方大炭素新材料科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事何忠华先生因在外地出差不能亲自出席会议，书面委托副董事长李富德先生代为出席并行使表决权，独立董事翁雪鹤先生因工作原因不能亲自出席会议，书面委托独立董事田中禾先生代为出席并行使表决权，董事黄成仁先生因在境外出差没有出席会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人唐贵林及会计机构负责人（会计主管人员）马卓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：方大炭素新材料科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：方大炭素
公司英文名称：FangDa Carbon New Material Co.,Ltd
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST方大
公司A股代码：600516
3、公司注册地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇
公司办公地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇
邮政编码：730084
公司国际互联网网址：http://www.fangdatansu.com
公司电子信箱：mj205@126.com
4、公司法定代表人：闫奎兴
5、公司董事会秘书：马杰
电话：0931-6239219
传真：0931-6239221
E-mail：mj205@126.com
联系地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇
公司证券事务代表：赵文霞
电话：0931-6239221
传真：0931-6239221
联系地址：甘肃省兰州市红古区海石湾镇
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 2,536,609,364.67 2,375,189,915.13 6.80
所有者权益（或股东权益） 625,556,045.42 582,375,950.68 7.41
每股净资产(元) 1.56 2.91 -46.39
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 56,489,012.31 -50,778,287.39 211.25
利润总额 56,925,497.81 -48,613,299.36 217.10
净利润 43,180,094.74 -46,841,166.87 192.18
扣除非经常性损益的净利润 40,424,869.24 -49,006,154.90 182.49
基本每股收益(元) 0.1080 -0.2342 146.11
稀释每股收益(元) 0.1080 -0.2342 146.11
净资产收益率(%) 6.90 -8.04 增加14.94个百分点
经营活动产生的现金流量净额 13,791,046.99 11,235,307.79 22.75
每股经营活动产生的现金流量
0.0345 0.0562 -38.61
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 436,485.50
其他非经常性损益项目 2,318,740.00
合计 2,755,225.50
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
（%） 新股 股 他 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 15,770,000 7.89 15,770,000 3.94
3、其他内资持股 104,230,000 52.11 103,230,000 103,230,000 207,460,000 51.87
其中：境内非国有
104,230,000 52.11 103,230,000 103,230,000 207,460,000 51.87
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 80,000,000 40 96,770,000 96,770,000 176,770,000 44.19
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 200,000,000 100 200,000,000 200,000,000 400,000,000 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案经2006年12月27日召开的股权分置改革相关股东会议暨2006年第六次临时股东大会审议批准，公司以资本公积金向辽宁方大集团实业有限公司每10股定向转增10股，向流通股股东每10股定向转增12.096股，公司股权分置改革方案实施股权登记日为2007年1月23日，并于2007年1月25日完成股权分置改革方案实施工作，股权分置改革方案实施完成后公司注册资本由20000万元增加到40000万元。股份变动的过户情况
2007年1月24日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络按照公司通过的股权分置改革方案，根据股权登记日登记在册的股东持股数，按比例自动计入股东账户。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司股权分置改革实施完成后，按新股本40000万股全面摊薄计算，2006年度每股收益为0.0269元，每股净资产为1.394元；2007年第一季度每股收益为0.0278元，每股净资产为1.48元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
股权分置改革股权登记日为2007年1月23日，股权分置改革方案实施复牌日为2007年1月25日。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,023
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 的股份数量
(%) 量
境内非国 质押
辽宁方大集团实业有限公司 51.62 206,460,000 103,230,000 206,460,000
有法人 80,000,000
质押
兰州炭素（集团）有限责任公司 国有法人 3.19 12,770,000 0 12,770,000
12,770,000
叶云 未知 1.23 4,931,549 2,699,875 未知
上海中勇投资有限公司 未知 1.18 4,738,593 2,594,045 未知
李锋 未知 1.02 4,091,400 -208,600 未知
徐磊 未知 0.95 3,798,245 2,079,271 未知
深圳市瑞信投资有限公司 未知 0.63 2,510,400 2,510,400 未知
国泰君安证券股份有限公司 未知 0.42 1,676,702 1,676,702 未知
陈伯丽 未知 0.38 1,502,307 822,407 未知
窑街煤电有限责任公司 国有法人 0.38 1,500,000 0 1,500,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
叶云 4,931,549 人民币普通股
上海中勇投资有限公司 4,738,593 人民币普通股
李锋 4,091,400 人民币普通股
徐磊 3,798,245 人民币普通股
深圳市瑞信投资有限公司 2,510,400 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司 1,676,702 人民币普通股
陈伯丽 1,502,307 人民币普通股
黑龙江富野建筑工程有限公司 1,286,434 人民币普通股
北京利福瑞达科贸有限公司 1,251,225 人民币普通股
吕能芳 1,189,317 人民币普通股
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未知其他股东之
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 称 可上市交易
数量 交易股份数
时间
量
辽宁方大集团实业 2010年1月 根据股权分置改革方案承诺,取得上市公司
1 206,460,000 206,460,000
有限公司 25日 控制权后，所持股份三年不转让。
兰州炭素（集团） 2008年1月 自股改方案实施之日起，12个月内不上市
2 12,770,000 12,770,000
有限责任公司 25日 交易或者转让。
窑街煤电有限责任 2008年1月 自股改方案实施之日起，12个月内不上市
3 1,500,000 1,500,000
公司 25日 交易或者转让。
太西集团有限责任 2008年1月 自股改方案实施之日起，12个月内不上市
4 1,000,000 1,000,000
公司 25日 交易或者转让。
甘肃祁连山水泥股 2008年1月 自股改方案实施之日起，12个月内不上市
5 1,000,000 1,000,000
份有限公司 25日 交易或者转让。
2008年1月 自股改方案实施之日起，12个月内不上市
6 兰州科近技术公司 500,000 500,000
25日 交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月12日召开了公司第三届董事会第十四次临时会议,邓广星先生辞去董事、董秘、副总经理职务，宋华女士辞去独立董事职务，提名黄成仁先生为公司第三届董事会董事候选人，提名高新才先生为公司第三届董事会独立董事候选人，聘任马杰先生为公司董事会秘书，聘任赵文霞女士为公司证券事务代表。
2007年4月30日召开了公司2007年第三次临时股东大会，选举黄成仁先生为公司第三届董事会董事，选举高新才先生为公司第三届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司采用辽宁方大集团实业有限公司在炭素企业成功的管理经验，发挥公司装备、技术、人才优势，主要做了以下几个方面的工作：
1、质量方面
（1）加大检查和考核力度，稳定操作，对不易受控的、影响产品质量的关键环节重点突破，提高产品质量。
（2）严格执行工艺纪律，对装出炉、填充料制备、曲线执行、炉台维护等操作进行重点监控。
2、生产方面
（1）强化执行力，确保生产所需原材料按计划供给，保证生产的顺利进行。
（2）加强生产与技术、科研部门的沟通，根据设备产能及技术要求，安排生产运行最佳工艺流程，并合理安排生产计划，发挥工序设备的最大潜能。
（3）严格执行以销定产，根据合同和定单组织生产。
3、管理方面
（1）通过采取各种措施，降低产品消耗，堵塞各种跑、冒、滴、漏。
（2）通过对各生产分厂的成本考核，充分调动员工积极性，为降低生产成本提供保障。
（3）通过制定各种费用控制定额，严格控制期间费用的不合理支出。
报告期内，公司通过加强产品质量管理，严格工艺控制，各种产品的成品率均有不同程度的提高。通过加强成本管理，实行成本定额，产品单位成本明显降低，从而使公司的盈利能力显著提高。
报告期内，公司完成炭素制品总产量49407吨，与上年同期相比增加296.05%，实现营业收入67984万元，与上年同期相比增加168.22%，实现净利润4318万元，比上年同期增加192.18%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本比
分行业或分 毛利 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增
产品 率(%) 增减(%)
期增减(%) 减(%)
分行业
分产品
石墨电极 483,124,003.14 359,146,291.95 25.66 139.81 87.64 增加20.67个百分点
炭新材料 58,459,677.19 34,011,869.47 41.82 51.79 -7.77 增加37.57个百分点
其他 138,259,107.13 107,966,120.48 21.90 971.33 747.11 增加20.66个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额379万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西南地区 60,573,839.20 362.52
中南地区 37,238,910.62 105.54
华东地区 65,118,576.72 73.63
东北地区 84,419,184.04 213.31
西北地区 91,777,082.22 -21.94
华北地区 304,774,842.61 1,376.54
中原地区 35,940,352.05 89.10
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司经过改制重组，采用先进的管理经验，通过加强工序管理和成本控制，大大降低了产品生产成本，并且通过市场布局的调整与开拓，使公司各种产品市场占有率逐步上升，尤其是报告期内公司技术含量及附加值较高的各种炭砖产品产量和销售量增加，使公司主营业务盈利能力较上年有较大提高。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2002年通过首次发行募集资金46,521万元，已累计使用35,366.11万元，尚未使用11,154.89万元。尚未使用募集资金去向：2625万元由于发票未到,没有计入募集资金项目,经公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过，并经公司2007年第三次临时股东大会审议批准，将2006年委托经营之前用于补充生产经营用流动资金的8529.89万元用于补充公司流动资金。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否 产生 是否符 是否符
拟投入 实际投入金 预计
承诺项目名称 变更 收益 合计划 合预计
金额 额 收益
项目 情况 进度 收益
收购高压浸渍和二次焙烧隧道窑 9,756 否 9,165.17 是 否
长寿高炉炭砖煅烧及精加工 5,415 否 5,258.07 1105 否 否
一次焙烧炉技术改造工程 5,558 否 5,529.05 1013 否 否
配料混捏凉料技术改造工程 5,586 否 5,916.82 1159 否 否
新型石墨化炉技术改造工程项目 4,465 是 3,386.00 1277 否 否
石墨电极加工线技术改造工程 4,728 是 2,400.00 1057 否 否
特种石墨及炭素生物材料项目 5,722 否 336.00 2601 否 否
长寿高炉炭砖高温焙烧工艺成果
5,422 否 3,375.00 否 否
转化项目
合计 46,652 -- 35,366.11 8212 -- --
1)、收购高压浸渍和二次焙烧隧道窑
项目拟投入9,756万元，实际投入9,165.17万元，已完成
2)、长寿高炉炭砖煅烧及精加工
项目拟投入5,415万元，实际投入5,258.07万元，已完工
3)、一次焙烧炉技术改造工程
项目拟投入5,558万元，实际投入5,529.05万元，已完工
4)、配料混捏凉料技术改造工程
项目拟投入5,586万元，实际投入5,916.82万元，已完工
5)、新型石墨化炉技术改造工程项目
项目拟投入4,465万元，实际投入3,386.00万元，已完工，经2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更新型石墨化炉技术改造工程实施方式的议案》。
6)、石墨电极加工线技术改造工程
项目拟投入4,728万元，实际投入2,400.00万元，已完工，经2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更石墨电极加工线技术改造工程建设地点和实施方式的议案》。
7)、特种石墨及炭素生物材料项目
项目拟投入5,722万元，实际投入336.00万元，已完工
8)、长寿高炉炭砖高温焙烧工艺成果转化项目
项目拟投入5,422万元，实际投入3,375.00万元，已完工
公司募集资金项目除特种石墨及炭素生物材料项目外，其他项目已全部完工，特种石墨及炭素生物材料项目原计划投资5722万元，公司投资336万元进行了小规模生产和市场开发，但由于市场的变化和该项技术的不断更新，原有的项目已经失去了投资价值。经公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过，并经公司2007年第三次临时股东大会审议批准，将2006年委托经营之前用于补充生产经营用流动资金的8529.89万元用于补充公司流动资金。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元币种:人民币
变更后项 产生 是否符 是否符
变更后的项目名 对应原承诺项目 实际投 预计
目拟投入 收益 合计划 合预计
称 名称 入金额 收益
金额 情况 进度 收益
新型石墨化炉技 新型石墨化炉技
4,465 3,386 否 否
术改造工程项目 术改造工程项目
石墨电极加工线 石墨电极加工线
4,728 2,400 否 否
技术改造工程 技术改造工程
合计 -- 9,193 5,786 -- --
1)、新型石墨化炉技术改造工程项目
公司变更原计划投资项目新型石墨化炉技术改造工程项目，变更后新项目拟投入4,465万元，实际投入3,386万元，已完工。
2)、石墨电极加工线技术改造工程
公司变更原计划投资项目石墨电极加工线技术改造工程，变更后新项目拟投入4,728万元，实际投入2,400万元，已完工。
4、非募集资金项目情况
1)、微孔炭砖
公司预计出资8,158元投资该项目，已完工，
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
2006年度财务报告经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（五联方圆审字[2007]第014号），对公司已到期未偿还的银行借款和利息，以及甘肃监管局对原海龙科技立案调查事项作了强调。
公司改制完成后十分重视与几家债权银行的债务重组工作，通过与债权银行的积极磋商取得了较大进展，农业银行全部18500万元已转为正常借款，工商银行6960万元已转为正常借款，其余部分正在有序进行之中。
2006年4月中国证监会甘肃监管局就大股东占用问题对原海龙科技进行立案调查，公司股权转让期间和转让完成后，辽宁方大集团实业有限公司和兰州炭素集团有限责任公司根据有关协议和约定已于2006年底之前全额归还原大股东占用公司及公司控股子公司的资金，公司大股东占用资金问题已在中国证监会规定期限内得到有效彻底解决，但立案调查结果尚未作出。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会的有关规定规范公司运作，严格按照有关法律法规的要求不断完善公司治理结构，公司治理情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
2007年6月28日召开了公司第三届董事会第十一次会议，审议通过了《信息披露事务管理制度》，对规范公司信息披露程序，严格信息披露职责，提高信息披露质量方面提供了制度保障。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司股权分置改革方案经相关股东会议暨2006年第六次临时股东大会审议通过，以资本公积金向公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司每10股定向转增10股，向流通股股东每10股定向转增12.096股。股权分置改革方案实施工作于2007年1月25日完成，实施完成后公司股本由20000万元增加到40000万元。
2007年4月18日召开的公司2006年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配预案》，本年度不进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、2006年11月28日，中国银行股份有限公司甘肃省分行（以下简称“中行甘肃省分行”）就借款合同一案对本公司提起诉讼，该案经甘肃省高级人民法院审理完毕并出具（2006）甘民二初字第25号民事判决书，判本公司偿还中行甘肃省分行借款本金8,885.00万元、利息7,523,291.75元（截至2006年8月10日），并承担自2006年8月11日起至实际付款之日的逾期利息；同时，法院向青岛龙德炭素材料有限公司和三门峡龙新炭素有限公司发出了协助执行通知书,冻结了本公司在青岛龙德炭素材料有限公司所持有的价值2400万元的股权和在三门峡龙新炭素有限公司所持有的3000万元的股权。
2、2006年7月19日新疆伯润升工贸有限公司（以下简称“伯润升公司”）就买卖合同纠纷一案对本公司提起诉讼，该案经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院审理完毕后出具（2006）乌中民二初字第68号民事判决书，判本公司偿付伯润升公司货款4,556,103.30元，利息133,266.02元。
上述诉讼都属历史遗留问题，目前，公司正与债权人和法院积极协商，争取年底前解决完毕。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 占同类 关联 关联交
关联交 交易 关联交易 交易金 交易 易对公
关联方名称 关联交易金额 市场价格
易内容 定价 价格 额的比 结算 司利润
原则 例(%) 方式 的影响
辽宁方大集
市场
团国贸有限 针状焦 5,058.00 51,908,907.63 65.00 转帐 5,058.00
定价
公司
辽宁方大集
市场
团国贸有限 石油焦 1,556.00 69,632,097.55 70.00 转帐 1,556.00
定价
公司
辽宁方大集
市场
团国贸有限 沥青 1,614.00 5,821,456.98 15.00 转帐 1,614.00
定价
公司
沈阳炼焦煤 市场
汽焦 459.88 469,734.30 30.56 转帐 459.88
气有限公司 定价
1)、本公司向母公司的全资子公司辽宁方大集团国贸有限公司采购针状焦。
2)、本公司向母公司的全资子公司辽宁方大集团国贸有限公司采购石油焦。
3)、本公司向母公司的全资子公司辽宁方大集团国贸有限公司采购沥青。
4)、本公司向母公司的控股子公司沈阳炼焦煤气有限公司采购汽焦。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 占同类 关联 关联交
关联
交易 关联交易 交易金 交易 易对公
关联方名称 交易 关联交易金额 市场价格
定价 价格 额的比 结算 司利润
内容
原则 例(%) 方式 的影响
辽宁方大集团 市场
电极 17,262.47 3,673,798.37 2.00 转帐 17,262.47
国贸有限公司 定价
辽宁方大集团 市场
沥青 1,201.20 118,654.54 1.00 转帐 1,201.20
国贸有限公司 定价
1)、本公司向母公司的全资子公司辽宁方大集团国贸有限公司销售电极。
2)、本公司向母公司的全资子公司辽宁方大集团国贸有限公司销售沥青。
控股股东地处公司主要原料产地，在资源紧缺的情况下不仅能够保证公司原料的充足供应，而且集中采购能够降低采购成本。
公司完全按照市场价格进行交易，对公司独立性没有影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
辽宁方大集团实业有限
控股股东 8380 0 2930 0
公司
母公司的控
沈阳炼焦煤气有限公司 0 3000 3000
股子公司
母公司的控
抚顺莱河矿业有限公司 0 10869 10869
股子公司
合计 -- 8380 0 16799 13869
报告期内上市公司向控股股东及其子公司归还资金的发生额8380万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额-13869万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本公司于2001年3月30日与发起人兰州炭素集团有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，公司以租赁方式取得其开展生产经营活动房屋的使用权，房屋租赁期限10年。自2001年起，公司向兰州炭素集团有限责任公司每年支付人民币10.49万元租金，每年12月31日前一次性支付当年租金。该房屋已于2006年9月转让给辽宁方大集团实业公司，《房屋租赁合同》自动终止。
本公司于2006年4月1日与发起人兰州炭素集团有限责任公司签订的《资产租赁与劳务用工协议》，公司以租赁方式取得其开展生产经营活动的动力、电修等固定资产。由于该部分资产已于2006年9月转让给辽宁方大集团实业有限公司，《资产租赁协议》自动终止。
本公司尚未与辽宁方大集团实业有限公司签订新的资产租赁协议。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
发生日期 是否
担保类 联方担保
担保对象名称 （协议签 担保金额 担保期 履行
型 （是或
署日） 完毕
否）
甘肃万轩铝业发展 2004年3 连带责 2005年2月22日～
7,000,000.00 否 否
有限公司 月23日 任担保 2007年2月22日
甘肃万轩铝业发展 2003年12 连带责 2004年12月7日～
8,500,000.00 否 否
有限公司 月8日 任担保 2006年12月7日
甘肃万轩铝业发展 2005年5 连带责 2005年11月30日～
6,560,000.00 否 否
有限公司 月31日 任担保 2007年11月30日
甘肃万轩铝业发展 2005年5 连带责 2005年11月30日～
10,000,000.00 否 否
有限公司 月30日 任担保 2007年11月30日
甘肃万轩铝业发展 2005年5 连带责 2005年11月30日～
12,000,000.00 否 否
有限公司 月30日 任担保 2007年11月30日
甘肃万轩铝业发展 2005年1 连带责 2006年1月19日～
9,924,687.67 否 否
有限公司 月19日 任担保 2008年1月19日
甘肃万轩铝业发展 2005年9 连带责 2006年8月15日～
2,970,000.00 否 否
有限公司 月27日 任担保 2008年8月15日
甘肃万轩铝业发展
2004年1 连带责 2009年1月1日～
有限公司职工个人 6,927,403.50 否 否
月16日 任担保 2011年1月1日
住房贷款
甘肃万轩铝业发展
2004年2 连带责 2009年1月1日～
有限公司职工个人 7,065,598.74 否 否
月20日 任担保 2011年1月1日
住房贷款
甘肃省铝业（集
2003年10 连带责 2008年10月1日～
团）有限责任公司 14,030,504.00 否 否
月1日 任担保 2010年10月1日
职工个人住房贷款
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2008年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2010年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2009年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2011年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2010年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2012年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2011年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2013年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2012年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2014年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 13,000,000.00 连带责 2013年6月20日～ 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2015年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2014年6月20日～
13,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2016年6月20日
三门峡惠能热电有 2004年8 连带责 2015年8月26日～
9,000,000.00 否 否
限责任公司 月27日 任担保 2017年8月26日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2009年12月20日～
9,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2011年12月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2010年12月20日～
16,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2012年12月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2011年12月20日～
17,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2013年12月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2012年12月20日～
17,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2014年12月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2013年11月20日～
14,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2015年11月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2014年11月20日～
17,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2016年11月20日
三门峡惠能热电有 2004年12 连带责 2015年8月20日～
10,000,000.00 否 否
限责任公司 月10日 任担保 2017年8月20日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 284,978,193.91
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,420,140.63
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 296,398,334.54
担保总额占公司净资产的比例 47.38
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
296,398,334.54
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 296,398,334.54
1、2004年3月23日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为7,000,000.00元,担保期限为2005年2月22日至2007年2月22日。该担保存在反担保。
2、2003年12月8日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为8,500,000.00元,担保期限为2004年12月7日至2006年12月7日。该担保存在反担保。
3、2005年5月31日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为6,560,000.00元,担保期限为2005年11月30日至2007年11月30日。该担保存在反担保。
4、2005年5月30日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为10,000,000.00元,担保期限为2005年11月30日至2007年11月30日。该担保存在反担保。
5、2005年5月30日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为12,000,000.00元,担保期限为2005年11月30日至2007年11月30日。该担保存在反担保。
6、2005年1月19日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为9,924,687.67元,担保期限为2006年1月19日至2008年1月19日。该担保存在反担保。
7、2005年9月27日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司提供担保，担保金额为2,970,000.00元,担保期限为2006年8月15日至2008年8月15日。该担保存在反担保。
8、2004年1月16日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司职工个人住房贷款提供担保，担保金额为6,927,403.50元,担保期限为2009年1月1日至2011年1月1日。该担保存在反担保。
9、2004年2月20日，本公司为甘肃万轩铝业发展有限公司职工个人住房贷款提供担保，担保金额为7,065,598.74元,担保期限为2009年1月1日至2011年1月1日。该担保存在反担保。
10、2003年10月1日，本公司为甘肃省铝业（集团）有限责任公司职工个人住房贷款提供担保，担保金额为14,030,504.00元,担保期限为2008年10月1日至2010年10月1日。该担保存在反担保。
11、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2008年6月20日至2010年6月20日。该担保存在反担保。
12、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2009年6月20日至2011年6月20日。该担保存在反担保。
13、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2010年6月20日至2012年6月20日。该担保存在反担保。
14、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2011年6月20日至2013年6月20日。该担保存在反担保。
15、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2012年6月20日至2014年6月20日。该担保存在反担保。
16、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2013年6月20日至2015年6月20日。该担保存在反担保。
17、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为13,000,000.00元,担保期限为2014年6月20日至2016年6月20日。该担保存在反担保。
18、2004年8月27日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为9,000,000.00元,担保期限为2015年8月26日至2017年8月26日。该担保存在反担保。
19、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为9,000,000.00元,担保期限为2009年12月20日至2011年12月20日。该担保存在反担保。
20、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为16,000,000.00元,担保期限为2010年12月20日至2012年12月20日。该担保存在反担保。
21、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为17,000,000.00元,担保期限为2011年12月20日至2013年12月20日。该担保存在反担保。
22、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为17,000,000.00元,担保期限为2012年12月20日至2014年12月20日。该担保存在反担保。
23、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为14,000,000.00元,担保期限为2013年11月20日至2015年11月20日。该担保存在反担保。
24、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为17,000,000.00元,担保期限为2014年11月20日至2016年11月20日。该担保存在反担保。
25、2004年12月10日，本公司为三门峡惠能热电有限责任公司提供担保，担保金额为10,000,000.00元,担保期限为2015年8月20日至2017年8月20日。该担保存在反担保。
(十)委托理财情况
1、本公司控股子公司上海龙昌投资管理有限责任公司将10,000,000.00元委托甘肃省科技风险投资有限公司进行投资理财。委托期限为2004年6月18日至2005年6月18日。由于该笔委托金额存在收回风险，故公司计提减值准备9,000,000.00元。该事项已于2007年3月27日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
备
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
注
1、公司2007年净利润未达到9868万元时，
将以现金补足差额。
辽宁方大集团实业有限公司 严格履行承诺
2、辽宁方大集团实业有限公司持有的本公司
股权三年不转让。
自股改方案实施之日起，持有本公司股权12
兰州炭素集团有限责任公司 严格履行承诺
个月内不上市交易或转让。
自股改方案实施之日起，持有本公司股权12
窑街煤电有限责任公司 严格履行承诺
个月内不上市交易或转让。
自股改方案实施之日起，持有本公司股权12
太西集团有限责任公司 严格履行承诺
个月内不上市交易或转让。
自股改方案实施之日起，持有本公司股权12
甘肃祁连山水泥股份有限公司 严格履行承诺
个月内不上市交易或转让。
自股改方案实施之日起，持有本公司股权12
兰州科近技术公司 严格履行承诺
个月内不上市交易或转让。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
称及版面 路径
中国证券报、 2007年1
关于重大资产购买获批的公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月9日
关于中国证监会同意豁免辽宁方大集团 中国证券报、 2007年1
http://www.sse.com.cn
实业有限公司要约收购义务的公告 上海证券报 月9日
中国证券报、 2007年1
股权分置改革实施公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月22日
中国证券报、 2007年1
关于变更公司简称的公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月26日
中国证券报、 2007年2
关于限售流通股股权质押公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月9日
中国证券报、 2007年2
2007年第一次临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月27日
董事会决议公告暨召开临时股东大会的 中国证券报、 2007年3
http://www.sse.com.cn
通知 上海证券报 月13日
董事会决议公告暨召开2006年度股东大 中国证券报、 2007年3
http://www.sse.com.cn
会的通知 上海证券报 月27日
中国证券报、 2007年3
2007年日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月27日
关于申请撤销股票退市风险警示并实施 中国证券报、 2007年5
http://www.sse.com.cn
其他特别处理的公告 上海证券报 月28日
关于撤销股票退市风险警示并实施其他 中国证券报、 2007年5
http://www.sse.com.cn
特别处理的公告 上海证券报 月28日
中国证券报、 2007年3
2007年第二次临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月31日
董事会临时会议决议公告暨召开临时股 中国证券报、 2007年4
http://www.sse.com.cn
东大会的通知 上海证券报 月14日
中国证券报、 2007年4
2006年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月19日
中国证券报、 2007年5
2007年第三次临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月8日
中国证券报、 2007年5
董事会临时会议决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月17日
中国证券报、 2007年6
董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
上海证券报 月30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 92,491,142.48 109,391,783.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,711,643.13 765,011.59
应收票据 65,689,238.09 37,979,882.19
应收账款 327,213,553.13 325,141,142.09
预付款项 183,205,407.98 151,165,642.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 72,277,564.50 49,293,081.48
买入返售金融资产
存货 695,141,132.64 600,388,512.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 475,959.13 42,120.61
流动资产合计 1,438,205,641.08 1,274,167,177.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 120,000.00
长期应收款
长期股权投资 3,075,597.66 825,597.66
投资性房地产
固定资产 516,288,265.66 553,644,361.93
在建工程 252,316,619.95 229,035,985.45
工程物资 1,878,078.59 3,164,239.71
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 230,849,451.12 210,286,080.86
开发支出
商誉 79,315,670.03 79,315,670.03
长期待摊费用
递延所得税资产 14,680,040.58 24,630,802.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,098,403,723.59 1,101,022,738.01
资产总计 2,536,609,364.67 2,375,189,915.13
流动负债：
短期借款 755,637,999.11 706,585,427.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 92,809,573.55 79,687,186.27
应付账款 281,243,831.90 297,737,412.26
预收款项 55,876,347.19 51,004,061.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 74,980,305.68 41,243,083.29
应交税费 15,919,825.02 31,039,922.04
应付利息 35,750,301.23 44,155,816.31
其他应付款 299,431,695.76 265,398,716.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债 13,365,406.99
流动负债合计 1,660,015,286.43 1,561,851,624.77
非流动负债：
长期借款 51,424,029.12 43,188,479.14
应付债券
长期应付款 50,000.00 50,000.00
专项应付款 3,010,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债 70,455.00
其他非流动负债
非流动负债合计 54,484,029.12 44,108,934.14
负债合计 1,714,499,315.55 1,605,960,558.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 252,307,568.58 452,307,568.58
减：库存股
盈余公积 22,248,147.57 22,248,147.57
一般风险准备
未分配利润 -48,999,670.73 -92,179,765.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 625,556,045.42 582,375,950.68
少数股东权益 196,554,003.70 186,853,405.54
所有者权益合计 822,110,049.12 769,229,356.22
负债和所有者权益总计 2,536,609,364.67 2,375,189,915.13
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 30,167,803.25 10,852,648.59
交易性金融资产
应收票据 29,312,759.14 17,236,156.46
应收账款 182,143,124.54 144,816,779.15
预付款项 88,776,330.39 51,801,159.45
应收利息
应收股利
其他应收款 42,972,480.90 28,650,957.27
存货 388,070,032.91 298,313,609.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,000.00
流动资产合计 761,742,531.13 551,671,310.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 371,394,757.89 369,144,757.89
投资性房地产
固定资产 235,302,071.65 257,121,224.5
在建工程 212,251,209.86 194,793,548.94
工程物资 1,621,665.09 2,387,826.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 131,490,941.62 131,490,941.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,680,040.58 14,680,040.58
其他非流动资产
非流动资产合计 966,740,686.69 969,618,339.74
资产总计 1,728,483,217.82 1,521,289,650.16
流动负债：
短期借款 591,850,000.00 541,850,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,700,000.00
应付账款 137,098,885.22 130,058,754.84
预收款项 37,773,430.07 19,290,877.70
应付职工薪酬 56,446,898.56 50,447,841.39
应交税费 11,644,891.58 12,224,140.62
应付利息 34,533,500.43 35,531,412.15
应付股利
其他应付款 201,545,568.27 119,451,580.65
一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债 7,497,553.62 -744,174.21
流动负债合计 1,115,090,727.75 943,110,433.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 50,000.00 50,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,000.00 50,000.00
负债合计 1,115,140,727.75 943,160,433.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 252,307,568.58 452,307,568.58
减：库存股
盈余公积 22,144,902.65 22,144,902.65
未分配利润 -61,109,981.16 -96,323,254.21
所有者权益（或股东权益）合计 613,342,490.07 578,129,217.02
负债和所有者权益（或股东权
1,728,483,217.82 1,521,289,650.16
益）总计
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 679,842,787.46 253,467,174.30
其中：营业收入 679,842,787.46 253,467,174.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 623,677,381.22 304,784,932.76
其中：营业成本 501,124,281.90 241,023,805.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,652,169.59 1,285,646.99
销售费用 39,407,437.14 7,327,878.02
管理费用 45,288,466.42 31,485,453.93
财务费用 35,205,026.17 23,662,148.59
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 131,724.35
投资收益（损失以“－”号填列） 323,606.07 407,746.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,489,012.31 -50,778,287.39
加：营业外收入 894,841.03 2,263,206.67
减：营业外支出 458,355.53 98,218.64
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,925,497.81 -48,613,299.36
减：所得税费用 4,044,804.91 -59,409.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,880,692.90 -48,553,889.55
归属于母公司所有者的净利润 43,180,094.74 -46,841,166.87
少数股东损益 9,700,598.16 -1,712,722.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1080 -0.2342
（二）稀释每股收益 0.1080 -0.2342
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 292,169,609.81 192,581,667.31
减：营业成本 198,992,504.55 182,861,112.08
营业税金及附加 987,312.41 1,221,981.49
销售费用 17,488,167.45 4,688,806.80
管理费用 17,173,127.31 28,394,511.48
财务费用 22,343,329.55 21,839,442.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,982,197.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,185,168.54 -48,406,384.20
加：营业外收入 278,156.91 2,263,206.67
减：营业外支出 250,052.40 93,254.65
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,213,273.05 -46,236,432.18
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,213,273.05 -46,236,432.18
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 706,635,552.12 212,825,469.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,408,334.26 29,161.38
收到其他与经营活动有关的现金 197,443,485.17 356,184.16
经营活动现金流入小计 913,487,371.55 213,210,815.13
购买商品、接受劳务支付的现金 605,282,282.12 140,769,991.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 69,647,092.37 11,056,615.50
支付的各项税费 33,321,972.75 14,887,188.61
支付其他与经营活动有关的现金 191,444,977.32 35,261,711.50
经营活动现金流出小计 899,696,324.56 201,975,507.34
经营活动产生的现金流量净额 13,791,046.99 11,235,307.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 387,436.51 4,072,117.09
取得投资收益收到的现金 268,606.07 309,269.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资
595,871.85
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,097.78
投资活动现金流入小计 1,258,012.21 4,381,386.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资
26,623,625.38 735,985.11
产支付的现金
投资支付的现金 2,742,568.05 3,880,062.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,366,193.43 4,616,048.03
投资活动产生的现金流量净额 -28,108,181.22 -234,661.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 118,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,941,165.19 33,239.69
筹资活动现金流入小计 119,941,165.19 533,239.69
偿还债务支付的现金 61,931,388.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,873,473.96 22,452,943.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 248,528.68 67,158.5
筹资活动现金流出小计 90,053,390.64 22,520,101.94
筹资活动产生的现金流量净额 29,887,774.55 -21,986,862.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-3,137,630.49
响
五、现金及现金等价物净增加额 12,433,009.83 -10,986,216.23
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 52,880,692.90 -48,553,889.55
加：资产减值准备 5,219,019.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
29,528,596.13 10,729,478.58
生物资产折旧
无形资产摊销 272,266.68 44,895.74
长期待摊费用摊销 1,696,612.50 5,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-307,057.69
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,997,444.92 22,610,063.34
投资损失（收益以“－”号填列） -323,606.07 407,746.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -117,237,894.87 31,756,438.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-52,592,784.37 -30,485,975.61
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
63,256,012.78 297,502.08
号填列）
其他 -3,598,255.73 24,423,447.75
经营活动产生的现金流量净额 13,791,046.99 11,235,307.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 92,093,665.13
减：现金的期初余额 83,610,762.52
加：现金等价物的期末余额 3,950,107.22 16,962,378.91
减：现金等价物的期初余额 27,948,595.14
现金及现金等价物净增加额 12,433,009.83 -10,986,216.23
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,263,269.81 166,058,565.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 114,643,692.06
经营活动现金流入小计 384,906,961.87 166,058,565.40
购买商品、接受劳务支付的现金 242,307,934.48 84,431,045.90
支付给职工以及为职工支付的现金 34,249,090.08 9,216,566.97
支付的各项税费 11,072,554.50 13,393,511.35
支付其他与经营活动有关的现金 81,974,293.80 31,580,377.59
经营活动现金流出小计 369,603,872.86 138,621,501.81
经营活动产生的现金流量净额 15,303,089.01 27,437,063.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
307,057.69
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 307,057.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资
22,421,725.80 200,387.19
产支付的现金
投资支付的现金 2,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,671,725.80 200,387.19
投资活动产生的现金流量净额 -24,364,668.11 -200,387.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 84,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 84,000,000.00
偿还债务支付的现金 34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,864,051.51 21,842,751.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,864,051.51 21,842,751.08
筹资活动产生的现金流量净额 28,135,948.49 -21,842,751.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
240,785.27
响
五、现金及现金等价物净增加额 19,315,154.66 5,393,925.32
加：期初现金及现金等价物余额 10,852,648.59
六、期末现金及现金等价物余额 30,167,803.25
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 35,213,273.05 -46,236,432.18
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
13,791,128.28 14,148,399.76
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-307,057.69
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,431,218.85 21,842,751.08
投资损失（收益以“－”号填列） 1,982,197.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,756,423.41 12,680,431.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-73,994,458.64 11,322,034.44
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
99,983,680.74 -8,683,173.82
号填列）
其他 7,941,727.83 20,380,855.44
经营活动产生的现金流量净额 15,303,089.01 27,437,063.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,167,803.25 10,797,350.15
减：现金的期初余额 10,852,648.59 5,403,424.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,315,154.66 5,393,925.32
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东 所有者权
减： 一般
实收资本 其 权益 益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
(或股本) 他
股 准备
一、上年年末
200,000,000.00 452,307,568.58 22,248,147.57 -108,482,892.09 186,853,405.54 752,926,229.60
余额
加：会计政策
16,303,126.62 16,303,126.62
变更
前期差错更正
二、本年年初
200,000,000.00 452,307,568.58 22,248,147.57 -92,179,765.47 186,853,405.54 769,229,356.22
余额
三、本年增减
变动金额（减
200,000,000.00 -200,000,000 43,180,094.74 9,700,598.16 52,880,692.90
少以“－”号
填列）
（一）净利润 43,180,094.74 9,700,598.16 52,880,692.90
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
200,000,000.00 -200,000,000.00 0
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 200,000,000.00 -200,000,000.00 0
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 400,000,000.00 252,307,568.58 22,248,147.57 -48,999,670.73 196,554,003.70 822,110,049.12
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权
实收资本 减：库 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益 益合计
(或股本) 存股 他
准备
一、上年年末余
200,000,000.00 450,029,243.68 22,231,989.37 -119,238,548.68 22,260,499.54 575,283,183.91
额
加：会计政策变 16,303,126.62 16,303,126.62
更
前期差错更正
二、本年年初余
200,000,000.00 450,029,243.68 22,231,989.37 -102,935,422.06 22,260,499.54 591,586,310.53
额
三、本年增减变
动金额（减少以 2,278,324.90 16,158.20 10,771,814.79 164,592,906.00 177,659,203.89
“－”号填列）
（一）净利润 10,771,814.79 10,771,814.79
（二）直接计入
所有者权益的利 2,278,324.90 164,592,906.00 166,871,230.90
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所 2,278,324.90 164,592,906.00 166,871,230.90
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 16,158.20 16,158.20
1．提取盈余公
16,158.20 16,158.20
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
200,000,000.00 452,307,568.58 22,248,147.57 -92,179,765.47 186,853,405.54 769,229,356.22
额
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
减
项目 ：
实收资本(或股
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
存
股
一、上年年末余额 200,000,000.00 452,307,568.58 22,144,902.65 -111,003,294.79 563,449,176.44
加：会计政策变更 14,680,040.58 14,680,040.58
前期差错更正
二、本年年初余额 200,000,000.00 452,307,568.58 22,144,902.65 -96,323,254.21 578,129,217.02
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 200,000,000.00 -200,000,000.00 35,213,273.05 35,213,273.05
填列）
（一）净利润 35,213,273.05 35,213,273.05
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
200,000,000.00 -200,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资
200,000,000.00 -200,000,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 252,307,568.58 22,144,902.65 -61,109,981.16 613,342,490.07
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 200,000,000.00 450,029,243.68 22,144,902.65 -121,995,284.75 550,178,861.58
加：会计政策变更 14,680,040.58 14,680,040.58
前期差错更正
二、本年年初余额 200,000,000.00 450,029,243.68 22,144,902.65 -107,315,244.17 564,858,902.16
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 2,278,324.90 10,991,989.96 13,270,314.86
填列）
（一）净利润 10,991,989.96 10,991,989.96
（二）直接计入所有
2,278,324.90 2,278,324.90
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益 2,278,324.90 2,278,324.90
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 452,307,568.58 22,144,902.65 -96,323,254.21 578,129,217.02
公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:马卓
公司概况
方大炭素新材料科技股份有限公司（原兰州海龙新材料科技股份有限公司，以下简称“本公司”）系1998年12月16日经甘肃省人民政府甘政函[1998]87号及1998年12月24日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改发[1998]76号文件批准同意，由兰州炭素集团有限责任公司做为主发起人，联合窑街矿务局、石炭井矿务局、甘肃祁连山水泥股份有限公司、兰州科近技术公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于2002年8月20日在上海证券交易所和深圳证券交易所系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式上网向社会公众发行了普通股(A股)8,000.00万股,并于2002年8月30日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：海龙科技，股票交易代码：600516。
2006年9月28日，受兰州市七里河区人民法院委托，甘肃四方拍卖有限责任公司公开拍卖兰州炭素集团有限责任公司持有的本公司10,323.00万股股份，辽宁方大集团实业有限公司通过拍卖竞得该等股份，占本公司总股份的51.62％，成为本公司的控股股东。
经公司2006年度第六次临时股东大会决议审议通过的股权分置改革方案，公司以资本公积向辽宁方大集团实业有限公司每10股定向转增10股，向流通股股东每10股定向转增12.096股，股权分置改革方案实施后注册资本增加20,000万元，转增基准日期为2007年1月24日，变更后注册资本为40,000万元。
公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号：6200001050673；注册资本为40,000.00万元，法定代表人：闫奎兴；公司住所：甘肃省兰州市红古区海石湾2号街坊354号；公司的经营范围为：石墨及炭素制品的生产加工、批发零售。公司营业期限1999年1月18日至2049年1月18日。
本公司设党委工作部、董事会秘书处、财务部、技术品质部、生产部、综合管理部、经营管理部、人力资源部、设备管理部、销售部、采购部、研究所等职能管理部门和压型厂、焙烧厂、石墨化厂、加工厂等生产单位，本公司年设计综合生产能力为14万吨，电极产品主要销往西南、华北、华东及西北地区，外销至日本、德国等国家及地区。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年6月30日的财务状况、2007年半年度的经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础：
本公司2007年度半年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的<<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号----新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>>的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
(1)、外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(2)、境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）、金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）、金融资产的确认和计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（a）、交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（b）、本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，应当单独确认为应收项目进行处理。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减相应的应收款项。
（c）、资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
（a）、本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（b）、持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，应当单独确认为应收项目进行处理。
（c）、持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（d）、处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
C、应收款项
（a）、应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（b）、本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的按应收债权的现值计量。
（c）、资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
（a）、可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（b）、可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，应当单独确认为应收项目进行处理。
（c）、可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
（d）、处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）、金融资产转移的确认和计量
A、本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
B、如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
C、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）所转移金融资产的账面价值；
（b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
D、金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）终止确认部分的账面价值；
（b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
E、如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
（4）、主要金融资产公允价值的确定方法
A、存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
B、金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）、主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
A、持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
B、应收款项的坏账准备
（a）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（b）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（c）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（d）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
C、可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（6）、金融负债
A、本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
C、其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
D、本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
10、存货核算方法：
（1）、本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。。
（2）、本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。
（3）、本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
A、存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
B、存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
11、投资性房地产的核算方法：
（1）、本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
（2）、本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
（3）、本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 5% 2.11%-3.80%
机器设备 12-18 5% 5.28%-7.92%
运输设备 8-12 5% 7.92%-11.88%
本公司在取得固定资产时按照成本入账。
本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
13、在建工程核算方法：
（1）、在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（2）、在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）、本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
（2）、本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
B、该无形资产的成本能够可靠地计量。
（3）、本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）、本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（5）、本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权 50年 41-49年 土地使用权证
商标 100月 68月 商标权证
（6）、本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
（7）、当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
15、长期股权投资的核算方法：
（1）、本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
（2）、本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
（3）、本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
（4）、当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）、本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）、当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（5）、本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
（6）、在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、股份支付及权益工具的处理方法：
（1）、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
B、完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
C、在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
D、本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（3）、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
C、在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
D、本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
18、收入确认原则：
（1）、收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）、在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（3）、如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入本公司；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
（4）、若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）、在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A、与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B、收入的金额能够可靠地计量时。
19、所得税的会计处理方法：
（1）、所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
（2）、在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（3）、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（5）、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（6）、本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
（2）、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（3）、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
（4）、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（5）、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
A、公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
B、公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的所得税核算方法的变更、对以公允价值计量且其变动计入当期的金融资产、对子公司的超额亏损进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 5%
城建税 按应交增值税、营业税税额的7%计提。 7%
企业所得税 所得额 33%
2、优惠税负及批文
根据甘肃省地方税务局甘地税[2002]24号<<甘肃省地方税务局关于落实西部大开发有关税收政策实施意见的通知>>，本公司企业所得税可享受15%企业所得税税率。该项优惠税率每年需经主管税务局审批，2007年度审批手续尚在办理中。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
进出
兰州炭素进出 兰州市红古区海石 经营和代理各类商品及技术
控股子公司 口贸 1,269.84
口有限公司 湾镇 的进出口业务
易
炭素制品、冶金炉料、耐火
三门峡龙新炭 三门峡西陕县辛店 生产
控股子公司 5,000.00 材料、化工建材、特种炭材
素有限公司 村北 制造
料等
实业投资,高科技项目投资,
上海龙昌投资 投资管理,企业资产委托管
上海浦东新区商城 投资
管理有限责任 全资子公司 4,000.00 理,企业资产的购并、重组、
路618号 管理
公司 策划、机电产品、化工产品
等销售咨询服务
医疗器械的研制、开发、生
上海医疗器械
上海普陀区常德路 生产 产;销售本公司自行研制开发
研究所有限公 控股子公司 300.00
1239号 科研 的和其他医疗器械、生物炭
司
制品、保健食品
青岛经济技术开发
青岛龙诚电源 石墨制品、锂离子电池用负
控股子公司 区长江路街道办事 加工 160.00
材料有限公司 极材料的生产、加工、销售
处高家台村
青岛经济技术开发
青岛龙德炭素 生产
控股子公司 区长江路街道办事 3,000.00 炭素制品加工
材料有限公司 制造
处高家台村
宁夏石嘴山龙
石嘴山市大武口区
原炭素有限公 控股子公司 加工 350.00 冶金炭素及炉料加工
清山北路
司
兰州龙升炭素 兰州高新技术产业 石墨及炭素制品的研究开
科技
新材料科技有 控股子公司 开发区（联创大 300.00 发、生产、加工、销售、技
开发
限公司 厦） 术服务
抚顺炭素有限 抚顺市望花区和平 生产 炭素制品制造,钢材冶金材料
控股子公司 6,326.00
责任公司 路西段47号 制造 销售,碳素新产品开发、设计
合肥炭素有限 合肥市阜阳北路 生产 炭素制品及副产品生产加工
控股子公司 5,000.00
责任公司 648号 制造 和销售,本企业自产产品的出
口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料的
进口业务
生产销售炭素系列产品、化
工产品(不含危险品)、经营
自产产品及相关技术的进出
成都市国家级成都
成都蓉光炭素 生产 口业务、本厂生产和科研所
控股子公司 经济技术开发区驿 6,500.00
股份有限公司 制造 需的原辅材料、机械设备、
都中路
仪器仪表、零配件、机械加
工、水电安装、科技开发业
务
建筑施工、工业炉窑、机电
设备销售、计算机网络产品
和技术的开发、施工、维
护、销售、计量仪器、仪表
的检修和维护、建材销售、
兰州海诚工程 兰州市红古区海石 维修 装璜服务、工程设计、技术
控股子公司 2,500.00
有限公司 湾镇 服务 咨询、仓储、木材加工、木
制品制作、机电设备安装、
市政工程施工、炭素制品、
钢材、汽车配件销售、冶金
炉料生产、销售、汽车货物
运输
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
兰州炭素进出口
761.84 60 60 是
有限公司
三门峡龙新炭素
3,000.00 60 60 是
有限公司
上海龙昌投资管
3,237.74 100 100 是
理有限责任公司
上海医疗器械研
200.00 66.67 66.67 是
究所有限公司
青岛龙诚电源材
136.00 85 85 是
料有限公司
青岛龙德炭素材
2,687.17 90 90 是
料有限公司
宁夏石嘴山龙原
182.00 52.00 52.00 是
炭素有限公司
兰州龙升炭素新
材料科技有限公 140.05 54.70 54.70 是
司
抚顺炭素有限责
15,987.47 65.54 65.54 是
任公司
合肥炭素有限责
8,610.69 52.11 52.11 是
任公司
成都蓉光炭素股
3,528.25 35.39 35.39 是
份有限公司
兰州海诚工程有
975.71 60.00 60.00 是
限公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,548,092.35 103,242.17
银行存款： 18,889,907.80 57,683,684.40
其他货币资金： 71,053,142.33 51,604,856.93
合计 92,491,142.48 109,391,783.50
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,711,643.13 765,011.59
4.衍生金融资产
5.其他
合计 1,711,643.13 765,011.59
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,775,350.08 37,979,882.19
商业承兑汇票 1,913,888.01
合计 65,689,238.09 37,979,882.19
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 268,042,241.34 72.80 14,212,014.62 284,240,292.31 77.64 14,212,014.62
一至二年 39,193,748.43 10.65 3,570,491.65 35,704,916.45 9.75 3,570,491.65
二至三年 6,523,159.58 1.77 1,071,091.44 3,570,304.82 0.98 1,071,091.44
三年以上 54,407,837.51 14.78 22,099,836.02 42,579,062.24 11.63 22,099,836.02
合计 368,166,986.86 100.00 40,953,433.73 366,094,575.82 100.00 40,953,433.73
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
368,166,986.86 100 40,953,433.73 100 366,094,575.82 100 40,953,433.73 100
账款
合计 368,166,986.86 -- 40,953,433.73 -- 366,094,575.82 -- 40,953,433.73 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 40,953,433.73 40,953,433.73
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
42,378,047.52 11.51 54,539,569.17 14.90
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 34,225,520.71 39.44 1,479,070.72 29,581,414.40 48.65 1,479,070.72
一至二年 5,797,875.90 6.68 838,758.48 5,204,619.90 8.56 838,758.48
二至三年 10,448,476.81 12.04 2,851,212.91 7,351,369.92 12.09 2,851,212.91
三年以上 36,310,965.20 41.84 9,336,232.01 18,672,464.02 30.70 9,336,232.01
合计 86,782,838.62 100.00 14,505,274.12 60,809,868.24 100.00 14,505,274.12
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他
86,782,838.62 100 14,505,274.12 100 60,809,868.24 100 14,505,274.12 100
应收款项
合计 86,782,838.62 -- 14,505,274.12 -- 60,809,868.24 -- 14,505,274.12 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 14,505,274.12 14,505,274.12
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,660,626.07 21.51 19,284,318.66 31.71
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 162,197,213.93 88.53 136,555,206.36 90.33
一至二年 6,650,652.31 3.63 4,411,077.77 2.92
二至三年 2,401,974.61 1.31 4,755,545.00 3.15
三年以上 11,955,567.13 6.53 5,443,813.58 3.60
合计 183,205,407.98 100.00 151,165,642.71 100.00
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,764,187.83 4,443,291.19 78,320,896.64 69,918,836.44 4,443,291.19 65,475,545.25
175,616,678.88 175,616,678.88 163,457,786.06 800,000.00 162,657,786.06
库存商品
344,459,239.89 344,459,239.89 316,510,304.42 316,510,304.42
在产品
49,143.19 49,143.19 49,829.70 49,829.70
包装物
低值易耗品 126,519.18 126,519.18 124,048.10 124,048.10
物资采购 21,761,963.23 21,761,963.23 535,369.19 535,369.19
74,806,691.63 74,806,691.63 54,837,813.17 54,837,813.17
委托加工物资
分期收款发出
0 197,817.06 197,817.06
商品
699,584,423.83 4,443,291.19 695,141,132.64 605,631,804.14 5,243,291.19 600,388,512.95
合计
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表
被投资单位
股比例 决权比例 决权比例不一致的说明
甘肃省企业上市综合服务中
80.00 80.00
心有限公司
交通银行
北京方大炭素科技有限公司 45.00 45.00
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备
甘肃省企业上市综合服务中
320,000.00 325,597.66 325,597.66
心有限公司
交通银行 500,000.00 500,000.00 500,000.00
北京方大炭素科技有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,323,985,245.20 5,096,073.45 14,998,291.71 1,314,083,026.94
其中：房屋及建筑物 436,221,339.84 2,365,301.92 433,856,037.92
机器设备 857,901,182.90 3,868,751.45 12,207,008.49 849,562,925.86
运输设备 29,862,722.46 1,227,322.00 425,981.30 30,664,063.16
0
二、累计折旧合计： 770,340,883.27 31,973,564.86 4,519,686.85 797,794,761.28
其中：房屋及建筑物 198,060,061.29 7,198,092.72 1,434,371.95 203,823,782.06
机器设备 561,014,582.13 24,058,828.22 2,781,549.39 582,291,860.96
运输设备 11,266,239.85 716,643.92 303,765.51 11,679,118.26
0
三、固定资产净值合
553,644,361.93 516,288,265.66
计
其中：房屋及建筑物 238,161,278.55 230,032,255.86
机器设备 296,886,600.77 267,271,064.90
运输设备 18,596,482.61 18,984,944.90
0
四、减值准备合计 0
其中：房屋及建筑物 0
机器设备 0
运输设备 0
0
五、固定资产净额合
553,644,361.93 516,288,265.66
计
其中：房屋及建筑物 238,161,278.55 230,032,255.86
机器设备 296,886,600.77 267,271,064.90
运输设备 18,596,482.61 18,984,944.90
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
252,316,619.95 252,316,619.95 229,035,985.45 229,035,985.45
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
微孔炭砖 81,580,000 60,922,941.18 60,922,941.18
长寿高炉炭砖煅烧 54,150,000 4,960,041.57 4,960,041.57
长寿高炉炭砖高温焙烧 54,220,000 17,911,955.13 17,911,955.13
配料混捏技改工程 99,470,000 102,727,725.37 102,727,725.37
新型石墨化 44,650,000 3,860,000.00 3,860,000.00
二次焙烧及高压浸渍 97,560,000 3,795,582.44 3,795,582.44
加工、锂电 30,924,204.84 446,061.5 5,742,528.86 25,627,737.48
场地硬化 70,000.00 70,000.00
餐厅大门 8,000.00 8,000.00
马路 25,000.00 25,000.00
料棚 36,600.00 36,600.00
零星工程 31,100.00 31,100.00
浴室工程 93,633.47 108,651.75 202,285.22
机加组合机床 2,265,471.82 330,182.46 2,595,654.28
同步剪切工程 448,191.46 21,964.00 470,155.46
加工监测系统 195,420.00 1,550.99 196,970.99
4吨锅炉 172,012.00 218,501.15 390,513.15
高温气冷堆芯石墨产业化 275,000.00 275,000.00
静电除尘 103,240.48 451,745.43 554,985.91
二食堂改造 183,929.20 183,929.20
间歇式球磨机 172,772.07 172,772.07
四、五组炉改造 96,000.00 96,000.00
六组石墨化炉改造 85,540.17 85,540.17
架空线入地改造 1,335,911.01 1,335,911.01
成型2500系统称重 340,157.76 340,157.76
其他 37,093.62 25,402,967.97 25,440,061.56
合计 229,035,985.45 29,023,163.36 5,742,528.86 252,316,619.95
11、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 978,191.21 35,341.12 942,850.09
专用设备 2,186,048.50 95,018.30 1,345,838.30 935,228.50
合计 3,164,239.71 95,018.30 1,381,179.42 1,878,078.59
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
195,255,783.91 195,255,783.91
权
商标 14,946,964.00 20,563,370.26 35,510,334.26
非专利技
83,332.95 83,332.95
术
合计 210,286,080.86 20,563,370.26 230,849,451.12
13、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 55,458,707.85 55,458,707.85
二、存货跌价准备 5,243,291.19 800,000.00 800,000.00 4,443,291.19
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
0
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 60,701,999.04 800,000.00 800,000.00 59,901,999.04
14、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 175,873,087.29 115,215,286.91
抵押借款 553,884,393.61 582,670,140.63
担保借款 6,900,000.00 8,700,000.00
信用借款 18,980,518.21
合计 755,637,999.11 706,585,427.54
(2)逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款利 未按期偿还
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
率(%) 原因
工行省分行营业部信贷中心 10,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 10,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 9,500,000.00 6.138 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 10,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 30,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 14,400,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 10,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 17,500,000.00 6.138 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
工行省分行营业部信贷中心 10,000,000.00 5.841 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中国银行甘肃省分行 8,850,000.00 4.779 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中国银行甘肃省分行 20,000,000.00 5.58 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中国银行甘肃省分行 30,000,000.00 4.779 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中国银行甘肃省分行 10,000,000.00 5.58 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中国银行甘肃省分行 20,000,000.00 5.58 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
中行甘肃省分行 6,634,393.61 7.56 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
建行甘肃省分行 4,000,000.00 5.58 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
青岛黄岛农村合作银行辛安
5,300,000.00 8.37 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
支行
中国长城资产管理公司成都
6,900,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
办事处
中国建设银行成都市龙泉驿
285,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
支行
中国银行农泉驿支行 2,283,087.29 7.67 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
农业银行农泉办事处 405,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
农业银行龙泉办事处 1,000,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 正在办理展期
合计 237,057,480.90 -- -- -- --
15、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,809,573.55 79,687,186.27
合计 92,809,573.55 79,687,186.27
16、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,330,963.74 67,744,523.00 53,264,356.10 21,811,130.64
二、职工福利费 3,907,205.80 3,029,279.36 877,926.44
三、社会保险费 24,797,639.43 19,394,193.84 7,009,779.55 37,182,053.72
四、住房公积金 9,114,480.12 4,276,146.00 570,568.00 12,820,058.12
五、其他 3,245,008.13 955,871.37 2,289,136.76
合计 41,243,083.29 98,567,076.77 64,829,854.38 74,980,305.68
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -627,288.35 5,708,857.07 增值额
按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比
营业税 30,717.31 30,717.31
例计算缴纳。
所得税 10,290,137.99 16,774,327.94 所得额
个人所得税 208,631.99
城建税 837,348.01 659,245.23 按应交增值税、营业税税额的7%计提。
房产税 2,436,545.22 2,187,157.98
土地使用税 912,393.45 164,881.75
契税 3,046,223.00
其他 1,831,339.40 2,468,511.76
合计 15,919,825.02 31,039,922.04 --
20、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额 本币金额
工行 2002年10月31日 2007年10月30日 6.35 人民币 35,000,000.00 45,000,000.00
合计 -- -- -- -- 35,000,000.00 45,000,000.00
22、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 17,042,600.00 8,807,050.02
抵押借款 10,381,429.12 10,381,429.12
担保借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 51,424,029.12 43,188,479.14
23、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额 借款条件
甘肃省财政厅 50,000.00 50,000.00 UHP600mm石墨电极的研制专项款
24、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
烟尘治理 700,000.00 700,000.00
环保治理专项资金 100,000.00 2,310,000.00
合计 800,000.00 3,010,000.00
25、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
（%） 股 股 他 （%）
股份总
200,000,000 100 200,000,000 200,000,000 400,000,000 100
数
公司股权分置改革方案经股权分置改革相关股东会议暨2006年第六次临时股东大会审议批准，公司以资本公积金向辽宁方大集团实业有限公司每10股定向转增10股，向流通股股东每10股定向转增12.096股，公司股权分置改革方案实施股权登记日为2007年1月23日，并于2007年1月25日完成股权分置改革方案实施工作，股权分置改革方案实施后公司注册资本由20000万元增加到40000万元。
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股
449,714,120.05 200,000,000.00 249,714,120.05
本溢价）
其他资本公积
股权投资准备 2,593,448.53 2,593,448.53
合计 452,307,568.58 200,000,000.00 252,307,568.58
27、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 43,180,094.74
加：年初未分配利润 -92,179,765.47
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -48,999,670.73
28、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 679,842,787.46 253,467,174.30
其他业务收入
合计 679,842,787.46 253,467,174.30
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 679,842,787.46 501,124,281.90 253,467,174.30 241,023,805.23
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石墨电极 483,124,003.14 359,146,291.95 201,461,321.81 191,401,994.44
炭新材料 58,459,677.19 34,011,869.47 38,513,284.93 36,876,266.67
其他 138,259,107.13 107,966,120.48 13,492,567.56 12,745,544.12
合计 679,842,787.46 501,124,281.90 253,467,174.30 241,023,805.23
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 84,419,184.04 62,226,890.92 26,944,696.61 25,621,910.71
华北 304,774,842.61 224,654,989.30 20,641,161.56 19,627,832.75
华东 65,118,576.72 48,000,067.96 37,504,502.55 35,663,308.05
西北 91,777,082.22 67,650,529.31 117,569,034.15 111,797,261.58
西南 60,573,839.20 44,650,060.47 13,096,590.99 12,453,644.95
中南 37,238,910.62 27,449,466.81 18,117,591.41 17,228,150.70
中原 35,940,352.05 26,492,277.13 19,593,597.03 18,631,696.49
合计 679,842,787.46 501,124,281.90 253,467,174.30 241,023,805.23
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
唐山钢铁股份有限公司 24,413,883.46 3.59
西宁特殊钢铁有限责任公司 16,599,293.62 2.44
黑龙江第一重工股份有限公司 10,481,251.71 1.54
通化钢铁股份有限公司 9,393,178.79 1.38
唐山国丰钢铁有限公司 8,578,883.24 1.26
合计 69,466,490.82 10.22
29、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
按应交增值税、营业
城建税 1,756,638.15 1,119,707.89
税税额的7%计提。
教育费附加 765,054.15 165,939.10
资源税 130,477.29
合计 2,652,169.59 1,285,646.99 --
30、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 131,724.35
合计 131,724.35
31、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 342,252.62 2,263,206.67
其中：固定资产处置利得 342,252.62 2,263,206.67
无形资产处置利得
其他 552,588.41
合计 894,841.03 2,263,206.67
32、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 458,355.53 98,218.64
合计 458,355.53 98,218.64
33、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 4,044,804.91 -59,409.81
递延所得税
合计 4,044,804.91 -59,409.81
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,646,089.89 11,208.38
银行存款： 9,736,103.22 10,841,440.21
其他货币资金： 18,785,610.14
合计 30,167,803.25 10,852,648.59
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,398,871.13 17,236,156.46
商业承兑汇票 1,913,888.01
合计 29,312,759.14 17,236,156.46
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 128,709,140.66 63.79 5,171,386.21 115,191,992.76 70.05 5,171,386.21
一至二年 40,953,408.97 20.30 3,015,157.66 31,520,528.90 19.17 3,015,157.66
二至三年 4,125,030.52 2.04 465,344.74 1,551,149.14 0.94 465,344.74
三年以上 27,981,336.70 13.87 10,973,903.70 16,178,900.66 9.84 10,973,903.70
合计 201,768,916.85 100.00 19,625,792.31 164,442,571.46 100.00 19,625,792.31
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
的应收账款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的应
收账款
其他不重大应
201,768,916.85 100 19,625,792.31 100 164,442,571.46 100 19,625,792.31 100
收账款
合计 201,768,916.85 -- 19,625,792.31 -- 164,442,571.46 -- 19,625,792.31 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 19,625,792.31 19,625,792.31
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
42,378,047.52 21.00 36,790,446.03 22.37
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 37,491,384.06 81.36 1,242,157.07 24,843,141.31 78.77 1,242,157.07
一至二年 3,268,155.06 7.10 322,992.78 3,229,927.83 10.24 322,992.78
二至三年 1,544,092.64 3.35 285,426.63 951,422.09 3.02 285,426.63
三年以上 3,776,240.43 8.19 1,256,814.81 2,513,629.62 7.97 1,256,814.81
合计 46,079,872.19 100.00 3,107,391.29 31,538,120.85 100.00 3,107,391.29
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他
46,079,872.19 100 3,107,391.29 100 31,538,120.85 100 3,107,391.29 100
应收款项
合计 46,079,872.19 -- 3,107,391.29 -- 31,538,120.85 -- 3,107,391.29 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 3,107,391.29 3,107,391.29
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,660,626.07 40.50 15,624,434.95 49.54
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 73,545,743.31 82.84 37,820,697.94 73.01
一至二年 6,003,715.29 6.76 3,973,583.76 7.67
二至三年 516,715.37 0.58 4,599,774.88 8.88
三年以上 8,710,156.42 9.81 5,407,102.87 10.44
合计 88,776,330.39 100.00 51,801,159.45 100.00
6、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表
被投资单位
股比例 权比例 决权比例不一致的说明
兰州炭素进出口有限公司 60.00 60.00
三门峡龙新炭素有限公司 60.00 60.00
上海龙昌投资管理有限责任
100.00 100.00
公司
上海医疗器械研究所有限公
66.67 66.67
司
青岛龙诚电源材料有限公司 85.00 85.00
青岛龙德炭素材料有限公司 90.00 90.00
宁夏石嘴山龙原炭素有限公
52.00 52.00
司
兰州龙升炭素新材料科技有
54.70 54.70
限公司
抚顺炭素有限责任公司 65.54 65.54
合肥炭素有限责任公司 52.11 52.11
成都蓉光炭素股份有限公司 35.39 35.39
兰州海诚工程有限公司 60.00 60.00
北京方大炭素有限公司 45.00 45.00
(2)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 红利
兰州炭素进出口有
7,618,409.00 15,236,818.00 15,236,818.00
限公司
三门峡龙新炭素有
30,000,000.00 32,748,691.68 32,748,691.68
限公司
上海龙昌投资管理
39,017,060.00 46,018,678.56 46,018,678.56
有限责任公司
上海医疗器械研究
2,000,000.00 3,880,396.54 3,880,396.54
所有限公司
青岛龙诚电源材料
1,360,000.00 834,904.92 834,904.92
有限公司
青岛龙德炭素材料
29,456,230.00 28,661,785.40 28,661,785.40
有限公司
宁夏石嘴山龙原炭
1,820,000.00 2,193,998.97 2,193,998.97
素有限公司
兰州龙升炭素新材
1,400,535.10 1,875,941.19 1,875,941.19
料科技有限公司
抚顺炭素有限责任 159,874,700.00 114,286,453.34 114,286,453.34
公司
合肥炭素有限责任
86,106,900.00 85,733,664.06 85,733,664.06
公司
成都蓉光炭素股份
35,282,500.00 29,480,941.00 29,480,941.00
有限公司
兰州海诚工程有限
9,269,245.00 8,192,484.23 8,192,484.23
公司
北京方大炭素有限
2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
公司
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 696,784,085.25 1,771,662.86 9,888,211.71 688,667,536.40
其中：房屋及建筑物 234,267,461.59 234,267,461.59
机器设备 446,416,071.01 1,771,662.86 9,888,211.71 438,299,522.16
运输设备 16,100,552.65 16,100,552.65
二、累计折旧合计： 439,662,860.75 13,702,604.00 453,365,464.75
其中：房屋及建筑物 134,562,610.27 2,569,061.70 137,131,671.97
机器设备 298,909,074.06 10,510,141.72 309,419,215.78
运输设备 6,191,176.42 623,400.58 6,814,577.00
三、固定资产净值合
257,121,224.5 -11,930,941.14 9,888,211.71 235,302,071.65
计
其中：房屋及建筑物 99,704,851.32 -2,569,061.70 0.00 97,135,789.62
机器设备 147,506,996.95 -8,738,478.86 9,888,211.71 128,880,306.38
运输设备 9,909,376.23 -623,400.58 0.00 9,285,975.65
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合
257,121,224.50 -11,930,941.14 9,888,211.71 235,302,071.65
计
其中：房屋及建筑物 99,704,851.32 -2,569,061.70 0.00 97,135,789.62
机器设备 147,506,996.95 -8,738,478.86 9,888,211.71 128,880,306.38
运输设备 9,909,376.23 -623,400.58 0.00 9,285,975.65
8、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 35,213,273.05
加：年初未分配利润 -96,323,254.21
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -61,109,981.16
12、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 278,156.91 2,263,206.67
其中：固定资产处置利得 278,156.91 2,263,206.67
无形资产处置利得
合计 278,156.91 2,263,206.67
13、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 250,052.40 93,254.65
其中：固定资产处置损失 250,052.40 93,254.65
无形资产处置损失
合计 250,052.40 93,254.65
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
业务
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
性质
比例(%) 权比例(%) 制方
抚顺市望花
辽宁方大集团实 有限
区和平路西 10,000 51.62 51.62
业有限公司 责任
段47号
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
兰州炭素进出口有限
兰州市红古区海石湾镇 进出口贸易 1,269.84 60 60
公司
三门峡龙新炭素有限
三门峡西陕县辛店村北 生产制造 5,000.00 60 60
公司
上海龙昌投资管理有 上海浦东新区商城路
投资管理 4,000.00 100 100
限责任公司 618号
上海医疗器械研究所 上海普陀区常德路1239
生产科研 300.00 66.67 66.67
有限公司 号
青岛经济技术开发区长
青岛龙诚电源材料有
江路街道办事处高家台 加工 160.00 85 85
限公司
村
青岛经济技术开发区长
青岛龙德炭素材料有
江路街道办事处高家台 生产制造 3,000.00 90 90
限公司
村
宁夏石嘴山龙原炭素 石嘴山市大武口区清山
加工 350.00 52.00 52.00
有限公司 北路
兰州龙升炭素新材料 兰州高新技术产业开发
科技开发 300.00 54.70 54.70
科技有限公司 区（联创大厦）
抚顺炭素有限责任公 抚顺市望花区和平路西
生产制造 6,326.00 65.54 65.54
司 段47号
合肥炭素有限责任公
合肥市阜阳北路648号 生产制造 5,000.00 52.11 52.11
司
成都蓉光炭素股份有 成都市国家级成都经济
生产制造 6,500.00 35.39 35.39
限公司 技术开发区驿都中路
兰州海诚工程有限公
兰州市红古区海石湾镇 维修服务 2,500.00 60.00 60.00
司
3、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易
易内容 定价原则 占同类交易金
金额 金额的比例 金额
额的比例(%)
(%)
辽宁方大集团国
针状焦 市场定价 51,908,907.63 65.00
贸有限公司
辽宁方大集团国
石油焦 市场定价 69,632,097.55 70.00
贸有限公司
辽宁方大集团国
沥青 市场定价 5,821,456.98 15.00
贸有限公司
沈阳炼焦煤气有
汽焦 市场定价 469,734.30 30.56
限公司
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
辽宁方大集团
电极 市场定价 3,673,798.37 2.00
国贸有限公司
辽宁方大集团
沥青 市场定价 118,654.54 1.00
国贸有限公司
(3)关联租赁情况
本公司于2001年3月30日与发起人兰州炭素集团有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，公司以租赁方式取得其开展生产经营活动房屋的使用权，房屋租赁期限10年。自2001年起，公司向兰州炭素集团有限责任公司每年支付人民币10.49万元租金，每年12月31日前一次性支付当年租金。该房屋已于2006年9月转让给辽宁方大集团实业公司，《房屋租赁合同》自动终止。
本公司于2006年4月1日与发起人兰州炭素集团有限责任公司签订的《资产租赁与劳务用工协议》，公司以租赁方式取得其开展生产经营活动的动力、电修等固定资产。由于该部分资产已于2006年9月转让给辽宁方大集团实业有限公司，《资产租赁协议》自动终止。
本公司尚未与辽宁方大集团实业有限公司签订新的资产租赁协议。
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 辽宁方大集团国贸有限公司 1,372,580.91 29,841,528.13
其他应付款 抚顺莱河矿业有限公司 108,690,000.00
其他应付款 沈阳炼焦煤气有限公司 30,000,000.00
其他应付款 辽宁方大集团实业有限公司 54,500,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
担保单位名称 被担保单位名称 担保金额 担保期限 担保方式
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 7,000,000.00 2005-02-22—2007-02-22 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 8,500,000.00 2004-12-07—2006-12-07 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 6,560,000.00 2005-11-30—2007-11-30 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 10,000,000.00 2005-11-30—2007-11-30 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 12,000,000.00 2005-11-30—2007-11-30 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 9,924,687.67 2006-01-19—2008-01-19 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业发展有限公司 2,970,000.00 2006-08-15—2008-08-15 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业个人住房贷款 6,927,403.50 2009-01-01—2011-01-01 连带责任保证
方大炭素 甘肃万轩铝业个人住房贷款 7,065,598.74 2009-01-01—2011-01-01 连带责任保证
方大炭素 甘肃省铝业（集团）个人住房贷款 14,030,504.00 2008-10-01—2010-10-01 连带
责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2008-06-20—2010-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2009-06-20—2011-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2010-06-20—2012-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2011-06-20—2013-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2012-06-20—2014-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2013-06-20—2015-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 13,000,000.00 2014-06-20—2016-06-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 9,000,000.00 2015-08-26—2017-08-26 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 9,000,000.00 2009-12-20—2011-12-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 16,000,000.00 2010-12-20—2012-12-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 17,000,000.00 2011-12-20—2013-12-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 17,000,000.00 2012-12-20—2014-12-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 14,000,000.00 2013-11-20—2015-11-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 17,000,000.00 2014-11-20—2016-11-20 连带责任保证
方大炭素 三门峡惠能热电有限责任公司 10,000,000.00 2015-08-20—2017-08-20 连带责任保证
合 计 284,978,193.91
对三门峡惠能热电有限责任公司的上述担保系三门峡惠能热电有限责任公司于2004年8月27日贷款100,000,000.00元、2004年12月10日贷款100,000,000.00元，该两笔借款分期偿还，本公司对上述两笔贷款提供担保，在上表中根据还款日期分别列示。
截至2007年6月30日止，除上述或有事项外，本公司无需其他说明之或有事项。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
公司2007年7月9日召开的第三届董事会第十二次会议决议通过了向北京方大炭素科技有限公司追加投资2,925万元，增资后，本公司共投资3,060万元，占该公司的注册资本的45%。
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.90 7.15 0.1080 0.1080
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.46 6.69 0.1011 0.1011
股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -47,041,909.80
追溯调整项目影响合计数 -1,511,979.75
其中：
公允价值变动损益 131,724.35
所得税 69,018.58
少数股东损益 -1,712,722.68
2006年半年度净利润（新会计准则） -48,553,889.55
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 -48,553,889.55
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证券报、上海证券报披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：闫奎兴
方大炭素新材料科技股份有限公司
2007年8月16日