浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江华海药业股份有限公司
600521
2013 年半年度报告
1
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人陈保华、主管会计工作负责人张美及会计机构负责人（会计主管人员）王
晓红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 22
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 25
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 96
3
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、华海药业 指 浙江华海药业股份有限公司
医药中间体 指 生产原料药过程中的中间产品，可进一步加工为原料药。
Active Pharmaceutical Ingredient，药物活性成份，指具有一定的药理活性、
原料药（API） 指 用作生产制剂的化学物质。原料药只有加工成药物制剂，才能成为可供临
床应用的药品。
特色原料药 指 为非专利药企业及时提供专利过期产品的原料药。
又称品牌药、原研药。凡申请专利的新化学单体药为专利药，它研制过程
包括发现阶段、临床前开发、新药临床前申请、新药临床试验 I 期、新药
专利药 指
临床试验 II 期、新药临床试验 III 期、新药申请，这些药只有拥有这些专
利药品的公司才能生产，或授权其他公司生产。
又称为通用名药、非专利药，指与品牌药、原研药在剂量、安全性和效力、
质量以及适应症上相同的一种仿制品。美国 FDA 有关文件指出，能获得
FDA 批准的仿制药必须满足以下条件：和被仿制产品含有相同的活性成
仿制药 指 分，其中非活性成分可以不同；和被仿制产品的适应症、剂型、规格、给
药途径一致；生物等效；质量符合相同的要求；生产的 GMP 标准和被仿
制产品同样严格。本文将仿制药区分为非规范市场仿制药和规范市场仿制
药，后者必须待原研药专利过期后才能销售。
Finished Dosage Forms，剂量形式的药物。按其形态可分为片剂、针剂及
制剂 指
胶囊等。
血管紧张素转换酶抑制剂，高血压常用的治疗药物之一。不但能控制血压，
普利类 指 而且能保护心脏功能作用。常见种类：卡托普利、依那普利、苯那普利、
赖诺普利、福辛普利、雷米普利等，俗称“普利”类药。
血管紧张素Ⅱ受体拮抗剂。沙坦类是继普利类之后用于临床的抗高血压药
沙坦类 指
物，是全球心血管市场的主流品种。
FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品药品管理局
Abbreviated New Drug Application，简略新药申请，仿制药在美国上市须
ANDA 指
向 FDA 提出简略新药申请，获批准后取得相应的 ANDA 注册号。
报告期 指 2013 年半年度
元、万元、亿元 指 人民币的货币单位
4
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江华海药业股份有限公司
公司的中文名称简称 华海药业
公司的外文名称 ZHEJIANGHUAHAIPHARMACEUTICALCO.,LTD
公司的外文名称缩写 huahaipharm
公司的法定代表人 陈保华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 祝永华 金敏
联系地址 浙江省临海市汛桥 浙江省临海市汛桥
电话 0576-85991096 0576-85991096
传真 0576-85016010 0576-85016010
电子信箱 600521@huahaipharm.com 600521@huahaipharm.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省临海市汛桥
公司注册地址的邮政编码 317024
公司办公地址 浙江省临海市汛桥
公司办公地址的邮政编码 317024
公司网址 www.huahaipharm.com
电子信箱 600521@huahaipharm.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华海药业 600521
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、其他有关资料
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 楼
公司聘请的会计师事务所名称（境内）
孙文军
签字会计师姓名
沈云强
5
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,226,175,759.70 942,528,364.08 30.09
归属于上市公司股东的净利润 223,018,261.47 163,514,357.83 36.39
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
221,855,489.13 151,142,893.84 46.79
净利润
经营活动产生的现金流量净额 148,470,386.60 68,860,551.79 115.61
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,870,807,333.36 1,940,864,804.31 47.91
总资产 4,313,327,351.88 3,216,612,051.80 34.10
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.31 0.23 34.78
稀释每股收益（元／股） 0.31 0.23 34.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／
0.31 0.21 47.62
股）
加权平均净资产收益率（%） 10.36 10.21 增加 0.15 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
10.31 9.44 增加 0.87 个百分点
率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,141,379.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
3,921,530.34
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -374,366.89
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -992,821.90
少数股东权益影响额 -4,282.95
所得税影响额 -245,906.46
合计 1,162,772.34
6
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，在原料药市场竞争加剧的情况下，公司紧紧围绕年初制定的指导思想，加快产
业转型升级步伐，积极开拓国外制剂市场，优化公司业务结构，为公司健康稳步发展夯实基础。
报告期内，公司实现营业收入 122,617.58 万元，比去年同期增长 30.09%；实现利润总额
24,891.85 万元，比去年同期增长 29.09%；实现归属于母公司股东的净利润 22,301.83 万元，比
去年同期增长 36.39%。
1、原料药市场竞争加剧，同时，国内安全环保压力加大，医化企业纷纷被要求停产限产，
受此影响，公司原料药业务增长速度放缓。
2、制剂出口业务系统已经成型，合作项目进展顺利。报告期内，公司与 Par 公司合作开发
的拉莫三嗪缓释片市场拓展情况良好，取得了较好的收益。同时，美国市场销售队伍和体系建
设进一步完善，为后续大规模产品进入美国市场奠定良好的基础。
3、国内制剂通过细分市场、独立运作、有效调动了销售团队的积极性，提高了管理效率。
4、各项管理工作有序开展，产品研发稳步推进，质量安全环保管理水平不断提升，人力资
源管理不断加强，为公司管理转型升级夯实基础。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比
科目 本期数 上年同期数 变动原因说明
例（%）
营业收入 1,226,175,759.70 942,528,364.08 30.09 主要是国内外制剂产品销售大幅增加影响。
营业成本 697,780,762.39 556,125,205.11 25.47 主要系本期销售大幅增加，相应的成本也增加。
主要系：1)公司本期加大制剂产品的市场推广力
度，导致市场推广费大幅增加；2）随着公司销
销售费用 57,665,009.03 32,941,038.78 75.06
售规模的扩大，相应的销售人员工资、包装费
等相应增加。
主要系：1）本期公司加大研发力度，导致研发
管理费用 178,343,142.07 146,365,485.01 21.85 费用增加；2）随着公司规模的扩大，相应的人
工支出、办公费等增加。
主要系：1）本期银行借款增加，相应的借款利
财务费用 27,247,816.21 11,933,562.76 128.33 息支出增加；2）随着人民币的不断升值，相应
的汇兑损失增加。
经营活动产生的现金 主要系本期随着公司销售规模的扩大，公司本
148,470,386.60 68,860,551.79 115.61
流量净额 期收到货款增加所致。
投资活动产生的现金 主要系本期购买固定资产和无形资产增加 所
-211,472,351.44 -167,501,476.02 -26.25
流量净额 致。
筹资活动产生的现金 主要系本期公开增发、股权激励行权及发行短
922,673,571.92 136,710,418.84 574.91
流量净额 期融资券等影响导致筹资活动现金净流量大幅
7
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
增加。
随着公司规模的扩大，公司加大产品研发力度，
研发支出 59,560,649.22 38,358,312.81 55.27
相应人工、材料、科研委外等费用增加。
资产负债表项目变动及说明
项 目 期末数 期初数 增减额 增减率 变动原因及说明
主要系本期公司与银行签订的远期
交易性金融资产 1,896,228.95 5,426,505.84 -3,530,276.89 -65.06% 外汇交割，导致交易性金融资产减
少。
主要系随着公司生产规模的扩大，预
预付款项 46,765,377.68 17,464,211.17 29,301,166.51 167.78%
付的材料款增加。
主要系：1）外销规模扩大，相应应
其他应收款 26,068,940.97 2,807,038.49 23,261,902.48 828.70% 收退税增加所致；2）由于业务发展
需要，公司暂借款相应增加。
主要系期末应收账款余额增加，计提
递延所得税资产 12,330,587.45 9,638,682.63 2,691,904.82 27.93% 坏账准备增加，相应递延所得税资产
增加。
主要系本期生产销售规模扩大，流动
短期借款 551,162,453.00 434,185,444.12 116,977,008.88 26.94%
资金需求增加而向银行借款所致。
主要系本期公司销售规模扩大，预收
预收款项 6,661,672.06 4,349,601.83 2,312,070.23 53.16%
货款增加所致。
主要系本期支付 2012 年度的年终
应付职工薪酬 32,029,230.13 50,006,227.06 -17,976,996.93 -35.95%
奖，相应应付职工薪酬减少。
应交税费 18,388,768.96 77,536,849.99 -59,148,081.03 -76.28% 主要系本期缴纳税费增加所致。
主 要 系 2012 年 第 一 期 短 期 融 券
应付利息 4,415,327.93 8,263,211.77 -3,847,883.84 -46.57%
20,000 万元到期付息所致。
主要系发行 2013 年第一期短期融资
其他流动负债 300,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 50.00%
券 30,000 万元所致。
主要系子公司华海（美国）国际有限
长期借款 43,868,770.00 43,868,770.00 100.00% 公司因业务扩展需要而向银行借款
所致。
主要系：1）本期资本公积转增股本
实收资本(或股
785,302,271.00 547,447,485.00 237,854,786.00 43.45% 所致；2）本期股权激励行权所致；2）
本)
本期公司公开增发 6330 万股所致。
主要系：1）本期股权激励行权产生
股本溢价 5,159 万元；2）本期公开
资本公积 811,351,403.46 232,323,354.07 579,028,049.39 249.23% 增发产生股本溢价 68,982 万元；3）
本期资本公积转增股本减少股本溢
价 16,423 万元。
主要系华海（美国）国际有限公司之
少数股东权益 17,290,830.23 8,173,772.96 9,117,057.27 111.54%
子公司因业务扩展产生收益。
8
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
利润表项目变动及说明
项 目 本期数 上年同期数 增减额 增减率 原因
主要系国内外制剂产品销售大幅增加
营业收入 1,226,175,759.70 942,528,364.08 283,647,395.62 30.09%
影响所致。
主要系本期销售大幅增加，相应的成本
营业成本 697,780,762.39 556,125,205.11 141,655,557.28 25.47%
增加。
营业税金及附 主要系本期计提城建税及教育费附加
9,437,891.36 5,615,314.15 3,822,577.21 68.07%
加 增加影响。
主要系：1)公司本期加大制剂产品的市
场推广力度，导致市场推广费大幅增
销售费用 57,665,009.03 32,941,038.78 24,723,970.25 75.06% 加；2）随着公司销售规模的扩大，相
应的销售人员工资、包装费等相应增
加。
主要系：1）本期公司加大研发力度，
导致研发费用增加；2）随着公司规模
管理费用 178,343,142.07 146,365,485.01 31,977,657.06 21.85%
的扩大，相应的人工支出、办公费等增
加。
主要系：1）本期银行借款增加，相应
财务费用 27,247,816.21 11,933,562.76 15,314,253.45 128.33% 的借款利息支出增加；2）随着人民币
的不断升值，相应的汇兑损失增加。
主要系期末应收账款增加，相应计提的
资产减值损失 6,975,915.13 4,756,427.21 2,219,487.92 46.66%
坏账准备增加所致。
营业外收入 4,260,388.96 11,009,657.03 -6,749,268.07 -61.30% 主要系本期收到政府补助减少所致。
主要系本期股权激励行权，相应的企业
所得税费用 16,783,196.18 30,499,761.60 -13,716,565.42 -44.97%
所得税减少所致。
2、其它
(1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司 2012 年第一次临时股东大会于 2012 年 3 月 27 日审议通过了《关于公司公开发行 A
股股票方案的议案（修订稿）》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公开发行 A 股
股票具体事宜的议案》的议案，2013 年 4 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于
核准浙江华海药业股份有限公司增发股票的批复》（证监许可【2013】358 号），2013 年 5 月 6
日公司公开发行股票 6,330 万股，发行价 12.25 元/股，募集资金总额为 77,542.5 万元。《浙江华
海药业股份有限公司公开增发 A 股股票上市公告书》刊登在 2013 年 5 月 21 日的中国证券报
A24 版、上海证券报 A14 版、证券时报 B8 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。
9
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
原材料及中间体销售 85,777.87 55,473.36 35.33 10.61 16.76 减少 3.41 个百分点
成品药销售 35,792.32 14,025.94 60.81 138.16 81.92 增加 12.11 个百分点
技术服务 74.82 100.00 -24.80
其他 32.58 30.06 7.73 81.20 104.91 减少 10.68 个百分点
合计 121,677.59 69,529.36 42.86 31.26 25.88 增加 2.45 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
普利类 21,233.35 14,768.30 30.45 0.62 2.40 减少 1.2 个百分点
沙坦类 40,672.19 24,853.32 38.89 1.67 -0.28 增加 1.19 个百分点
制剂 35,792.32 14,025.94 60.81 138.16 81.92 增加 12.11 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 18,848.79 43.80
国外 102,828.80 29.20
小计 121,677.59 31.26
(三) 核心竞争力分析
1、制剂出口业务系统已经成型，美国仿制药市场规模巨大，未来几年公司制剂出口业务有
望继续保持快速增长：（1）公司研发申报能力不断增强，获批品种增多，获批能力提升；（2）
美国市场制剂销售渠道全面铺开，有望实现快速放量；（3）公司已经组建起一支拥有较强竞争
力的缓控释制剂研发团队，首个产品拉莫三嗪缓释片表现突出，缓控释技术将成为公司的竞争
优势。报告期内，公司获得美国 ANDA 文号 1 号；获得国内制剂生产批件和临床批件各 1 个；
欧洲注册新批准产品 2 个；申报美国 FDA 产品 2 个。
2、美国市场的成功有助于我们快速向中东、俄罗斯、南美等新兴市场拓展。
3、产能和 cGMP 能力有助于我们在国内拓展制剂业务，目前制约公司国内市场业务的主要
障碍在于药品审批环节，公司已有 33 种药品的 70 多个文号在 CFDA 等待审批，随着美国和国
内研发注册资源整合的推进，以及申报环节力量的进一步加强，国内市场制剂业务有望取得突
破。
10
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、仿制药制造中心向亚洲转移的趋势未变，华海在原料药-制剂一体化上的坚实基础具有
系统优势。公司将在单个品种上精耕细作的同时，注重战略调整，获取整体上的竞争优势。
5、公司的制造和管理能力，所具备的资源和要素，将促使我们实现向其他医药领域的拓展。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:元 币种:人民币
是 是 是 资金来源
贷款 是否
借款方 委托贷款金 贷款 借款 否 否 否 并说明是
利率 抵押物或担保人 关联
名称 额 期限 用途 逾 展 涉 否为募集
（%） 交易
期 期 诉 资金
谢建勇以其持有的浙江永强集团
股份有限公司（股票简称：浙江
永强，股票代码：002489）1500
浙江永 万股限售股的股票提供质押担
强朗成 保；谢建平以其持有的浙江永强
开发 闲置自有
房地产 200,000,000 一年 8 1500 万股限售股的股票提供质押 否 否 否 否
经营 资金
有限公 担保；谢建强以其持有的浙江永
司 强 1500 万股限售股的股票提供质
押担保；上述三人以持有的浙江
永强合计 4500 万股限售股的股票
提供质押担保。
公司委托贷款的情况请详见公司于 2013 年 7 月 13 日刊登在中国证券报 B003 版、上海证
券报 16 版、证券时报 B24 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《浙江华海药业股份
有限公司委托贷款公告》。
2、 募集资金使用情况
详见 2013 年 8 月 16 日在中国证券报、上海证券报、证券时报、上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）上披露的《浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度募集资金存放与使用
情况报告》。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
11
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 所处行业 主要产品或服务/经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
临海市华南化工有 有机中间体(不含前置许可项目及国家禁止、
医药化工
限公司 限制、淘汰的项目)制造 3,000.00 16,831.10 7,357.71 811.26
浙江华海医药销售 中成药、化学药制剂、抗生素批发（许可证有
商品流通
有限公司 效期至 2014 年 7 月 19 日） 2,000.00 13,309.78 8,699.09 2,424.17
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但
浙江华海进出口有 进出口贸 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
限公司 易 术除外；经营进料加工和“三来一补”业务； 1,500.00 2,658.01 2,642.41 62.45
经营对销贸易和转口贸易
生物、医药产品的研究、开发和技术转让，医
上海奥博生物医药 药中间体（非药品及化工产品）的研发及销售，
科研开发
技术有限公司 从事货物与技术的进出口业务（涉及许可经营 1,000.00 1,247.31 1,201.14 -21.16
的凭许可证经营）
生物、医药产品的研究开发，相关领域的“四
上海双华生物医药
医药化工 技”服务，医药中间体的销售（涉及许可经营
科技发展有限公司 2,000.00 8,139.32 1,916.13 -88.11
的凭许可证经营）
生物、医药产品的研发及技术转让，医药中间
上海科胜药物研发
科研开发 体的销售，从事货物及技术的进出口业务（涉
有限公司 1,500.00 3,285.82 2,430.44 367.18
及许可经营的凭许可证经营）
华海（美国）国际有
进出口贸
限公司 药品及中间体贸易 USD980 26,918.29 7,304.52 3,500.53
易
华博生物医药技术
（上海）有限公司 生物技术的开发，生物药品、疫苗制品的研发
科研开发
及技术转让 1,500.00 1,281.50 750.79 -266.84
浙江华海医药包装
塑料瓶制造（上述经营范围不含国家法律法规
制品有限公司 医药化工
规定禁止、限制和许可经营的项目） 1,000.00 993.64 990.53 -8.97
华海药业南通股份
有限公司 科研开发 原料药、制剂药技术的研究、开发
20,000.00 3,854.39 3,800.67 -140.51
化工生产专用设备、制药专用设备、环保设备
临海市华海制药设
制造加工 制造，金属压力容器设计、制造、安装，压力
备有限公司 1,010.00 3,130.22 999.25 -54.25
管道设计、安装。
南通华宇化工科技
科研开发 精细化工产品生产技术研究、开发。 3,000.00 3,338.54 1,751.07 -195.97
有限公司
12
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
川南生产基地 600,350,000 81.45% 239,240.90 489,015,127.04
职工宿舍 95,200,000 105.66% 11,701,815.11 100,593,461.68
制剂车间扩建工程 70,000,000 99.00% 69,298,221.01
华南厂区扩建工程 93,320,000 67.41% 4,081,617.09 62,904,344.17
制剂抗肿瘤车间 200,000,000 37.65% 34,403,779.79 75,301,095.00
制药设备改扩建工程 11,330,000 92.60% 2,565,183.06 10,491,664.53
南通华宇改扩建工程 44,710,000 49.86% 2,740,479.54 22,292,593.19
塑料瓶厂 20,910,000 42.57% 4,456,073.42 8,902,005.69
合计 1,135,820,000 / 60,188,188.91 838,798,512.31 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司根据《公司章程》规定的利润分配政策进行利润分配。报告期内，公司执行了 2012 年
度利润分配方案为：向全体股东每 10 股派送现金红利 2 元（含税），共计 109,489,497（含税）；
公积金转增方案为：向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后，公司股本总数变更为 712,185,731
股。
上述利润分配实施公告刊登于 2013 年 4 月 11 日（星期四）的中国证券报 B024 版；上海证
券报 A43 版；证券时报 B25 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上，并于 2013 年 4 月 22
日现金分红到账后实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
具体内容请详见公司于 2013 年 2 月 22 日刊登在中国证券报 B028 版、上海证
公司股票期权激励计划第三个行权期 券报 A45 版、证券时报 B32 版、上海证券交易所网站及 2013 年 7 月 2 日刊
股票期权行权事宜 登在中国证券报 B003 版、上海证券报 A33 版、证券时报 B28 版及上海证券
交易所网站上的公告。
具体内容请详见公司于 2013 年 2 月 22 日刊登在中国证券报 B028 版、上海证
券报 A45 版、证券时报 B32 版、上海证券交易所网站；2013 年 4 月 27 日刊
公司股票期权激励计划行权数量及价
登在中国证券报 B062 版、上海证券报 154 版、证券时报 B181 版、上海证券
格调整事宜
交易所网站及 2013 年 4 月 27 日刊登在中国证券报 B062 版、上海证券报 154
版、证券时报 B181 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的公告。
浙江华海药业股份有限公司股权激励 具体内容详见公司于 7 月 2 日刊登在中国证券报 B003 版、上海证券报 A33
计划行权结果暨股份上市公告 版、证券时报 B28 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
单位：份
激励对象为目前担任公司董事（不含独立董事）、高级管理人员以及公
司认为应当激励的其他员工。高级管理人员指公司的总经理、副总经
理、董事会秘书和财务负责人；公司认为应当激励的其他员工包括公
司部分部门负责人、下属公司负责人、核心技术业务人员及本公司董
报告期内激励对象的范围
事会认为对公司有特殊贡献的其他员工。预留激励对象指激励计划获
得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期间纳入激励计划的激励
对象，包括本公司招聘的特殊人才以及本公司董事会认为需要调增激
励数量的激励对象。
报告期内授出的权益总额 0
报告期内行使的权益总额 10,320,540
报告期内失效的权益总额 -110,200
14
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总
1,397,600
额
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 19,160,740
本公司于 2013 年 4 月 27 日召开的第五届董事会第一次临时会议审议
通过了《关于调整公司股票期权数量及行权价格的议案》的决议，鉴
于 2013 年 4 月 17 日公司向股东实施了每 10 股派发现金红利 2 元（含
税）、公积金每 10 股转增股本 3 股的 2012 年度利润分配及公积金转增
股本方案，根据公司 2010 年第一次临时股东大会关于授权董事会办理
股票期权相关事宜的决议，依据《股票期权激励计划（修订稿）》第八
报告期内授予价格与行权价格历次调整的情 章"股票期权激励计划的调整方法和程序"的规定，若在行权前华海药
况以及经调整后的最新授予价格与行权价格 业有资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股等事项，
应对激励对象获授的股票期权数量及价格进行相应的调整。因此，根
据本次利润分配及资本公积金转增股份方案调整后公司授予激励对象
的股票期权数量调整为 1128.114 万份，其中预留部分调整为 140.4 万
份。每份股票期权的行权价格由原来的 7.55 元调整为 5.65 元，预留部
分的行权价格由 14.41 元调整为 10.93 元，调整自 2013 年 4 月 27 日起
生效。
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未
姓名 职务
权益数量 权益数量 行使的权益数量
杜军 董事 97,200 799,200 0
苏严 董事 48,600 210,600 0
祝永华 董事 81,000 351,000 0
李博 高级管理人员 81,000 351,000 0
胡功允 高级管理人员 81,000 351,000 0
蔡民达 高级管理人员 81,000 0 351,000
陈其茂 高级管理人员 72,900 315,900 0
徐春敏 高级管理人员 64,800 280,800 0
王飙 高级管理人员 64,800 280,800 0
张美 高级管理人员 40,500 175,500 0
张席妮 高级管理人员 54,000 100,000 134,000
叶存孝 高级管理人员 54,000 0 234,000
报告期内，公司向 93 名激励对象定向增发股份 9,816,540 股,从而使公
因激励对象行权所引起的股本变动情况
司股本由 775,485,731 股变更为 785,302,271 股。
权益工具公允价值的计量方法 根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值
根据 Black-Scholes 期权定价模型、无风险利率为 1 年期定期存款利
估值技术采用的模型、参数及选取标准 率 2.75%；股票波动率为医药行业平均股价波动率 30.56%；股利支付
率为 1%。
第一批股权激励费用 13,010.49 万元，两次行权的股票期权公允价值分
别在 2010 年 4 月至 2012 年 3 月和 2010 年 4 月至 2013 年 3 月之间进
行摊销；第二批股权激励费用 151.2 万元，两次行权的股票期权公允
权益工具公允价值的分摊期间及结果
价值分别在 2011 年 5 月至 2012 年 4 月和 2011 年 5 月至 2013 年 4 月
之间进行摊销。
注：报告期内获授权益数量为公司实施了每 10 股转增 3 股的 2012 年度利润分配方案。
15
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 2 月 22 日披露于中国证券报 B028 版、上
海证券报 A45 版、证券时报 B32 版及上海证券交
2013 年日常关联交易预计
易所网站 www.sse.com.cn 上的《浙江华海药业股
份有限公司日常关联交易公告》临 2013-014 号）。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 81,002,757.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 81,002,757.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 81,002,757.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.80
2013 年 3 月 26 日公司召开第五届董事会第一次会议审议通过了《关于为下属子公司华海
（美国）国际有限公司提供担保的议案》，并在中国证券报 B264 版、上海证券报 A50 版、证券
时报 B45 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上公告了《浙江华海药业股份有限公司关于
为子公司提供担保公告》。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺事
承诺内容 履行情况
项
公司控股股东陈保华先生、公司大股东周明华先生承诺：在本人作为股份公司的控股股东或主要股 经征询陈保
东、或被法律法规认定为实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括不限于单独 华先生及周
发行时
经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与股份公司构 明华先生，截
所作承
成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品相同、相似或可以取 至报告期末，
诺
代股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司经营的业务有 均按照承诺
竞争或可能有竞争，则本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予股份公司。 履行。
16
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健会计师事务所为公司的境内审计机
构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人未
受到处罚及整改情况。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司
治理规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度。报告期内，根据相关法律法规及公司
内部控制体系建设的要求，通过修订《公司募资基金管理制度》、《公司对外投资管理制度》等
制度，明确了公司募集资金使用、募投项目变更及对外投资管理权限等相关职责，完善了公司
法人治理结构，提升了公司治理水平。报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的
要求不存在重大差异。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 9 月 22 日审议通过了《关于公司发行短期
融资券的议案》。2012 年 5 月 5 日，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中
市协注【2012】CP86 号），接受公司短期融资券注册，注册金额为 5 亿元人民币，自该通知书
发出之日起 2 年内有效。
2012 年 5 月 15 日，公司完成了 2012 年度第一期短期融资券的发行，并于 2013 年 5 月 13
日兑付了 2012 年度发行的第一期短期融资券 2 亿元的本金和利息。
2013 年 4 月 11 日，公司完成了 2013 年度第一期短期融资券的发行。本期短期融资券发行
额为 3 亿元人民币，发行利率为 4.89%，期限为 365 天，单位面值 100 元人民币。本期短期融
资券发行结束后，公司待偿还短期融资券总额为 3 亿元人民币。
2、公司 2012 年第一次临时股东大会于 2012 年 3 月 27 日审议通过了《关于公司公开发行
A 股股票方案的议案（修订稿）》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公开发行 A
股股票具体事宜的议案》的议案，2013 年 4 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关
于核准浙江华海药业股份有限公司增发股票的批复》（证监许可【2013】358 号），2013 年 5 月
17
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
6 日公司公开发行股票 6,330 万股，发行价 12.25 元/股，募集资金总额为 77,542.5 万元。《浙江
华海药业股份有限公司公开增发 A 股股票上市公告书》刊登在 2013 年 5 月 21 日的中国证券报
A24 版、上海证券报 A14 版、证券时报 B8 版及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。
18
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 其 比例
数量 发行新股 公积金转股 小计 数量
(%) 股 他 (%)
一、有限售条件股份 1,763,760 0.32 2,131,422 529,128 2,660,550 4,424,310 0.56
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股 1,763,760 0.32 2,131,422 529,128 2,660,550 4,424,310 0.56
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 545,683,725 99.68 71,489,118 163,705,118 235,194,236 780,877,961 99.44
1、人民币普通股 545,683,725 99.68 71,489,118 163,705,118 235,194,236 780,877,961 99.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 547,447,485 100 73,620,540 164,234,246 237,854,786 785,302,271 100
2、 股份变动情况说明
（1）2013 年 3 月，公司激励对象杜军先生、郭晓迪先生申请第二个行权期股票期权行权，
行权数量为 504,000 股，公司股本总数变更为 547,951,485 股；
（2）2013 年 4 月，公司实施了 2012 年度利润分配方案，其中公积金转增股本方案为：每
10 股转增 3 股，方案实施完成后公司总股本变更为 712,185,731 股；
（3）2013 年 5 月，公司实施了公开增发 A 股股票的再融资方案，增发股份总数为 63,300,000
股，增发完成后，公司股份总数变更为 775,485,731 股；
（4）公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于<浙江华海药业股份有限公司股票期
权激励计划>第三个行权期可行权的议案》，并披露了《浙江华海药业股份有限公司关于股票期
权激励计划第三个行权期可行权的公告》，公告中披露的符合行权条件的 100 名激励对象中有
93 名激励对象在报告期内申请了股票期权的行权，共申请行权股份 9,816,540 股，其中有限售
条件的股份数为 2,093,622 股。天健会计师事务所对本次激励对象所缴纳的行权资金进行审验并
出具了天健验【2013】162 号验资报告。2013 年 7 月 2 日，公司公告了《浙江华海药业股份有
19
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司股权激励计划行权结果暨股份上市公告》，公司本次向 93 名激励对象定向增发的股份
9,816,540 股中无限售条件部分于 2013 年 7 月 5 日上市,本次行权后，公司总股本变更为
785,302,271 股。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
公司 2013 年度公开增发及员工股权激励行权方案实施后，公司股本由 547,447,485 股增加
到 785,302,271 股，摊薄了每股收益、每股净资产等财务指标。如按照股本变动前 547,447,485
股的总股本计算的 2013 年 1-6 月归属于上市公司普通股股东的每股收益和每股净资产分别为：
0.41 元和 5.24 元，按照转增后的新股本 785,302,271 股计算的 2013 年 1-6 月归属于上市公司普
通股股东的每股收益和每股净资产分别为 0.31 元和 3.66 元。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，公司 93 名激励对象提出股票期权第三个行权期行权，共行权股份总数 9,816,540
股，其中有限售条件的股份数为 2,093,622 股，限售期为 3 年。截止报告期末，公司有限售条件
的股份总数变更为 4,424,310 股。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 24,743
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 量
份数量
境内自然
陈保华 26.47 207,897,050 60,504,601 0 质押 101,400,000
人
境外自然
周明华 19.77 155,274,466 34,983,466 0 未知
人
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投
其他 2.27 17,850,540 6,950,540 0 未知
资基金
中国建设银行股份有限公司－泰达宏利市值优
其他 2.16 17,000,000 17,000,000 0 未知
选股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投
其他 1.77 13,933,000 13,197,898 0 未知
资基金
境内自然
翁震宇 1.39 10,906,567 3,166,505 45,630 无
人
中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业
其他 1.14 8,981,416 1,020,423 0 未知
股票型证券投资基金
中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金 其他 1.14 8,976,627 8,976,627 0 未知
全国社保基金一一四组合 其他 0.92 7,196,780 -1,937,506 0 未知
20
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
中国银行股份有限公司－泰达宏利行业精选证
其他 0.87 6,840,454 6,840,454 0 未知
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
陈保华 207,897,050 人民币普通股
周明华 155,274,466 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 17,850,540 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－泰达宏利市值优选股票型证券投资基金 17,000,000 人民币普通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 13,933,000 人民币普通股
翁震宇 10,860,937 人民币普通股
中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业股票型证券投资基金 8,981,416 人民币普通股
中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金 8,976,627 人民币普通股
全国社保基金一一四组合 7,196,780 人民币普通股
中国银行股份有限公司－泰达宏利行业精选证券投资基金 6,840,454 人民币普通股
本公司前十名无限售条件的股东中，陈保华先生与翁震宇先生
存在着关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人,本公司未知前十大股东中其他无限售条件股东之间是否
存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
2015 年 7 月 10 日 24,570 自股权激励行权股份到账之日起，行权
1 股份总数的 30%需锁定三年。
翁震宇 45,630
自股权激励行权股份到账之日起，行权
2016 年 7 月 6 日 21,060
股份总数的 30%需锁定三年。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动 增减变动原因
量
公积金转增及参与了公司 2013 年公开增
陈保华 董事 147,392,449 207,897,050 60,504,601
发股份所致
杜军 副董事长 0 799,200 799,200 股权激励行权所致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
董事、副总经理兼
祝永华 315,000 772,500 457,500 发股份及第三个行权期股票期权行权所
董事会秘书
致
单伟光 董事 7,080 9,204 2,124 公积金转增所致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
苏严 董事 189,000 460,700 271,700 发股份及第三个行权期股票期权行权所
致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
李博 副总经理 315,000 795,308 480,308 发股份及第三个行权期股票期权行权所
致
蔡民达 副总经理 315,000 395,200 80,200 公积金转增及二级市场减持所致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
胡功允 副总经理 315,000 795,307 480,307 发股份及第三个行权期股票期权行权所
致
公积金转增及股票期权激励计划第三个
徐春敏 副总经理 252,000 608,400 356,400
行权期行权所致
公积金转增及股票期权激励计划第三个
陈其茂 副总经理 283,500 684,450 400,950
行权期行权所致
张席妮 副总经理 0 100,000 100,000 股权激励行权所致
公积金转增及股票期权激励计划第三个
王飙 副总经理 252,000 608,400 356,400
行权期行权所致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
张美 财务总监 157,500 397,654 240,154 发股份及第三个行权期股票期权行权所
致
公积金转增及股票期权激励计划第三个
余建中 315,000 760,500 445,500
行权期行权所致
时惠麟 644,885 659,851 14,966 二级市场卖出及公积金转增所致
公积金转增、参与了公司 2013 年公开增
王善金 252,000 636,246 384,246 发股份及第三个行权期股票期权行权所
致
22
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
期初持有股 报告期新授予 报告期内可 报告期股票期 期末持有股
姓名 职务
票期权数量 股票期权数量 行权股份 权行权股份 票期权数量
杜军 副董事长 702,000 97,200 799,200 799,200 0
祝永华 董事、副总经理兼董事会秘书 270,000 81,000 351,000 351,000 0
苏严 董事 162,000 48,600 210,600 210,600 0
李博 副总经理 270,000 81,000 351,000 351,000 0
蔡民达 副总经理 270,000 81,000 351,000 0 351,000
胡功允 副总经理 270,000 81,000 351,000 351,000 0
陈其茂 副总经理 243,000 72,900 315,900 315,900 0
徐春敏 副总经理 216,000 64,800 280,800 280,800 0
王飙 副总经理 216,000 64,800 280,800 280,800 0
张美 财务总监 135,000 40,500 175,500 175,500 0
张席妮 副总经理 180,000 54,000 234,000 100,000 134,000
叶存孝 副总经理 180,000 54,000 234,000 0 234,000
合计 / 3,114,000 820,800 3,934,800 3,215,800 719,000
注：报告期内新授予的股票期权来源为公司实施了每 10 股转增 3 股的 2012 年度利润分配方案。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
担任的职
姓名 变动情形 变动原因
务
童建新 董事长 选举 公司 2012 年度股东大会选举童建新先生为公司第五届董事会董事。
单伟光 董事 选举 公司 2012 年度股东大会选举单伟光先生为公司第五届董事会董事。
于明德 独立董事 选举 公司 2012 年度股东大会选举于明德先生为公司第五届董事会独立董事。
赵博文 独立董事 选举 公司 2012 年度股东大会选举赵博文先生为公司第五届董事会独立董事。
费忠新 独立董事 选举 公司 2012 年度股东大会选举费忠新先生为公司第五届董事会独立董事。
蒋蔚 监事 选举 公司职工代表大会选举蒋蔚先生为公司第五届监事会职工代表监事。
王杰 副总经理 聘任 因工作需要，聘任王杰先生为公司副总经理。
张红 副总经理 聘任 因工作需要，聘任张红女士为公司副总经理。
徐波 副总经理 聘任 因工作需要，聘任徐波先生为公司副总经理。
时惠麟 董事 离任 聘期届满。
汪祥耀 独立董事 离任 聘期届满。
曾苏 独立董事 离任 聘期届满。
张华金 监事 离任 聘期届满。
董事兼总
王善金 离任 聘期届满，岗位调动。
经理助理
余建中 副总经理 离任 因个人原因辞去公司副总经理职务。
雒家良 副总经理 离任 因个人原因辞去公司副总经理职务。
23
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 其他说明
王善金先生因工作原因调任公司其他岗位任职，因此辞去公司总经理助理职务；余建中先
生因工作原因调任公司其他岗位任职，因此辞去公司副总经理职务。
24
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节财务报告（未经审计）
一、财务报表 合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,156,232,162.40 286,820,597.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,896,228.95 5,426,505.84
应收票据 7,623,272.96 7,107,643.90
应收账款 613,663,999.96 518,355,736.78
预付款项 46,765,377.68 17,464,211.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,068,940.97 2,807,038.49
买入返售金融资产
存货 757,050,423.59 816,926,616.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,609,300,406.51 1,654,908,350.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 5,816,584.39 6,007,676.77
固定资产 927,719,108.58 871,577,384.80
在建工程 463,570,103.04 388,695,820.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 241,755,721.40 232,949,296.71
开发支出
商誉 32,834,840.51 32,834,840.51
长期待摊费用
递延所得税资产 12,330,587.45 9,638,682.63
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 1,704,026,945.37 1,561,703,701.56
资产总计 4,313,327,351.88 3,216,612,051.80
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
25
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 551,162,453.00 434,185,444.12
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 172,846,961.69 196,721,089.71
应付账款 212,261,280.63 211,073,854.87
预收款项 6,661,672.06 4,349,601.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,029,230.13 50,006,227.06
应交税费 18,388,768.96 77,536,849.99
应付利息 4,415,327.93 8,263,211.77
应付股利
其他应付款 9,963,271.23 9,827,843.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 300,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 1,337,728,965.63 1,221,964,122.53
非流动负债：
长期借款 43,868,770.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 43,631,452.66 45,609,352.00
非流动负债合计 87,500,222.66 45,609,352.00
负债合计 1,425,229,188.29 1,267,573,474.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 785,302,271.00 547,447,485.00
资本公积 811,351,403.46 232,323,354.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,625,336.30 188,625,336.30
一般风险准备
未分配利润 1,088,717,359.79 975,188,595.32
外币报表折算差额 -3,189,037.19 -2,719,966.38
归属于母公司所有者权益合计 2,870,807,333.36 1,940,864,804.31
少数股东权益 17,290,830.23 8,173,772.96
所有者权益合计 2,888,098,163.59 1,949,038,577.27
负债和所有者权益总计 4,313,327,351.88 3,216,612,051.80
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
26
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,032,939,149.68 194,105,620.00
交易性金融资产 1,896,228.95 5,426,505.84
应收票据 6,723,272.96 3,776,950.00
应收账款 551,968,045.90 486,210,404.78
预付款项 38,301,539.56 14,518,093.94
应收利息
应收股利 35,187,901.56 35,187,901.56
其他应收款 153,175,267.60 109,574,628.82
存货 650,542,162.78 709,340,997.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,470,733,568.99 1,558,141,101.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 275,777,958.51 274,837,623.51
投资性房地产
固定资产 794,933,049.86 743,817,208.60
在建工程 376,947,720.72 331,141,494.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 193,376,955.39 184,058,516.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,716,527.71 4,439,941.92
其他非流动资产
非流动资产合计 1,645,752,212.19 1,538,294,785.33
资产总计 4,116,485,781.18 3,096,435,887.31
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
27
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 514,028,466.00 396,472,444.12
交易性金融负债
应付票据 152,702,398.32 181,329,233.08
应付账款 183,004,563.92 164,852,722.17
预收款项 4,012,164.38 2,112,542.39
应付职工薪酬 26,646,718.77 38,815,818.85
应交税费 10,090,244.81 60,335,693.64
应付利息 4,192,209.45 8,111,563.59
应付股利
其他应付款 51,050,762.82 50,590,890.85
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 300,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 1,275,727,528.47 1,132,620,908.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 43,631,452.66 45,609,352.00
非流动负债合计 43,631,452.66 45,609,352.00
负债合计 1,319,358,981.13 1,178,230,260.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 785,302,271.00 547,447,485.00
资本公积 780,141,872.19 201,113,822.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 184,567,037.26 184,567,037.26
一般风险准备
未分配利润 1,047,115,619.60 985,077,281.56
所有者权益（或股东权益）合计 2,797,126,800.05 1,918,205,626.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,116,485,781.18 3,096,435,887.31
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
28
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,226,175,759.70 942,528,364.08
其中：营业收入 1,226,175,759.70 942,528,364.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 977,450,536.19 757,737,033.02
其中：营业成本 697,780,762.39 556,125,205.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,437,891.36 5,615,314.15
销售费用 57,665,009.03 32,941,038.78
管理费用 178,343,142.07 146,365,485.01
财务费用 27,247,816.21 11,933,562.76
资产减值损失 6,975,915.13 4,756,427.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,530,276.89 -3,201,256.51
投资收益（损失以“－”号填列） 3,155,910.00 3,546,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,350,856.62 185,136,074.55
加：营业外收入 4,260,388.96 11,009,657.03
减：营业外支出 3,692,730.66 3,317,944.86
其中：非流动资产处置损失 1,141,379.80 535,152.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,918,514.92 192,827,786.72
减：所得税费用 16,783,196.18 30,499,761.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 232,135,318.74 162,328,025.12
归属于母公司所有者的净利润 223,018,261.47 163,514,357.83
少数股东损益 9,117,057.27 -1,186,332.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.23
（二）稀释每股收益 0.31 0.23
七、其他综合收益 -469,070.81 -68,968.55
八、综合收益总额 231,666,247.93 162,259,056.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 222,549,190.66 163,445,389.28
归属于少数股东的综合收益总额 9,117,057.27 -1,186,332.71
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
29
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,032,112,487.76 878,656,019.84
减：营业成本 662,350,269.37 560,027,533.44
营业税金及附加 7,948,078.68 4,637,046.08
销售费用 20,797,968.01 15,771,920.59
管理费用 132,121,835.57 107,929,897.40
财务费用 26,189,288.23 11,386,326.60
资产减值损失 3,033,367.57 3,700,765.48
加：公允价值变动收益（损失以
-3,530,276.89 -3,201,256.51
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,155,910.00 7,033,998.81
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,297,313.44 179,035,272.55
加：营业外收入 3,659,485.05 10,978,243.10
减：营业外支出 3,261,667.48 2,907,112.13
其中：非流动资产处置损失 932,004.84 308,968.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号
179,695,131.01 187,106,403.52
填列）
减：所得税费用 8,167,295.97 23,446,201.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,527,835.04 163,660,201.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 171,527,835.04 163,660,201.97
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
30
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,332,219.75 851,032,933.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,320,228.65 31,724,731.16
收到其他与经营活动有关的现金 8,041,226.70 17,930,818.71
经营活动现金流入小计 1,104,693,675.10 900,688,482.91
购买商品、接受劳务支付的现金 533,321,871.55 561,868,484.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,519,934.20 122,998,491.33
支付的各项税费 116,456,731.02 67,144,308.42
支付其他与经营活动有关的现金 154,924,751.73 79,816,647.20
经营活动现金流出小计 956,223,288.50 831,827,931.12
经营活动产生的现金流量净额 148,470,386.60 68,860,551.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,155,910.00 3,546,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,848.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,693,725.02 2,383,438.51
投资活动现金流入小计 5,849,635.02 5,939,287.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 211,143,286.46 165,756,018.43
投资支付的现金 7,684,745.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,178,700.00
投资活动现金流出小计 217,321,986.46 173,440,763.43
投资活动产生的现金流量净额 -211,472,351.44 -167,501,476.02
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
31
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 837,338,931.00 66,743,510.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
683,137,297. 511,963,40
取得借款收到的现金
00 6.04
发行债券收到的现金
351,400,000. 200,000,00
收到其他与筹资活动有关的现金
00 0.00
1,871,876,22 778,706,91
筹资活动现金流入小计
8.00 6.04
527,648,331. 573,659,52
偿还债务支付的现金
14 7.02
129,532,860. 67,536,970
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
06 .18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
292,021,464.
支付其他与筹资活动有关的现金 800,000.00
88
949,202,656. 641,996,49
筹资活动现金流出小计
08 7.20
922,673,571. 136,710,41
筹资活动产生的现金流量净额
92 8.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,169,707.11 2,018,184.60
五、现金及现金等价物净增加额 848,501,899.97 40,087,679.21
加：期初现金及现金等价物余额 235,420,597.52 345,957,385.41
六、期末现金及现金等价物余额 1,083,922,497.49 386,045,064.62
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
32
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 918,079,596.27 759,392,596.27
收到的税费返还 5,674,724.23 31,598,679.28
收到其他与经营活动有关的现金 18,632,844.74 55,308,479.15
经营活动现金流入小计 942,387,165.24 846,299,754.70
购买商品、接受劳务支付的现金 503,032,196.76 519,474,554.40
支付给职工以及为职工支付的现金 107,240,240.73 89,415,642.17
支付的各项税费 80,347,192.23 45,931,664.76
支付其他与经营活动有关的现金 137,180,987.58 66,902,420.28
经营活动现金流出小计 827,800,617.30 721,724,281.61
经营活动产生的现金流量净额 114,586,547.94 124,575,473.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,155,910.00 8,546,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,533.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,440,210.51 2,132,484.46
投资活动现金流入小计 5,596,120.51 10,688,018.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 170,162,180.34 149,403,812.79
投资支付的现金 940,335.00 80,767,145.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 171,102,515.34 230,170,957.79
投资活动产生的现金流量净额 -165,506,394.83 -219,482,939.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 837,338,931.00 66,743,510.00
取得借款收到的现金 602,134,540.00 473,950,406.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 351,400,000.00 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,790,873,471.00 740,693,916.04
偿还债务支付的现金 490,576,131.14 559,055,870.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,246,081.83 67,536,970.18
支付其他与筹资活动有关的现金 292,021,464.88 800,000.00
筹资活动现金流出小计 911,843,677.85 627,392,840.72
33
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 879,029,793.15 113,301,075.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,186,081.49 1,837,310.32
五、现金及现金等价物净增加额 817,923,864.77 20,230,919.30
加：期初现金及现金等价物余额 142,705,620.00 271,932,027.10
六、期末现金及现金等价物余额 960,629,484.77 292,162,946.40
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
34
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 547,447,485.00 232,323,354.07 188,625,336.30 975,188,595.32 -2,719,966.38 8,173,772.96 1,949,038,577.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 547,447,485.00 232,323,354.07 188,625,336.30 975,188,595.32 -2,719,966.38 8,173,772.96 1,949,038,577.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
237,854,786.00 579,028,049.39 113,528,764.47 -469,070.81 9,117,057.27 939,059,586.32
填列）
（一）净利润 223,018,261.47 9,117,057.27 232,135,318.74
（二）其他综合收益 -469,070.81 -469,070.81
上述（一）和（二）小计 223,018,261.47 -469,070.81 9,117,057.27 231,666,247.93
（三）所有者投入和减少资本 73,620,540.00 743,262,295.39 816,882,835.39
1．所有者投入资本 73,620,540.00 741,408,477.82 815,029,017.82
2．股份支付计入所有者权益的金额 1,853,817.57 1,853,817.57
3．其他
（四）利润分配 -109,489,497.00 -109,489,497.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -109,489,497.00 -109,489,497.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 164,234,246.00 -164,234,246.00
1．资本公积转增资本（或股本） 164,234,246.00 -164,234,246.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 785,302,271.00 811,351,403.46 188,625,336.30 1,088,717,359.79 -3,189,037.19 17,290,830.23 2,888,098,163.59
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
35
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 538,607,285.00 115,740,640.30 152,787,736.11 723,763,873.59 -2,571,762.64 1,231,038.73 1,529,558,811.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 538,607,285.00 115,740,640.30 152,787,736.11 723,763,873.59 -2,571,762.64 1,231,038.73 1,529,558,811.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,840,200.00 75,379,802.63 109,653,629.33 -68,968.55 -1,186,332.71 192,618,330.70
号填列）
（一）净利润 163,514,357.83 -1,186,332.71 162,328,025.12
（二）其他综合收益 -68,968.55 -68,968.55
上述（一）和（二）小计 163,514,357.83 -68,968.55 -1,186,332.71 162,259,056.57
（三）所有者投入和减少资本 8,840,200.00 75,379,802.63 84,220,002.63
1．所有者投入资本 8,840,200.00 57,903,310.00 66,743,510.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 17,476,492.63 17,476,492.63
3．其他
（四）利润分配 -53,860,728.50 -53,860,728.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -53,860,728.50 -53,860,728.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 547,447,485.00 191,120,442.93 152,787,736.11 833,417,502.92 -2,640,731.19 44,706.02 1,722,177,141.79
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
36
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 547,447,485.00 201,113,822.80 184,567,037.26 985,077,281.56 1,918,205,626.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 547,447,485.00 201,113,822.80 184,567,037.26 985,077,281.56 1,918,205,626.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 237,854,786.00 579,028,049.39 62,038,338.04 878,921,173.43
（一）净利润 171,527,835.04 171,527,835.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 171,527,835.04 171,527,835.04
（三）所有者投入和减少资本 73,620,540.00 743,262,295.39 816,882,835.39
1．所有者投入资本 73,620,540.00 741,408,477.82 815,029,017.82
2．股份支付计入所有者权益的金额 1,853,817.57 1,853,817.57
3．其他
（四）利润分配 -109,489,497.00 -109,489,497.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -109,489,497.00 -109,489,497.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 164,234,246.00 -164,234,246.00
1．资本公积转增资本（或股本） 164,234,246.00 -164,234,246.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 785,302,271.00 780,141,872.19 184,567,037.26 1,047,115,619.60 2,797,126,800.05
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
37
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 备
股 准备
一、上年年末余额 538,607,285.00 116,893,160.17 148,729,437.07 716,399,608.37 1,520,629,490.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 538,607,285.00 116,893,160.17 148,729,437.07 716,399,608.37 1,520,629,490.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,840,200.00 75,379,802.63 109,799,473.47 194,019,476.10
（一）净利润 163,660,201.97 163,660,201.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 163,660,201.97 163,660,201.97
（三）所有者投入和减少资本 8,840,200.00 75,379,802.63 84,220,002.63
1．所有者投入资本 8,840,200.00 57,903,310.00 66,743,510.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 17,476,492.63 17,476,492.63
3．其他
（四）利润分配 -53,860,728.50 -53,860,728.50
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -53,860,728.50 -53,860,728.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 547,447,485.00 192,272,962.80 148,729,437.07 826,199,081.84 1,714,648,966.71
法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：张美 会计机构负责人：王晓红
38
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江华海药业股份有限公司
财务报表附注
2013 年上半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
〔2001〕5 号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商务顾问有限公司、
浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共同发起设立，于 2001 年 2 月
28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007639 的《企业法人营业执照》。公司现有注
册资本 785,302,271.00 元，股份总数 785,302,271 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 4,424,310
股，无限售条件的流通股份 780,877,961 股。公司股票已于 2003 年 3 月 4 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品的生产（范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》有效期至 2015
年 12 月 2 日）；医药中间体制造、经营进出口业务。（上述经营范围不包含国家法律法规规定禁止、限制和许
可的经营项目。）
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
39
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专
门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当
40
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下
列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资
本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，
终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
41
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源
生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流
量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的
账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
42
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
4. 其他计提方法
(1）本公司对合并范围内的各单位之间的应收款项不计提坏账准备；
(2）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时
出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开
发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品
预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成
本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
43
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协
议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共
同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提
相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
44
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-20 5 9.50-4.75
通用设备 5-7 5 19.00-13.57
专用设备 7-10 5 13.57-9.50
运输工具 6 5 15.83
其他设备 6 5 15.83
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低
租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有
固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
45
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
46
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得
47
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作
为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，
不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额
之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公
积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够
可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工
百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资
产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造
合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。
48
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的
经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发
生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益
很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，
按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额
较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
49
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发
生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与
受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额
（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为
资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%；出口货物实行“免、抵、退”
税政策，退税率为 9%、13%、15%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
公司、子公司上海奥博生物医药
企业所得税 应纳税所得额 技术有限公司及上海科胜药物研
发有限公司所得税税率为 15%；其
他子公司税率为 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局印发的《关于杭州新
源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263 号），本公司被认定为高新
技术企业，认定期限 2011 年至 2013 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期所得税减按 15%的税率
50
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
计缴。
2. 根据上海市高新技术企业认定办公室印发《关于公示上海市 2012 年度第三批拟通过复审高新技术企业
名单的通知》（沪高企认办〔2011〕014 号），子公司上海奥博生物医药技术有限公司通过高新技术企业复审，
期限为 2012 年至 2014 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
3. 根据上海市高新技术企业认定办公室印发《关于公示上海市 2012 年度第二批拟认定高新技术企业名单
的通知》（沪高企认办〔2011〕016 号），子公司上海科胜药物研发有限公司被认定为高新技术企业，认定期限
为 2012 年至 2014 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
(三) 本期无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
临 海 市 华 南 化 全资子 有机中间体(不含前置许可项目及
浙江台州 医药化工 3,000 万元 70473673-7
工有限公司 公司 国家禁止、限制、淘汰的项目)制造
中成药、化学药制剂、抗生素批发
浙江华海医药 全资子
浙江台州 商品流通 2,000 万元 （许可证有效期至 2014 年 7 月 19 76017151-5
销售有限公司 公司
日）
自营和代理各类商品及技术的进出
口业务，但国家限定公司经营或禁
浙江华海进出 全资子 进出口
浙江台州 1,500 万元 止进出口的商品及技术除外；经营 72718195-7
口有限公司 公司 贸易
进料加工和“三来一补”业务；经
营对销贸易和转口贸易
生物、医药产品的研究、开发和技
上海奥博生物 术转让，医药中间体（非药品及化
控股子
医药技术有限 上海 科研开发 1,000 万元 工产品）的研发及销售，从事货物 76395241-3
公司
公司 与技术的进出口业务（涉及许可经
营的凭许可证经营）
生物、医药产品的研究开发，相关
上海双华生物
全资子 领域的“四技”服务，医药中间体
医药科技发展 上海 医药化工 2,000 万元 76222501-1
公司 的销售（涉及许可经营的凭许可证
有限公司
经营）
生物、医药产品的研发及技术转让，
上海科胜药物 全资子 医药中间体的销售，从事货物及技
上海 科研开发 1,500 万元 77370829-7
研发有限公司 公司 术的进出口业务（涉及许可经营的
凭许可证经营）
华海（美国）国 全资子 进出口
美国 USD980 万元 药品及中间体贸易
际有限公司 公司 贸易
华博生物医药
全资子 生物技术的开发，生物药品、疫苗制
技术（上海）有 上海 科研开发 1,500 万元 57587693-5
公司 品的研发及技术转让
限公司
浙江华海医药 塑料瓶制造（上述经营范围不含国家
控股子
包装制品有限 浙江台州 医药化工 1,000 万元 法律法规规定禁止、限制和许可经营 05957063-0
公司
公司 的项目）
51
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
华海药业南通 全资子
江苏如东 科研开发 20,000 万元 原料药、制剂药技术的研究、开发 59698228-6
股份有限公司 公司
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
临海市华南化工有限公司 30,759,363.51 100.00 100.00 是
浙江华海医药销售有限公司 19,000,000.00 100.00 100.00 是
浙江华海进出口有限公司 14,250,000.00 100.00 100.00 是
上海奥博生物医药技术有限公司 9,000,000.00 90.00 90.00 是
上海双华生物医药科技发展有限公司 18,000,000.00 100.00 100.00 是
上海科胜药物研发有限公司 13,500,000.00 100.00 100.00 是
华海（美国）国际有限公司 67,938,595.00 100.00 100.00 是
华博生物医药技术（上海）有限公司
15,000,000.00 100.00 100.00 是
浙江华海医药包装制品有限公司
9,000,000.00 90.00 90.00 是
华海药业南通股份有限公司
38,000,000.00 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
权益 减少数股东损益的金额
有者权益中所享有份额后的余额
上海奥博生物医药技
1,201,144.69
术有限公司
浙江华海医药包装制
990,525.88
品有限公司
普霖强生药业有限公
15,099,159.66
司[注]
[注]：普霖强生药业有限公司系华海（美国）国际有限公司之子公司。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 注册地 业务 注册 经营 组织机构
类型 性质 资本 范围 代码
临海市华海制药设 全资子公司 浙江台州 制造加工 1,010 万元 化工生产专用设备、制药专用设 76133241-3
备有限公司 备、环保设备制造，金属压力容
器设计、制造、安装，压力管道
设计、安装。
南通华宇化工科技 全资子公司 江苏如东 科研开发 3,000 万元 精细化工产品生产技术研究、开 76281631-3
有限公司 发。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
临海市华海制药设备有限公司 11,330,000.00 100.00 100.00 是
52
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
南通华宇化工科技有限公司 30,000,000.00 100.00 100.00 是
3．其他说明
(1) 无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情形。
(2) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(3) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(二) 报告期内合并财务报表范围未发生变更
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
详见本财务报表附注二外币财务报表折算之说明。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 497,427.12 420,541.68
小 计 497,427.12 420,541.68
银行存款：
人民币 963,342,298.23 150,453,460.75
美元 19,261,261.45 6.1787 119,009,556.12 13,105,461.00 6.2855 82,374,375.12
欧元 133,259.16 8.0536 1,073,215.96 261,159.43 8.3176 2,172,219.67
日元 1.00 0.0626 0.06 4.08 0.0730 0.30
小 计 1,083,425,070.37 235,000,055.84
其他货币资金：
人民币 72,309,664.91[注] 51,400,000.00
小 计 72,309,664.91 51,400,000.00
合 计 1,156,232,162.40 286,820,597.52
[注]：期末其他货币资金 72,309,664.91 元，系银行借款保证金。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 1,896,228.95 5,426,505.84
53
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 1,896,228.95 5,426,505.84
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 7,623,272.96 7,623,272.96 7,107,643.90 7,107,643.90
合 计 7,623,272.96 7,623,272.96 7,107,643.90 7,107,643.90
(2) 期末公司无用于质押的应收票据。
(3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
江苏国泰国际集团华诚进出口
2013.05.09 2013.11.09 1,460,000.00
有限公司
江苏万高药业有限公司 2013.01.23 2013.07.23 1,200,000.00
江苏万高药业有限公司 2013.04.19 2013.10.19 1,100,000.00
江苏万高药业有限公司 2013.05.08 2013.11.08 1,100,000.00
石家庄以岭药业股份有限公司 2013.01.11 2013.07.11 1,026,637.46
小 计 5,886,637.46
(5) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重 大 并
单项计提坏 账 准
备
按组合计提 坏 账
准备
账龄分析法组
650,420,684.50 100.00 36,756,684.54 5.65 548,698,730.06 100.00 30,342,993.28 5.53
合
小 计 650,420,684.50 100.00 36,756,684.54 5.65 548,698,730.06 100.00 30,342,993.28 5.53
单项金额虽 不 重
大但单项计 提 坏
54
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
账准备
合 计 650,420,684.50 100.00 36,756,684.54 5.65 548,698,730.06 100.00 30,342,993.28 5.53
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 639,846,919.96 98.37 31,992,346.00 536,993,899.16 97.86 26,849,694.96
1-2 年 2,803,140.45 0.43 560,628.09 8,659,848.51 1.58 1,731,969.70
2-3 年 7,133,827.29 1.10 3,566,913.65 2,567,307.55 0.47 1,283,653.78
3 年以上 636,796.80 0.10 636,796.80 477,674.84 0.09 477,674.84
小 计 650,420,684.50 100.00 36,756,684.54 548,698,730.06 100.00 30,342,993.28
(2) 本期无实际核销的应收账款。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
Merck Sharp & Dohme Asia
非关联方 49,014,306.96 1 年以内 7.54
Pacific Services Pte Ltd
CHEMO AG VIENNA LUGANO
非关联方 35,321,879.33 1 年以内 5.43
BRANCH
Balkanpharma Dupnitza AD 非关联方 30,752,378.49 1 年以内 4.73
Par Pharmaceutical Inc. 非关联方 27,749,400.67 1 年以内 4.27
L.C.M. TRADING SPA 非关联方 22,583,089.64 1 年以内 3.47
小 计 165,421,055.09 25.44
(5) 期末无应收关联方账款。
(6) 本期无终止确认的应收账款。
(7) 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(8) 期末无应收账款用于担保。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 45,577,081.21 97.46 45,577,081.21 16,698,911.41 95.62 16,698,911.41
1-2 年 689,916.19 1.48 689,916.19 489,580.55 2.80 489,580.55
2-3 年 269,736.95 0.57 269,736.95 220,292.33 1.26 220,292.33
55
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上 228,643.33 0.49 228,643.33 55,426.88 0.32 55,426.88
合 计 46,765,377.68 100.00 46,765,377.68 17,464,211.17 100.00 17,464,211.17
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
ONCOBIOLOGICS.INC 非关联方 30,903,000.00 1年以内 货物未到
如东县新天地投资发展有限公司 非关联方 1,378,066.00 1年以内 服务未完成
USV LIMITED 非关联方 1,015,589.79 1年以内 货物未到
Rexam HealthCare Packaging 非关联方 889,502.79 1年以内 货物未到
江阴市晟源石化贸易有限公司 非关联方 823,900.46 1年以内 货物未到
小 计 35,010,059.04
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
23,091,730.02 79.99 2,799,216.46 12.12 4,259,872.46 91.32 1,857,659.36 43.61
合
小 计 23,091,730.02 79.99 2,799,216.46 12.12 4,259,872.46 91.32 1,857,659.36 43.61
单项金额虽不
重大但单项计 5,776,427.41 20.01 404,825.39 8.68
提坏账准备
合 计 28,868,157.43 100.00 2,799,216.46 9.70 4,664,697.85 100.00 1,857,659.36 39.82
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,594,666.32 89.19 1,029,733.32 2,080,090.73 48.83 104,004.54
1-2 年 778,059.97 3.37 155,611.99 391,101.10 9.18 78,220.22
2-3 年 210,265.16 0.91 105,132.58 226,492.06 5.32 113,246.03
3 年以上 1,508,738.57 6.53 1,508,738.57 1,562,188.57 36.67 1,562,188.57
小 计 23,091,730.02 100.00 2,799,216.46 4,259,872.46 100.00 1,857,659.36
56
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 5,776,427.41 不能收回的可能性极小
小 计 5,776,427.41
(2) 本期无实际核销的其他应收款。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
账面
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
ONCOBIOLOGICS.INC 非关联方
6,178,700.00 1 年以内 21.40 暂借款
应收出口退税 非关联方
5,776,427.41 1 年以内 20.01 出口退税
汛桥镇长石大岙村 非关联方
1,682,090.80 [注 1] 5.83 暂借款
临海市土地储备中心 非关联方
1,084,650.00 1 年以内 3.76 保证金
台州市药品检验所 非关联方
1,000,000.00 3 年以上 3.46 暂借款
小 计 15,721,868.21 54.46
[注 1]：其中账龄 1 年以内 1,375,928.00 元，1-2 年 100,000.00 元，3 年以上 206,162.80 元。
(5) 期末无其他应收关联方款项。
(6) 本期无终止确认的其他应收款。
(7) 本期无以其他应收款为标的进行证券化情况。
(8) 期末，其他应收款未用于担保。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,670,298.88 203,670,298.88 219,348,950.95 219,348,950.95
在产品 111,706,223.43 111,706,223.43 123,288,166.91 123,288,166.91
自制半成品 92,820,613.94 3,500,559.21 89,320,054.73 86,787,999.75 3,729,661.70 83,058,338.05
库存商品 335,953,643.84 3,994,774.53 331,958,869.31 368,195,122.61 4,855,461.25 363,339,661.36
委托加工物资 8,706,837.19 8,706,837.19 11,521,755.02 11,521,755.02
包装物 11,563,240.95 11,563,240.95 16,369,744.25 16,369,744.25
国家专项储备
124,899.10 124,899.10
[注]
合 计 764,545,757.33 7,495,333.74 757,050,423.59 825,511,739.49 8,585,122.95 816,926,616.54
[注]：根据国家发展和改革委员会的要求，进行抗艾滋病病毒的专项储备，详见本财务报表附注五其他非
流动负债之所述。
57
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
自制半成品 3,729,661.70 229,102.49 3,500,559.21
库存商品 4,855,461.25 124,213.67 274,444.41 710,455.98 3,994,774.53
小 计 8,585,122.95 124,213.67 503,546.90 710,455.98 7,495,333.74
(3) 存货期末余额中无借款费用资本化情况。
(4) 期末存货未用于担保。
8. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 8,045,995.61 8,045,995.61
房屋及建筑物 8,045,995.61 8,045,995.61
2) 累计折旧和累计摊销小计 2,038,318.84 191,092.38 2,229,411.22
房屋及建筑物 2,038,318.84 191,092.38 2,229,411.22
3) 账面净值小计 6,007,676.77 191,092.38 5,816,584.39
房屋及建筑物 6,007,676.77 191,092.38 5,816,584.39
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 6,007,676.77 5,816,584.39
房屋及建筑物 6,007,676.77 5,816,584.39
本期折旧和摊销额 191,092.38 元；本期未计提减值准备。
(2) 其他说明
1) 期末投资性房地产未用于担保。
2) 期末,账面价值 5,816,584.39 元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书，预计办妥时间尚不确定。
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,379,299,066.48 119,804,119.58 7,288,136.75 1,491,815,049.31
房屋及建筑物 676,956,707.13 8,397,052.49 229,559.39 685,124,200.23
通用设备 21,916,723.88 1,447,086.29 76,520.88 23,287,289.29
58
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
专用设备 659,095,693.97 104,414,731.23 6,693,914.48 756,816,510.72
运输工具 21,329,941.50 5,545,249.57 288,142.00 26,587,049.07
—— 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 507,721,681.68 62,412,727.69 6,038,468.64 564,095,940.73
房屋及建筑物 178,482,065.04 20,836,541.19 222,672.61 199,095,933.62
通用设备 13,433,813.90 1,513,190.33 63,399.23 14,883,605.00
专用设备 301,473,448.33 39,230,748.27 5,473,017.59 335,231,179.01
运输工具 14,332,354.41 832,247.90 279,379.21 14,885,223.10
3) 账面净值小计 871,577,384.80 —— —— 927,719,108.58
房屋及建筑物 498,474,642.09 —— —— 486,028,266.61
通用设备 8,482,909.98 —— —— 8,403,684.29
专用设备 357,622,245.64 —— —— 421,585,331.71
运输工具 6,997,587.09 —— —— 11,701,825.97
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
5) 账面价值合计 871,577,384.80 —— —— 927,719,108.58
房屋及建筑物 498,474,642.09 —— —— 486,028,266.61
通用设备 8,482,909.98 —— —— 8,403,684.29
专用设备 357,622,245.64 —— —— 421,585,331.71
运输工具 6,997,587.09 —— —— 11,701,825.97
本期折旧额为 62,412,727.69 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 75,481,825.34 元。
(2) 本期无暂时闲置固定资产。
(3) 本期无融资租入固定资产。
(4) 本期无经营租出固定资产。
(5) 期末无持有待售固定资产。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况。
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
上海双华研发大楼 尚在办理中 未确定
川南二分厂 1#-10#车间 尚在办理中 未确定
川南二分厂综合楼、工程楼、变电 尚在办理中 未确定
所
59
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
川南二分厂甲、丁类库、桶装库及 尚在办理中 未确定
剧毒品库等
(7) 期末，无固定资产用于担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
川南生产基地 58,960,384.06 58,960,384.06 66,527,052.53 66,527,052.53
新型抗高血压
沙坦类原料药 16,037,330.55 16,037,330.55 1,754,660.99 1,754,660.99
建设项目
职工宿舍 73,393,128.08 73,393,128.08 61,691,312.97 61,691,312.97
制剂车间扩建
691,567.98 691,567.98 691,567.98 691,567.98
工程
华南厂区扩建
29,855,495.24 29,855,495.24 25,773,878.15 25,773,878.15
工程
年产 200 亿片
（粒）出口制剂 121,024,620.60 121,024,620.60 133,740,238.12 133,740,238.12
工程
制剂抗肿瘤车 40,897,315.21 40,897,315.21
75,301,095.00 75,301,095.00
间
制药设备改扩 7,926,481.47 7,926,481.47
9,467,645.35 9,467,645.35
建工程
南通华宇改扩 19,552,113.65 19,552,113.65
22,292,593.19 22,292,593.19
建工程
塑料瓶厂 8,902,005.69 8,902,005.69 4,445,932.27 4,445,932.27
其他 47,644,237.30 47,644,237.30 25,695,266.80 25,695,266.80
合 计 463,570,103.04 463,570,103.04 388,695,820.14 388,695,820.14
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 工程投入占预算
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
（万元） 资产 比例(%)
川南生产基地 60,035.00 66,527,052.53 239,240.90 7,805,909.37 81.45
新型抗高 血 压 沙 坦 类 21,190.23 1,754,660.99 14,282,669.56 7.57
原料药建设项目
职工宿舍 9,520.00 61,691,312.97 11,701,815.11 105.66
制剂车间扩建工程 7,000.00 691,567.98 99.00
华南厂区扩建工程 9,332.00 25,773,878.15 4,081,617.09 67.41
年产 200 亿片（粒）出
101,613.64 133,740,238.12 53,936,279.27 66,651,896.79 33.26
口制剂工程
制剂抗肿瘤车间 20,000.00 40,897,315.21 34,403,779.79 37.65
制药设备改扩建工程 1,133.00 7,926,481.47 2,565,183.06 1,024,019.18 92.60
南通华宇改扩建工程 4,471.00 19,552,113.65 2,740,479.54 49.86
60
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
塑料瓶厂 2,091.00 4,445,932.27 4,456,073.42 42.57
其他 25,695,266.80 21,948,970.50
合 计 388,695,820.14 150,356,108.24 75,481,825.34
(续上表)
工程进 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
度 累计金额 金额 年率(%)
自筹资金
川南生产基地 在建 58,960,384.06
银行贷款
新型抗高血压沙 募集资金
坦类原料药建设 在建 自筹资金 16,037,330.55
项目
职工宿舍 在建 自筹资金 73,393,128.08
制剂车间扩建工 自筹资金
在建 691,567.98
程
华南厂区扩建工 自筹资金
在建 29,855,495.24
程
年 产 200 亿 片 募集资金
（粒）出口制剂 在建 自筹资金 121,024,620.60
工程
在建 自筹资金
制剂抗肿瘤车间 75,301,095.00
银行贷款
制药设备改扩建 在建 自筹资金
9,467,645.35
工程
南通华宇改扩建 在建 自筹资金
22,292,593.19
工程
在建 自筹资金
塑料瓶厂 8,902,005.69
银行贷款
其他 在建 银行贷款 47,644,237.30
合 计 463,570,103.04
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
川南生产基地 81.45
新型抗高血压沙坦类原料药建设项目 7.57
职工宿舍 105.66
制剂车间扩建工程 99.00
华南厂区扩建工程 67.41
年产 200 亿片（粒）出口制剂工程 33.26
制剂抗肿瘤车间 37.65
制药设备改扩建工程 92.60
南通华宇改扩建工程 49.86
61
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
塑料瓶厂 42.57
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 254,342,094.09 12,817,562.97 536,191.26 266,623,465.80
土地使用权 222,107,028.25 12,058,184.63 0.00 234,165,212.88
软件 9,969,794.56 759,378.34 0.00 10,729,172.90
特许经营权[注 1] 22,265,271.28 0.00 536,191.26 21,729,080.02
—— 本期计提 —— ——
2) 累计摊销小计 21,392,797.38 3,474,947.02 0.00 24,867,744.40
土地使用权 14,734,561.43 2,222,451.43 0.00 16,957,012.86
软件 2,513,129.03 440,578.81 0.00 2,953,707.84
特许经营权[注 1] 4,145,106.92 811,916.78 0.00 4,957,023.70
3) 账面净值小计 232,949,296.71 12,817,562.97 4,011,138.28 241,755,721.40
土地使用权 207,372,466.82 12,058,184.63 2,222,451.43 217,208,200.02
软件 7,456,665.53 759,378.34 440,578.81 7,775,465.06
特许经营权[注 1] 18,120,164.36 0.00 1,348,108.04 16,772,056.32
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
特许经营权[注 1]
5) 账面价值合计 232,949,296.71 12,817,562.97 4,011,138.28 241,755,721.40
土地使用权 207,372,466.82 12,058,184.63 2,222,451.43 217,208,200.02
软件 7,456,665.53 759,378.34 440,578.81 7,775,465.06
特许经营权[注 1] 18,120,164.36 0.00 1,348,108.04 16,772,056.32
[注 1]：特许经营权系华海（美国）国际有限公司及下属公司购买的产品经营许可权。
(2) 本期不存在研究开发项目支出确认为无形资产的情况。
(3) 其他说明
1)期末，已有账面价值 38,653,445.44 元无形资产用于担保。
2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新锅炉房土地 办理中 未确定
3) 本期无按评估值作为入账依据的无形资产。
62
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4) 本期无使用寿命不确定的无形资产。
12. 商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
6,456,296.10 6,456,296.10
南通华宇化工科技有限公司
寿科健康美国公司[注] 26,378,544.41 26,378,544.41
合 计 32,834,840.51 32,834,840.51
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 6,685,653.30 6,030,421.24
可抵扣亏损 5,644,934.15 3,608,261.39
合 计 12,330,587.45 9,638,682.63
(2) 抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 39,356,509.95
可抵扣亏损项目 22,927,887.21
小 计 62,284,397.16
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
15. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 32,200,652.64 7,355,248.36 39,555,901.00
存货跌价 8,585,122.95 124,213.67 503,546.90 710,455.98 7,495,333.74
63
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
准备
合 计 40,785,775.59 7,479,462.03 503,546.90 710,455.98 47,051,234.74
16. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 177,000,000.00 144,000,000.00
信用借款 303,435,957.00 69,140,500.00
质押借款 70,726,496.00 221,044,944.12
合 计 551,162,453.00 434,185,444.12
(2) 期末无已到期未偿还的短期借款。
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 172,846,961.69 196,721,089.71
合 计 172,846,961.69 196,721,089.71
下一会计期间将到期的金额为 172,846,961.69 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 187,119,725.70 185,239,730.94
工程款 4,854,767.83 10,344,963.97
设备款 20,286,787.10 15,489,159.96
合 计 212,261,280.63 211,073,854.87
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
64
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
货 款 6,661,672.06 4,349,601.83
合 计 6,661,672.06 4,349,601.83
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 33,916,064.07 107,394,682.11 126,523,666.45 14,787,079.73
职工福利费 - 7,673,918.77 7,673,918.77 -
社会保险费 2,018,367.73 16,863,213.60 16,599,634.08 2,281,947.25
其中：医疗保险费 496,833.10 4,669,713.48 4,635,379.55 531,167.03
基本养老保险费 1,228,962.33 9,715,861.81 9,534,798.06 1,410,026.08
失业保险费 164,382.42 1,305,083.31 1,286,177.93 183,287.80
工伤保险费 72,256.46 482,748.10 464,645.76 90,358.80
生育保险费 55,933.42 385,040.62 373,866.50 67,107.54
其他 - 304,766.28 304,766.28 -
住房公积金 - 890,748.80 890,748.80 -
辞退福利 - 113,107.50 113,107.50 -
其他 14,071,795.26 5,034,241.04 4,145,833.15 14,960,203.15
合 计 50,006,227.06 137,969,911.82 155,946,908.75 32,029,230.13
期末应付职工薪酬期中无属于拖欠性质的职工薪酬。工会经费和职工教育经费金额 14,960,203.15 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴将于下一会计期间内发放；社会保险费将于下一会计期间内上缴；未使用的
工会经费和职工教育经费将于下一会计期间使用。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -335,786.22 4,003,303.39
营业税 26,227.39 108,858.92
65
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 11,847,133.26 63,694,402.41
个人所得税 1,640,987.23 520,997.49
城市维护建设税 373,050.84 1,129,187.20
房产税 2,317,430.06 3,541,475.13
土地使用税 1,884,304.69 3,281,713.94
教育费附加 224,037.55 679,636.38
地方教育附加 149,358.37 452,168.57
水利建设专项资金 213,565.28 8,755.49
印花税 48,374.24 114,543.68
河道工程管理费 86.27 1,807.39
合 计 18,388,768.96 77,536,849.99
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款应付利息 124,427.28
短期借款应付利息 1,070,767.32 1,356,254.80
一年内到期的长期借款利息 41,633.33 42,225.81
短期融资券应付债券利息 3,178,500.00 6,864,731.16
合 计 4,415,327.93 8,263,211.77
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 7,041,771.85 8,931,313.44
拆借款 500,954.68
其他 2,921,499.38 395,575.06
合 计 9,963,271.23 9,827,843.18
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
66
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
江苏苏鑫装饰（集团）公司 850,000.00 保证金
小 计 850,000.00
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,800,000.00 其他
浙江省一建建设集团有限公司第一分公司 960,000.00 保证金
江苏苏鑫装饰（集团）公司 850,000.00 保证金
小 计
3,610,000.00
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 (%)
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国进出
口银行浙 30,000,000.00
2012.4.18 2013.7.18 人民币 4.76 30,000,000.00
江省分行
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
25. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 300,000,000.00 200,000,000.00
67
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 300,000,000.00 200,000,000.00
(2) 其他说明
本期公司发行短期融资券 300,000,000.00 元，详见本财务报表附注十一其他重要事项之所述。
26.长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 43,868,770.00
合 计 43,868,770.00
27. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 3,777,750.00 3,777,750.00
年产 100 亿片（粒）出口制剂项 34,042,134.20
32,629,072.05
目专项资金
技术中心创新能力建设项目 7,224,630.61 7,789,467.80
合 计 43,631,452.66 45,609,352.00
(2) 其他说明
1) 国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司艾滋病药品专项储
备资金 3,777,750.00 元。公司用上述资金按国家发展和改革委员会指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂 660
人份/年、原料 1000 人份/年和奈维拉平制剂 1000 人份/年、原料 1500 人份/年。截至 2013 年 6 月 31 日，
公司已对上述药品的原料进行了专项储备。考虑到上述去羟肌苷制剂和奈维拉平制剂存在药品有效期，且公司
目前产能可以实现在国家下达调拨通知后及时组织生产，公司对该等药品在确保及时足额供应的前提下实行差
额储备。
2) 根据浙江省发展和改革委员会浙发改投资〔2009〕1235 号文件转发国家发展和改革委员会《关于下达
老工业基地调整改造等产业结构调整（第三批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（发改投
资〔2009〕3003 号），2010 年收到临海市财政局基建专户拨付的专门用途拨款 34,100,000.00 元，用于建设年
产 100 亿片（粒）出口制剂生产装置及配套设施。100 亿片（粒）出口制剂生产装置及配套设施已完工并投入
使用，故将该政府补助按固定资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，截至 2013 年 6 月 31 日累计摊销
1,470,927.95 元转入营业外收入。
3）根据浙江省财政厅〔2012〕148 号文件转发财政部《关于下达 2012 年自主创新和高技术产业化项目中
央基建投资预算通知》（财建〔2012〕204 号）,2012 年收到中央基建资金拨款 800 万元，用于公司技术中心创
新能力建设项目。该项目已完工并使用，故将该政府补助按固定资产的预计使用期限内平均分摊转入当期损益，
68
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
截至 2013 年 6 月 31 日累计摊销 775,369.39 元转入营业外收入。
28. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 547,447,485.00 237,854,786.00 785,302,271.00
(2) 股本变动情况说明
1）根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》、第四届董事会第七
次会议决议、第四届董事会第十三次临时会议决议和修订后章程的规定，由股票期权激励对象杜军行权，公司
增加注册资本人民币 378,000.00 元。变更后注册资本为人民币 547,825,485.00 元，股份总数 547,825,485 股
（每股面值 1 元）。此次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕
33 号）。公司已于 2013 年 4 月 17 日办妥工商变更登记手续。
2）根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》、第四届董事会第七
次会议决议、第四届董事会第十三次临时会议决议和修订后章程的规定，由股票期权激励对象郭晓迪行权，公
司增加注册资本人民币 126,000.00 元。变更后注册资本为人民币 547,951,485.00 元，股份总数 547,951,485
股（每股面值 1 元）。此次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验
〔2013〕62 号）。公司已于 2013 年 4 月 17 日办妥工商变更登记手续。
3）根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司增加注册资本人民币 164,234,246.00 元，
由资本公积转增，变更后注册资本为人民币 712,185,731.00 元，股份总数 712,185,731 股（每股面值 1 元），
其中有限售条件流通股为 2,330,688 股,无限售条件流通股为 709,855,043 股。此次增资经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕108 号）。公司已于 2013 年 6 月 6 日办妥工
商变更登记手续。
4）根据公司第四届董事会第八次会议决议和 2012 年第一次临时股东大会决议，公司申通通过向社会公开
发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 63,300,000.00 元。变更后注册资本为人民币 775,485,731.00
元，股份总数 775,485,731 股（每股面值 1 元）,其中有限售条件流通股为 2,330,688 股,无限售条件流通股为
773,155,043 股。此次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕
113 号）。公司已于 2013 年 6 月 19 日办妥工商变更登记手续。
5）根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》、第四届董事会第十
次会议决议、第五届董事会第一次临时会议决议和修订后章程的规定，由杜军、祝永华等 93 名股票期权激励
对象行权，公司增加注册资本人民币 9,816,540.00 元。变更后注册资本为人民币 785,302,271.00 元，股份总
数 785,302,271 股（每股面值 1 元）,其中有限售条件流通股为 4,424,310 股,无限售条件流通股为 780,877,961
股。此次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕162 号）。
69
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 128,959,168.53 802,938,487.10 164,234,246.00 767,663,409.63
其他资本公积 103,364,185.54 1,853,817.57 61,530,009.28 43,687,993.83
合 计 232,323,354.07 804,792,304.67 225,764,255.28 811,351,403.46
(2) 其他说明
1）本期股本溢价增加 638,704,241.10 元，包括
①本期股票期权激励对象本期行权，增加资本公积-股本溢价 51,593,391.00 元，同时行权股份对应之计
入资本公积-其他资本公积的股权激励费用 61,530,009.28 元相应结转至资本公积-股本溢价。
②根据公司第四届董事会第八次会议决议和 2012 年第一次临时股东大会决议，公司申通通过向社会公开
发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 63,300,000.00 元，增加资本公积-股本溢价 689,815,086.82
元。
③ 2013 年 4 月，根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增资本 164,234,246.00 元，相应
减少资本公积（股本溢价）164,234,246.00 元。
2）本期其他资本公积减少 59,676,191.71 元，包括：
① 本期根据股权激励计划确认股权激励费用 1,853,817.57 元计入资本公积-其他资本公积，详见本财务
报表附注七股份支付之说明；
② 本期公司已行权股份对应的已计入资本公积的股权激励费用 61,530,009.28 元结转至资本公积-股本溢
价，相应减少资本公积-其他资本公积 61,530,009.28 元。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,625,336.30 188,625,336.30
合 计 188,625,336.30 188,625,336.30
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 975,188,595.32 ——
70
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 975,188,595.32 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 223,018,261.47 ——
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 109,489,497.00 每 10 股派 2 元
期末未分配利润 1,088,717,359.79
(2) 其他说明
根据公司 2012 年度股东大会通过的 2012 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 2 元，总计
109,489,497.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,216,775,895.89 926,968,957.47
其他业务收入 9,399,863.81 15,559,406.61
营业成本 697,780,762.39 556,125,205.11
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
行业名称 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
医药行业 1,216,775,895.89 695,293,606.03 926,968,957.47 552,348,952.78
房地产行业
小 计 1,216,775,895.89 695,293,606.03 926,968,957.47 552,348,952.78
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
原材料及中间体销售
857,778,718.38 554,733,585.57 775,506,960.40 475,102,155.58
成品药销售
357,923,157.19 140,259,396.08 150,287,306.75 77,100,054.77
技术服务
748,208.36 994,946.73
其他
325,811.96 300,624.38 179,743.59 146,742.43
71
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
小 计 1,216,775,895.89 695,293,606.03 926,968,957.47 552,348,952.78
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
188,487,850.12 38,063,345.83 131,074,835.85 28,424,652.57
国内
1,028,288,045.77 657,230,260.20 795,894,121.62 523,924,300.21
国外
小 计 1,216,775,895.89 695,293,606.03 926,968,957.47 552,348,952.78
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
Par Pharmaceutical Inc. 85,094,562.25 6.94
BALKANPHARMA DUPNITZA AD 73,623,265.95 6.00
Merck Sharp & Dohme Asia Pacific
66,997,077.41 5.46
Services Pte Ltd
CHEMO AG VIENNA LUGANO BRANCH 57,714,574.44 4.71
L.C.M Trading S.P.A 36,146,855.30 2.95
小 计 319,576,335.35 26.06
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
详见本财务报表附注税项
营业税 142,587.13 200,298.88
之说明
详见本财务报表附注税项
城市维护建设税 4,645,195.41 2,707,121.37
之说明
详见本财务报表附注税项
教育费附加 2,790,065.29 1,624,736.31
之说明
详见本财务报表附注税项
地方教育附加 1,860,043.53 1,083,157.59
之说明
合 计 9,437,891.36 5,615,314.15
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
人工支出 8,497,566.83 6,879,950.86
运杂费 4,458,803.43 4,928,518.07
72
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
佣金 2,099,136.90 4,138,517.39
包装费 2,970,112.81 2,123,366.65
展览费 1,531,965.67 627,477.67
产品推广服务费 32,173,204.33 7,982,410.53
广告及业务宣传费 522,565.37 227,397.50
股票期权激励费用摊销 -14,380.02 1,330,035.12
差旅费 974,077.59 923,154.83
办公费 1,125,196.36 740,399.48
其他 3,326,759.76 3,039,810.68
合 计 57,665,009.03 32,941,038.78
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
人工支出 51,278,932.85 45,764,444.38
研发费用 59,560,649.22 38,358,312.81
排污费 12,857,258.25 10,356,340.39
折旧摊销费 13,449,550.93 8,248,685.99
办公费 7,011,438.56 4,511,017.84
中介咨询费 3,625,260.22 1,613,153.31
税费 5,290,004.14 4,111,860.59
股票期权激励费用摊销 1,598,572.21 15,168,490.51
业务招待费 6,534,903.09 3,829,518.40
差旅费 2,855,781.69 1,798,054.57
其他 14,280,790.91 12,605,606.22
合 计 178,343,142.07 146,365,485.01
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 16,347,127.40 13,871,000.81
利息收入 -2,693,725.02 -2,383,438.51
73
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
汇兑损失 10,914,236.30 -2,087,153.15
银行手续费 2,680,177.53 2,533,153.61
合 计 27,247,816.21 11,933,562.76
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,355,248.36 3,238,512.52
存货跌价损失 -379,333.23 1,517,914.69
合 计 6,975,915.13 4,756,427.21
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -3,530,276.89 -3,201,256.51
其中：衍生金融工具产生的
-3,530,276.89 -3,201,256.51
公允价值变动收益
合 计 -3,530,276.89 -3,201,256.51
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投
3,155,910.00 3,546,000.00
资收益
合 计 3,155,910.00 3,546,000.00
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,328.08
其中：固定资产处置利得 10,328.08
政府补助 3,921,530.34 10,698,105.21 3,921,530.34
74
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
罚没收入 13,645.00 2,050.00 13,645.00
赔款收入 7,625.65 7,625.65
其他 317,587.97 299,173.74 317,587.97
合 计 4,260,388.96 11,009,657.03 4,260,388.96
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
浙江省战略性新兴
浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙
产业财政专项补助 7,200,000.00
江省经济和信息化委员会浙财企〔2012〕71 号
资金
临海市先进制造业
基地建设专项奖励 1,140,000.00 临海市人民政府临政发〔2012〕1 号
资金
高新技术产品出口 浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企〔2012〕
700,000.00
研发专项资金 59 号
国家科技重大专项 《国家科技重大专项子课题任务合同书》，课题
193,500.00 970,500.00
课题经费 编号：2011ZX09203-001
国家科技重大专项 《国家科技重大专项子课题任务合同书》，课题
156,800.00 328,500.00
课题经费 编号：2011ZX09201-101
国家发展和改革委员会发改投资〔2009〕3003
100 亿片项目补助款 1,413,062.15
号
专项设备补助款 564,837.19 浙江省财政厅文件浙财建[2012]148 号
扶持高层次人才创
550,000.00 中共临海市委（意见）临市委发[2011]82号
业创新奖励
临海市节能专项补 临海市财政局、临海市经济和信息化局文件临
743,218.00
助资金 财建[2013]8号
其他 300,113.00 359,105.21
小 计 3,921,530.34 10,698,105.21
10. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,141,379.80 535,152.84 1,141,379.80
其中：固定资产处置损失 1,141,379.80 535,152.84 1,141,379.80
对外捐赠 1,283,000.00 1,450,000.00 1,283,000.00
水利建设专项资金 1,219,670.34 1,028,206.81
罚款支出 13,167.35 273,653.08 13,167.35
其他 35,513.17 30,932.13 35,513.17
合 计 3,692,730.66 3,317,944.86 2,473,060.32
75
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
19,475,101.00 31,285,812.98
所得税
递延所得税调整 -2,691,904.82 -786,051.38
合 计 16,783,196.18 30,499,761.60
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 223,018,261.47
非经常性损益 B 1,162,772.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 221,855,489.13
期初股份总数 D 547,447,485.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 164,234,246.00
发行新股或债转股等增加股份数 F1 378,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 4
发行新股或债转股等增加股份数 F2 126,000.00
发行新股或债 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 3
转股等增加影
响 发行新股或债转股等增加股份数 F3 71,841,240.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 1
发行新股或债转股等增加股份数 F4 1,275,300.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 0
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+(F1×G1+F2×
发行在外的普通股加权平均数 G2+F3×G3+F4× 723,970,271.00
G4)/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.31
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31
(2) 稀释每股收益的计算过程
76
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 223,018,261.47
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 223,018,261.47
非经常性损益 D 1,162,772.34
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
E=C-D 221,855,489.13
东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 723,970,271.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
G 6,364,378.27
权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 730,334,649.27
稀释每股收益 M=C/H 0.31
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.30
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 -469,070.81 -68,968.55
合 计 -469,070.81 -68,968.55
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
政府奖励及补助 1,943,631.00
往来款 3,687,793.47
房租收入 2,031,266.51
其他 378,535.72
合 计 8,041,226.70
2．支付其他与经营活动有关的现金
77
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期数
研发费 51,734,394.89
产品推广服务费 32,173,204.33
办公费 8,136,634.92
排污费 9,213,384.93
差旅费 3,829,859.28
运杂费 5,257,775.54
业务招待费 7,300,456.13
包装费 2,970,112.81
修理费 2,459,226.49
中介咨询费 4,477,786.94
佣金 2,099,136.90
展览费 1,531,965.67
银行手续费 1,480,177.53
财产保险费 3,151,908.55
捐赠支出 1,283,000.00
其他 17,825,726.82
合 计 154,924,751.73
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 2,693,725.02
合 计 2,693,725.02
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
发行短期融资券 300,000,000.00
为短期借款质押的定期存款 51,400,000.00
合 计 351,400,000.00
78
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
发行短期融资券支付的手续费 1,200,000.00
公开增发支付的券商、律师和会计师费用 18,511,799.97
短期融资券到期 200,000,000.00
为短期借款质押的定期存款 72,309,664.91
合 计 292,021,464.88
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 232,135,318.74 162,328,025.12
加：资产减值准备 6,975,915.13 4,756,427.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
62,603,820.07 47,003,285.12
折旧
无形资产摊销 3,474,947.02 1,851,185.95
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,141,379.80 524,824.76
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,530,276.89 3,201,256.51
财务费用(收益以“－”号填列) 24,567,638.68 9,400,409.15
投资损失(收益以“－”号填列) -3,155,910.00 -3,546,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,691,904.82 -742,825.52
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 60,255,526.18 -109,937,924.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -149,563,509.59 -64,768,409.36
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -92,656,929.07 1,313,804.76
其他 1,853,817.57 17,476,492.63
79
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 148,470,386.60 68,860,551.79
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,083,922,497.49 386,045,064.62
减：现金的期初余额 235,420,597.52 345,957,385.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 848,501,899.97 40,087,679.21
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金
1,083,922,497.49 235,420,597.52
其中：库存现金
497,427.12 420,541.68
可随时用于支付的银行存款
1,083,425,070.37 235,000,055.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
1,083,922,497.49 235,420,597.52
2013 年 6 月 31 日货币资金余额为 1,156,232,162.40 元，现金及现金等价物余额为 1,083,922,497.49 元，
差异 72,309,664.91 元，系现金流量表“现金期末余额”扣除了不属于现金及现金等价物的用于质押的定期存
款。
80
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
陈保华 第一大股东 26.47 26.47
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江美阳国际工程设计有限公司 本公司董事杜军控制之公司 60910402-9
(二) 关联交易情况
1. 无关联方采购。
2. 无关联方销售。
3. 无关联担保情况。
4. 其他交易
根据本公司与浙江美阳国际工程设计有限公司签订的《建设工程设计合同》及《技术咨询服务合同》，本
期公司支付浙江美阳国际工程设计有限公司设计及技术咨询服务费 1,866,000 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．期末无应收关联方款项。
2．期末无应付关联方款项。
七、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 10,320,540 股
公司本期失效的各项权益工具总额 110,200 股
第一批尚未行权的股权期权 561,600 股，行
权价格 5.65 元,可行权期限截至 2015 年 3 月
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
30 日；第二批尚未行权的股票期权 836,000
范围和合同剩余期限
股，行权价格 10.93 元，可行权期限截至 2015
年 4 月 19 日。
81
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2. 其他说明
2009年7月7日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《浙江华海药业股份有限公司股票期权激励计划
（草案）》。2010年3月2日，根据中国证券监督管理委员会的审核意见，公司第三届董事会第十九次临时会议修
订了上述《公司股权激励计划草案》并经公司2010年第一次临时股东大会审议通过。根据修改后的《浙江华海
药业股份有限公司股票期权激励计划（修订稿）》，公司决定采用定向发行方式授予激励对象1,875万份股票期
权，每份股票期权拥有在授予日起五年内的可行权日以行权价格14.02元购买一股本公司股票的权利（以下简
称第一批）。
本公司采用Black-Scholes 期权定价模型确定授予日上述股票期权的公允价值，该模型考虑了如下因素：
(1) 股票期权的行权价格；(2) 股票期权的有效期；(3) 标的股票在授予日的价格；(4) 股价预计波动率；(5)
股票的预计股利；(6) 期权有效期内的无风险利率。
由于本公司于2010年度实施了分红派息并以资本公积转增股本，根据本公司股票期权激励计划有关规定对
行权数量和行权价格进行调整后，并考虑截至2010年12月31日离职人员的股份数111万股，本公司上述股票期
权激励计划的期权数量调整为2,646万股，其中预留部分为225万股。行权价格调整为9.28元，可行权2,421万
股。
2011年4月19日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留期权授予相关事项
的议案》（以下简称第二批），公司决定采用定向发行方式授予激励对象225万份预留的股票期权，每份股票期
权拥有在授予日起四年内的可行权日以行权价格17.51元购买一股本公司股票的权利。
2011年度，本公司实施了分红派息并以资本公积转增股本，根据本公司股票期权激励计划有关规定对行权
数量和行权价格进行调整后，并考虑2011年度第一批离职人员的股份数126万股和第二批股票期权离职人员的
股份数36万股，本公司对第一批股票期权激励计划的期权数量调整为2,779.20万股，行权价格调整为7.65元；
第二批股票期权激励计划的期权数量调整为234万股，行权价格调整为14.51元。本期本公司实施每10股派发1
元，第一批股票期权实际行权价格为7.55元；第二批股票期权实际行权价格为14.41元。
根据该股权激励计划对行权条件的规定，第一个行权期前一年度公司经审计的净利润较期权授予日前一年
度公司经审计的净利润增长率不低于15%。由于第一个行权期前一年度公司净利润的增长率未达到15%，未达到
行权条件，故第一个可行权的股票期权失效。根据公司2010年第一次临时股东大会审议通过的《股票期权激励
计划（修订稿）》、第四届董事会第七次会议决议、第四届董事会第十三次临时会议决议和修订后章程的规定，
截至2013年3月18日，股票期权激励对象进行了行权，合计行权9,344,200股。
2013年度，本公司实施了分红派息实施每10股派发2元并以资本公积转增股本，根据本公司股票期权激励计
划有关规定对尚未行权股票期权数量和行权价格进行调整后，第一批股票期权激励计划的未行权期权数量调整
为9,877,140股，行权价格调整为5.65元；第二批股票期权激励计划的期权数量调整为140.4万股，行权价格
82
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
10.93元。
根据公司2010年第一次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》、第四届董事会第十次会
议决议、第五届董事会第一次临时会议决议和修订后章程的规定，截至2013年6月3日，股票期权激励对象进行
了行权，合计行权19,160,740股。截至2013年6月30日，第一批尚未行权的股权期权为561,600股，第二批尚未
行权的股权期权836,000股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
根据Black-Scholes 期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
确定授予日股票期权的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 预计所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 131,616,913.18
以权益结算的股份支付确认的费用总额 131,616,913.18
2. 其他说明
经计算，并考虑已离职人员持有的股份数，第一批可于第二次行权的股票期权公允价值调整为 6,940.68
万元，可于第三次行权的股票期权公允价值调整为 6,069.81 万元，合计 13,010.49 万元，两次行权的股票期
权公允价值分别在 2010 年 4 月至 2012 年 3 月和 2010 年 4 月至 2013 年 3 月之间进行摊销；第二批可于第一次
行权的股票期权公允价值调整为 0 万元，可于第二次行权的股票期权公允价值调整为 151.20 万元，合计 151.2
万元，两次行权的股票期权公允价值分别在 2011 年 5 月至 2012 年 4 月和 2011 年 5 月至 2013 年 4 月之间进行
摊销。公司本期对上述股票期权计划确认费用 1,853,817.57 元，分别计入本期管理费用 1,598,572.21 元、销
售费用-14,380.02 元、制造费用 269,625.38 元，同时增加资本公积（其他资本公积）。截至 2013 年 6 月 30
日，累计已确认的费用总额为 131,616,913.18 元。
八、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
83
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
无重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一) 非货币性资产交换
无重大非货币性交易事项。
(二) 债务重组
无重大债务重组事项。
(三) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注四企业合并及合并财务报表之说明。
(四) 租赁
1. 无融资租赁。
2. 经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目投资性房地产之说明。
3. 无售后租回交易。
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
(六) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 311,184,495.87 4,841,053.57 408,005,567.36
金融资产小计 311,184,495.87 4,841,053.57 408,005,567.36
金融负债 6,809,877.20 16,347,800.79
(七) 其他重要事项
2012 年 5 月 5 日，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注〔2012〕CP86 号），
接受公司短期融资券注册，注册资金为 5 亿元人民币，自该通知书发出之日起 2 年内有效，2013 年 4 月 11 日，
公司完成了 2013 年第一期短期融资券的发行，发行额为 3 亿元人民币，发行利率为 4.89%，期限 365 天。
十二、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
84
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 470,164,544.05 81.64 23,948,184.36 5.09 414,687,711.23 81.76 21,014,489.85 5.08
小 计 470,164,544.05 81.64 23,948,184.36 5.09 414,687,711.23 81.76 21,014,489.85 5.08
单项金额虽不重
大但单项计提坏 105,751,686.21 18.36 92,537,183.40 18.24
账准备
合 计 100.0 100.0
575,916,230.26 23,948,184.36 4.16 507,224,894.63 21,014,489.85 4.14
0 0
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 468,278,442.28 99.60 23,413,922.11 413,872,236.91 99.80 20,693,611.84
1-2 年 1,566,612.21 0.33 313,322.44 475,087.55 0.11 95,017.51
2-3 年 197,099.51 0.04 98,549.76 229,052.54 0.06 114,526.27
3 年以上 122,390.05 0.03 122,390.05 111,334.23 0.03 111,334.23
小 计 470,164,544.05 100.00 23,948,184.36 414,687,711.23 100.00 21,014,489.85
3) 单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系合并范围内的应收账款，
应收关联方账款 105,751,686.21
无法收回的可能性极小
小 计 105,751,686.21
(2) 本期无实际核销的应收账款。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
普霖斯通药业有限公司 关联方 69,991,622.27 1 年以内 12.15
85
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
Merck Sharp & Dohme Asia Pacific Services
非关联方 49,014,306.96 1 年以内 8.51
Pte Ltd
CHEMO AG VIENNA LUGANO BRANCH 非关联方 35,321,879.33 1 年以内 6.13
Balkanpharma Dupnitza AD 非关联方 30,752,378.49 1 年以内 5.34
L.C.M. TRADING SPA 非关联方 22,583,089.64 1 年以内 3.92
小 计
207,663,276.69 36.05
(5) 期末应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
普霖斯通药业有限公司 关联方 69,991,622.27 12.15
华海（美国）国际有限公司 关联方 20,036,289.78 3.48
浙江华海医药销售有限公司 关联方 11,671,651.86 2.03
上海科胜药物研发有限公司 关联方 4,050,394.25 0.70
南通华宇化工科技有限公司 关联方 1,728.05 0.00
小 计 105,751,686.21 18.36
(6) 本期无不符合终止确认条件的应收账款。
(7) 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(8) 期末无应收账款用于担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 137,424,735.56 88.49 107,702,507.95 96.84
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分 析 法 3,511,353.62 3.16 1,639,232.75 46.68
13,539,366.25 8.72 2,118,239.04 15.65
组合
小 计 13,539,366.25 8.72 2,118,239.04 15.65 3,511,353.62 3.16 1,639,232.75 46.68
86
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额虽
不重大但单
4,329,404.83 2.79
项计提坏账
准备
合 计 155,293,506.64 100.00 2,118,239.04 1.36 111,213,861.57 100.00 1,639,232.75 1.47
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系合并范围内的应收款项，
应收关联方款项 137,424,735.56
无法收回的可能性极小
小 计 137,424,735.56
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 4,329,404.83 无法收回的可能性极小
小 计 4,329,404.83
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,464,548.52 84.68 573,227.43 1,728,967.99 49.24 86,448.40
1-2 年 659,788.90 4.87 131,957.78 252,609.60 7.19 50,521.92
2-3 年 3,950.00 0.03 1,975.00 55,027.20 1.57 27,513.60
3 年以上 1,411,078.83 10.42 1,411,078.83 1,474,748.83 42.00 1,474,748.83
小 计 13,539,366.25 100.00 2,118,239.04 3,511,353.62 100.00 1,639,232.75
(2) 本期无实际核销的其他应收款。
(3) 本期无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 款项性质
与本公司 账面
单位名称 余额的比例 账龄 或内容
关系 余额
(%)
上海双华生物医药科技发展有限公司 子公司 61,403,709.98 [注 1] 39.54 往来款
临海市华南化工有限公司 子公司 23,781,147.47 一年以内 15.31 往来款
临海市华海制药设备有限公司 子公司 19,393,153.11 [注 2] 12.49 往来款
南通华宇化工科技有限公司 子公司 14,745,725.00 一年以内 9.49 往来款
华海（美国）国际有限公司 子公司 13,101,000.00 一年以内 8.44 往来款
小 计 132,424,735.56 85.27
[注 1]：其中账龄 1-2 年 2,000,000.00 元,2-3 年 4,000,000.00 元，3 年以上 55,403,709.98 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 3,359,047.78 元，1-2 年 1,865,339.44 元，3 年以上 14,168,765.89 元。
87
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款 款项性质
与本公司 账面
单位名称 余额的比例 或内容
关系 余额
(%)
上海双华生物医药科技发展有限公司 子公司 61,403,709.98 39.54 往来款
临海市华南化工有限公司 子公司 23,781,147.47 15.31 往来款
临海市华海制药设备有限公司 子公司 19,393,153.11 12.49 往来款
南通华宇化工科技有限公司 子公司 14,745,725.00 9.49 往来款
华海（美国）国际有限公司 子公司 13,101,000.00 8.44 往来款
华博生物医药技术（上海）有限公司 子公司 5,000,000.00 3.22 往来款
小 计 137,424,735.56 88.49
(6) 本期无不符合终止确认条件的其他应收款。
(7) 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(8) 期末其他应收款未用于担保。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 增减
核算方法 期初数 期末数
单位 成本 变动
临海市华海制药 11,330,000.00 11,330,000.00 11,330,000.00
成本法
设备有限公司
临海市华南化工 30,759,363.51 30,759,363.51 30,759,363.51
成本法
有限公司
浙江华海医药销 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
成本法
售有限公司
浙江华海进出口 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00
成本法
有限公司
上海奥博生物医 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
成本法
药技术有限公司
上海双华生物医
药科技发展有限 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
上海科胜药物研 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
成本法
发有限公司
华海（美国）国 66,998,260.00 66,998,260.00 940,335.00 67,938,595.00
成本法
际有限公司
华博生物医药技
术（上海）有限 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
南通华宇化工科
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司
浙江华海医药包
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
装制品有限公司
华海药业南通股
成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
份有限公司
合 计 274,837,623.51 274,837,623.51 940,335.00 275,777,958.51
88
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
临海市华海制药设备有限 100 100
公司
临海市华南化工有限公司 100 100
浙江华海医药销售有限公 95 95
司
浙江华海进出口有限公司 95 95
上海奥博生物医药技术有 90 90
限公司
上海双华生物医药科技发 90 90
展有限公司
上海科胜药物研发有限公 90 90
司
华海（美国）国际有限公司 100 100
华博生物医药技术（上海） 100 100
有限公司
南通华宇化工科技有限公 100 100
司
浙江华海医药包装制品有 90 90
限公司
华海药业南通股份有限公 95 95
司
合 计
(2) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,024,383,236.64 862,818,698.95
其他业务收入 7,729,251.12 15,837,320.89
营业成本 662,350,269.37 560,027,533.44
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
医药行业 1,024,383,236.64 659,473,040.60 862,818,698.95 551,605,525.33
小 计 1,024,383,236.64 659,473,040.60 862,818,698.95 551,605,525.33
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
89
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
原料药及中
831,396,447.77 548,169,103.70 759,283,551.79 483,395,885.69
间体销售
成品药销售 192,986,788.87 111,303,936.90 103,535,147.16 68,209,639.64
小 计 1,024,383,236.64 659,473,040.60 862,818,698.95 551,605,525.33
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 109,638,143.67 45,164,655.72 98,846,800.76 44,961,468.51
国外 914,745,092.97 614,308,384.88 763,971,898.19 506,644,056.82
小 计 1,024,383,236.64 659,473,040.60 862,818,698.95 551,605,525.33
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
BALKANPHARMA DUPNITZA AD 73,623,265.95 7.13
Merck Sharp & Dohme Asia Pacific
66,997,077.41 6.49
Services Pte Ltd
普霖斯通药业有限公司 66,621,285.55 6.45
CHEMO AG VIENNA LUGANO BRANCH 57,714,574.44 5.59
浙江华海医药销售有限公司 37,333,220.57 3.62
小 计 302,289,423.92 29.28
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 3,487,998.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,155,910.00 3,546,000.00
合 计 3,155,910.00 7,033,998.81
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
90
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
上海科胜药物研发有限公司 3,487,998.81
小 计 3,487,998.81
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,527,835.04 163,660,201.97
加：资产减值准备 3,033,367.57 3,700,765.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
53,760,872.69 41,206,415.88
折旧
无形资产摊销 2,254,614.53 1,060,147.69
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
932,004.84 298,955.65
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,530,276.89 3,201,256.51
财务费用(收益以“－”号填列) 23,583,101.67 9,423,855.60
投资损失(收益以“－”号填列) -3,155,910.00 -7,033,998.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -276,585.79 -549,072.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -
存货的减少(增加以“－”号填列) 59,178,167.49 -84,077,956.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -139,493,044.91 -72,291,298.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -62,141,969.65 48,499,708.20
其他 1,853,817.57 17,476,492.63
经营活动产生的现金流量净额 114,586,547.94 124,575,473.09
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
91
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 960,629,484.77 292,162,946.40
减：现金的期初余额 142,705,620.00 271,932,027.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 817,923,864.77 20,230,919.30
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,141,379.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,921,530.34
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
92
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -374,366.89
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -992,821.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,412,961.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 245,906.46
少数股东损益影响额(税后) 4,282.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,162,772.34
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.36 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.31 0.31 0.30
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 223,018,261.47
非经常性损益 B 1,162,772.34
93
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 221,855,489.13
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,940,864,804.31
发行新股或债转股等新增的、归
E1 2,853,900.00
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F1 4
的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归
E2 951,300.00
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
发行新股或债转股 F2 3
的累计月数
等新增的、归属于公
司普通股股东的净 发行新股或债转股等新增的、归
资产 E3 803,400,612.82
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F3 1
的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归
E4 7,823,205.00
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F4 0
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 109,489,497.00
资产
回购或现金分红等减少净资产次月起至报告期期末的
H 2
累计月数
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通
I1 1,853,817.57
股股东的净资产
股份支付本期摊销额增加净资产次月起至报
J1 3
告期期末的累计月数
其他
外币折算差额减少的归属于公司普通股股东
I2 469,070.81
的净资产
外币折算差额减少净资产次月起至报告期期
J2 3
末的累计月数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+(E1×F1+E2×F
+E3×F3+E4×F4)/K-
2
加权平均净资产 2,152,848,161.56
G×H/K+I1*J1/K-I2*J2/
K
94
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.31%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数（万元） 期初数（万元） 变动幅度 变动原因说明
主要系本期公司与银行签定的远期外汇交割，导致
交易性金融资产 189.62 542.65 -65.06%
交易性金融资产减少。
主要系随着公司生产规模的扩大，预付的材料款增
预付款项 4,676.54 1,746.42 167.78%
加。
主要系：1）外销规模扩大，相应应收退税增加所
其他应收款 2,606.89 280.70 828.70%
致；2）由于业务发展需要，公司暂借款相应增加。
主要系本期公司销售规模扩大，预收货款增加所
预收款项 666.17 434.96 53.16%
致。
主要系本期支付2012年度的年终奖，相应应付职工
应付职工薪酬 3,202.92 5,000.62 -35.95%
薪酬减少。
应交税费 1,838.88 7,753.68 -76.28% 主要系本期缴纳税费增加所致。
主要系2012年第一期短期融券20,000万元到期付
应付利息 441.53 826.32 -46.57%
息所致。
主要系发行2013年第一期短期融资券30,000万元
其他流动负债 30,000.00 20,000.00 50.00%
所致。
系子公司华海（美国）国际有限公司因业务扩展需
长期借款 4,386.88
要而向银行借款所致。
系：1）本期资本公积转增股本所致；2）本期股权
实收资本 78,530.23 54,744.75 43.45% 激励行权所致；2）本期公司公开增发6330万元所
致。
系：1）本期股权激励行权产生股本溢价5,159万元；
资本公积 81,135.14 23,232.34 249.23% 2）本期公开增发产生股本溢价68,982万元；3）本
期资本公积转增股本减少股本溢价16,423万元。
主要系华海（美国）国际有限公司之子公司因业务
少数股东权益 1,729.08 817.38 111.54%
扩展产生收益。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 122,617.58 94,252.84 30.09% 主要是国内外制剂产品销售大幅增加影响。
营业税金及附加 943.79 561.53 68.07% 主要系本期计提城建税及教育费附加增加影响。
主要系：1)公司本期加大制剂产品的市场推广力
度，导致市场推广费大幅增加；2）随着公司销售
销售费用 5,766.50 3,294.10 75.06%
规模的扩大，相应的销售人员工资、包装费等相应
增加。
主要系：1）本期银行借款增加，相应的借款利息
财务费用 2,724.78 1,193.36 128.33% 支出增加；2）随着人民币的不断升值，相应的汇
兑损失增加。
主要系期末应收账款增加，相应计提的坏账准备增
资产减值损失 697.59 475.64 46.66%
加。
营业外收入 426.04 1,100.97 -61.30% 主要系本期收到政府补助减少所致。
主要系本期股权激励行权，相应的企业所得税减
所得税费用 1,678.32 3,049.98 -44.97%
少。
95
浙江华海药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
二、报告期内，在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：童建新
浙江华海药业股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
96