 1,600.00
4.盘盈利得 0.00 721.00
4.其他 0.00 490.00
合计 8,740,029.40 2,811.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本账户本期发生额比上年同期发生额增加8,737,218.40元，主要系本期出售生产性生物资产及车辆产生收益所致。
附注31 营业外支出
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1.非流动资产处置损失 0.00 15,458.98
其中：固定资产处置损失 0.00 15,458.98
2.公益性捐赠支出 50,000.00 202,000.00
3.非常损失 0.00 0.00
4.盘亏损失 0.00 0.00
5.赔款支出 0.00 0.00
6.其他 28.32 0.00
合计 50,028.32 217,458.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公益性捐赠支出是公司通过巴州民政局给汶川地震灾区捐款5万元。
附注32 支付或收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
一．支付的其他与经营活动有关的现金 986,489.26 46,769,597.79
其中金额较大的项目：
办公费 84,575.76 85,016.00
中介机构费 213,000.00 60,000.00
差旅费 154,369.68 317,162.69
业务招待费 312,326.42 247,271.39
运输费 0.00 184,532.27
捐款 50,000.00 202,000.00
二．收到的其他与经营活动有关的现金 496,988.37 50,282,079.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、母公司财务报表主要项目附注
附注1 应收款项
1、应收账款
(1)按账龄结构分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内（含1年）） 37,809.30 10.60 1,890.46 29,598,329.38 94.39 1,479,916.47
一至二年（含2年） 73,428.69 20.58 7,342.87 1,513,454.38 4.83 151,345.44
二至三年（含3年） 245,616.22 68.82 49,123.24 246,696.72 0.79 49,339.34
合计 356,854.21 100.00 58,356.57 31,358,480.48 100.00 1,680,601.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)按信用风险特征类别分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
风险类别 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 5,146,467.86 16.41 257,323.39
风险较大的组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 356,854.21 100.00 58,356.57 26,212,012.62 83.59 1,423,277.86
合计 356,854.21 100.00 58,356.57 31,358,480.48 100.00 1,680,601.25
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(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少31,001,626.27元，减少98.86％,主要系本期收回赊销货款所致。
(5)本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(6)欠款前五位主要客户：
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单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 账龄
巴州驻京办事处 125,900.00 35.28 二至三年
北京办事处 64,252.20 18.01 二至三年
朱建武 51,336.71 14.39 一至二年
浙江赵英 42,673.00 11.96 二至三年
新疆博湖苇业股份有限公司 20,936.28 5.87 一年以内
合计 305,098.19 85.51
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(7)本账户期末余额中无应收关联方款项。
2.应收票据
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单位名称 期末账面余额 期初账面余额
阿尔金畜牧股份有限公司 100,000.00 0.00
浙江万邦浆纸集团有限公司 200,000.00 0.00
合计 300,000.00 0.00
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注: 本账户期末余额比期初余额增加300,000.00元，增长100%，主要系代收新疆阿尔金畜牧股份有限公司的钢管材料销售款及应收浙江万邦浆纸集团有限公司的货款。
3．其他应收款
(1)按账龄结构分析：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内（含1年） 664,386.27 1.26 33,219.31 51,757,940.07 95.83 2,587,897.00
一至二年（含2年） 51,534,544.72 97.40 5,153,454.47 1,246,314.91 2.31 124,631.49
二至三年（含3年） 226,253.43 0.43 45,250.69 79,640.07 0.15 15,928.01
三年以上 487,022.52 0.91 146,106.76 924,537.75 1.71 277,361.33
合计 52,912,206.94 100.00 5,378,031.23 54,008,432.80 100.00 3,005,817.83
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(2)按信用风险特征类别分析：
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风险类别 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 51,430,053.40 95.23 2,571,502.67
风险较大的组合 487,022.52 0.91 146,106.76 924,537.75 1.71 277,361.33
其他不重大 52,425,184.42 99.09 5,231,924.47 1,653,841.65 3.06 156,953.83
合计 52,912,206.94 100.00 5,378,031.23 54,008,432.80 100.00 3,005,817.83
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(3)确定风险较大组合的依据：账龄时间3年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(4)本账户期末余额比期初余额减少1,096,225.86元，降低2.03%，主要系收回欠款所致。
(5)欠款前五位主要客户：
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单位名称 金额 占其他应收款总额的比例(%) 账龄
新疆联合化工有限责任公司 50,846,868.86 96.10
新疆城建股份有限公司 200,000.00 0.38 1年以内
宋光辉 80,536.33 0.15 1至2年
邓晓天 51,156.77 0.10 1年以内
李俊 20,000.00 0.04 3年以上
合计 51,198,561.96 96.77
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(6) 本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(7)本账户期末余额中应收关联方款项为应收全资子公司新疆联合化工有限责任公司借款50,846,868.86元，占期末余额96.10%。
附注2 长期股权投资
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投资性质 年初账面余额 期末账面余额
对子公司投资 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
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(1)按成本法核算的长期股权投资：
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被投资单位 初始投资额 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额
金额 减值准 金额 减值准备 金额 减值准备
备
新疆阿尔金畜牧股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 0.00
新疆联合化工有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00
合计 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00 0.00 0.00 90,000,000.00 0.00
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附注3 营业收入及营业成本
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项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 510,462.00 275,318.05 1,108,039.15 872,155.65
其他业务 2,866,471.09 2,273,914.32 3,701,095.74 2,314,772.64
合计 3,376,933.09 2,549,232.37 4,809,134.89 3,186,928.29
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一、按业务类别列示主营业务：
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业务类别 本期发生额 上年同期发生额
1、主营业务收入
香梨 154,979.71 797,722.31
杏酒 355,482.29 310,316.84
合计 510,462.00 1,108,039.15
2、主营业务成本
香梨 135,457.66 599,091.97
杏酒 139,860.39 273,063.68
合计 275,318.05 872,155.65
3、主营业务利润 182,299.40 65,016.62
4、前五名客户的销售收入总额 299,774.90 656,694.81
占公司全部销售收入的比例(%) 58.73 59.27
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二、按业务类别列示的其他业务：
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业务类别 本期发生额 上期发生额
1、其他业务收入
承包费收入 182,883.32 834,816.61
包装物收入 170.94 83.61
冷藏收入 1,667,381.07 1,558,031.01
租赁收入 1,016,035.76 1,308,164.51
合计 2,866,471.09 3,701,095.74
2、其他业务支出
承包费成本 0.00 0.00
包装物成本 54.41 0.00
冷藏成本 1,116,402.48 1,234,833.85
租赁成本 1,157,457.43 1,079,938.79
合计 2,273,914.32 2,314,772.64
2、其他业务利润 458,991.60 1,265,716.59
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附注4 营业税金及附加
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项目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 133,915.18 120,606.51
消费税 35,548.23 27,867.58
城市维护建设税 11,862.43 15,730.22
教育费附加 5,083.88 6,662.57
合计 186,409.72 170,866.88
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十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本企业的子公司有关信息： 单位:人民币万元
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子(孙)公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 合计持股 合计表决权
比例 比例
新疆阿尔金畜牧股 763791728 和静县阿尔 肉类加工；畜禽养殖(种畜禽除外)；林草 4,000.00 78.12% 78.12%
份有限公司 夏特路东归 种植；畜牧业产业化经营的咨询服务。
宾馆
新疆联合化工有限 75766654-1 库车县东城 有机化学原料及合成材料制造、销售（国 21240.00 100.00% 100.00%
责任公司 工业园区 家专项审批除外），化工机械、化工设备
、化工仪表销售（筹建）。
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2、其他关联关系：
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公司名称 公司法人 与本企业关系
新疆博湖苇业股份有限公司 雷洪 关键管理人控制的企业
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（二）关联方交易
1、接受综合服务
股份公司与五家发起人股东单位签订了《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司提供包括社区保安系统、医院等在内的社会服务，包括物业管理、招待所职工食堂、职工浴室、生活用水电在内的生活服务和包括供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了公平合理的收费标准：国家和自治区有定价的，按此价格执行；国家和自治区无定价、但有市场价格的，按市场价格执行；既无国家和自治区定价，也无市场价格的，按服务项目成本加不超过3%的利润率执行。费用由股份公司在每年度的12月20日以前按实际发生的服务项目将费用支付给股东单位。合同有效期为十年，自2000年4月15日至2010年4月15日。
2、资产委托经营管理
根据公司第三届董事会第十七次会议及2008年第一次临时股东大会决议，公司于2008年 月 日与沙依东园艺场签订了资产委托管理协议，协议事项如下：
（1）公司将所属沙依东生产基地的果园及配套设施委托沙依东园艺场经营管理。委托期限自2008年1月1日起至2008年12月31日。
（2）委托管理期间沙依东园艺场代公司向农户收取承包费499万元，除去其管理期间发生的99万元综合支出费用，实际应交回公司的代收承包费为400万元。沙依东园艺场必须在2008年12月15日以前交清代公司收取的果园承包费用最终底线为300万元，超出部分公司按超出部分的20%奖励沙依东园艺场。对于完成300万元以上，各承包户欠缴的承包费部分，由沙依东园艺场负责在委托经营期内落实欠缴部分债权的确认手续。
（3）协议签订之前公司与承包户签订的合同，由公司委托沙依东园艺场负责履行。
3、销售商品
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企业名称 关联方关系性质 交易内容 金额 未结算金额 定价政策
本期发生额 上期发生额
新疆博湖苇业股份有限公 关键管理人控制企 冰杏酒 20,936.28 20,936.28 市场价格
司 业
合计 20,936.28 20,936.28
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(三)关联方应收应付款项余额
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项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
（1）其他应付款：
新疆库尔勒人和农场工贸有限责 24,023.70 0.028 24,023.70 0.029
任公司
（2）应收账款：
新疆博湖苇业股份有限公司 20,936.28 5.87 1,046.81
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十一、或有事项
1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2. 公司报告期内无对外提供担保事项。
3.公司报告期内无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
公司报告期内无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、控股子公司阿尔金畜牧股份有限公司经公司第三届董事会第十四次会议决议进行清算，截止目前该公司尚处于清算期。
十四、补充资料
(一)每股收益计算表 单位:人民币元/股
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.0046 0.0046 -0.05 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.0543 -0.0543 -0.05 -0.03
公司普通股股东的净利润
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1、基本每股收益计算过程 单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
应付普通股净利润 673,927.70 -6,928,071.34
扣除非经常性损益净利润 -8,016,073.38 -6,713,423.36
期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0.00 0.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 0.00
报告期因回购股份等减少股份数 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00
每股收益 0.0046 -0.05
扣除非经常性损益每股收益 -0.0543 -0.05
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2、报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
(二)净资产收益率计算表
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄(%) 加权平均(%)
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18 -1.78 -1.79
扣除非经常性损益后归属于普通股股东 -2.18 -2.18 -1.72 -1.73
的净利润
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净资产收益率计算过程如下： 单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
应付普通股净利润 673,927.70 -6,928,071.34
扣除非经常性损益净利润 -8,016,073.38 -6,713,423.36
归属普通股的期末净资产 367,239,288.64 390,202,265.63
归属普通股的期初净资产 366,965,360.94 397,130,336.97
报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 0.00 0.00
报告期月份数 6.00 6.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 0.00
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00
加权平均净资产 367,302,324.79 393,666,301.30
全面摊薄净资产收益率 0.18% -1.78%
加权平均净资产收益率 0.18% -1.79%
全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) -2.18% -1.72%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) -2.18% -1.73%
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(三)非经常性损益明细表 单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、非经常性损益项目
1、非流动资产处置损益 8,740,029.40 -15,458.98
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00
3、计入当期损益的政府补助 0.00 0.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
5、合并成本小于被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00 0.00
6、非货币性资产交换损益 0.00 0.00
7、委托投资损益 0.00 0.00
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
9、债务重组损益 0.00 0.00
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
13、与主业无关的预计负债产生损益 0.00 0.00
14、除上述各项之外其他营业外收支净额 -50,028.32 -199,189.00
15、中监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 0.00
合计 8,690,001.08 -214,647.98
归属于母公司净利润 673,927.70 -6,928,071.34
二、扣除非经常性损益归属于母公司净利润 -8,016,073.38 -6,713,423.36
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(四)现金流量表补充资料
1、报告期内合并报表数据 单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 673,927.70 -6,928,071.34
加：资产减值准备 -1,748,177.53 777,899.24
固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧 1,174,716.60 6,344,250.32
无形资产摊销 977,442.20 790,356.48
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
待摊费用减少 0.00 0.00
预提费用增加 0.00 0.00
处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -8,740,029.40 0.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”号填列) 4,508,913.78 1,529,763.26
投资损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,373,912.28 811,774.26
经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 30,155,657.97 -5,600,826.74
经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 4,141,037.43 27,029,458.18
其他 -20,881.13 -470,772.90
经营活动产生的现金流量净额 28,748,695.34 24,283,830.76
2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 55,941,281.81 50,142,099.12
减：现金的期初余额 32,871,954.46 36,714,526.58
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 23,069,327.35 13,427,572.54
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2、报告期内母公司报表数据 单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 310,430.59 -9,190,968.38
加：资产减值损失 749,968.72 4,164,723.13
固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧 4,180,572.76 5,697,323.96
无形资产摊销 818,138.76 781,130.58
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
待摊费用减少 0.00 0.00
预提费用增加 0.00 0.00
处置固定资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -8,740,029.40 0.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”号填列) 2,932,141.41 1,449,057.35
投资损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0.00 0.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,563,754.46 -2,605,890.06
经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 30,809,038.09 -73,578,800.85
经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 607,933.31 56,646,748.34
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 29,104,439.78 -16,636,675.93
2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 55,903,934.14 9,731,978.26
减：现金的期初余额 30,993,283.70 28,487,956.65
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 24,910,650.44 -18,755,978.39
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：雷洪
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2008年8月16日