国网英大股份有限公司审计工作管理办法

                      第一章   总   则

    第一条     为规范和加强国网英大股份有限公司（以下简
称公司）审计工作，强化公司内部监督和风险控制，提升公
司经营管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署
关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》等法律规
范和《公司章程》，结合实际制定本办法。
    第二条     本办法所称公司审计工作，是指对公司及各控
股子公司（以下简称各单位）的各项经济活动、财务收支、
内部控制、风险管理，以及内部管理的领导干部经济责任履
行情况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单
位完善治理、实现目标的活动。
    第三条     公司审计部和审计人员从事审计工作，应当严
格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和公司有关规定，
忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
    审计部和审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审
计职责的工作。
    第四条     公司审计工作应当遵循“应审尽审、凡审必严、
严肃问责”的原则，积极推进审计监督全覆盖，严格审计发
现问题整改。
    第五条     公司审计部应当坚持科技强审，运用互联网技
术和信息化手段组织开展数字化审计，提高审计工作质量和
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效率。
       第六条   本办法适用于公司本部和分公司，公司所属控
股子公司应结合各自实际，遵循监管要求，经过相应决策审
议程序制定相应制度落实本办法的相关要求。

                  第二章   审计机构与职责

       第七条   公司设立审计部，审计部在公司党委、董事会
领导下开展审计工作，向其负责并报告工作。
       第八条   公司党委审计工作委员会作为党委对审计工
作的组织领导机构，履行以下职责：
    （一）研究在审计工作中贯彻落实党和国家有关重大方
针政策、公司党委决策部署；
    （二）审议年度审计工作计划；
    （三）听取重点审计成果汇报；
    （四）协调解决审计工作中出现的重大问题;
    （五）推进审计成果运用，强化问题考核与问责;
    （六）完成公司党委交办的其他任务。
       第九条   公司董事会审计与风险管理委员会作为董事
会下设的专门委员会，负责指导内部审计工作，履行以下职
责：
    （一）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （二）督促公司内部审计计划的实施；
    （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结
果，督促重大问题的整改；
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    （四）指导内部审计部门的有效运作；
    （五）审阅公司审计工作中的其他重大事项。
       第十条     公司内部审计工作事项在提交审计与风险管
理委员会审议前，应事先向公司党委审计工作委员会进行汇
报。
       第十一条    公司审计部应协助监事会履行监督职责，必
要时，监事会可委托审计部或外部审计机构检查公司财务或
其他经营管理情况。
       第十二条    各控股子公司应按照公司相关管理规定，以
及国家相关法律法规要求设立审计部。未设立审计部门的单
位，应当指定相关机构或专门人员履行审计职责。
       第十三条     公司审计部对各控股子公司审计工作进行
业务指导和工作评价，统筹公司审计资源，构建上下协同、
全面覆盖、权威高效的审计监督体系。各控股子公司在公司
审计部指导下开展各项审计工作，同时向本单位党组织和董
事会报告工作。
       第十四条     公司审计部是公司审计工作的归口管理部
门，履行以下职责：
    （一）制定公司审计的工作目标，确保审计工作符合公
司的发展战略；
    （二）开展党和国家相关审计政策、上市监管政策和金
融监管政策的研究和贯彻落实；
    （三）建立和完善内部审计管理体系、制度体系；
    （四）根据公司发展战略、经营计划、管理重点和监管
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要求，制定公司年度审计工作计划，并履行相应审议程序；
    （五）按计划开展审计检查；
    （六）组织协调重大外部审计的迎审配合工作，督导审
计发现问题整改；
    （七）组织开展违规经营投资责任追究工作；
    （八）组织开展数字化审计建设工作；
    （九）统筹管理公司审计资源，加强审计队伍建设；
    （十）其他法律法规、监管机构、股东大会、董事会、
监事会、审计与风险管理委员会等赋予的其他职责。
       第十五条   各控股子公司审计部门履行以下基本职责：
    （一）落实公司审计工作制度要求，并根据需要制定本
单位审计管理制度；
    （二）根据监管要求和内部管理需要，制定本单位年度
审计工作计划，并履行规定审批程序；
    （三）按计划对本单位及所属分支机构开展各项审计检
查；
    （四）负责本单位数字化审计建设工作；
    （六）组织做好内外部审计检查的迎审迎检配合工作；
    （七）组织并督促审计整改，跟踪审计成果运用效果；
    （八）负责本单位审计队伍建设；
    （九）完成上级审计部门和本单位其他临时审计相关事
项。
       第十六条   各单位应当为审计实施提供必要的工作环
境和条件，并履行以下职责：
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    （一）按要求积极主动配合审计工作，及时如实提供审
计需要的资料，开放信息系统查询权限，保证审计工作顺利
开展；
    （二）加强审计成果运用，及时整改审计发现问题，提
高审计工作实效。

                  第三章   审计工作机制

    第十七条     公司审计工作应当坚持依法审计、客观求
实，正确把握改革和发展中出现的新情况新问题，加大从体
制机制层面揭示问题、分析原因、提出建议的力度，建立容
错纠错机制，鼓励创新，推动发展。
    第十八条     公司应当建立健全审计计划机制，加强对各
单位审计工作的指导，科学制定审计计划，提高审计资源配
置效率。
    第十九条     公司应建立健全审计工作考评机制，对审计
重点工作开展考核，并将考核结果纳入各单位业绩考核。
    第二十条     各单位应当建立健全审计发现问题整改机
制，明确主要负责人为整改第一责任人。
    第二十一条     各单位应当建立审计重大事项报告机制，
及时向公司审计部报告本单位重大审计事项。
    第二十二条     公司应当建立健全协同监督机制，加强审
计与其他专业部门的协作配合，健全信息共享、结果共用、
重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等协同监督工作

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机制。

            第四章   审计工作权限和要求

    第二十三条   审计人员履行职责时，具有下列权限：
    （一）列席有关经营和管理决策会议，及时了解经营管
理信息；
    （二）检查审计对象生产经营活动、财务收支、内部控
制、风险管理的相关资料和文件，检查有关业务信息系统及
其电子数据和资料，现场勘察记录相关资产和业务活动；
    （三）对与审计事项有关的单位、部门、个人进行访谈
和调查，并取得相关证明材料；
    （四）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为
及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；
    （五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、
会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料和可能被转
移、隐匿的资产，按规定履行审批程序后可暂予封存；
    （六）提出纠正、处理违法违规行为的意见，以及改进
管理、提高绩效的建议；
    （七）对违法违规和造成损失浪费的审计对象和个人，
给予通报批评或者提出追究责任的建议；
    （八）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出
的审计对象和个人，可以向本单位党组织、董事会（或者主
要负责人）提出表彰建议。

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       第二十四条   各单位下列工作事项应履行相应审批程
序后报公司审计部备案，包括但不限于：
    （一）年度审计工作计划和工作总结；
    （二）外部监管机构对本单位开展的审计情况；
    （三）向本单位主要负责人报送的内审要情；
    （四）内部审计发现的重大违纪违法问题、重大资产损
失情况、重大经济案件及重大经营风险等事项的专项报告；
    （五）公司审计部要求报送的其他重大审计事项。
       第二十五条   各单位应当保护和支持审计部和审计人
员依照法规和授权履行审计职责，任何单位和个人不得打击
报复。

                     第五章       审计程序

       第二十六条   各单位审计部应当按照监管要求、内部管
理需要，科学制定年度审计工作计划，并履行审批程序后实
施。
       第二十七条   审计部应当在实施审计前通知审计对象；
审计对象接到审计通知后，应当积极做好接受审计的各项准
备，并就与审计事项有关资料的真实、完整和其他重要情况
做出书面承诺。
       第二十八条   审计部实施审计项目，应当充分考虑审计
风险和内部管理需要组成审计组，根据需要开展审前调查，
制定审计方案，做好审前准备。

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    第二十九条     审计项目实行审计组长负责制，审计组长
对审计项目质量负责。
    第三十条     审计组应当按照审计方案确定的审计事项，
运用非现场审计与现场审计相结合的审计模式，采取必要的
审计程序及方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支
持审计结论、意见和建议。
    第三十一条     审计组在对审计事项实施审计后，应当起
草审计报告，征求审计对象书面意见。审计组应当对审计对
象的意见进行核实，并将审计对象的书面意见和审计组采纳
情况的书面说明一并报送。
    审计部根据确定的审计结果，履行审批程序后，正式印
发审计报告或下达审计意见。
    第三十二条     审计部应对审计意见的落实及整改情况
组织进行跟踪监督，实现审计项目全过程闭环管理。
    第三十三条     审计部应当对已办结的审计事项，建立审
计档案并定期向本单位档案管理部门移交。

                  第六章   审计成果运用

    第三十四条     各单位应当建立健全整改责任体系和联
动机制，审计部承担牵头组织和督导职责，各专业部门履行
整改主体责任，应加强横向部门协同和纵向专业指导，统筹
研究提出整改意见和内控完善措施。
    第三十五条     各单位应当规范整改工作流程和标准，明

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建立问题整改台账、动态销号管理和定期跟踪督导机制。
       第三十六条     各单位应当严格落实问题整改考核问责
制，审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和
相关决策的重要依据。

                     第七章   审计人员管理

       第三十七条    各单位应当严格审计人员选用标准，为审
计部配备具备开展审计必须的专业知识和业务胜任能力的
审计人员。
       第三十八条    各单位应当加强审计队伍建设，确保审计
人员具备与开展审计工作相适应的职业胜任能力。
       第三十九条     各单位应当建立健全必要的审计资源补
充机制。除涉密事项外，在充分合理利用内部审计资源的基
础上，可以根据工作需要向社会购买审计服务，加强社会中
介机构派出人员及其业务质量管理，并对采用的审计结果负
责。
       第四十条     审计人员应当严格遵守内部审计人员职业
道德规范。审计人员办理审计事项，与审计对象或者审计事
项有利害关系的，应当回避。

                       第八章     罚   则

       第四十一条    各单位对忠于职守、坚持原则、认真履职、
成绩显著的审计部门、审计人员，应当依照公司有关规定给

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予表彰及奖励。
       第四十二条   对审计组违反审计程序造成严重后果、发
现违规违纪问题或重要事项未及时报告公司的，对审计人员
滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露公司机密，应依照公
司有关规定予以处理。
       第四十三条   审计对象拒不提供财务、业务资料，或转
移、隐匿、篡改、伪造、毁弃重要资料，欺骗审计人员，致
使审计信息严重失实的，应对相关责任单位和人员进行处
理。
       第四十四条   审计人员因履行职责受到打击、报复、陷
害的，各单位应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进
行处理。

                      第九章     附   则

       第四十五条   本办法由公司董事会授权审计部负责解
释并监督执行。
       第四十六条   本办法自董事会通过之日起执行。




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