广东康美药业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 11
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 54
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东康美药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：康美药业
公司英文名称：Guangdong Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd
公司英文名称缩写：KMYY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：康美药业
公司A股代码：600518
公司债券上市交易所：上海证券交易所
公司债券简称：08康美债
公司债券代码：126015
公司权证上市交易所：上海证券交易所
公司权证简称：康美CWB1
公司权证代码：580023
3、 公司注册地址：广东省普宁市流沙镇长春路中段
公司办公地址：广东省普宁市长春路中段
邮政编码：515300
公司国际互联网网址：http://www.kangmei.com.cn
公司电子信箱：kangmei@126.com
4、 公司法定代表人：马兴田
5、 公司董事会秘书：邱锡伟
电话：0663-2917777转8009
传真：0663-2916111
E-mail：kangmei@126.com
联系地址：广东省普宁市长春路中段
公司证券事务代表：温少生
电话：0663-2917777转8006
传真：0663-2916111
E-mail：kangmei@126.com
联系地址：广东省普宁市长春路中段
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,979,626,887.85 3,201,847,546.37 24.29
所有者权益（或股东权益） 2,656,191,806.70 2,319,139,780.43 14.53
每股净资产(元) 3.475 4.551 -23.64
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 168,943,515.53 93,302,840.12 81.07
利润总额 166,166,055.47 94,662,840.12 75.53
净利润 127,400,832.23 63,066,313.42 102.01
扣除非经常性损益后的净利润 130,178,292.29 62,630,313.42 107.85
基本每股收益(元) 0.167 0.096 73.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.170 0.095 78.95
元)
稀释每股收益(元) 0.167 0.096 73.96
净资产收益率(%) 4.80 5.20 减少0.40个百分点
经营活动产生的现金流量净额 69,778,833.95 87,151,433.19 -19.93
每股经营活动产生的现金流量净额 0.091 0.199 -54.27
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,777,460.06
合计 -2,777,460.06
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
行 他
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 137,738,868 27.03 13,773,887 55,095,547 68,869,434 206,608,302 27.03
持股
其中:境内非 137,738,868 27.03 13,773,887 55,095,547 68,869,434 206,608,302 27.03
国有法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件 137,738,868 27.03 13,773,887 55,095,547 68,869,434 206,608,302 27.03
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 371,861,132 72.97 37,186,113 148,744,453 185,930,566 557,791,698 72.97
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件 371,861,132 72.97 37,186,113 148,744,453 185,930,566 557,791,698 72.97
流通股份合
计
三、股份总 509,600,000 100.00 50,960,000 203,840,000 254,800,000 764,400,000 100.00
数
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股份变动的批准情况
根据2007年度股东大会审议通过公司2007年度利润分配方案是：以公司2007年末总股本509,600,000.00股为基数，每10股送红股1股转增4股，该方案已于报告期内实施完毕，公司的总股本由509,600,000.00股变更为764,400,000.00股。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司2007年度利润分配实施送转股后，按新股本计算，公司2007年度的基本每股收益为0.213元，2007年末的每股净资产为3.034元；2008年度第一季度的基本每股收益为0.080元，2008第一季度末的每股净资产为3.106元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 95,417户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份
例(%) 股份数量 数量
普宁市康美实业有限公司 境内非国有法 33.28 254,398,302 84,799,434 206,608,302 无
人
中国银行－嘉实主题精选混合 未知 4.74 36,258,422 25,237,644 0 未知
型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－ 未知 4.64 35,494,658 19,873,218 0 未知
泰信先行策略开放式证券投资
普宁市金信典当行有限公司 境内非国有法 2.34 17,906,676 5,968,892 0 无
人
许燕君 境内自然人 2.34 17,906,676 5,968,892 0 无
许冬瑾 境内自然人 2.34 17,906,673 5,968,891 0 无
普宁市国际信息咨询服务有限 境内非国有法 2.34 17,906,673 5,968,891 0 无
公司 人
中国银行－泰信优质生活股票 未知 1.44 10,969,589 2,785,789 0 未知
型证券投资基金
全国社保基金一零六组合 未知 1.18 9,007,331 9,007,331 0 未知
中国再保险(集团)股份有限公 未知 1.03 7,846,630 7,846,630 0 未知
司－集团本级－集团自有资金
－007G－ZY001沪
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
普宁市康美实业有限公司 47,790,000 人民币普通股
中国银行－嘉实主题精选混合 36,258,422 人民币普通股
型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－ 35,494,658 人民币普通股
泰信先行策略开放式证券投资
许燕君 17,906,676 人民币普通股
普宁市金信典当行有限公司 17,906,676 人民币普通股
许冬瑾 17,906,673 人民币普通股
普宁市国际信息咨询服务有限 17,906,673 人民币普通股
公司
中国银行－泰信优质生活股票 10,969,589 人民币普通股
型证券投资基金
全国社保基金一零六组合 9,007,331 人民币普通股
中国再保险(集团)股份有限公 7,846,630 人民币普通股
司－集团本级－集团自有资金
－007G－ZY001沪
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中许冬瑾和许燕君存在关联关系，普宁市康美实业有限公司的控股股东为马兴田，与许冬瑾
关系的说明 和许燕君存在关联关系。普宁市金信典当行有限公司的控股股东为马兴田，与普宁市康美实业有限公
司、许冬瑾和许燕君存在关联关系。普宁市国际信息咨询服务有限公司的控股股东为许冬瑾，与普宁
市康美实业有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君存在关联关系。 本公司未知其他流通股
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况
。 本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 普宁市康美实业有限公司 206,608,302 2008年10月25日 206,608,302 普宁市康美实业有限公司承诺股改实施后,
其持有的股份在12个月内不上市交易，在1
3个月至24个月内可上市流通数量不超过百
分之五，在25个月至36个月内可上市流通
数量不超过百分之十，在36个月后剩余有
限售条件股份方可上市流通。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】622号文核准，公司于2008年5月8日公开发行了90,000万元（90万手）认股权和债券分离交易的可转换公司债券（以下简称“分离交易可转债”），每张面值100元，期限为6年，票面年利率0.8%，按年付息。同时每张债券的认购人可获得本公司派发的18.5份认股权证，即认股权证总数为16,650万份。认股权证的存续期间为自认股权证上市之日起12个月。 经上海证券交易所上证上字【2008】49号文核准，公司债券于2008年5月26日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“08康美债”，债券代码“126015”。 经上海证券交易所上证权字[2008]9号文核准，分离交易可转债持有人获派的16,650万份认股权证于2008年5月26日在上证所挂牌交易，认股权证简称“康美CWB1”，交易代码为“580023”。 公司已于2008年5月6日同时在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登了《广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书摘要》。《广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书》全文可以在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。
2、报告期转债持有人情况
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期末转债持有人数 8,274
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
王祥华 83,750,000 9.31
陈美娟 22,083,000 2.45
泰信先行 20,587,000 2.29
饶海涛 19,278,000 2.14
夏秀英 18,205,000 2.02
陈松娟 13,200,000 1.47
詹佩芳 12,000,000 1.33
益民多利 12,000,000 1.33
郁志明 9,641,000 1.07
王佩华 9,026,000 1.00
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四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
许冬瑾 副董事长、副总 11,937,782 5,968,891 17,906,673 送红股及资本公
经理 积转增股本
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年1月30日，经公司第四届董事会第四次会议审议通过，决议聘任林国雄先生为副总经理，聘任李建华先生为总经理助理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司属医药行业企业，主营业务是中药饮片、化学药品等医药产品的生产、经营批发销售。报告期内公司实现主营业务收入82,389.15万元，比上年同期增长37.89%，实现营业利润16,894.35万元，比上年同期增长81.07%，实现净利润12,740.08万元，比上年增长102.01%。 报告期内公司按照年初董事会制定的经营目标，围绕“整合提升”工作思路，坚持以科学发展观为指导，敢于攻坚克难求突破，强势推进谋跨越，积极应对各种挑战，努力提高资本、产业和市场运营管理能力，使公司在激烈的市场竞争中继续保持业绩稳步增长，综合实力不断增强。 报告期内公司对中药饮片一期和二期的生产功能及生产流程进行了优化和整合，完善生产及管理人员配备，加强成本控制，提高了产能和工作效率。 报告期内，公司进一步整合品牌资源，发挥营销网络优势，强化渠道管理和终端销售，实现了经营业绩的稳定增长。 报告期内公司以中药饮片为核心，加快下游产品的开发速度，丰富了中药产品系列，并取得了良好的市场效果。 报告期内公司加强了对中药材市场重点品种资源的调研工作，认真分析市场信息，并逐步对部分品种进行备货，为公司药材贸易业务的进一步扩大作好准备。 报告期内公司继续加强员工素质培训，委托华南理工大学专为公司中层管理人员开设了MBA班，全面提升和培养职业管理团队。 报告期内公司继续加强内控管理和流程整合工作，并逐步扩大绩效考核的内容和范围，为全年实现全员绩效考核目标作好各项准备。 报告期内公司组织开展了康美驰名商标的申报工作，已基本完成了资料整理和申报程序，努力争取本年度末或明年初获得国家工商总局批准。 报告期内公司加快了对适合公司产业发展和扩大产品优势的国内医药目标企业的考察和论证工作，争取下半年能够完成初步的目标资源整合。 报告期内公司积极传播“心怀苍生，大爱无疆”的企业核心价值观，设立了“康美扶贫福利会”，并对受到南方雪灾和四川大地震影响的地区提供了力所能及的支持。 报告期内因发生四川大地震和南方水灾等自然灾害，公司投资的成都生产基地、中药物流配送中心和康美医院等基建工程项目进度受到影响；对此，公司积极采取各项应对措施，调整工程方案，力争按期完成项目建设。 报告期内公司发行了9亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券，为公司项目建设和其他经营活动提供了强大的资金保障。 报告期内公司加强法人治理工作，提升了规范运作水平。公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监会公告[2008]27号）有关精神与要求，继续开展上市公司治理自查和整改活动，严格规范运作，提升公司质量，有效完善了公司法人治理结构；在关联交易、大股东占用资金、募集资金使用等方面严格自律，加强监督，维护了全体股东的合法权益。
报告期内公司财务状况及经营成果分析：（单位：人民币元）
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项目 期末余额 期初余额 增加额 增减率
预付账款 48,426,303.56 233,103,111.02 -184,676,807.46 -79.23%
存货 367,352,028.66 267,145,895.47 100,206,133.19 37.51%
在建工程 388,320,252.69 154,128,800.00 234,191,452.69 151.95%
无形资产 488,280,789.52 119,514,938.11 368,765,851.41 308.55%
应付短期债券 — 395,567,050.20 -395,567,050.20 —
应付债券 602,358,178.94 — 602,358,178.94 —
递延所得税负债 73,501,042.63 — 73,501,042.63 —
其他非流动负债 21,644,509.48 8,644,509.48 13,000,000.00 150.38%
股本 764,400,000.00 509,600,000.00 254,800,000.00 50.00%
项目 本期金额 上期金额 增加额 增减率
营业收入 823,891,515.51 597,504,258.83 226,387,256.68 37.89%
管理费用 21,125,235.39 14,095,199.95 7,030,035.44 49.88%
资产减值损失 1,225,726.74 349,492.98 876,233.76 250.72%
投资收益 24,000,000.00 — 24,000,000.00 —
营业外收支净额 -2,777,460.06 1,360,000.00 -4,137,460.06 -304.23%
归属于母公司所有者的净利润 127,400,832.23 63,066,313.42 64,334,518.81 102.01%
投资活动产生的现金流量净额 -420,591,743.60 -104,967,548.41 -315,624,195.19 -300.69%
筹资活动产生的现金流量净额 601,674,723.35 80,952,008.56 520,722,714.79 643.25%
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预付账款减少的原因主要系报告期内预付的土地款余额转入无形资产核算。 存货增加的原因主要系报告期内批量购进中药材，故期末存货较大幅度增加。 在建工程增加的原因主要系报告期内投入中药物流配送中心项目和康美中医院项目及子公司成都康美中药饮片生产基地项目建设工程。 无形资产增加的原因主要系报告期内增加了位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧的土地和位于普宁市河西路的土地及子公司成都康美药业有限公司位于成都高新区西部园区西北片区之土地。
应付短期债券减少的原因主要系报告期内归还了已到期的短期融资券。 应付债券增加的原因主要系报告期内发行分离交易的可转换公司债券。 递延所得税负债增加的原因主要系报告期内发行分离交易的可转换公司债券，属于内含权益部分计入资本公积产生递延所得税负债。 其他非流动负债增加的原因主要系报告期内公司收到普宁市人民政府拨付扶持“中药物流配送中心项目”建设资金。 股本增加的原因主要系报告期内实施2007年度送股和资本公积转增股本方案。 营业收入同比增加的原因主要系报告期内中药饮片和外购中药材销售收入大幅度增长。 管理费用同比增加的原因主要系报告期内社会保险费和职工福利费及无形资产摊销增加所致。 资产减值损失同比增加的原因主要系报告期内增加计提应收账款坏账准备。 投资收益同比增加的原因主要系报告期内收到广发基金管理公司现金股利。 营业外收支净额同比减少的原因主要系报告期内增加捐赠支出，同时上年同期增加了政府补助资金。 归属于母公司所有者的净利润同比增加的原因主要系报告期内营业收入较大幅度增长和投资收益增加。 投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要系报告期内购买位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧的土地和位于普宁市河西路的土地及子公司成都康美药业有限公司位于成都高新区西部园区西北片区之土地，投入中药物流配送中心项目建设工程、康美中医院建设工程、成都康美中药饮片生产基地项目工程。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因主要系报告期内发行分离交易的可转换公司债券和增加部分银行借款。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减（%
) 上年同期增 上年同期增 ）
减（％） 减（％）
分行业
医药 823,891,515.51 600,783,524.69 27.08 37.89 35.02 增加1.55个百分点
分产品
络欣平 28,822,522.00 12,547,094.52 56.47 -7.61 -9.70 增加1.01个百分点
诺沙 31,269,667.78 20,101,751.86 35.71 -5.40 -7.98 增加1.80个百分点
利乐 32,772,208.66 20,652,987.97 36.98 -5.43 -5.72 增加0.19个百分点
中药饮片 293,567,767.55 182,855,926.72 37.71 101.09 99.07 增加0.63个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 21,497,039.45 -0.92
华东地区 131,197,683.01 43.39
华南地区 606,295,471.34 41.62
西南地区 64,901,321.71 15.46
合计 823,891,515.51 37.89
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投 占上市公司净利润的比
资收益 重(%)
广发基金管理有限公司 基金募集、基金销售、资产管理 38,501.28 2,400 18.84
、中国证监会许可的其他业务。
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报告期内，广发基金管理有限公司上半年实现营业收入约94,023.29万元，净利润约38,501.28万元（以上数据未经审计）。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
变化原因：
（1）、营业收入增加主要系报告期内中药饮片和外购中药材销售收入大幅度增长；
（2）、投资收益新增加，主要系报告期内收到广发基金管理有限公司分得现金股利；
（3）、营业外收支净额大幅减少，主要系报告期内增加捐赠支出，同时上年度增加了政府补助资金。
5、公司在经营中出现的问题与困难
国家医药制度改革带来的政策性风险，包括国家针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相应的改革措施，新的药品注册管理办法、新的药品GMP、GSP认证条款的推行、药品价格的调整等。在市场和政策环境的推动下，将对医药行业未来竞争格局产生深远影响，医药市场形势也将因此发生重大变化，这些因素同样也可能会对公司在原材料采购、生产制造、市场营销等方面造成一定的影响。
为保证国家未来经济的稳步发展，宏观经济政策紧缩可能是今年乃至未来一段时期的主调，随着原材料、能源以及人力资源成本等方面的不断提高，企业运营成本的进一步加大也是公司在未来发展中必须面对的挑战之一。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2007年通过增发募集资金1,023,230,600元，已累计使用515,754,100元，其中本年度已使用93,625,300元，尚未使用507,476,500元，尚未使用募集资金去向存储于公司募集资金指定银行存储账户。
2)、公司于2008年5月通过发行分离交易可转债募集资金900,000,000元，扣除发行费用13,000,000元，募集资金净额为887,000,000元，已累计使用508,000,000元，其中本年度已使用508,000,000元，尚未使用379,000,000元，尚未使用募集资金去向存储于公司募集资金指定银行存储账户。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合 是否符合
称 更项目 益 计划进度 预计收益
中药物流配 1,000,000,000.00 否 492,523,500.00 11,351,018.12 是 是
送中心项目
补充流动资 23,230,600.00 否 23,230,600.00 3,434,844.63 是 是
金
合计 1,023,230,600.00 / 515,754,100.00 14,785,862.75 / /
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1）中药物流配送中心项目
项目拟投入1,000,000,000.00元，实际投入492,523,500.00元，占投入49.25%。
2）补充流动资金
项目拟投入23,230,600.00元，实际投入23,230,600.00元，占投入100.00%。
3、非募集资金项目情况
1)、康美中医院工程项目
公司预算投入221,709,710.00元投资该项目，工程累计投入142,809,710.00元，占投入64.41%。
2)、康美中药饮片生产基地改造工程项目
公司预算投入19,393,837.47元投资该项目，工程累计投入9,125,000.00元，占投入47.05%。
3)、直接口服中药饮片车间净化内装修工程项目
公司预算投入23,361,425.15元投资该项目，工程累计投入18,688,000.00元，占投入80.00%。
4)、成都康美中药饮片生产基地项目工程项目
公司预算投入221,082,384.00元投资该项目，工程累计投入84,774,495.00元，占投入38.35%。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司预计年初至下一报告期期末归属于母公司（扣除非经常性损益后）的净利润较上年同期增长50%以上，主要是由于公司所得税降低为25％，中药饮片二期投产新增收益和中药材贸易有较好增长及投资收益的增加所致。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地建立和完善公司的法人治理结构，建立和健全了企业内部管理和控制制度。并以公司治理专项活动为契机，深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年2月21日，公司2007年度股东大会审议通过了以公司2007年末总股本509,600,000股为基数，每10股送红股1股、资本公积金转增4股，并派发现金0.12元(含税)的分配方案。该方案已于报告期内实施完毕。实施完成后的公司总股本为764,400,000股。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
广发基金管理有限公司 76,560,000 12,000,000 10 76,560,000
合计 76,560,000 12,000,000 － 76,560,000
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
康美药业2008年度第一次临 上海证券交易所D14 2008年1月16日 http://www.sse.com.cn
时股东大会决议公告
康美药业第四届董事会第四 上海证券交易所D17 2008年2月1日 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告
康美药业第四届监事会第四 上海证券交易所D18 2008年2月1日 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告
康美药业关于召开2007年度 上海证券交易所D16 2008年2月19日 http://www.sse.com.cn
股东大会的二次通知
康美药业2007年度股东大会 上海证券交易所D28 2008年2月22日 http://www.sse.com.cn
决议公告
康美药业2007年度利润分配 上海证券交易所D16 2008年2月27日 http://www.sse.com.cn
及资本公积金转增股本实施
公告
康美药业2008年第一季度业 上海证券交易所D48 2008年4月15日 http://www.sse.com.cn
绩预增公告
康美药业关于发行分离交易 上海证券交易所D16 2008年4月17日 http://www.sse.com.cn
可转换债券申请获得中国证
监会发行审核委员会有条件
审核通过的公告
康美药业第一季度季报 上海证券交易所D104 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
康美药业认股权和债券分离 上海证券交易所封12 2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
交易的可转换公司债券募集
说明书
康美药业认股权和债券分离 上海证券交易所封12 2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
交易的可转换公司债券募集
说明书摘要
康美药业公开发行认股权和 上海证券交易所封12 2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
债券分离交易的可转换公司
债券网上路演公告
康美药业关于发行分离交易 上海证券交易所封12 2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
可转换债券获得中国证券监
督管理委员会核准的公告
康美药业认股权和债券分离 上海证券交易所封12 2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
交易的可转换公司债券发行
公告
康美药业关于公开发行认股 上海证券交易所D18 2008年5月8日 http://www.sse.com.cn
权和债券分离交易的可转换
公司债券的提示性公告
康美药业认股权和债券分离 上海证券交易所D4 2008年5月13日 http://www.sse.com.cn
交易的可转换公司债券定价
、网下发行结果及网上中签
率公告
康美药业股票交易异常波动 上海证券交易所D8 2008年5月14日 http://www.sse.com.cn
公告
康美药业认股权和债券分离 上海证券交易所D8 2008年5月14日 http://www.sse.com.cn
交易的可转换公司债券网上
资金申购摇号中签结果公告
康美药业关于认股权证和公 上海证券交易所A12 2008年5月19日 http://www.sse.com.cn
司债券分拆的提示性公告
康美药业认股权证上市公告 上海证券交易所D5 2008年5月22日 http://www.sse.com.cn
书
康美药业公司债券上市公告 上海证券交易所D5 2008年5月22日 http://www.sse.com.cn
书
康美药业关于康美CWB1权证 上海证券交易所A16 2008年5月26日 http://www.sse.com.cn
上市首日开盘参考价公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注八 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,769,054,359.27 1,518,192,545.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 135,954,040.02 106,620,973.16
预付款项 3 48,426,303.56 233,103,111.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 2,242,166.88 4,022,947.28
买入返售金融资产
存货 5 367,352,028.66 267,145,895.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,323,028,898.39 2,129,085,472.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 76,560,000.00 76,560,000.00
投资性房地产
固定资产 7 700,918,481.93 720,188,234.73
在建工程 8 388,320,252.69 154,128,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 488,280,789.52 119,514,938.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 10 616,076.27 284,444.44
递延所得税资产 11 1,902,389.05 2,085,656.59
其他非流动资产
非流动资产合计 1,656,597,989.46 1,072,762,073.87
资产总计 3,979,626,887.85 3,201,847,546.37
流动负债：
短期借款 13 519,000,000.00 379,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 70,796,987.40 62,646,932.92
预收款项 15 6,300.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 4,682,620.59 5,417,411.99
应交税费 17 27,247,237.96 27,927,499.22
应付利息 18 1,763,961.52 711,680.00
应付股利
其他应付款 19 2,434,242.63 2,792,682.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
应付短期债券 20 395,567,050.20
流动负债合计 625,931,350.10 874,063,256.46
非流动负债：
长期借款
应付债券 21 602,358,178.94
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 22 73,501,042.63
其他非流动负债 23 21,644,509.48 8,644,509.48
非流动负债合计 697,503,731.05 8,644,509.48
负债合计 1,323,435,081.15 882,707,765.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 24 764,400,000.00 509,600,000.00
资本公积 25 1,408,606,654.08 1,396,680,260.04
减：库存股
盈余公积 26 74,898,265.30 74,898,265.30
一般风险准备
未分配利润 27 408,286,887.32 337,961,255.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,656,191,806.70 2,319,139,780.43
少数股东权益
所有者权益合计 2,656,191,806.70 2,319,139,780.43
负债和所有者总计 3,979,626,887.85 3,201,847,546.37
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法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注九 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,752,850,085.74 1,491,881,760.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 135,682,767.88 106,620,973.16
预付款项 48,103,887.57 232,774,049.02
应收利息
应收股利
其他应收款 2 76,015,449.36 1,504,887.68
存货 367,123,779.56 267,145,895.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,379,775,970.11 2,099,927,565.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 106,560,000.00 106,560,000.00
投资性房地产
固定资产 700,363,177.69 719,708,001.94
在建工程 314,828,141.69 154,128,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 476,998,405.52 119,514,938.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 231,111.10 284,444.44
递延所得税资产 1,851,183.16 2,034,450.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,600,832,019.16 1,102,230,635.19
资产总计 3,980,607,989.27 3,202,158,201.00
流动负债：
短期借款 519,000,000.00 379,000,000.00
应付短期债券 395,567,050.20
交易性金融负债
应付票据
应付账款 70,791,947.40 62,646,932.92
预收款项
应付职工薪酬 4,681,943.70 5,412,549.80
应交税费 27,269,858.33 27,926,034.12
应付利息 1,763,961.52 711,680.00
应付股利
其他应付款 2,208,663.33 2,599,740.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 625,716,374.28 873,863,987.17
非流动负债：
长期借款
应付债券 602,358,178.94
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 73,501,042.63
其他非流动负债 21,644,509.48 8,644,509.48
非流动负债合计 697,503,731.05 8,644,509.48
负债合计 1,323,220,105.33 882,508,496.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 764,400,000.00 509,600,000.00
资本公积 1,408,606,654.08 1,396,680,260.04
减：库存股
盈余公积 74,898,265.30 74,898,265.30
未分配利润 409,482,964.56 338,471,179.01
所有者权益（或股东权益）合计 2,657,387,883.94 2,319,649,704.35
负债和所有者（或股东权益）合计 3,980,607,989.27 3,202,158,201.00
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法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
合并利润表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注八 本期金额 上期金额
一、营业总收入 823,891,515.51 597,504,258.83
其中：营业收入 28 823,891,515.51 597,504,258.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 678,947,999.98 504,201,418.71
其中：营业成本 29 600,783,524.69 444,955,551.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 2,135,828.21 2,095,773.04
销售费用 34,070,394.64 27,426,500.86
管理费用 21,125,235.39 14,095,199.95
财务费用 31 19,607,290.31 15,278,900.68
资产减值损失 32 1,225,726.74 349,492.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33 24,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,943,515.53 93,302,840.12
加：营业外收入 34 6,240.00 2,800,000.00
减：营业外支出 35 2,783,700.06 1,440,000.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,166,055.47 94,662,840.12
减：所得税费用 36 38,765,223.24 31,596,526.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,400,832.23 63,066,313.42
归属于母公司所有者的净利润 127,400,832.23 63,066,313.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.167 0.096
（二）稀释每股收益（元/股） 0.167 0.096
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法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司利润表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注九 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 823,328,215.02 597,504,258.83
减：营业成本 5 600,523,578.72 444,955,551.20
营业税金及附加 2,121,993.22 2,095,773.04
销售费用 33,832,077.97 27,426,500.86
管理费用 20,157,374.42 14,095,199.95
财务费用 19,669,280.10 15,278,900.68
资产减值损失 1,394,241.74 349,492.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 24,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,629,668.85 93,302,840.12
加：营业外收入 6,240.00 2,800,000.00
减：营业外支出 2,783,700.06 1,440,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,852,208.79 94,662,840.12
减：所得税费用 38,765,223.24 31,596,526.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,086,985.55 63,066,313.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
合并现金流量表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注八 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 911,747,384.25 670,643,045.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39 26,967,173.62 22,857,150.45
经营活动现金流入小计 938,714,557.87 693,500,195.66
购买商品、接受劳务支付的现金 747,908,063.79 510,207,871.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,937,327.53 12,455,690.17
支付的各项税费 66,525,866.07 49,330,833.70
支付其他与经营活动有关的现金 40 36,564,466.53 34,354,367.25
经营活动现金流出小计 868,935,723.92 606,348,762.47
经营活动产生的现金流量净额 69,778,833.95 87,151,433.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 444,591,743.60 104,967,548.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 444,591,743.60 104,967,548.41
投资活动产生的现金流量净额 -420,591,743.60 -104,967,548.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 384,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金 887,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,027,000,000.00 414,240,000.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,325,276.65 21,687,991.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00
筹资活动现金流出小计 425,325,276.65 333,287,991.44
筹资活动产生的现金流量净额 601,674,723.35 80,952,008.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 250,861,813.70 63,135,893.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,518,192,545.57 707,895,648.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,769,054,359.27 771,031,541.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司现金流量表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 911,374,331.96 670,643,045.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,233,928.85 22,857,150.45
经营活动现金流入小计 935,608,260.81 693,500,195.66
购买商品、接受劳务支付的现金 747,289,996.10 510,207,871.35
支付给职工以及为职工支付的现金 17,696,381.63 12,455,690.17
支付的各项税费 66,435,085.15 49,330,833.70
支付其他与经营活动有关的现金 36,259,150.79 34,354,367.25
经营活动现金流出小计 867,680,613.67 606,348,762.47
经营活动产生的现金流量净额 67,927,647.14 87,151,433.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 432,634,045.23 104,967,548.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 432,634,045.23 104,967,548.41
投资活动产生的现金流量净额 -408,634,045.23 -104,967,548.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 887,000,000.00 384,240,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,027,000,000.00 414,240,000.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,325,276.65 21,687,991.44
支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00
筹资活动现金流出小计 425,325,276.65 333,287,991.44
筹资活动产生的现金流量净额 601,674,723.35 80,952,008.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 260,968,325.26 63,135,893.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,491,881,760.48 707,895,648.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,752,850,085.74 771,031,541.67
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法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
合并所有者权益变动表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其
(或股本) ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 509,600, 1,396,680 74,898, 337,961 2,319,139,780.43
上年 000.00 ,260.04 265.30 ,255.09
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 509,600, 1,396,680 74,898, 337,961 2,319,139,780.43
本年 000.00 ,260.04 265.30 ,255.09
年初
余额
三、 254,800, 11,926,39 70,325, 337,052,026.27
本期 000.00 4.04 632.23
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 127,400 127,400,832.23
）净 ,832.23
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 127,400 127,400,832.23
（一 ,832.23
）和
（二
）小
计
（三 215,766,3 215,766,394.04
）所 94.04
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其 215,766,3 215,766,394.04
他 94.04
（四 50,960,0 -57,075 -6,115,200.00
）利 00.00 ,200.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 50,960,0 -57,075 -6,115,200.00
所有 00.00 ,200.00
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五 203,840, -203,840,
）所 000.00 000.00
有者
权益
内部
结转
1．资 203,840, -203,840,
本公 000.00 000.00
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 764,400, 1,408,606 74,898, 408,286 2,656,191,806.70
本期 000.00 ,654.08 265.30 ,887.32
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 219,300 597,959,6 59,994, 278,572, 1,155,827,346.86
年年末 ,000.00 60.04 928.19 758.63
余额
加：会 241,432 1,406,77 1,648,206.68
计政策 .03 4.65
变更
前期差
错更正
二、本 219,300 597,959,6 60,236, 279,979, 1,157,475,553.54
年年初 ,000.00 60.04 360.22 533.28
余额
三、本 219,300 -153,510, -10,399, 55,390,813.42
期增减 ,000.00 000.00 186.58
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 63,066,3 63,066,313.42
净利润 13.42
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述（ 63,066,3 63,066,313.42
一）和 13.42
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四） 65,790, -73,465, -7,675,500.00
利润分 000.00 500.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对 65,790, -73,465, -7,675,500.00
所有者 000.00 500.00
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五） 153,510 -153,510,
所有者 ,000.00 000.00
权益内
部结转
1．资 153,510 -153,510,
本公积 ,000.00 000.00
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本 438,600 444,449,6 60,236, 269,580, 1,212,866,366.96
期期末 ,000.00 60.04 360.22 346.70
余额
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法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司所有者权益变动表
编制单位:广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 509,600,000.00 1,396,680,260.04 74,898,265.30 338,471,179.01 2,319,649,704.35
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 509,600,000.00 1,396,680,260.04 74,898,265.30 338,471,179.01 2,319,649,704.35
额
三、本期增减变 254,800,000.00 11,926,394.04 71,011,785.55 337,738,179.59
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 128,086,985.55 128,086,985.55
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 128,086,985.55 128,086,985.55
二）小计
（三）所有者投 215,766,394.04 215,766,394.04
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他 215,766,394.04 215,766,394.04
（四）利润分配 50,960,000.00 -57,075,200.00 -6,115,200.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ 50,960,000.00 -57,075,200.00 -6,115,200.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权 203,840,000.00 -203,840,000.00
益内部结转
1．资本公积转 203,840,000.00 -203,840,000.00
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 764,400,000.00 1,408,606,654.08 74,898,265.30 409,482,964.56 2,657,387,883.94
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 219,300,000.00 597,959,660.04 59,994,928.19 278,572,758.63 1,155,827,346.86
额
加：会计政策变 241,432.03 1,406,774.65 1,648,206.68
更
前期差错更正
二、本年年初余 219,300,000.00 597,959,660.04 60,236,360.22 279,979,533.28 1,157,475,553.54
额
三、本期增减变 219,300,000.00 -153,510,000.00 -10,399,186.58 55,390,813.42
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 63,066,313.42 63,066,313.42
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 63,066,313.42 63,066,313.42
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 65,790,000.00 -73,465,500.00 -7,675,500.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ 65,790,000.00 -73,465,500.00 -7,675,500.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权 153,510,000.00 -153,510,000.00
益内部结转
1．资本公积转 153,510,000.00 -153,510,000.00
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 438,600,000.00 444,449,660.04 60,236,360.22 269,580,346.70 1,212,866,366.96
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
财务报表附注
2008年半年度 单位：人民币元
一、公司基本情况
公司于1997年6月9日经广东省人民政府粤办函[1997]346号文、广东省经济体制改革委员会粤体改[1997]077文批准,由普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信典当行有限公司3家法人企业和许燕君、许冬瑾2位自然人共同发起设立，并于1997年6月18日在广东省工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：4400001007149），注册资本人民币伍仟贰佰捌拾万元（RMB52,800,000.00）；2001年2月6日公司采用上网定价方式成功发行境内上市人民币普通股（A股）股票，并在上海证券交易所上市交易，总股本变更为人民币柒仟零捌拾万元（RMB70,800,000.00）；根据2004年4月27日召开2003年度股东大会审议通过的公司2003年度分配方案，将未分配利润人民币7,080,000.00元及资本公积人民币28,320,000.00元转增资本，变更后的注册资本为人民币壹亿零陆佰贰拾万元（RMB106,200,000.00）。
2005年10月14日，经公司股权分置改革的相关股东大会审议通过股权分置改革方案，公司非流通股股东普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君、许冬瑾为获得所持有的公司非流通股的上市流通权，向2005年10月21日为实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支付2.5股股票对价，实际共计支付6,750,000.00股。本次股权分置改革方案实施前，公司总股本106,200,000.00股，其中非流通股股数为79,200,000.00股、占公司总股本的74.58%，流通股股数为27,000,000.00股，占公司总股本的25.42%；2005年10月25日公司完成股权分置方案实施后，公司总股本106,200,000.00股，均为流通股，其中：有限售条件的股份为72,450,000.00股、占公司总股本的68.22%，无限售条件的股份为33,750,000.00股，占公司总股本的31.78%。
根据2005年度股东大会审议通过的公司2005年度分配方案，将未分配利润人民币21,240.000.00元及资本公积人民币31,860,000.00元转增资本，变更后的注册资本为人民币壹亿伍仟玖佰叁拾万元（RMB159,300,000.00）。
2006年7月，公司增发新股募集资金，通过发行6,000万股A股筹得人民币485,000,000.00元，注册资本变更为人民币贰亿壹仟玖佰叁拾万元（RMB219,300,000.00）。
根据2006年度股东大会审议通过的公司2006年度分配方案，将未分配利润人民币65,790,000.00元及资本公积人民币153,510,000.00元转增资本，变更后的注册资本为人民币肆亿叁仟捌佰陆拾万元（RMB438,600,000.00）。
2007年9月，公司增发新股募集资金，通过发行7,100万股A股筹得人民币1,023,230,600.00元，注册资本变更为人民币伍亿零玖佰陆拾万元（RMB509,600,000.00）。
2008年2月21日，公司2007年度股东大会审议通过了以公司2007年末总股本509,600,000.00股为基数，每10股送红股1股、资本公积金转增4股，并派发现金0.12元(含税)的分配方案。该方案已于报告期内实施完毕。实施完成后的公司总股本为764,400,000.00股。
公司为药品生产及经营企业，主营业务：从事中药饮片、化学药品等的生产与销售，以及外购产品的销售和中药材贸易，生产的主要产品有康美利乐、康美诺沙、康美络欣平、培宁和中药饮片等。
公司经营范围：生产片剂，胶囊剂（均含头孢菌素、青霉素类），原料药（甲磺酸多沙唑嗪、盐酸丙哌维林），中药饮片（含毒性饮片），颗粒剂；批发中药材（收购），中成药，中药饮片，生化药品，化学原料药及其制剂，抗生素原料药及其制剂，生物制品（预防性生物制品除外），二类精神药品，医疗器械（凭有效医疗器械经营企业许可证经营）。医疗用毒性药品(中药材)[限分支机构经营]；饮料、代用茶生产销售，药食同源(饮片)分装销售。销售：电子产品，五金，交电，金属材料（不含金、银），建筑材料，百货，工艺美术品（不含金、银饰品），针，纺织品；房地产投资，猪、鱼、鸡、鹅、鸭饲养，水果种植；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定，准予公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口（按省外经贸委粤外经贸进字〔97〕339号文经营）。
公司住所：广东省普宁市流沙镇长春路中段。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
四、公司采用的主要会计政策和会计估计
会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司记账本位币为人民币。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的情况。
现金等价物的确定标准
本公司按照《企业会计准则第31号－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
外币业务核算方法
-对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
金融资产和金融负债的核算方法
-本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
-对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
-对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
-对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
-金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
-金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
-本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
应收款项坏账的核算方法
-坏账准备
-公司坏账损失采用备抵法核算；坏账准备除特殊应收款项计提特殊项目坏账准备外，其余应收款项按账龄分析法计提，其计提比例按下列原则进行确定：
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账龄 坏账计提比例
信用期以内 1%
信用期－1年 5%
1-2年 30%
2-3年 50%
3年以上 80%
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-坏账按下列原则进行确认：
-因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；
-因债务人死亡，不能得到偿还的债权；
-因债务人逾期三年未履行偿还义务，经公司董事会批准，列作坏账损失；
存货核算方法
－存货的分类：存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、周转材料等五大类。
－存货的计量：日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。
－存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
－期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
－确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长期股权投资核算方法
－长期股权投资初始计量：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
－长期股权投资后续计量：公司对外进行股权投资，根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
固定资产计价和折旧方法
固定资产核算方法
－固定资产的标准和确认条件：固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的初始计量：固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
－固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备。
－固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
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类别 估计使用年限 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 35 2.71
(2)机器设备 14 6.79
(3)运输工具 10 9.50
(4)其他设备 8 11.88
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在建工程核算方法
－本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
无形资产核算方法
－无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
－无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
－使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
－无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
－公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
长期股权投资、固定资产、在建工程和无形资产等其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
－长期投资减值准备：资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
－固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
－无形资产减值准备：对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日必须进行减值测试。对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
－在建工程减值准备：资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
长期待摊费用摊销方法
－长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
－如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
借款费用核算方法
－公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
－借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
－符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
－购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
－为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
－为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
收入确认方法
－销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
－让渡资产使用权收入：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
职工薪酬
－职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
－在职工为公司提供服务的会计期间，应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述情况之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
五、合并财务报表范围的确认原则及合并财务报表的编制方法
－合并财务报表范围的确认原则：对拥有超过50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上的股权，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。
－合并财务报表的编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。
－合并财务报表范围
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单位名称 注册地 注册资本 公司投资额 出资比例 经营范围
成都康美药业有 成都高新区桂 3000万 3000万 100% 销售：生化药品、中药材、中药饮片、生物
限公司 溪工业园 制品(不含预防性生物制品)、化学原料药、
抗生素原料药、中成药、化学制剂、抗生素
制剂(凭药品经营许可证经营，有效期至201
2年12月24日)
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备注： 成都康美药业有限公司是公司本期投资成立的全资子公司，并于2007年9月28日在成都市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号为5101091001958-1)。
六、主要税项
1、母公司税项
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税种 税率
增值税（西药） 17%
增值税（中药） 13%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
企业所得税 25%
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2、子公司税项
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税种 税率
增值税 4%
营业税 5%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
副调基金 0.1%
企业所得税 25%
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七、利润分配
公司章程规定的净利润分配政策如下：
－弥补亏损；
－按净利润的10%提取法定盈余公积；
－提取任意盈余公积；
－分配股利。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2008.06.30 2007.12.31
库存现金 76,528.82 52,478.50
银行存款 1,768,977,830.45 1,518,140,067.07
合计 1,769,054,359.27 1,518,192,545.57
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2、应收账款
（1）2008年06月30日应收账款按重要性结构列示如下：
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项目 期末金额 期初金额
应收账款 占总额 计提比 坏账准备 应收账款 占总额比 计提比 坏账准备
比例(%) 例(% 例(%) 例(%
单项金额重大(100万元及以 50,035,616.23 35.45 1.00 500,356.16 20,172,102.04 18.25 1.00 201,721.02
上)
单项金额不重大(100万元以 8,277,698.01 5.86 44.52 3,685,192.5 5,262,992.22 4.76 47.26 2,487,223.6
下)但按信用风险特征(账龄 3 1
超过1年)组合后该组合的风
险较大
其他金额不重大 82,838,771.27 58.69 1.22 1,012,496.8 85,127,412.37 76.99 1.47 1,252,588.8
0 4
合计 141,152,085.5 100.00 3.68 5,198,045.4 110,562,506.6 100.00 3.57 3,941,533.4
1 9 3 7
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（2）应收账款账龄分析列示如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
信用期以内*a 128,203,842.28 90.83 1,279,325.70 95,266,646.70 86.17 952,666.47
信用期－1年 4,670,545.22 3.31 233,527.26 10,032,867.71 9.07 501,643.39
1－2年 5,596,306.49 3.96 1,678,891.95 2,895,211.65 2.62 868,563.50
2-3年 462,708.80 0.33 231,354.40 918,547.85 1.09 459,273.93
3年以上 2,218,682.72 1.57 1,774,946.18 1,449,232.72 1.05 1,159,386.18
合计 141,152,085.51 100.00 5,198,045.49 110,562,506.63 100.00 3,941,533.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）公司实行比较严格的信用政策，采用比较短的信用期间（三个月），在选择客户方面选择较高的信用标准，资金回流情况一直良好，赊销款基本上在三个月内能予以回笼，故各期期末应收账款余额账龄基本为信用期以内，并对信用期以内的坏账准备计提比例按1%计提。
（4）应收账款期末余额前五名金额合计21,751,526.40元，占应收账款总额的15.41%。
（5）报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、预付账款
（1）预付账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,693,043.56 42.73 37,956,771.02 16.29
1-2年 27,678,000.00 57.16 195,146,340.00 83.71
2-3年 55,260.00 0.11 - -
3年以上 - - - -
合计 48,426,303.56 100.00 233,103,111.02 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）报告期末预付款项余额前五名金额合计为44,296,920.00元元，占预付款项期末余额的91.47%。
期末预付账款余额主要系：
a、公司于2006年9月签订的关于“景天苷注射剂”技术转让合同书，总额合计30,000,000.00元，并已支付第一期款18,000,000.00元，目前项目临床前的工作已基本完成。
b、公司于2007年10月23日签订的关于“‘康美之恋’音乐电视展播”的广告合同，总额29,260,000.00元，广告发布日期：2008年1月1日至2008年12月31日，公司已按合同条款支付了全部款项。
c、公司于2006年9月签订的关于“毒热平注射剂”技术转让合同书，总额合计15,000,000.00元，公司已按合同条款支付了第一期款9,000,000.00元，目前项目已完成临床前的工作。
（3）报告期末不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
4、其他应收款
（1）2008年06月30日其他应收款按重要性结构列示如下：
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项目 期末金额 期初金额
其他应收款 占总额 计提比 坏账准备 其他应收款 占总额比 计提比例 坏账准备
比例(%) 例(%) 例(%) (%)
单项金额重大(50万元及以上) - - - - 3,350,000.00 77.67 5.00 167,500.00
单项金额不重大(50万元以下) 268,595.19 10.74 59.04 158,586.15 156,015.19 3.62 52.76 82,312.15
但按信用风险特征(账龄超过1
年)组合后该组合的风险较大
其他金额不重大 2,232,953.52 89.26 4.51 100,795.68 807,099.20 18.71 5.00 40,354.96
合计 2,501,548.71 100.00 10.37 259,381.83 4,313,114.39 100.00 6.73 290,167.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款账龄分析列示如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备
1年以内 2,232,953.52 89.26 126,295.68 4,157,099.20 96.39 207,854.96
1-2年 112,580.00 4.50 33,774.00 85,000.00 1.97 25,500.00
2-3年 85,000.00 3.40 42,500.00 - - -
3年以上 71,015.19 2.84 56,812.15 71,015.19 1.64 56,812.15
合计 2,501,548.71 100.00 259,381.83 4,313,114.39 100.00 290,167.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末余额前五名金额合计1,380,200.00元，占其他应收款总额的55.17%。
（4）报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
5、存 货
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 减值准备 金额 减值准备
原材料 71,459,154.73 - 59,613,735.69 -
在产品 799,869.68 - 1,508,564.16 -
库存商品 286,022,010.82 - 199,374,936.77 -
自制半成品 5,830,740.50 - 4,372,268.72 -
周转材料 3,240,252.93 - 2,276,390.13 -
合计 367,352,028.66 - 267,145,895.47 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－存货不存在需要计提跌价准备的情况。
－期末存货无用于债务担保。
－存货本期余额总体增长较多主要原因系：本期公司批量购买中药材，同时中药饮片和中药材的销量同比大幅增长，期末存货的储存量相应上升。
6、长期股权投资
（1）期末余额明细如下：
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项目 2007.12.31 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额
其他股权投资 76,560,000.00 - - - 76,560,000.00 -
合计 76,560,000.00 - - - 76,560,000.00 -
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（2）长期股权投资明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始投资成本 2007.12.31 本期增减投 本期损益 2008.06.30 持股比例（ 核算方法
资成本 调整额 %）
广发基金管理有 76,560,000.00 76,560,000.00 - - 76,560,000.00 10.00% 成本法
限公司
合计 76,560,000.00 76,560,000.00 - - 76,560,000.00 10.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－长期股权投资期末不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
7、固定资产及其累计折旧
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 496,898,699.13 - - 496,898,699.13
机器设备 342,671,681.48 1,059,500.00 - 343,731,181.48
运输工具 15,328,934.05 - - 15,328,934.05
其他设备 50,457,811.51 4,191,506.86 - 54,649,318.37
合计 905,357,126.17 5,251,006.86 - 910,608,133.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 36,865,356.64 9,277,322.22 - 46,142,678.86
机器设备 122,275,176.22 11,496,755.41 - 133,771,931.63
运输工具 5,200,994.14 728,124.54 - 5,929,118.68
其他设备 18,160,726.73 3,018,557.49 - 21,179,284.22
合计 182,502,253.73 24,520,759.66 - 207,023,013.39
固定资产净值 722,854,872.44 703,585,119.64
固定资产减值准备 2,666,637.71 2,666,637.71
固定资产净额 720,188,234.73 700,918,481.93
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－报告期末各项固定资产未发现应加大计提或转回减值准备的情况。
－报告期内各项固定资产无出售、置换及担保的情况。 8、在建工程
（1）在建工程明细情况
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名称 预算数 2007.12.31 本期增加 本期转入固定 2008.06.30 资金来源
资产或其他减
少数
成本 其中 成本 其中 成本 其中 成本 其中
：利 ：利 ：利 ：利
息 息 息 息
中药物流配送中心 507,542,000 154,128,800 - 45,625,300 - - - 199,754,100 - 募 39.36%
.00 .00 .00 .00 股
康美中医院 157,800,000 - - 85,090,590 - - - 85,090,590. - 自 53.92%
.00 .00 00 筹
绿化工程 2,170,451.6 - - 2,170,451. - - - 2,170,451.6 - 自 100.00
9 69 9 筹 %
康美中药饮片生产 19,393,837. - - 9,125,000. - - - 9,125,000.0 - 自 47.05%
基地改造工程 47 00 0 筹
直接口服中药饮片 23,361,425. - - 18,688,000 - - - 18,688,000. - 自 80.00%
车间净化内装修工 15 .00 00 筹
程
成都康美中药饮片 209,800,000 - - 73,492,111 - - - 73,492,111. - 自 35.03%
生产基地项目工程 .00 .00 00 筹
合计 920,067,714 154,128,800 - 234,191,45 - - - 388,320,252
.31 .00 2.69 .69 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司期末在建工程无迹象表明发生减值，报告期末未计提在建工程减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产明细情况
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种类 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2008.06.30 剩余摊销
期限
土地使用权 14,400,000. 11,376,000 - - 144,000.00 3,168,000. 11,232,000. 39年
00 .00 00 00
多沙唑嗪技术转让费*a 6,025,016.0 443,948.64 - - 380,527.32 5,961,594. 63,421.32 1个月
0 68
土地使用权*b 44,685,200. 40,142,204 - - 446,851.98 4,989,847. 39,695,352. 44.42年
00 .87 11 89
土地使用权*c 4,715,950.0 4,338,673. - - 47,159.52 424,435.68 4,291,514.3 45.5年
0 84 2
土地使用权*d 4,200,000.0 3,927,000. - - 42,000.00 315,000.00 3,885,000.0 46.25年
0 00 0
土地出让金*e 56,000,000. 53,386,666 - - 559,999.98 3,173,333. 52,826,666. 47.17年
00 .76 22 78
土地出让金*f 4,754,500.0 4,651,485. - - 47,545.02 150,559.23 4,603,940.7 48.42年
0 79 7
盐酸丙哌维林技术转让 5,450,000.0 1,248,958. - - 681,250.02 4,882,291. 567,708.19 5个月
费*g 0 21 81
土地使用权*h 57,719,120. - 57,719,120. - 286,318.75 286,318.75 57,432,801. 49.75年
00 00 25
土地使用权*i 302,400,000 - 302,400,000 - - - 302,400,000 50年
.00 .00 .00
土地出让金*j 11,282,384. - 11,282,384. - - - 11,282,384. 50年
00 00 00
合计 511,632,170 119,514,93 371,401,504 - 2,635,652. 23,351,380 488,280,789
.00 8.11 .00 59 .48 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司期末无形资产无迹象表明发生减值，报告期末未计提减值准备。
（3）无形资产期末余额说明
a、系公司于1995年11月10日与山东省医药工业研究所就受让甲磺酸多沙唑嗪原料药化学合成工艺和片剂制备工艺技术签订协议，公司支付人民币6,000,000元作为该项目的技术转让费，技术成果归原控股子公司所有，另公司投入人民币25,016元作为申请新药证书费用，所有的款项已支付，公司已取得该药品的二类新药证书副本和生产批文，该新药的行政保护期为8年，自2000年9月开始按95个月摊销。
b、系公司购买普宁市占陇镇商业用地的土地出让金及商业补偿费，出让金已全额支付，已取得土地使用权证，目前该地块尚未进行工程施工。
c、系公司购买位于普宁市流沙广达东路东侧、西邻人行普宁支行办公大楼之土地，土地出让金已全额支付，已取得土地使用权证。
d、系公司购买位于普宁市下架山原老镇政府所在地之土地，土地出让金已全额支付，已取得土地使用权证，目前该地块尚未进行工程施工。
e、系公司购买位于普宁市科技工业园内土地，土地出让金已全部支付，目前该地块的中药饮片二期工程的已竣工。
f、系公司购买位于普宁市流沙广达东路东侧，西邻人行普宁支行办公大楼的土地，土地出让金已全额支付，目前该地块尚未进行工程施工。
g、系公司于1995年3月20日与中国医学科学院药物研究所就受让二类西药盐酸丙哌维林原料药及片剂签订协议，由公司支付人民币5,450,000元作为该项目的技术转让费，其技术成果归公司所有。2004年该药品的新药证书及生产批文已取得，公司已全额支付转让款。该新药的行政保护期为4年，自2004年12月开始按4年摊销。
h、系公司购买位于普宁市流沙河西路20号之土地，土地出让金已全额支付，目前该地块正在进行工程施工。
i、系公司购买位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧之土地，目前该地块正在进行工程施工。
j、系子公司成都康美药业有限公司购买位于成都高新区西部园区西北片区之土地，土地出让金已全额支付，目前该地块正在进行工程施工。
10、长期待摊费用
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种类 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销额 2008.06.30 剩余摊销年限
广告费 320,000.00 284,444.44 - 53,333.34 231,111.10 2.17年
办公室装修 391,490.00 - 391,490.00 6,524.83 384,965.17 4.92年
合计 711,490.00 284,444.44 391,490.00 59,858.17 616,076.27
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注：广告费为公司与签订的广告合同，合同期限2007年9月至2010年9月。
11、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
固定资产减值准备影响数 666,659.43 879,990.44
计提坏账准备影响数 1,235,729.62 1,205,666.15
合计 1,902,389.05 2,085,656.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期计提 本期减少额 2008.06.30
账面余额 转回 转销 账面余额
坏账准备 4,231,700.58 1,394,241.74 168,515.00 - 5,457,427.32
固定资产 2,666,637.71 - - - 2,666,637.71
合计 6,898,338.29 1,394,241.74 168,515.00 0.00 8,124,065.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
保证借款 519,000,000.00 379,000,000.00
合计 519,000,000.00 379,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
-保证担保情况，详见附注十、2 ②。
14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 占总额比例(%) 账面余额 占总额比例(%)
1年以内 70,796,987.40 100.00 58,349,430.93 93.10
1-2年 - - 4,290,083.28 6.89
2-3年 - - - -
3年以上 - - 7,418.71 0.01
合计 70,796,987.40 100.00 62,646,932.92 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
-报告期内无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15、预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 占总额比例(%) 账面余额 占总额比例(%)
1年以内 6,300.00 100.00 - -
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 6,300.00 100.00 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
-报告期内无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,061,189.42 14,265,335.68 14,204,050.55 2,122,474.55
二、职工福利费 675,009.53 1,148,306.29 1,823,315.82 -
三、社会保险费 - 1,671,125.24 1,671,125.24 -
其中：1、医疗保险费 - 75,497.70 75,497.70 -
2、基本养老保险费 - 1,506,682.26 1,506,682.26 -
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 - 659.18 659.18 -
5、工伤保险费 - 88,286.10 88,286.10 -
6、生育保险费 - - - -
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 2,681,213.04 - 121,067.00 2,560,146.04
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 5,417,411.99 17,084,767.21 17,819,558.61 4,682,620.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
17、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 2008.06.30 2007.12.31
增值税 17%、13%、4% 4,503,217.87 3,887,464.50
城建税 7% 320,951.49 272,122.52
所得税 25% 22,242,366.29 23,598,141.14
个人所得税 42,077.34 53,147.12
教育费附加 3% 137,550.63 -
地方教育费附加 1% 512.81 -
价格调节基金 0.10% 561.53 116,623.94
合计 27,247,237.96 27,927,499.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税的税率参见附注六。
18、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
债券利息 1,052,281.52 -
借款利息 711,680.00 711,680.00
合计 1,763,961.52 711,680.00
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19、其他应付款
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内 2,332,629.11 95.83 2,691,068.61 96.36
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以上 101,613.52 4.17 101,613.52 3.64
合计 2,434,242.63 100.00 2,792,682.13 100.00
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－其他应付款期末余额账龄在3年以上的主要是与汕头金龙电子公司的往来款80,233.52元。
－其他应付款期末余额无应付持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。
20、短期应付债券
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项目 2008.06.30 2007.12.31
短期融资券 - 395,567,050.20
合计 - 395,567,050.20
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－公司已归还2008年4月到期的短期融资券。
21、应付债券
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债券名称 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
分离交易可转换债券 2008年5月8日 6年 900,000,000.00 602,358,178.94
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－公司于2008年5月19日发行分离交易可转债900万张，每张面值额为人民币100元，总金额计人民币9亿元整，债券的票面利率为0.80%，债券期限6年，自2008年5月8日至2014年5月8日。每张债券的认购人可以无偿获得公司派发的认股权证18.50份。本次无偿派发的认股权证共计16650万份，认股权证的存续期自认股权证上市之日起12个月，认股权证的行权比例为2：1，即每2份认股权证代表1股公司发行的A股股票的认购权利，认股权证的初始行权价格人民币10.77元。根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关金融工具公允价值计量的规定，本公司将该分离交易可转债券的负债部分的公允价值按公司债券预计未来现金流量折现确定其初始确认金额。
22、递延所得税负债
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项目 2008.06.30 2007.12.31
分离交易可转债的账面价值与计税基础之差异 73,501,042.63 -
合计 73,501,042.63 -
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23、其他非流动负债(递延收益)
（1）期末余额
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项目 2008.06.30 2007.12.31
技改补助 8,644,509.48 8,644,509.48
专项资金补助 13,000,000.00 -
合计 21,644,509.48 8,644,509.48
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（2）2008年06月30日递延收益余额明细如下：
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项目明细 金额 发文单位 拨款文件
中药饮片技术改造 7,800,000.00 普宁市人民政府 普府函[2007]9号
中药饮片高技术产业化示范工程 844,509.48 国家发展和改革委员会、财政部 发改高技[2006]2436
号
中药物流配送中心项目 13,000,000.00 普宁市人民政府 普府函[2008]36号
合计 21,644,509.48
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24、股 本
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股份类别 2007.12.31 本期变动增减(+,-) 2008.06.30
数量 比例 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例（%
行 他 ）
新
股
一、有限售条件股 137,738,868. 27.0 - 13,773,887.0 55,095,547.00 - 68,869,434.00 206,608,302.0 27.03
份 00 3 0 0
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 137,738,868. 27.0 - 13,773,887.0 55,095,547.00 - 68,869,434.00 206,608,302.0 27.03
00 3 0 0
其中：境内法人持 137,738,868. 27.0 - 13,773,887.0 55,095,547.00 - 68,869,434.00 206,608,302.0 27.03
股 00 3 0 0
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境内法人持 - - - - - - - - -
股
境内自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股 371,861,132. 72.9 - 37,186,113.0 148,744,453.0 - 185,930,566.0 557,791,698.0 72.97
份 00 7 0 0 0 0
1、人民币普通股 371,861,132. 72.9 - 37,186,113.0 148,744,453.0 - 185,930,566.0 557,791,698.0 72.97
00 7 0 0 0 0
2、境内上市的外资 - - - - - - - - -
股
3、境外上市的外资 - - - - - - - - -
股
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 509,600,000. 100 - 50,960,000.0 203,840,000.0 - 254,800,000.0 764,400,000.0 100.00
00 0 0 0 0
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注：中国证券监督管理委员会于2001年2月6日以证监发行字[2001]17号文批准本公司发行境内上市人民币普通股（A股）1,800万股；公司于2001年2月6日至26日期间以每股价格人民币12.57元发行每股面值人民币1.00元的境内上市人民币股（A股）18,000,000股，扣除发行费用后实收人民币216,468,000元, 其中股本为人民币18,000,000元，资本公积为人民币198,468,000元，该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2001)第30186号验资报告验证。
2004年根据股东大会审议通过的公司2003年度分配方案，公司将未分配利润人民币7,080,000.00元及资本公积人民币28,320,000.00元转增资本（10转4送1），变更后的注册资本为人民币106,200,000元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2004)第2402763号验资报告验证。
根据公司2005年度股东大会审议通过的公司2005年度分配方案，将未分配利润人民币21,240,000.00元及资本公积人民币31,860,000.00元转增资本（10转3送2），变更后的注册资本为人民币159,300,000.00元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2006)第0621950087号验资报告验证。
2006年7月，公司增发新股募集资金，通过以每股人民币8.40元的价格发行6,000万股A股筹集人民币50,400万元，扣除承销费用及其他发行费用共计1,900万元后，净筹得人民币48,500万元，其中人民币6,000万元为股本，人民币42,500万元为资本公积，该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2006)第0621950098号验资报告验证。
2006年10月25日根据原股权分置方案，公司有限售条件的流通股31,840,566.00股解除锁定上市。
2007年9月，公司增发新股募集资金，通过以每股人民币14.76元的价格发行7,100万股A股筹集人民币104,796.00万元，扣除承销费用及其他发行费用共计2,472.94万元后，净筹得人民币102,323.06万元，其中人民币7,100.00万元为股本，人民币95,223.06万元为资本公积，该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2007)第0724020013号验资报告验证。
2007年10月25日根据原股权分置方案，公司有限售条件的流通股15,930,000.00元股解除锁定上市。
根据公司2007年度股东大会审议通过了以公司2007年度分配方案，将未分配利润人民币50,960,000.00元及资本公积人民币203,840,000.00元转增资本（10转4），变更后的注册资本为人民币764,400,000.00元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2008)第0724820090号验资报告验证。
25、资本公积
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项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价*a 1,362,008,600.00 - 203,840,000.00 1,158,168,600.00
冻结利息*b 29,671,660.04 - - 29,671,660.04
其他资本公积 5,000,000.00 215,766,394.04 - 220,766,394.04
合计 1,396,680,260.04 215,766,394.04 203,840,000.00 1,408,606,654.08
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注：a、 股本溢价本期增加情况详见会计报表项目注释21；本期减少系公司将资本公积转增资本所致。
b、冻结利息公司2001年度发行境内上市人民币普通股（A股）1,800万股之申购结束日后第一个工作日至第三个工作日（2001年2月27日至3月1日）所获得的全部申购资金的冻结利息人民币29,671,660.04元，公司已按《企业会计制度》规定作资本公积处理。
c 、1.其他资本公积系根据广东省发展计划委员会、广东省财政厅粤计高[2003]1289号文《关于转下达2003年国家高技术产业发展项目第三批产业技术研究与开发资金项目计划的通知》，对公司国家二类新药甲磺酸多沙唑嗪高技术产业化示范工程项目拨付技术研究与开发资金500万元，公司于2004年1月收到该拨款。2005年度该工程项目已通过验收结转固定资产，该笔专项应付款转入资本公积。
2. 其他资本公积本期增加数系发行分离交易可转债券的总金额扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
26、盈余公积
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项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 74,898,265.30 - - 74,898,265.30
合计 74,898,265.30 - - 74,898,265.30
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27、未分配利润
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项目 计提比例 2008.06.30 2007.12.31
上年年末未分配利润 337,961,255.09 278,572,758.63
执行新会计准则调整数*a - 1,406,774.65
年初未分配利润 337,961,255.09 279,979,533.28
加：本期净利润 127,400,832.23 146,109,126.89
减：提取法定盈余公积 10% - 14,661,905.08
转作股本的普通股股利 50,960,000.00 65,790,000.00
应付普通股股利 6,115,200.00 7,675,500.00
期末未分配利润 408,286,887.32 337,961,255.09
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注：*a 根据《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》第五条至第十九条的规定以及《企业会计制度解释第1号》的规定，追溯调增2007年初未分配利润。
28、营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
自产产品 134,218,443.31 138,288,454.84
其中：康美利乐 32,772,208.66 34,655,701.82
康美诺沙 31,269,667.78 33,055,524.09
络欣平 28,822,522.00 31,195,501.09
培宁 18,205,608.49 16,971,504.29
中药饮片 293,567,767.55 145,985,305.33
外购产品 396,105,304.65 313,230,498.66
其中：外购中药材 250,123,716.16 192,642,105.24
主营业务收入合计 823,891,515.51 597,504,258.83
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注：a、公司前五名的销售商销售收入总额为114,370,098.64元，占公司本期全部销售收入的13.88%。
b、按地区分布列示主营业务收入：
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地区 2008年1-6月 2007年1-6月
华北地区 21,497,039.45 21,697,355.38
华东地区 131,197,683.01 91,498,244.55
华南地区 606,295,471.34 428,099,210.23
西南地区 64,901,321.71 56,209,448.67
合计 823,891,515.51 597,504,258.83
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29、营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
自产产品 80,183,884.59 83,079,776.31
其中：康美利乐 20,652,987.97 21,905,320.43
康美诺沙 20,101,751.86 21,845,193.44
络欣平 12,547,094.52 13,895,357.23
培宁 7,305,091.47 6,502,748.53
中药饮片 182,855,926.72 91,853,761.28
外购产品 337,743,713.38 270,022,013.61
其中：外购中药材 213,945,448.05 167,436,340.36
主营业务成本合计 600,783,524.69 444,955,551.20
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30、主营业务税金及附加
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项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 7% 1,493,504.67 1,467,041.12
教育费附加 3% 640,073.41 628,731.92
地方教育费附加 1% 1,158.49 -
价格调节基金 0.1% 1,091.64 -
合计 2,135,828.21 2,095,773.04
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31、财务费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 30,758,390.39 17,510,948.18
减：利息收入 11,227,688.85 2,257,150.45
贴息收入 - -
加：其他 76,588.77 25,102.95
合计 19,607,290.31 15,278,900.68
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32、资产减值损失
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 1,225,726.74 349,492.98
合计 1,225,726.74 349,492.98
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33、投资收益
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
投资收益 24,000,000.00 -
合计 24,000,000.00 -
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注：本期新增投资收益系收到广发基金管理公司分到的现金股利。
34、营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
补贴收入 - 800,000.00
专项资金补助 - 2,000,000.00
残料收入 6,240.00 -
合计 6,240.00 2,800,000.00
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35、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
捐赠支出 2,778,130.06 600,000.00
罚款、赞助等支出 5,570.00 840,000.00
合计 2,783,700.06 1,440,000.00
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36、所得税费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 38,581,955.70 31,685,048.31
递延所得税费用 183,267.54 -88,521.61
合计 38,765,223.24 31,596,526.70
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37、政府补助
－报告期内收到的政府补助种类及金额如下：
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政府补贴种类 2008年1-6月 2007年1-6月
技改项目补助 - 17,800,000.00
贴息补助 - 800,000.00
专项资金补助 13,000,000.00 2,000,000.00
合计 13,000,000.00 20,600,000.00
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38、每股收益
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 0.167 0.096
稀释每股收益 0.167 0.096
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-基本每股收益的计算参见“附注十五收益计算指标”
39、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金有关明细所示如下：
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项目 2008年1-6月
补贴收入 13,000,000.00
利息收入 11,290,222.04
其他 2,676,951.58
合计 26,967,173.62
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40、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金有关明细所示如下：
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项目 2008年1-6月
销售费用 27,867,518.22
管理费用 5,147,302.64
其他 3,549,645.67
合计 36,564,466.53
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41、现金流量表附表
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 127,400,832.23 63,066,313.42
加:资产减值准备 1,225,726.74 349,492.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,524,824.87 17,137,376.76
无形资产摊销 2,635,652.59 2,256,000.51
长期待摊费用摊销 438,298.51 408,688.56
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产的损失(减:收益) - -
固定资产报废损失(减:收益) - -
公允价值变动损失(减:收益) - -
财务费用(减:收益) 30,820,923.58 17,510,948.18
投资损失（减:收益） -24,000,000.00 -
递延所得税资产减少(减:增加) 183,267.54 -88,521.61
递延所得税负债增加(减:减少) - -
存货的减少（减:增加） -100,206,133.19 -27,546,322.07
经营性应收项目的减少(减:增加) -25,323,159.19 -26,247,500.55
经营性应付项目的增加(减:减少) 32,078,600.27 40,304,957.01
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 69,778,833.95 87,151,433.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,769,054,359.27 771,031,541.67
减：现金的期初余额 1,518,192,545.57 707,895,648.33
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 250,861,813.70 63,135,893.34
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－取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4．处置子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
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－现金和现金等价物如下：
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项目 2008年06月30日 2007年06月30日
一、现金 1,769,054,359.27 771,031,541.67
其中：库存现金 76,528.82 132,465.43
可随时用于支付的银行存款 1,768,977,830.45 770,899,076.24
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 -
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
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九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）2008年06月30日应收账款按重要性结构列示如下：
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项目 期末金额 期初金额
应收账款 占总额 计提比 坏账准备 应收账款 占总额 计提比 坏账准备
比例(% 例(% 比例(%) 例(%
)
单项金额重大(100万元及以上 50,035,616.23 35.52 1.00 500,356.16 20,172,102.04 18.25 1.00 201,721.02
)
单项金额不重大(100万元以下 8,277,698.01 5.88 44.52 3,685,192.5 5,262,992.22 4.76 47.26 2,487,223.6
)但按信用风险特征(账龄超过 3 1
1年)组合后该组合的风险较大
其他金额不重大 82,567,499.13 58.60 1.23 1,012,496.8 85,127,412.37 76.99 1.47 1,252,588.8
0 4
合计 140,880,813.3 100.00 3.69 5,198,045.4 110,562,506.63 100.00 3.57 3,941,533.4
7 9 7
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（2）应收账款账龄分析列示如下：
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2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
信用期以内*a 127,932,570.14 90.81 1,279,325.70 95,266,646.70 86.17% 952,666.47
信用期－1年 4,670,545.22 3.32 233,527.26 10,032,867.71 9.07% 501,643.39
1－2年 5,596,306.49 3.97 1,678,891.95 2,895,211.65 2.62% 868,563.50
2-3年 462,708.80 0.33 231,354.40 918,547.85 1.09% 459,273.93
3年以上 2,218,682.72 1.57 1,774,946.18 1,449,232.72 1.05% 1,159,386.18
合计 140,880,813.37 100.00 5,198,045.49 110,562,506.63 100.00% 3,941,533.47
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（3）公司实行比较严格的信用政策，采用比较短的信用期间（三个月），在选择客户方面选择较高的信用标准，资金回流情况一直良好，赊销款基本上在三个月内能予以回笼，故各期期末应收账款余额账龄基本为信用期以内，并对信用期以内的坏账准备计提比例按1%计提。
（4）应收账款期末余额前五名金额合计21,751,526.40元，占应收账款总额的15.44%。
（5）报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
（1）2008年06月30日其他应收款按重要性结构列示如下：
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项目 期末金额 期初金额
其他应收款 占总额 计提比 坏账准备 其他应收款 占总额比 计提比例 坏账准备
比例(%) 例(%) 例(%) (%)
单项金额重大(50万元及以上) 74,064,335.0 97.11 - - - - - -
8
单项金额不重大(50万元以下) 268,595.19 0.35 59.04 158,586.15 156,015.19 9.61 52.76 82,312.15
但按信用风险特征(账龄超过1
年)组合后该组合的风险较大
其他金额不重大 1,938,005.52 2.54 5.00 96,900.28 1,466,629.20 90.39 2.42 35,444.56
合计 76,270,935.7 100.00 11.58 255,486.43 1,622,644.39 100.00 7.26 117,756.71
9
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（2）其他应收款账龄分析列示如下：
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备
1年以内 76,002,340.60 99.65 122,400.28 1,466,629.20 90.39 35,444.56
1-2年 112,580.00 0.15 33,774.00 85,000.00 5.24 25,500.00
2-3年 85,000.00 0.11 42,500.00 - - -
3年以上 71,015.19 0.09 56,812.15 71,015.19 4.38 56,812.15
合计 76,270,935.79 100.00 255,486.43 1,622,644.39 100.00 117,756.71
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（3）其他应收款期末余额前五名金额合计75,234,535.08元，占其他应收款总额的98.64%。
（4）其他应收款期末余额账龄在1年以内的主要系垫付成都康美药业有限公司的工程款73,283,000.00 元。
（5）报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）期末余额明细如下：
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项目 2007.12.31 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额
子公司投资 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 -
其他股权投资 76,560,000.00 - - - 76,560,000.00 -
合计 106,560,000.0 - - - 106,560,000.0 -
0 0
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（2）长期股权投资明细如下：
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被投资公司名 初始投资成本 2007.12.31 本期增减投 本期损益调整额 2008.06.30 持股比例（ 核算方
称 资成本 %） 法
成都康美药业 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 100.00% 成本法
股份有限公司
广发基金管理 76,560,000.00 76,560,000.00 - - 76,560,000.00 10.00% 成本法
有限公司
合计 106,560,000.00 106,560,000.00 - - 106,560,000.00
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4、营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
自产产品 134,230,238.18 138,288,454.84
其中：康美利乐 32,772,208.66 34,655,701.82
康美诺沙 31,271,719.06 33,055,524.09
络欣平 28,832,265.59 31,195,501.09
培宁 18,205,608.49 16,971,504.29
中药饮片 293,567,767.55 145,985,305.33
外购产品 395,530,209.29 313,230,498.66
其中：外购中药材 250,123,716.16 192,642,105.24
主营业务收入合计 823,328,215.02 597,504,258.83
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注： a、公司前五名的销售商销售收入总额为114,370,098.64元，占公司本期全部销售收入的13.89%。
b、按地区分布列示主营业务收入：
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地区 2008年1-6月 2007年1-6月
华北地区 21,497,039.45 21,697,355.38
华东地区 131,197,683.01 91,498,244.55
华南地区 606,295,471.34 428,099,210.23
西南地区 64,338,021.22 56,209,448.67
合计 823,328,215.02 597,504,258.83
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5、营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
自产产品 80,195,679.46 83,079,776.31
其中：康美利乐 20,652,987.97 21,905,320.43
康美诺沙 20,103,803.14 21,845,193.44
络欣平 12,556,838.11 13,895,357.23
培宁 7,305,091.47 6,502,748.53
中药饮片 182,855,926.72 91,853,761.28
外购产品 337,471,972.54 270,022,013.61
其中：外购中药材 213,945,448.05 167,436,340.36
主营业务成本合计 600,523,578.72 444,955,551.20
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十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
①.存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
普宁市康美实业有限公司 普宁市下架山镇政府南侧 商业 公司之母公司 有限责任公司 马文添
马兴田 — — 母公司之股东及 — —
公司董事长
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②.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 期初余额 期末余额
普宁市康美实业有限公司 83,000,000.00 83,000,000.00
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③.存在控制关系的关联方所持股份及变化
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公司名称 期初余额 期末余额
普宁市康美实业有限公司 33.28% 33.28%
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④.不存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
许冬瑾 — — 公司副董事长 — —
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2、关联方交易
①．报告期末公司不存在对关联方的应收和应付款项余额。
②．母公司及马兴田、许冬瑾为公司合计519,000,000.00元的银行借款提供担保。
十一、或有事项
公司无任何应披露的或有事项。
十二、承诺事项
1、公司于2003年12月21日签订的关于普宁市流沙镇赵华路西侧、市中药材专业市场对面、长春路南侧面积为11038平方米的全栋楼房原租赁协议：租赁期限为二十年，自2004年1月1日起至2023年12月31日止；租赁期间租金确定为2004年1月1日至2005年12月31日每年支付租金人民币1,125,876元，2006年1月1日至2023年12月31日每年支付租金人民币1,192,104元，并于签订合同之日起20天内一次性支付第一年及预付第二、三年租金；公司已于2003年12月支付上述预付款项。
2、公司于2003年10月30日签订的关于普宁市流沙镇长春路南侧面积为7150平方米的寄车场租赁协议：租赁期限为二十年，自2003年11月1日起至2023年10月31日止；租赁期间年租金为人民币858,000元，并于2003年11月10日前一次性支付第一年及预付第二、三年租金；公司已于2003年10月支付前三年租金，并于2006年11月预付了2006年11月到2007年10月的租金。
3、公司于2006年9月15日签订的关于“景天苷注射剂”技术转让合同书，总额合计30,000,000.00元。根据合同规定，公司分三次支付上述技术转让费。其中，第一期转让费18,000,000.00元于合同生效3日内支付；第二期转让费9,000,000.00元于研究完成，并提交相关试验报告、样品时支付；第三期转让费3,000,000.00元于公司获得获得国家药品监督管理局颁发的“景天苷注射剂新药临床研究批件”后1个月内支付。2006年9月公司已经支付了上述第一期转让费。
4、公司于2006年9月签订的关于“毒热平注射剂”技术转让合同书，总额合计15,000,000.00元。根据合同规定，公司分三次支付上述技术转让费。其中，第一期转让费9,000,000.00万元应于合同生效1个月内支付；第二期转让费4,500,000.00元应于研究内容全部完成并提供相关的试验资料和样品时支付；第三期转让费1,500,000.00元于公司获得国家药品监督管理局颁发的“毒热平注射剂新药临床研究批件” 后1个月内支付。2006年9月公司已经支付了上述第一期款9,000,000.00元。
5、公司本年2007年购买的位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧的土地，该块土地总面积为700亩，总价款为336,000,000.00元。合同规定，公司分三次支付上述款项。其中，第一期价款168,000,000.00元应于合同签订5日内支付；第二期价款134,400,000.00元应于该地块交付公司使用后5天内支付；第三期价款33,600,000.00元在完成可供公司正常生产使用的基础设施建设之日起5天内一次付清。2006年12月公司已经根据上述规定预付了第一期土地价款168,000,000.00元，2008年3月公司已经根据上述规定支付了第二期土地价款134,400,000.00元，同时根据协议规定该合同如未经公司股东大会审议通过，公司可全额收回上述预付款项。2007年1月25日上述合同已经过公司2007年度第一次临时股东大会审议通过。
十三、非经常性损益明细表
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明细项目 2008年1-6月
1、非流动资产处置损益 —
2、越权审批或无正式批准文件的税收反还、减免 —
3、计入当期损益的政府补助 —
4、其他营业外收支净额 -2,777,460.06
非经常性损益合计 -2,777,460.06
企业所得税影响 —
扣除所得税影响后的非经常性损益 —
净利润 127,400,832.23
扣除非经常性损益后的净利润 130,178,292.29
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十四、其他重大事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
收益计算指标
（1）净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4.80% 5.05% 0.167 0.167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 4.90% 5.16% 0.170 0.170
利润
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（2）净资产收益率和每股收益的计算过程
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：马兴田
广东康美药业股份有限公司
2008年8月24日