康美药业股份有限公司
  董事会审计委员会 2018 年度履职情况报告


    根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作
指引》、《上海证券交易所股票上市规则（2018 年修订）》和《康美药业股份有限公
司章程》、《康美药业股份有限公司董事会审计委员会实施细则》、《康美药业股份有
限公司董事会审计委员会年报工作规程》等的规定，公司董事会审计委员会勤勉尽
责，认真履行了审计监督职责。现将董事会审计委员会 2018 年度的履职情况汇报如
下：
一、公司审计委员会基本情况
    公司第七届董事会审计委员会由独立董事李定安先生、江镇平先生和董事邱锡
伟先生组成，召集人由具有专业会计资格的独立董事李定安先生担任。2018 年 4 月，
公司第七届董事会任期届满，2018 年 5 月，公司完成了第八届董事会及下设专业委
员会的换届和调整工作，公司第八届董事会审计委员会由独立董事江镇平先生、张
平先生和董事邱锡伟先生组成，召集人由具有专业会计资格的独立董事江镇平先生
担任。
二、审计委员会年度会议召开情况
    2018 年，共召开 5 次审计委员会会议，全体委员出席了全部会议（李定安先生、
江镇平先生、邱锡伟先生参加了第一、第二和第三次审计委员会会议，江镇平先生、
张平先生和董事邱锡伟先生参加了第四和第五次审计委员会会议），具体情况如下：
    1、2018 年 1 月 24 日，公司召开了 2018 年度第一次审计委员会会议，审计委
员会委员与年审会计师就公司 2017 年度审计的进度、人员安排、审计范围、风险判
断和审计重点领域进行沟通，会议审议通过了公司 2017 年度财务报告审计计划和内
控审计计划。
    2、2018 年 3 月 22 日，公司召开了 2018 年度第二次审计委员会会议，会议听
取了广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“正中珠江”）关于公
司 2017 年度财务报告及内部控制审计情况汇报，并对审计过程中存在问题的解决方
                                     1
案进行了沟通。
    3、2018 年 4 月 20 日，公司召开了 2018 年度第三次审计委员会会议、公司 2017
年度财务报告、公司 2017 年度内控自我评价报告、公司 2018 年度聘请会计师事务
所及其报酬的议案、公司 2018 年度日常关联交易的议案、公司董事会审计委员会
2017 年度履职情况的报告。
    4、2018 年 5 月 17 日，公司召开了 2018 年度第四次审计委员会会议，会议听
取公司审计部 2018 年度审计计划，已实施的审计工作情况，会议提出加强内审工作
意见。
    5、2018 年 7 月 26 日，公司召开了 2018 年度第五次审计委员会会议，审计部
汇报 2018 年度内部审计工作进展，通过了修改后的 2018 年度内部审计计划。
三、审计委员会年度主要工作情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
    2018 年，公司董事会审计委员会对正中珠江执行 2017 年年度审计工作的情况
进行了监督与评价。就 2017 年年度审计事项，审计委员会与年审会计师召开了三次
现场会议，并多次与审计机构进行沟通，督促审计机构按照工作计划开展审计工作，
保证审计工作的顺利开展，特别是针对审计工作中的重大事项，重点与审计机构进
行沟通交流。正中珠江出具 2017 年年度审计报告初步审计意见后，董事会审计委员
会认真审阅了其审计后的公司 2017 年年度财务会计报表，一致同意将正中珠江审计
的公司 2017 年年度财务会计报表提交公司董事会审议。
    经审计委员会审议表决，决定向公司董事会提议继续聘请正中珠江为公司 2018
年度年报审计单位，聘期一年。
（二）指导内部审计工作
    2018 年，公司董事会审计委员会委员多次与公司的内部审计部进行工作交流，
听取审计部汇报审计工作情况。认真审阅了公司的内部审计部本年度工作报告及
2018 年的工作计划，并认可该计划的可行性，同时督促公司内部审计机构严格按照
审计计划执行，并对内部审计工作提出了指导性意见。
（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见
    2018 年，公司董事会审计委员会认真审阅了公司的财务报告，核对审计机构出

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具的审计报告数据和审计意见，在审阅财务报告和审计意见后，按照《上市公司治
理准则》、《上海证券交易所股票上市规则（2018 年修订）》、《康美药业股份有限公
司章程》、《康美药业股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的要求，发表了相
应意见。
（四）评估内部控制的有效性
    2018 年，公司董事会审计委员会按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国
证监会、上海证券交易所有关规定的要求，关注公司是否建立了较为完善的公司治
理结构和治理制度。公司聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司
财务报告的内部控制执行有效性进行专项审计，正中珠江出具了否定意见的内部控
制审计报告。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通。
    报告期内，公司董事会审计委员会通过召开会议，积极协调管理层就重大审计
事项与外部审计机构的沟通，协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审
计工作的配合。
四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计
委员会运作指引》、《康美药业董事会审计委员会实施细则》等的相关规定，勤勉尽
职，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，着力促进公司建立
起有效的内部控制制度和提供真实、准确、完整的财务报告，但存在未能及时发现
公司内部控制执行存在重大缺陷的情况
在新的一年，公司审计委员会委员按照相关规定，勤勉尽职，继续努力，进一步提
高工作水平，促进公司更好实施内控制度和审计制度，提供真实、准确、完整的财
务报告。




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                                                     二〇一九年四月三十日

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