证券代码：600518 证券简称：*ST 康美 编号：临 2021-114
债券代码：122354 债券简称：15 康美债
债券代码：143730 债券简称：18 康美 01
债券代码：143842 债券简称：18 康美 04
优先股代码：360006 优先股简称：康美优 1
康美药业股份有限公司
关于关联方非经营性资金占用事项的进展公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
2021 年 11 月 26 日，揭阳市中级人民法院裁定批准《康美药业股份有限
公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。根据重整计划，重整投资人受
让原控股股东、原实际控制人及关联股东的转增股票解决 6,000,000,000 元关联
方非经营性占款。2021 年 12 月 17 日，重整投资人已向康美药业管理人支付全
部投资款。前述股票于 2021 年 12 月 22 日过户至重整投资人名下。过户完成后，
共计解决 6,000,000,000 元关联方非经营性占款。
2021 年 12 月 20 日，因康美药业原实控人关联方马先生未履行生效法律
文书确定的义务，经康美药业向揭阳市中级人民法院申请强制执行，由揭阳市中
级人民法院作出协助执行通知书，将马先生名下位于深圳市银湖公馆的一套房产
（以下简称“抵债房产”）过户至康美药业，以物抵债解决关联方非经营性占款。
抵债房产已于 2021 年 12 月 20 日过户至公司名下，抵债金额按照评估价值减去
康美药业支付的过户税费等费用计算，预计为 176,613,301.22 元。
一、关联方非经营性资金的占用情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 6 月 18 日出具的《关于
对康美药业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》
（信会师报字[2020]第 ZA14989 号），截至 2019 年 12 月 31 日，马兴田先生实
际控制的普宁市康淳药业有限公司（以下简称“康淳药业”）和普宁康都药业有
限公司（以下简称“康都药业”）非经营性占用上市公司资金（以下统称“占款”
或“占用资金”）余额合计 9,481,126,200.69 元（本金），具体金额如下：
单位：万元
2018 年年 当期占用发 当期偿还发 2019 年 12 月
关联方名称 追溯调整 调整后数据
报数 生额 生额 31 日余额
普宁康都药业
562,904.76 84,929.86 647,834.62 43,050.00 68,803.00 622,081.62
有限公司
普宁市康淳药
325,000.00 325,000.00 17,430.00 16,399.00 326,031.00
业有限公司
小计 887,904.76 84,929.86 972,834.62 60,480.00 85,202.00 948,112.62
二、关联方非经营性占用资金的偿还情况
（一）出具《债务偿还承诺书》
马兴田先生于 2020 年 6 月 17 日向公司出具了《债务偿还承诺书》，承诺：
（1）于 2020 年 12 月 31 日前，以现金向公司累计偿还的款项不低于占用资金总
额的 10%（即人民币 948,112,620.069 元）；（2）于 2021 年 12 月 31 日前，以
现 金 向 公 司 累 计 偿 还 的 款 项 不 低 于 占 用 资 金 总 额 的 40% （ 即 人 民 币
3,792,450,480.276 元）；（3）于 2022 年 12 月 31 日前，以现金向公司累计偿
还全部占用资金以及按照同期银行贷款基准利率计算的全部资金占用期间利息。
公司第八届董事会 2020 年第六次临时会议审议通过了《关于督促实际控制人按
照债务偿还承诺书的要求尽快归还占用资金的议案》。
（二）债权债务冲抵和现金方式偿还部分占款
2020 年 12 月，公司与相关方签署《股份转让及偿债协议》、《债务抵偿协
议》和《债权债务冲抵协议书》，公司第八届董事会 2020 年度第十四次临时会
议审议通过了《关于关联方非经营性资金占用还款进度暨关联交易的议案》。
马兴田先生通过深圳市博益投资发展有限公司现金清偿 40,000,000 元；
2021 年 5 月 18 日，公司股东大会表决通过以债权债务冲抵方式还款 960,000,000
元的《关于关联方非经营性资金占用还款进度暨关联交易的议案》；后期关联方
通过替公司偿还债务形式抵偿非经营性资金占用款 30,000,000 元。
（三）关联方变更非经营性资金占用偿还安排承诺，以现金加资产的方式偿
还占款
2021 年 5 月 8 日，公司收到马兴田先生和许冬瑾女士出具的《关于变更关
联方非经营性资金占用偿还安排的承诺函》（以下简称“《承诺函》”），为
依法、高效、全面、彻底解决关联方非经营性资金占用款，维护上市公司及全
体股东利益，关联方拟变更非经营性资金占用偿还安排承诺,以现金加资产的方
式偿还占款。具体内容详见公司于 2021 年 5 月 11 日披露的《康美药业股份有
限公司关于关联方拟变更非经营性资金占用偿还安排承诺的公告》（公告编号：
临 2021-036）。2021 年 5 月 18 日，公司股东大会表决通过《关于马兴田先生
和许冬瑾女士变更关联方非经营性资金占用偿还安排承诺的议案》。
（四）2021 年 8 月 20 日，公司与信宏实业、康都药业、康淳药业签订清偿
债务《协议书》，约定以其持有的抵债资产变现处置，代康都药业、康淳药业偿
还其结欠康美药业的债务；于 2021 年 8 月 31 日与康美实业投资控股有限公司、
康都药业、康淳药业签订清偿债务《协议书》，约定以其持有的抵债资产变现处
置，代康都药业、康淳药业偿还其结欠康美药业的债务；于 2021 年 8 月 31 日与
马兴田先生、许冬瑾女士、康都药业、康淳药业签订清偿债务《协议书》，约定
以其持有的抵债资产变现处置，代康都药业、康淳药业偿还其结欠康美药业的债
务。公司已根据上述《协议书》启动追收工作。
（五）2021 年 10 月 28 日，揭阳市中级人民法院将经其强制执行，处置信
宏实业资产所得款项共计 1,641,212,789.45 元支付至公司管理人账户。根据公
司与信宏实业签订的清偿债务《协议书》，上述款项将代偿占款本金。
（六）2021 年 11 月 5 日，康美实业将其名下普宁市福临门的 11 套房产过
户给康美药业，通过以物抵债抵偿非经营性资金占用，抵债金额按照评估价值减
去康美药业支付的过户税费等费用计算，预计为 16,313,793.98 元。
（七）2021 年 11 月 10 日，许冬瑾将其名下普宁市广汕公路北侧新光路东
侧商铺过户给康美药业，通过以物抵债抵偿非经营性资金占用，抵债金额按照评
估价值减去康美药业支付的过户税费等费用计算，预计为 8,439,870.08 元。
（八）2021 年 11 月 10 日，揭阳市中级人民法院将处置信宏实业资产所得
款项共计 243,904,923.00 元支付至公司管理人账户。该款项为揭阳市中级人民
法院强制执行信宏实业资产所得款项中尚未分配完毕的款项。根据公司与信宏实
业签订的清偿债务《协议书》，上述款项将代偿占款本金。
（九）2021 年 11 月 26 日，揭阳市中级人民法院裁定批准《重整计划》。
根据重整计划，重整投资人受让原控股股东、原实际控制人及关联股东的转增股
票解决 6,000,000,000 元关联方非经营性占款。2021 年 12 月 17 日，重整投资
人已向康美药业管理人支付全部投资款。前述股票于 2021 年 12 月 22 日过户至
重整投资人名下。过户完成后，共计解决 6,000,000,000 元关联方非经营性占款。
（十）2021 年 12 月 20 日，因康美药业原实控人关联方马先生未履行生效
法律文书确定的义务，经康美药业向揭阳市中级人民法院申请强制执行，由揭阳
市中级人民法院作出协助执行通知书，将马先生名下位于深圳市银湖公馆的一套
房产过户至康美药业，以物抵债解决关联方非经营性占款。抵债房产已于 2021
年 12 月 20 日过户至公司名下，抵债金额按照评估价值减去康美药业支付的过户
税费等费用计算，预计为 176,613,301.22 元。
（十一）截至本 公告 日， 公司 关联方 非经 营性 占用 资金余 额合 计 预估
364,641,522.96 元。
三、相关风险提示
公司正积极与马兴田先生及其关联方沟通，督促其尽快解决资金占用的问
题并完成整改。公司将对关联方归还占用资金的进展情况，及时履行信息披露
义务。公司指定信息披露报刊及网站为《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。有关公司信
息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
康美药业股份有限公司
董事会
二〇二一年十二月二十四日
