浙江华海药业股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 12
八、备查文件目录 55
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人陈保华先生、主管会计工作负责人邹元来先生及会计机构负责人（会计主管人员）张美女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江华海药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华海药业 公司英文名称：ZHEJIANGHUAHAIPHARMACEUTICALCO.,LTD 公司英文名称缩写：huahaipharm 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：华海药业 公司A股代码：600521 3、 公司注册地址：浙江省临海市汛桥镇利庄 公司办公地址：浙江省临海市汛桥镇利庄 邮政编码：317024 公司国际互联网网址：www.huahaipharm.com 公司电子信箱：600521@huahaipharm.com 4、 公司法定代表人：陈保华 5、 公司董事会秘书：祝永华 电话：0576-85991096 传真：0576-85016010 E-mail：600521@huahaipharm.com 联系地址：浙江省临海市汛桥镇利庄 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,270,514,423.92 1,100,505,734.93 15.45
所有者权益（或股东权益） 902,801,750.59 874,755,329.92 3.21
每股净资产(元) 3.94 3.81 3.41
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 104,008,480.51 79,937,387.65 30.11
利润总额 103,724,583.76 79,403,067.41 30.63
净利润 74,289,934.64 69,065,336.64 7.56
扣除非经常性损益的净利润 74,224,444.31 67,171,997.79 10.5
基本每股收益(元) 0.32 0.30 6.67
稀释每股收益(元) 0.32 0.30 6.67
净资产收益率(%) 8.2 8.27 减少0.07个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -11,116,194.33 80,592,157.09 -113.79
每股经营活动产生的现金流量净 -0.05 0.35 -114.29
额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -142,912.45
各种形式的政府补贴 1,704,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,473,994.01
所得税影响数 -21,314.78
少数股东权益影响数 -288.43
合计 65,490.33
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,114
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
例(%) 数量 份数量
陈保华 其他 26.10 60,081,182 950,970 47,333,812
周明华 其他 25.10 57,778,565 -1,255,248 47,333,813
同益基金 其他 3.98 9,162,057
申巴新动力 其他 3.55 8,161,547
同智基金 其他 3.04 7,008,611
富兰克林 其他 1.46 3,363,863
鹏华优质 其他 1.43 3,302,326
翁震宇 其他 1.43 3,290,625
银华富裕股 其他 1.30 3,001,230
陈开仁 未知 1.27 2,916,025
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
同益基金 9,162,057 人民币普通股
申巴新动力 8,161,547 人民币普通股
同智基金 7,008,611 人民币普通股
富兰克林 3,363,863 人民币普通股
鹏华优质 3,302,326 人民币普通股
翁震宇 3,290,625 人民币普通股
银华富裕股 3,001,230 人民币普通股
陈开仁 2,916,025 人民币普通股
鹏华动力 2,426,769 人民币普通股
申万巴黎 2,330,249 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 本公司股东中，有限售条件的股东与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司
明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。有限售条件的股东之间也不存在关联
关系；不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股
东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。
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注1、原公司副董事长、总经理周明华先生于2007年4月13日离职，离职后由于其家人操作失误，卖出了35000股华海药业股份，该行为违反了《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规中有关董事、监事和高级管理人员离职后半年内，不得转让其持有的本公司股份的规定，目前该事项正在处理中。 注2、控股股东陈保华先生在2005年12月12日通过二级市场买入华海药业股票96400股，2007年4月2日至4月9日通过二级市场买入华海药业股票950970股，该部分股票不受限售条件的制约，但受《公司法》、《证券法》以及《公司章程》中有关条款的限制。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 陈保华 59,033,812 2006年8月16日 11,700,000 见附注1
2007年8月16日 23,400,000
2008年8月16日 59,033,812
2 周明华 59,033,813 2006年8月16日 11,700,000 见附注1
2007年8月16日 23,400,000
2008年8月16日 59,033,813
3 孙德统 1,565,585 2006年8月16日 0 见附注2
4 翁震宇 3,290,625 2006年8月16日 0 见附注2
5 北京东方经典商务顾问有限公司 0 2006年8月16日 0 见附注2
6 宁波泰达进出口有限公司 576,250 2006年8月16日 0 见附注2
7 时惠麟 1,055,950 2006年8月16日 0 见附注2
8 浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司 400,000 2006年8月16日 0 见附注2
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附注1:
(1)承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。 (2)承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 (3)承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股票的方式在A股市场上减持本公司股票。
附注2:
(1)承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二月内不上市交易或者转让。 (2)承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场上减持本公司股票。 2、控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：陈保华 新实际控制人名称：陈保华 控股股东发生变更的日期：2007年4月13日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报C003版；上海证券时报A32版；证券时报C4版上； 根据公司2006年度股东大会决议，公司大股东原公司副董事长兼总经理周明华先生不再担任公司董事职务。根据《上市公司收购管理办法》的规定，公司控股股东及实际控制人为下列之一：1、在一个上市公司股东名册中持股数量最多的；但是有相反证据的除外；2、能够行使、控制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的；3、持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或者超过百分之三十的；但是有相反证据除外；4、通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会半数以上成员当选的。因此，公司控股股东及实际控制人为陈保华先生，周明华先生为公司主要股东。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
陈保华 董事长兼总经理 59,130,212 950,970 60,081,182 通过二级市场买入
时惠麟 监事 1,316,250 260,300 1,055,950 通过二级市场卖出
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年4月13日公司召开2006年度股东大会，审议通过了《关于选举公司第三届董事会成员的议案》，选举产生了新一届董事会，公司第三届董事会由陈保华先生、杜军先生、翁金莺女士、孙宏伟先生、苏严先生、王善金先生、汪祥耀先生、曾苏先生、单伟光先生组成。 2、2007年4月13日公司召开2006年度股东大会，审议通过了《关于选举公司第三届监事会由股东代表出任的监事的议案》，选举产生了新一届监事会，公司第三届监事会成员由时惠麟先生、高邦福先生、张华金先生组成。 3、2007年4月13日召开的第三届董事会第一次会议决议，选举并聘任陈保华先生为公司董事长兼总经理；选举杜军先生为公司副董事长；聘任祝永华先生为公司董事会秘书；聘任李博先生、胡功允先生、蔡民达先生、余建中先生、陈其茂先生、徐春敏先生、王飚先生为公司副总经理，祝永华先生、王洁云女士、王丹华先生、王善金先生为公司总经理助理。 4、2007年7月3日召开的第三届董事会第二次会议决议，聘任祝永华先生为公司副总经理兼董事会秘书并同时免去其总经理助理职务；聘任王洁云女士为公司质量总监，同时免去其总经理助理职务。聘任邹元来先生为公司财务负责人，同意俞玲女士因个人原因辞去公司财务负责人职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在新一届董事会的领导下，进一步理清思路，合理安排，整合资源，协同努力，各项工作围绕年初计划有序推进。报告期内，公司继续扎实推进规范市场的项目合作，项目合作的广度与深度不断加强，尤其是制剂出口项目进展顺利，公司已通过制剂FDA认证，并获得了首个ANDA文号。同时，公司根据长、中、短期发展目标，加强了计划安排与资源配置，进一步完善原料药与制剂研发体系，理顺产品方向；加强川南生产厂区的生产管理与达产建设，川南厂区目前已有9个车间投入生产，产能正在有效发挥。
报告期内，公司实现主营业务收入35,744.64万元，比上年同期增长28.49%；实现营业利润10,400.85万元，比上年同期增长30.11%；实现净利润7,428.99万元，比上年同期增长7.56%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减
) 同期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
原料药及中间体销售 32,805.06 17,229.54 47.48 29.79 28.43 增加0.55个百分点
制剂 2,117.59 515.28 75.67 1.58 -36.22 增加14.42个百分点
分产品
普利类 21,528.17 10,241.29 52.43 29.64 24.86 增加1.82个百分点
沙坦类 5,820.49 4,552.78 21.78 21.08 88.22 减少27.90个百分点
制剂 2,117.59 515.28 75.67 1.58 -36.22 增加14.42个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。 2、主营业务分地区情况
单位:亿元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 5,228.88 27.74
国际 30,515.76 28.78
合计 35,744.64 28.63
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 1)、公司于2003年通过首次发行募集资金52,254万元，已累计使用49,179.58万元，其中本年度已使用3,519.1万元，尚未使用3,074.42万元。尚未使用募集资金存在公司银行账户。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 产生收益情 是否符合计 是否符合预
项目 况 划进度 计收益
年产12吨赖诺普利与年产20吨沙坦类原料及 9,224.24 否 9,264.70 31,642.53 是 是
医药中间体技改项目
年产50吨抗艾滋病药物-那韦系列原料药技 19,800.00 是 19,800.00 -1,128.57 是 否
术改造项目
浙江华海医药高新技术研究开发中心建设项 3,000.00 是 3,000.00 72.88 是 是
目
年产5吨福辛普利技改工程 4,457.41 否 4,462.08 1,849.16 是 是
年产5吨盐酸帕罗西汀技改项目 4,925.67 否 4,050.59 3,130.55 是 是
年产30吨盐酸舍曲林技改项目 4,085.53 是 2,817.65 -65.57 否 否
年产20吨阿佐塞米技改顶目 3,760.97 是 2,872.70 259.04 否 否
年产10吨卡维地洛技改项目 4,041.42 是 2,911.86 185.07 否 否
合计 53,295.24 -- 49,179.58 35,945.09 -- --
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募集资金使用情况的说明： 年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目由于正式投入生产时间短，新项目生产费用大，加上产能未完全发挥，销售价格有所下降，从而未达到预计收益。
由于市场变化原因，同时也为了使募集资金能够最大程度的发挥效用，募集资金项目年产30吨盐酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞米技改项目和年产10吨卡维地洛技改项目目前尚未能进行大规模的生产，从而未达到计划进度与收益。 3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目名称 对应原承诺项目名称 变更后项目 实际投入金 产生收益情况 是否符合 是否符合预
拟投入金额 额 计划进度 计收益
年产50吨抗艾滋病药物-那 年产50吨抗艾滋病药物-那韦系 19,800.00 19,800.00 -1,128.57 是 否
韦系列原料药技术改造项目 列原料药技术改造项目
上海双华生物医药科技发展 浙江华海医药高新技术研究开 3,000.00 3,000.00 72.88 是 是
有限公司 发中心建设项目
合计 -- 22,800.00 22,800.00 -1,055.69 -- --
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1）年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目
经2004年年度股东大会审议批准，将年产50吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目的投资主体由公司直接投资变更为由公司和上海双华生物医药科技发展有限公司共同出资设立独立子公司。本次募集资金投资主体的变更将不影响募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等其他因素。报告期内，上述变更尚未实施。 2)浙江华海医药高新技术研究开发中心建设项目 公司根据实际情况，经2006年度股东大会审议通过，将浙江华海医药高新技术研究开发中心建设项目投资方式，由设立上海奥博生物医药技术有限公司变更为设立上海双华生物医药科技发展有限公司。本次募集资金投资方式的变更将不影响募集资金实际的投资金额、产生的经济效益等其他因素。 3）年产30吨盐酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞米技改项目、年产10吨卡维地洛技改项目 经公司第二届董事会第九次会议审议通过，将年产30吨盐酸舍曲林技改项目、年产20吨阿佐塞米技改项目和年产10吨卡维地洛技改项目纳入川南生产厂区，本次变更不改变上述三个项目的投资规模、产品方案、建设规划等其他内容。 4、非募集资金项目情况 1)、制剂车间扩建工程项目。公司在汛桥厂区南边新征土地187.23亩，该项目现进入前期施工阶段。 2)、华南厂区扩建工程：该项目已进入施工阶段。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《中国证监会上市公司治理准则》以及《公司章程》等有关法律法规的要求，继续规范公司运作，健全并不断完善公司法人治理结构。报告期内公司根据《上市公司信息披露管理办法》的规定修订了《公司信息披露管理制度》，加强了公司信息披露质量。同时公司进行了治理专项活动的自查，出具了自查报告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年4月13日召开的2006年度股东大会通过的2006年度利润分配方案实施情况：以2006年末总股本230,174,053股为基数，每股派发现金股利0.20元（含税），公司于2007年6月5日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公告，该项决议已于2007年6月18日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
1、公司控股股东陈保华先生、主要股东周明华先生承诺：
在本人作为股份公司的控股股东或主要股东、或被法律法规认定为实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产与任何与股份公司产品相同、相似或可以取代股份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予股份公司。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行
情况
陈保华 1、承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在十二 按承诺履
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。 2、承诺在获得流通权之日起3年(36个月) 行
内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份
等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股
份的方式在A股市场上减持本公司股票。
周明华 1、承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在十二 按承诺履
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。 2、承诺在获得流通权之日起3年(36个月) 行
内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份
等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除权)以下通过交易所挂牌交易出售股
份的方式在A股市场上减持本公司股票。
北京东方经典商 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
务顾问有限公司 有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
浙江美阳国际石 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
化医药工程设计 有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
有限公司 权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
宁波泰达进出口 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
有限公司 有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
翁震宇 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
孙德统 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
时惠麟 承诺在获得流通权之日起3年(36个月)内，在遵守上述承诺的前提下，不会在20元/股的价格(若此期间 按承诺履
有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理，但不包括本次现金分红除 行
权)以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票。
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网
站及检索路径
浙江华海药业股份有限公司第二届董事会第十一次临 中国证券报C013版、上海证券报D2 2007年1月5日 www.sse.com.cn
时会议决议公告 2版、证券时报B9版上
浙江华海药业股份有限公司第二届董事会第十一次会 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
议决议公告 2版；证券时报C40版上。
浙江华海药业股份有限公司独立董事候选人声明 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
2版；证券时报C40版上。
浙江华海药业股份有限公司独立董事提名人声明 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司第二届监事会第五次会议 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
决议公告 2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司独立董事关于董事会换届 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
的独立意见公告； 2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司独立董事关于变更募集资 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
金项目上海奥博生物医药技术有限公司投资方式的独 2版；证券时报C40版上；
立意见公告；
浙江华海药业股份有限公司监事会关于变更募集资金 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
项目上海奥博生物医药技术有限公司投资方式的意见 2版；证券时报C40版上；
；
浙江华海药业股份有限公司关于召开2006年年度股东 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
大会的通知； 2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司变更募集资金项目投资方 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
式的公告； 2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司关于选举职工监事的公告 中国证券报D011版；上海证券报D2 2007年3月21日 www.sse.com.cn
； 2版；证券时报C40版上；
浙江华海药业股份有限公司增加第三届董事会候选人 中国证券报C006版；上海证券报D1 2007年4月5日 www.sse.com.cn
的公告； 6版；证券时报C4版上；
浙江华海药业股份有限公司2006年度股东大会决议公 中国证券报C003版；证券时报C4版 2007年4月16日 www.sse.com.cn
告； ；上海证券报A32版上；
浙江华海药业股份有限公司第三届第一次董事会会议 上海证券报D17版；中国证券报C01 2007年4月17日 www.sse.com.cn
决议公告； 5版；证券时报C33版上；
浙江华海药业股份有限公司第三届监事会第一次会议 上海证券报D17版；中国证券报C01 2007年4月17日 www.sse.com.cn
决议公告； 5版；证券时报C33版上；
浙江华海药业股份有限公司2007年第一季度报告正文 上海证券报D17版；中国证券报C01 2007年4月17日 www.sse.com.cn
及摘要； 5版；证券时报C33版上；
浙江华海药业股份有限公司第三届董事会第一次临时 上海证券报A16版；中国证券报A16 2007年5月21日 www.sse.com.cn
会议（通讯方式）决议公告 版；证券时报C8版上；
浙江华海药业股份有限公司2006年度分红派息实施公 上海证券报D14版；中国证券报C00 2007年6月5日 www.sse.com.cn
告； 6版；证券时报C5版上；
浙江华海药业股份有限公司第三届董事会第二次临时 上海证券报D32版；中国证券报C18 2007年6月26日 www.sse.com.cn
会议（通讯方式）决议公告； 版；证券时报C16版上；
浙江华海药业股份有限公司关于公司固体制剂（片剂 上海证券报D32版；中国证券报C18 2007年6月26日 www.sse.com.cn
）生产厂区与原料药生产厂区通过美国FDA认证的公告 版；证券时报C16版上；
；
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 162,113,639.25 131,362,672.04
应收票据 9,189,568.70 3,938,171.61
应收账款 181,435,579.07 125,901,838.70
预付款项 29,725,874.31 25,433,746.33
应收利息
其他应收款 4,028,144.70 3,068,018.38
买入返售金融资产
存货 265,155,522.35 240,033,064.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,555,247.79 9,657,310.95
流动资产合计 656,203,576.17 539,394,822.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 307,297,920.42 302,450,099.24
在建工程 147,589,837.31 99,245,171.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 156,111,728.62 156,904,697.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 64,937.94
递延所得税资产 3,311,361.40 2,446,006.41
其他非流动资产
非流动资产合计 614,310,847.75 561,110,912.72
资产总计 1,270,514,423.92 1,100,505,734.93
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合并资产负债表（续） 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 275,000,000.00 110,000,000.00
应付票据 2,675,730.15 936,489.20
应付账款 33,821,033.71 37,429,720.49
预收款项 4,539,660.74 1,557,087.22
应付职工薪酬 19,413,556.04 24,338,970.60
应交税费 2,703,458.15 25,598,625.66
应付利息 209,250.00 158,400.00
其他应付款 15,014,990.96 12,854,058.46
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 60,000.00 48,000.00
流动负债合计 353,437,679.75 212,921,351.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7,000,000.00 5,600,000.00
专项应付款 4,137,750.00 4,137,750.00
预计负债
递延所得税负债 46,765.78 46,765.78
其他非流动负债
非流动负债合计 11,184,515.78 9,784,515.78
负债合计 364,622,195.53 222,705,867.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,174,053.00 230,174,053.00
资本公积 322,168,458.69 322,168,458.69
减：库存股
盈余公积 78,673,175.12 78,673,175.12
一般风险准备
未分配利润 272,228,584.92 244,019,401.08
外币报表折算差额 -442,521.14 -279,757.97
归属于母公司所有者权益合计 902,801,750.59 874,755,329.92
少数股东权益 3,090,477.80 3,044,537.60
所有者权益合计 905,892,228.39 877,799,867.52
负债和所有者权益总计 1,270,514,423.92 1,100,505,734.93
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 143,126,477.00 75,847,965.23
交易性金融资产
应收票据 9,189,568.70 3,938,171.61
应收账款 181,376,308.77 120,474,611.85
预付款项 45,511,779.32 36,420,929.71
应收利息
应收股利
其他应收款 23,476,361.09 4,447,694.26
存货 243,307,499.44 217,565,786.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,294,485.93 8,921,326.30
流动资产合计 650,282,480.25 467,616,485.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 126,494,395.96 124,542,570.96
投资性房地产
固定资产 272,325,388.35 268,218,904.42
在建工程 108,178,429.00 79,991,783.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,280,049.31 134,965,737.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,083,873.65 2,150,282.77
其他非流动资产
非流动资产合计 644,362,136.27 609,869,279.59
资产总计 1,294,644,616.52 1,077,485,765.45
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母公司资产负债表（续） 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 265,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 22,675,730.15 403,110.00
应付账款 25,743,776.66 29,086,102.41
预收款项 2,381,436.16 1,188,461.61
应付职工薪酬 15,705,060.60 19,289,897.06
应交税费 1,287,727.22 20,803,385.51
应付利息 209,250.00 158,400.00
应付股利
其他应付款 54,165,659.68 9,345,738.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 387,168,640.47 190,275,095.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7,000,000.00 5,600,000.00
专项应付款 4,137,750.00 4,137,750.00
预计负债
递延所得税负债 46,765.78 46,765.78
其他非流动负债
非流动负债合计 11,184,515.78 9,784,515.78
负债合计 398,353,156.25 200,059,611.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,174,053.00 230,174,053.00
资本公积 322,168,458.69 322,168,458.69
减：库存股
盈余公积 74,613,397.47 74,613,397.47
未分配利润 269,335,551.11 250,470,245.19
所有者权益（或股东权益）合计 896,291,460.27 877,426,154.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,294,644,616.52 1,077,485,765.45
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 357,446,447.84 278,179,916.72
二、营业成本 177,345,362.37 146,011,361.52
营业税金及附加 3,086,233.02 2,420,824.97
销售费用 9,105,697.33 7,330,412.23
管理费用 52,440,359.53 38,238,429.05
财务费用 8,325,459.52 3,004,767.49
资产减值损失 3,134,855.56 1,236,733.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,008,480.51 79,937,387.65
加：营业外收入 1,866,245.04 1,057,359.46
减：营业外支出 2,150,141.79 1,591,679.70
其中：非流动资产处置损失 142,912.45 986,686.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,724,583.76 79,403,067.41
减：所得税费用 29,434,649.12 10,337,730.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,289,934.64 69,065,336.64
归属于母公司所有者的净利润 74,243,994.44 69,159,136.82
少数股东损益 45,940.20 -93,800.18
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.30
（二）稀释每股收益 0.32 0.30
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 343,053,869.93 265,253,429.70
减：营业成本 194,395,441.04 155,145,247.02
营业税金及附加 2,609,779.30 2,122,483.48
销售费用 5,165,346.84 3,395,286.16
管理费用 40,194,603.84 30,513,782.99
财务费用 8,411,796.54 2,943,971.52
资产减值损失 3,026,017.40 1,045,939.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,250,884.97 70,086,719.22
加：营业外收入 1,767,570.01 1,057,359.46
减：营业外支出 2,059,783.67 1,519,343.99
其中：非流动资产处置净损失 142,933.65 989,734.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,958,671.31 69,624,734.69
减：所得税费用 24,058,554.79 7,066,380.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,900,116.52 62,558,354.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,307,065.97 252,480,763.96
收到的税费返还 12,684,441.57 7,633,619.41
收到其他与经营活动有关的现金 5,002,192.07 5,249,202.39
经营活动现金流入小计 310,993,699.61 265,363,585.76
购买商品、接受劳务支付的现金 179,158,237.94 95,371,171.63
支付给职工以及为职工支付的现金 37,793,280.25 28,352,430.34
支付的各项税费 67,980,037.80 36,390,028.65
支付其他与经营活动有关的现金 37,178,337.95 24,657,798.05
经营活动现金流出小计 322,109,893.94 184,771,428.67
经营活动产生的现金流量净额 -11,116,194.33 80,592,157.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,191.90 75,087.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,708.13
投资活动现金流入小计 18,191.90 90,795.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,528,240.04 67,233,720.96
投资支付的现金 361,935.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 88,355.10 3,792,132.32
投资活动现金流出小计 78,616,595.14 71,387,788.62
投资活动产生的现金流量净额 -78,598,403.24 -71,296,992.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 211,400,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 211,400,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,998,993.04 2,177,799.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,022,434.97
筹资活动现金流出小计 90,998,993.04 34,200,234.10
筹资活动产生的现金流量净额 120,401,006.96 -14,200,234.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,557.82 -81,940.00
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合并现金流量表（续） 2007年1-6月
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
五、现金及现金等价物净增加额 30,750,967.21 -4,987,010.00
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 162,113,639.25 176,574,814.10
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,289,934.64 69,065,336.64
加：资产减值准备 3,264,577.41 1,568,494.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,163,924.00 19,627,641.86
无形资产摊销 1,637,451.61 899,990.90
长期待摊费用摊销 64,937.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 142,912.45 986,686.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,465,817.50 2,005,965.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -865,354.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,598,968.02 -13,604,967.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,353,342.68 -26,310,783.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,328,084.19 26,361,678.84
其他 -7,885.96
经营活动产生的现金流量净额 -11,116,194.33 80,592,157.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,113,639.25 176,574,814.10
减：现金的期初余额 131,362,672.04 181,561,824.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,750,967.21 -4,987,010.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
母公司现金流量表 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,979,165.23 239,400,252.84
收到的税费返还 12,625,689.96 7,402,373.13
收到其他与经营活动有关的现金 53,240,695.73 47,608,157.49
经营活动现金流入小计 331,845,550.92 294,410,783.46
购买商品、接受劳务支付的现金 190,647,708.85 122,268,964.32
支付给职工以及为职工支付的现金 28,247,694.88 22,178,367.28
支付的各项税费 52,874,123.20 28,816,569.47
支付其他与经营活动有关的现金 46,374,391.28 18,356,076.96
经营活动现金流出小计 318,143,918.21 191,619,978.03
经营活动产生的现金流量净额 13,701,632.71 102,790,805.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,059,411.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 18,191.90 72,040.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,191.90 5,131,451.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,070,449.80 54,619,635.44
投资支付的现金 1,951,825.00 4,381,435.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,022,274.80 59,001,070.78
投资活动产生的现金流量净额 -57,004,082.90 -53,869,619.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 201,400,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 201,400,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,819,038.04 2,010,330.00
支付其他与筹资活动有关的现金 32,022,434.97
筹资活动现金流出小计 90,819,038.04 34,032,764.97
筹资活动产生的现金流量净额 110,580,961.96 -24,032,764.97
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母公司现金流量表（续） 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 67,278,511.77 24,888,420.84
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 143,126,477.00 142,134,561.04
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,900,116.52 62,558,354.37
加：资产减值准备 3,155,739.25 1,046,298.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,029,925.74 17,531,692.66
无形资产摊销 1,402,133.36 883,200.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ 142,933.65 989,734.05
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,285,862.50 1,879,380.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -933,590.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,926,305.43 -4,348,601.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,022,879.14 -20,582,085.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,667,697.14 42,832,832.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,701,632.71 102,790,805.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,126,477.00 142,134,561.04
减：现金的期初余额 75,847,965.23 117,246,140.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,278,511.77 24,888,420.84
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其他 东权益
本(或 积 ： 公积 般 利润
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 230,17 322,168 78,67 244,01 -279, 3,044, 877,799,867.52
年末余额 4,053. ,458.69 3,175 9,401. 757.9 537.60
00 .12 08 7
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 230,17 322,168 78,67 244,01 -279, 3,044, 877,799,867.52
年初余额 4,053. ,458.69 3,175 9,401. 757.9 537.60
00 .12 08 7
三、本年 74,243 -162, 45,940 74,127,171.47
增减变动 ,994.4 763.1 .20
金额（减 4 7
少以“－
”号填列
）
（一）净 74,243 45,940 74,289,934.64
利润 ,994.4 .20
4
（二）直 -162, -162,763.17
接计入所 763.1
有者权益 7
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 -162, -162,763.17
763.1
7
上述（一 74,243 -162, 45,940 74,127,171.47
）和（二 ,994.4 763.1 .20
）小计 4 7
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -46,03 -46,034,810.60
润分配 4,810.
60
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -46,03 -46,034,810.60
者（或股 4,810.
东）的分 60
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 230,17 322,168 78,67 272,22 -442, 3,090, 905,892,228.39
期末余额 4,053. ,458.69 3,175 8,584. 521.1 477.80
00 .12 92 4
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合并所有者权益变动表（续） 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
股本) 库存 风险
股 准备
一、上年年末余 234,000,000 354,731,881 65,732,036. 144,547,525 -76,130.00 3,403,865. 802,339,179
额 .00 .73 83 .71 31 .58
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 234,000,000 354,731,881 65,732,036. 144,547,525 -76,130.00 3,403,865. 802,339,179
额 .00 .73 83 .71 31 .58
三、本年增减变 69,159,136. -81,940.00 -514,726.6 68,562,470.
动金额（减少以 82 4 18
“－”号填列）
（一）净利润 69,159,136. -514,726.6 68,644,410.
82 4 18
（二）直接计入 -81,940.00 -81,940.00
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -81,940.00 -81,940.00
上述（一）和（ 69,159,136. -81,940.00 -514,726.6 68,562,470.
二）小计 82 4 18
（三）所有者投 -3,034,373. -28,988,061 -32,022,434
入和减少资本 00 .97 .97
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他 -3,034,373. -28,988,061 -32,022,434
00 .97 .97
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 230,965,627 325,743,819 65,732,036. 213,706,662 -158,070.0 2,889,138. 838,879,214
额 .00 .76 83 .53 0 67 .79
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江华海药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 230,174,053.00 322,168,458.69 74,613,397.47 250,470,245.19 877,426,154.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 230,174,053.00 322,168,458.69 74,613,397.47 250,470,245.19 877,426,154.35
三、本年增减变动金额（减少 64,900,116.52 64,900,116.52
以“－”号填列）
（一）净利润 64,900,116.52 64,900,116.52
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 64,900,116.52 64,900,116.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -46,034,810.60 -46,034,810.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -46,034,810.60 -46,034,810.60
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,174,053.00 322,168,458.69 74,613,397.47 269,335,551.11 896,291,460.27
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母公司所有者权益变动表（续） 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 234,000,000.00 354,731,881.73 63,239,189.78 148,102,375.98 800,073,447.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 234,000,000.00 354,731,881.73 63,239,189.78 148,102,375.98 800,073,447.49
三、本年增减变动金额（减少 -3,034,373.00 -28,988,061.97 62,558,354.37 30,535,919.40
以“－”号填列）
（一）净利润 62,558,354.37 62,558,354.37
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 62,558,354.37 62,558,354.37
（三）所有者投入和减少资本 -3,034,373.00 -28,988,061.97 -32,022,434.97
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -3,034,373.00 -28,988,061.97 -32,022,434.97
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,965,627.00 325,743,819.76 63,239,189.78 210,660,730.35 830,609,366.89
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公司法定代表人:陈保华主管会计工作负责人:邹元来先生会计机构负责人:张美女士
浙江华海药业股份有限公司
财务报表附注
2007半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]5号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共同发起设立的股份有限公司，于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001007639的《企业法人营业执照》。公司于2005年8月16日完成股权分置改革，股权分置改革完成后注册资本为234,000,000.00元，股份总数234,000,000股（每股面值1元），其中有限售条件股份131,625,000股，无限售条件股份102,375,000股。公司股票已于2003年1月28日在上海证券交易所挂牌交易。
经2006年1月4日公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司拟通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购公司社会公众股减少注册资本。经2006年4月21日中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]61号文核准，公司在2006年4月25日至2006年10月24日间累计回购符合条件的股份3,825,947股，并于2006年11月2日将其在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销。2006年8月16日，根据公司股权分置改革时承诺的股份限售条件，原有限售条件的股份36,957,375股上市流通。经上述变更后，公司现有注册资本为230,174,053.00元，股份总数230,174,053股（每股面值1元），其中有限售条件股份94,667,625股，无限售条件股份135,506,428股。
本公司属医药行业。经营范围：片剂、硬胶囊剂、原料药制造（凭《药品生产企业许可证》经营）、医药中间体制造，出口本企业自产的医药中间体（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品除外）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 会计准则
本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的往来款以外的应收款项(包括应收账款和其他应收款)。坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。
对于期末余额可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收账款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可收回性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析法计提，具体计提比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资的初始计量:
企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方心发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期股权投资初始成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发生权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投成本。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
投资企业对被投资单位具有控制权的采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算；投资企业对被投资单位无控 、无共同控制且无重大影响的采用成本法核算。
3．确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据：
控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，投资企业应将子公司纳入合并财务报表的范围。
共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响：是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4．公司采用逐项计提长期股权投资减值准备的方法，按被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，并计入当年损益。
(十一) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%或5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-20 9.70-4.75
通用设备 5-7 19.40-13.57
专用设备 7 13.86-13.57
运输工具 6 16.17-15.83
固定资产装修 6 16.67
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十二) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十四) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五) 长期待摊费用核算方法
筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一起转入开始生产经营的当月的损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十六) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十七) 所得税费用
公司在取得得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(十八) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则是：合并财务报表的合并以控制为基础予以确定，对母公司持有被投资公司50%以上表决权，或虽不超过50%，但具有实际控制权的子公司合并其财务报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各分子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往业、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
三、税（费）项
(一) 增值税
按17%或6%的税率计缴。出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率为13%。
根据财政部、国家税务总局财税[2007]49号《关于继续免征抗艾滋病病毒药品增值税的通知》，自2007年1月1日起至2010年12月31日止，对本公司生产的抗艾滋病药品免征生产和流通环节的增值税。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%或1%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额3%计缴。
（五）地方教育费附加
地处浙江省内的公司按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 企业所得税
本公司之控股子公司上海奥博生物医药技术有限公司、上海双华生物医药科技发展有限公司及上海科胜药物研发有限公司注册地为上海张江高科技园区，企业所得税按15%的税率计缴。
本公司及本公司其他控股子公司按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
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企业全称 业务性质 注册资 经营范围 实际投资 所占 备注
本(万元 额(万元) 权益
) 比例
临海市华南化工有 医药化工 3,000 医药中间体制造 3,000 100%
限公司
浙江华海医药销售 商品流通 2,000 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品 2,000 100%
有限公司 、诊断药品批发
浙江华海进出口有 进出口贸易 1,500 各类商品及技术进出口业务 1,500 100%
限公司
上海奥博生物医药 科研开发 1,000 生物、医药产品的研究、开发和技术转让（涉及许可经 900 90%
技术有限公司 营的凭许可证经营）
上海双华生物医药 医药化工 2,000 生物、医药产品的研究开发，相关领域的“四技”服务 2,000 100%
科技发展有限公司 ，医药中间体的销售(涉及许可经营的凭许可证经营)
上海科胜药物研发 科研开发 500 生物、医药产品的研发及技术转让，医药中间体的销售 500 100%
有限公司 （涉及许可经营的凭许可证经营）
临海市华海制药设 制造加工 1,010 化工生产专用设备、制药专用设备制造，金属压力容器 808 80%
备有限公司 制造、安装。（凭有效许可证件经营）
华海(美国)有限公 进出口贸易 USD200 药品及中间体贸易 USD200 100% [注1]
司
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[注1]：本期，公司对该公司增加注册资本25万美元。增资后，该公司注册资本变更为200万美元。
(二) 合营企业
无合营企业。
(三) 其他说明
1．无未纳入合并财务报表范围的子公司。
2．无持股比例未达到50%以上的子公司纳入合并财务报表范围的情况。
3．本期无新增子公司。
4．本期无减少子公司。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数162,113,639.25
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 150,965.92 121,156.84
银行存款 161,962,673.33 131,001,503.50
其他货币资金 240,011.70
合 计 162,113,639.25 131,362,672.04
(2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
美 元 3,815,663.84 7.6155 29,058,187.97 2,317,084.56 7.8087 18,093,418.20
欧 元 1.14 10.2665 11.70
小 计 29,058,187.97 18,093,429.90
2. 应收票据 期末数9,189,568.70
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,189,568.70 3,938,171.61
合 计 9,189,568.70 3,938,171.61
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数181,435,579.07
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 190,327,793.26 99.58 9,516,389.67 180,811,403.59 132,522,941.76 99.99 6,626,147.09 125,896,794.67
1-2 年 753,824.23 0.39 150,764.85 603,059.38 6,305.04 0.01 1,261.01 5,044.03
2-3年 42,232.20 0.03 21,116.10 21,116.10
1合 计 191,123,849.69 100.00 9,688,270.62 181,435,579.07 132,529,246.80 100.00 6,627,408.10 125,901,838.70
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为92,863,948.31元，占应收账款账面余额的48.59%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 20,256,899.56 7.6155 154,266,418.58 13,900,278.84 7.8087 108,543,107.38
欧 元 699,382.50 10.2337 7,157,270.69 156,933.00 10.2665 1,611,152.64
小 计 161,423,689.27 110,154,260.02
4. 其他应收款 期末数4,028,144.70
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,268,573.83 57.23 163,428.69 3,105,145.14 2,093,300.20 44.37 104,665.02 1,988,635.18
1-2 年 267,145.20 4.68 53,429.04 213,716.16 469,278.50 9.95 93,855.70 375,422.80
2-3 年 1,418,566.80 24.84 709,283.40 709,283.40 1,407,920.80 29.84 703,960.40 703,960.40
3 年以上 757,017.23 13.25 757,017.23 747,747.23 15.84 747,747.23
合 计 5,711,303.06 100.00 1,683,158.36 4,028,144.70 4,718,246.73 100.00 1,650,228.35 3,068,018.38
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
台州市药品检验所 1,000,000.00 暂借款
临海市供电局 700,000.00 预付工程款
小 计 1,700,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,550,000.00元，占其他应收款账面余额的44.65%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
(6) 其他应收款——外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 852.97 7.8087 6,660.59
小 计 6,660.59
5. 预付账款 期末数29,725,874.31
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 7,041,866.31 23.69 4,332,386.33 17.03
1-2 年 15,858,260.00 53.35 21,101,360.00 82.97
2-3 年以上 6,825,748.00 22.96
合 计 29,725,874.31 100.00 25,433,746.33 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上的预付账款21,101,360.00元，系预付台州蓝盾房地产有限公司购房款，因房屋尚未交付，故暂挂。
6. 存货 期末数265,155,522.35
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,989,540.40 61,989,540.40 66,610,637.52 66,610,637.52
包装物 733,045.02 733,045.02 754,052.63 754,052.63
自制半成品 29,144,061.02 29,144,061.02 23,829,343.81 23,829,343.81
库存商品 102,954,463.77 938,101.59 102,016,362.18 96,383,476.16 808,379.74 95,575,096.42
委托加工物资 11,611,701.99 11,611,701.99 5,983,331.97 5,983,331.97
在产品 58,668,440.23 58,668,440.23 46,085,095.50 46,085,095.50
国家专项储备[注] 992,371.51 992,371.51 1,195,506.35 1,195,506.35
1合 计 266,093,623.94 938,101.59 265,155,522.35 240,841,443.94 808,379.74 240,033,064.20
[注]：公司本期按国家发展和改革委员会的要求，进行抗艾滋病病毒药品的专项储备，详见本财务报表附注五（一）22（2）1)所述。
(2) 本期存货均为自制或外购。
(3) 无用于债务担保的存货。
(4) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 808,379.74 129,721.85 938,101.59
小 计 808,379.74 129,721.85 938,101.59
[注] 本期其他原因转出系存货的销售而相应转出的跌价准备。
7. 固定资产原价 期末数447,131,880.46
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 192,704,132.44 11,781,645.04 107,110.84 204,378,666.64
通用设备 6,912,970.11 419,121.53 38,735.79 7,293,355.85
专用设备 205,107,111.28 16,090,829.49 885,856.56 220,312,084.21
运输工具 12,386,065.76 581,020.00 12,967,085.76
固定资产装修 2,180,688.00 2,180,688.00
合 计 419,290,967.59 28,872,616.06 1,031,703.19 447,131,880.46
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入15,904,777.76元。
(3) 本期减少中包括出售固定资产 316,000.00 元，报废固定资产879,066.12元。
(4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,726,118.60 2,639,249.44 86,869.16
通用设备 655,618.71 635,915.05 19,703.66
专用设备 8,106,600.21 7,937,464.46 169,135.75
运输工具 1,414,900.00 1,372,453.00 42,447.00
小 计 12,903,237.52 12,585,081.95 318,155.57
(5) 期末固定资产中已有原值为79,418,667.57 元的房屋及建筑物用于债务担保，详见本财务报表附注九(二)之说明。
(6) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2007年6月30日，期初固定资产中有原值为84,931,850.78元的房屋及建筑物尚未办妥产权过户手续，本期新增固定资产中除原值为14,340,826.12元的房屋及建筑物未办妥产权过户手续外，其余均已办妥产权过户手续。
8．累计折旧 期末数139,833,960.04
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 42,420,911.25 7,989,384.24 26,288.05 50,384,007.44
通用设备 3,538,140.05 616,811.36 32,346.07 4,122,605.34
专用设备 63,530,106.31 14,069,977.83 706,567.49 76,893,516.65
运输工具 6,714,049.80 905,845.09 7,619,894.89
固定资产装修 637,660.94 176,274.78 813,935.72
合 计 116,840,868.35 23,758,293.30 765,201.61 139,833,960.04
9．固定资产净值 期末数307,297,920.42
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 153,994,659.20 150,283,221.19
通用设备 3,170,750.51 3,374,830.06
专用设备 143,418,567.56 141,577,004.97
运输工具 5,347,190.87 5,672,015.96
固定资产装修 1,366,752.28 1,543,027.06
合 计 307,297,920.42 302,450,099.24
10. 在建工程 期末数147,589,837.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
川南生产基地 85,424,681.66 85,424,681.66 70,521,814.89 70,521,814.89
职工宿舍 737,281.77 737,281.77 210,000.00 210,000.00
制剂车间扩建工程 12,284,045.32 12,284,045.32 4,372,086.90 4,372,086.90
上海张江生物医药基地 28,798,062.11 28,798,062.11 11,195,565.11 11,195,565.11
华南厂区扩建工程 6,004,084.55 6,004,084.55 6,729,170.03 6,729,170.03
医药设备制造车间 4,609,261.65 4,609,261.65 1,328,652.59 1,328,652.59
待安装设备 356,647.36 356,647.36 1,119,602.82 1,119,602.82
制剂中试车间 645,524.94 645,524.94
其他 7,331,308.55 7,331,308.55 3,122,754.22 3,122,754.22
老制剂车间扩建 2,044,464.34 2,044,464.34
合 计 147,589,837.31 147,589,837.31 99,245,171.50 99,245,171.50
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例(%)
川南生产基地 70,521,814.89 27,932,937.86 13,030,071.09 85,424,681.66 募集资金 31,687.92 78.16
职工宿舍 210,000.00 527,281.77 737,281.77 自筹资金 12,000.00 63.76
制剂车间扩建工程 4,372,086.90 7,911,958.42 12,284,045.32 自筹资金 20,000.00 16.92
上海张江生物医药基地 11,195,565.11 17,602,497.00 28,798,062.11 募集及自筹 5,500.00 73.22
华南厂区扩建工程 6,729,170.03 585,669.55 1,310,755.03 6,004,084.55 自筹资金 3,000.00 80.87
医药设备制造车间 1,328,652.59 3,280,609.06 4,609,261.65 自筹资金 1,000.00 76.89
待安装设备 1,119,602.82 -762,955.46 356,647.36 自筹资金
制剂中试车间 645,524.94 76,051.40 721,576.34 自筹资金
其他 3,122,754.22 5,050,929.63 842,375.30 7,331,308.55 自筹资金
老制剂车间扩建 2,044,464.34 2,044,464.34 自筹资金
合 计 99,245,171.50 64,249,443.57 15,904,777.76 147,589,837.31
(3) 无借款费用资本化金额。
(4) 期末，上述在建工程不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
11. 无形资产 期末数156,111,728.62
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柏叶路北侧土地使用权 9,450,967.89 9,450,967.89 9,577,543.35 9,577,543.35
临海市育婴巷58号地块
土地使用权 1,522,059.10 1,522,059.10 1,541,912.02 1,541,912.02
临海市汛桥镇长石岙村
6 号地块土地使用权 1,462,828.79 1,462,828.79 1,481,909.15 1,481,909.15
临海市汛桥镇长石岙村
9 号地块土地使用权 601,763.37 601,763.37 609,612.45 609,612.45
川南乡杜下浦闸
40.61 亩土地使用权 498,816.00 498,816.00 374,988.99 374,988.99
临海市城关泉井洋路
2-1 号地块土地使用权 202,840.16 202,840.16 205,485.92 205,485.92
临海汛桥镇利庄
土地使用权 21,326,736.10 21,326,736.10 21,550,834.90 21,550,834.90
临海汛桥长石大岙村
土地使用权 2,223,038.11 2,223,038.11 2,246,235.01 2,246,235.01
临海城关柏叶路与府园路
交叉处土地使用权 21,187,778.20 21,187,778.20 21,343,000.00 21,343,000.00
临海城关金桥小区
土地使用权 54,031,340.28 54,031,340.28 54,426,210.00 54,426,210.00
临海杜桥医化园区
土地使用权 21,632,711.25 21,632,711.25 21,870,618.15 21,870,618.15
临海城关两水土地使用权 3,058,272.96 3,058,272.96 3,079,962.84 3,079,962.84
上海双华公司土地使用权 11,353,798.53 11,353,798.53 11,474,798.13 11,474,798.13
临海杜桥医药园区
华南土地使用权 6,920,791.82 6,920,791.82 7,009,210.00 7,009,210.00
办公系统 637,986.06 637,986.06 112,376.72 112,376.72
合 计 156,111,728.62 156,111,728.62 156,904,697.63 156,904,697.63
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余摊销
种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 摊销额 期限(月)
柏叶路北侧
土地使用权 外购 10,126,037.01 9,577,543.35 126,575.46 9,450,967.89 675,069.12 448
临海市育婴
巷58号地块
土地使用权 外购 1,800,000.00 1,541,912.02 19,852.92 1,522,059.10 277,940.90 460
临海市汛桥镇
长石岙村6号
土地使用权 外购 1,885,543.70 1,481,909.15 19,080.36 1,462,828.79 422,714.91 460
临海市汛桥镇
长石岙村9号
土地使用权 外购 1,700,298.21 609,612.45 7,849.08 601,763.37 1,098,534.84 460
川南乡杜下浦
闸40.61亩
土地使用权 外购 576,475.92 374,988.99 -123,827.01 498,816.00 77,659.92 128
临海市城关
泉井洋路2-1号
地块土地使用权 外购 237,676.00 205,485.92 2,645.76 202,840.16 34,835.84 460
临海汛桥镇利庄
土地使用权 外购 21,550,834.90 21,550,834.90 224,098.80 21,326,736.10 224,098.80 571
临海汛桥长石大
岙村土地使用权 外购 2,319,691.86 2,246,235.01 23,196.90 2,223,038.11 96,653.75 537
临海城关柏叶路
与府园路交叉处
土地使用权 外购 21,343,000.00 21,343,000.00 155,221.80 21,187,778.20 155,221.80 819
临海城关金桥
小区土地使用权 外购 54,426,210.00 54,426,210.00 394,869.72 54,031,340.28 394,869.72 821
临海杜桥医化
园区土地使用权 外购 22,156,433.20 21,870,618.15 237,906.90 21,632,711.25 523,721.95 448
临海城关两水
土地使用权 外购 3,079,962.84 3,079,962.84 21,689.88 3,058,272.96 21,689.88 564
上海双华公司
土地使用权 外购 11,474,798.13 11,474,798.13 120,999.60 11,353,798.53 120,999.60 564
临海杜桥医药
园区华南土地土
地使用权 外购 7,009,210.00 7,009,210.00 88,418.18 6,920,791.82 88,418.18 574-594
办公系统 外购 1,206,155.00 112,376.72 716,445.00 190,835.66 637.986.06 568,168.94
合计 160,892,326.77 156,904,697.63 716,445.00 1,509,414.01 156,111,728.62 4,780,598.15
（3）期末无形资产中有45,031,739.51元的土地使用权用于借款抵押，详见本财务报表附注九(二)之说明。
(4) 期末，上述无形资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
12. 长期待摊费用 期末数0.00
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
开办费 3,220,702.94 64,937.94 64,937.94
合 计 3,220,702.94 64,937.94 64,937.94
13. 短期借款 期末数275,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 175,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 275,000,000.00 110,000,000.00
14. 应付票据 期末数2,675,730.15
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,675,730.15 936,489.20
合 计 2,675,730.15 936,489.20
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
15. 应付账款 期末数33,821,033.71
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 15,600.00 7.8087 121,815.72
小 计 121,815.72
16. 预收账款 期末数4,539,660.74
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 45,706.94 7.6155 348,081.23 25,685.00 7.8087 200,566.46
小 计 348,081.23 200,566.46
17．应付职工薪酬 期末数19,413,556.04
种 类 期末数 期初数
工资 2,906,657.84 6,721,155.17
职工福利费 13,310,190.37 14,868,857.32
社会保险费 506,517.45 3,827.09
工会经费 1,246,645.55 1,183,030.42
职工教育经费 1,443,544.83 1,562,100.60
合 计 19,413,556.04 24,338,970.60
18. 应交税费 期末数2,703,458.15
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 533,044.62 556,301.71 详见本财务报表附注三(一)
城市维护建设税 351,987.29 245,068.82 详见本财务报表附注三(三)
企业所得税 -3,177,993.69 24,312,664.21 详见本财务报表附注三(六)
代扣代缴个人所得税 4,530,033.59 95,608.52 按规定适用税率计缴
教育费附加 348,932.40 180,766.63 详见本财务报表附注三(四)
地方教育费附加 4,256.91 112,285.98 详见本财务报表附注三(五)
水利建设基金 92,518.51 95,929.79 按主营业务收入的0.1%计缴
印花税 20,077.51
河道管理费用 601.01
合 计 2,703,458.15 25,598,625.66
19. 其他应付款 期末数15,014,990.96
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项内容
临海市古城街道办事处 5,000,000.00 [注]
浙江省长城建设集团股份有限公司 3,300,000.00 工程质保金
小 计 8,300,000.00
[注]：均系预收土地转让款，详见本财务报表附注十二（一）2之说明。
20. 应付利息 期末数209,250.00
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利 息 209,250.00 158,400.00 期末应计未付
合 计 209,250.00 158,400.00
21．长期应付款 期末数7,000,000.00
(1) 明细情况
种 类 期限 初始金额 期末数
国债转贷资金Ⅱ 2003.7.1起 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 7,000,000.00 7,000,000.00
(2) 长期应付款项具体情况说明
国债转贷资金II系根据原国家发展计划委员会计投资[2003]267号文，收到的用于血管紧张素II受体拮抗剂类原料药工程项目建设的中央财政预算内（国债）专项资金。截至2007年6月30日，公司实际收到专项资金700万元。由于该项目整体建设尚未最终完成，资金最终归还日期尚未确定，故暂挂本项目。
22．专项应付款 期末数4,137,750.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 4,137,750.00 4,137,750.00
合 计 4,137,750.00 4,137,750.00
(2) 专项应付款项具体情况说明
国家拨入的专门用途拨款包括：
1) 国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司的艾滋病药品专项储备资金3,777,750.00元，公司用上述资金按国家发改委指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂660人份/年、原料1000人份/年和奈维拉平制剂1000人份/年、原料1500人份/年。
截至2007年6月30日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。考虑到上述去羟肌苷制剂和奈维拉平制剂存在药品有效期且公司目前产能可以实现在国家下达调拨通知后及时组织生产，公司对该等药品在确保及时足额供应的前提下实行差额储备。
2) 根据浙江省科学技术厅浙科发计[2006]297号《关于下达2006年科技计划(第四批)的通知》，本公司于2006年12月收到的A品型盐酸帕罗西汀晶体分子组装与产业化技术成果转化专项资金360,000.00元，该款项由于对应项目尚未完成而暂挂本项目。
23. 股本 期末数230,174,053.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比 行 数量 比例
例 新
股
(一 1．国家持
)有 股
限 2．国有法
售 人持股
条 3．其他内
件 资持股
股 其中：
份 境内法人持
股
境内自然人 94,667,625. 41. 94,667,625.00 41.13
持股 00 13
4．外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件 94,667,625. 41. 94,667,625.00 41.13
股份合计 00 13
(二 1．人民币 135,506,428 58. 135,506,428.0 58.87
)无 普通股 .00 87 0
限 2．境内上
售 市的外资股
条 3．境外上
件 市的外资股
股 4．其他
份 已流通股份 135,506,428 58. 135,506,428.0 58.87
合计 .00 87 0
（三）股份总数 230,174,053 100 230,174,053.0 100.00
.00 .00 0
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(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
1）前10名股东中原非流通股股东持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有限售流通股股份数（股） 可上市流通时间
2007年8月16日 2008年8月16日
陈保华 47,333,812 11,700,000 35,633,812
周明华 47,333,813 11,700,000 35,633,813
小计 94,667,625 23,400,000 71,267,625
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）承诺的限售条件
A. 本公司于2005年8月12日实施股权分置改革，承诺的限售条件为：
第一：非流通股股东持有的股份可上市流通时间为2006年8月16日；
第二：承诺自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；
第三：承诺期满后，通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十；
第四：承诺在获得流通权之日起3年（36个月）内，不会在20元/股的价格（若此期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括2005年8月5日公司临时股东会议通过的现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在A股市场减持本公司股票；
第五：公司董事、监事持有的本公司所有股票应按照有关规定予以锁定，直至其离职后六个月后方可出售。
公司董事适用上述全部限售条件；公司监事适用除上述第三外的其他全部条款；其他股东适用第一、第二和第四限售条件。
24. 资本公积 期末数322,168,458.69
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 315,266,182.34 315,266,182.34
拨款转入 6,400,000.00 6,400,000.00
股权投资准备 287,809.50 287,809.50
其他资本公积 214,466.85 214,466.85
合计 322,168,458.69 322,168,458.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25. 盈余公积 期末数78,673,175.12
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,673,175.12 78,673,175.12
合计 78,673,175.12 78,673,175.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 未分配利润 期末数272,228,584.92
(1) 明细情况
期初数 244,019,401.08
本期增加 74,243,994.44
本期减少 46,034,810.60
期末数 272,228,584.92
(2) 其他说明
1) 本期增加系本期净利润转入。
2) 本期减少系根据2006年度股东大会决议,以2006年末总股本230,174,053.00元为基数,向全体股东每股派发现金利0.2元(含税),共计分配现金股利46,034,810.60元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数357,446,447.84/ 177,345,362.37
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
原料药及中间体销售 390,981,092.91 295,430,755.75
进出口业务 4,276,231.12
成品药销售 30,997,907.16 20,846,959.25
技术服务 9,849,879.64
小 计 431,828,879.71 320,553,946.12
抵 销 74,382,431.87 42,374,029.40
合 计 357,446,447.84 278,179,916.72
主营业务成本
原料药及中间体销售 232,939,029.48 177,548,236.05
进出口业务 3,777,596.73
成品药销售 13,631,168.91 8,078,628.76
技术服务 2,589,839.42
小 计 249,160,037.81 189,404,461.54
抵 销 71,814,675.44 43,393,100.02
合 计 177,345,362.37 146,011,361.52
(2) 地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
国内销售 126,671,320.67 83,602,401.40
国外销售 305,157,559.04 236,951,544.72
小 计 431,828,879.71 320,553,946.12
抵 销 74,382,431.87 42,374,029.40
合 计 357,446,447.84 278,179,916.72
主营业务成本
国内销售 69,276,875.32 54,275,878.19
国外销售 179,883,162.49 135,128,583.35
小 计 249,160,037.81 189,404,461.54
抵 销 71,814,675.44 43,393,100.02
合 计 177,345,362.37 146,011,361.52
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为132,084,117.62元，占公司全部主营业务收入的36.95%。
2．主营业务税金及附加 本期数3,086,233.02
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 10,615.00 详见本财务报表附注三(二)
城市维护建设税 1,535,661.73 1,204,664.94 详见本财务报表附注三(三)
教育费附加 926,550.50 1,216,160.03 详见本财务报表附注三(四)
地方教育费附加 613,405.79 详见本财务报表附注三(五)
合 计 3,086,233.02 2,420,824.97
3. 财务费用 本期数8,325,459.52
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,465,833.00 2,456,638.09
减：利息收入 588,098.05 848,157.05
汇兑损失 4,056,439.77 1,246,678.15
减：汇兑收益
其他 391,284.80 149,608.30
合 计 8,325,459.52 3,004,767.49
4. 营业外收入 本期数1,866,245.04
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
财政奖励及补贴款 1,704,000.00 830,000.00
其他 162,245.04 227,359.46
合 计 1,866,245.04 1,057,359.46
5. 营业外支出 本期数2,150,141.79
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 142,933.65 1,065,375.01
水利建设基金 421,980.60 320,256.41
捐赠支出 1,576,780.00 188,200.00
滞纳金及罚款 17,848.28
其他 8,447.54
合 计 2,150,141.79 1,591,679.70
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的各项政府补助、奖励款 1,704,000.00
小 计 1,704,000.00
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
研发费 12,855,695.59
会务费 2,535,344.18
办公费 2,611,747.78
排污费 4,805,171.14
差旅费 1,358,312.35
运输保险费 972,812.00
业务招待费 1,693,893.75
展览费 487,205.44
广告及业务宣传费 86,829.60
财产保险费 1,332,854.74
包装费 761,188.92
修理费 1,243,402.69
咨询费 660,719.68
捐赠支出 1,576,780.00
小 计 32,981,957.86
六、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数181,376,308.77
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 190,537,742.05 99.91 9,289,015.56 181,248,726.49 126,810,361.08 99.99 6,340,518.06 120,469,843.02
1-2 年 133,082.73 0.07 26,616.55 106,466.18 5,961.04 0.01 1,192.21 4,768.83
2-3年 42,232.20 0.02 21,116.10 21,116.10
合 计 190,713,056.98 100.00 9,336,748.21 181,376,308.77 126,816,322.12 100.00 6,341,710.27 120,474,611.85
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为92,863,948.31元，占应收账款账面余额的48.69%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 20,256,899.56 7.6155 154,266,418.58 13,900,278.84 7.8087 108,543,107.38
欧 元 699,382.50 10.2337 7,157,270.69 156,933.00 10.2665 1,611,152.64
小 计 161,423,689.27 110,154,260.02
2. 其他应收款 期末数23,476,361.09
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,791,329.04[注] 91.17 81,586.95 22,709,742.09 3,586,262.75[注] 60.39 64,717.29 3,521,545.46
1-2 年 139,120.00 0.57 27,824.00 111,296.00 345,186.00 5.81 69,037.20 276,148.80
2-3 年 1,310,646.00 5.24 655,323.00 655,323.00 1,300,000.00 21.89 650,000.00 650,000.00
3 年以上 757,017.23 3.02 757,017.23 707,017.23 11.91 707,017.23
合 计 24,998,112.27 100.00 1,521,751.18 23,476,361.09 5,938,465.98 100.00 1,490,771.72 4,447,694.26
[注]: 根据公司的坏帐准备核算政策，对应收本公司之控股子公司华海(美国)有限公司的款项1,159,590.00元和应收上海双华生物医药科技发展有限公司的款项20,000,000.00元无需计提坏账准备。
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
台州市药品检验所 1,000,000.00 暂借款
临海市供电局 700,000.00 预付工程款
小 计 1,700,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为23,159,590.00元，占其他应收款账面余额的92.65%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明
根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此，公司坏账准备计提政策规定对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2) 计提坏账准备比例较低的理由说明
根据公司对应收款项回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故按其余额的5%计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数126,494,395.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 126,494,395.96 126,494,395.96 124,542,570.96 124,542,570.96
合 计 126,494,395.96 126,494,395.96 124,542,570.96 124,542,570.96
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
临海市华南
化工有限公司 100% 20年 28,890,972.67 14,865,974.96 14,253.70 43,771,201.33
浙江华海医药
销售有限公司 95% 50年 19,000,000.00 3,902,744.17 22,902,744.17
浙江华海进出
口有限公司 95% 50年 13,830,095.17 1,437,252.60 273,555.80 15,540,903.57
上海奥博生物医药
技术有限公司 90% 20年 9,000,000.00 220,838.39 9,220,838.39
上海双华生物医药
科技发展有限公司 90% 20年 18,000,000.00 18,000,000.00
上海科胜药物
研发有限公司 90% 20年 4,500,000.00 -2,406,487.41 2,093,512.59
临海市华海制
药设备有限公司 80% 20年 8,080,000.00 8,080,000.00
华海（美国）
有限公司 100% 10年 16,086,975.00 -9,201,779.09 6,885,195.91
小 计 117,388,042.84 8,818,543.62 287,809.50 126,494,395.96
2) 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 准备增减额 差额增减额 数
临海市华南
化工有限公司 43,771,201.33 43,771,201.33
浙江华海医药
销售有限公司 22,902,744.17 22,902,744.17
浙江华海进出
口有限公司 15,540,903.57 15,540,903.57
上海奥博生物医药
技术有限公司 9,220,838.39 9,220,838.39
上海双华生物医药
科技发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
上海科胜药物
研发有限公司 2,093,512,59 2,093,512,59
临海市华海制
药设备有限公司 8,080,000.00 8,080,000.00
华海（美国）
有限公司 4,933,370.91 1,951,825.00 6,885,195.91
小 计 124,542,570.96 1,951,825.00 126,494,395.96
(3) 长期投资减值准备
期末，上述长期股权投资不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提长期投资减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数343,053,869.93
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
原料药及中间体销售 330,755,398.57 253,062,640.71
成品药销售 12,298,471.36 12,190,788.99
合 计 343,053,869.93 265,253,429.70
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为132,084,117.62元，占公司全部主营业务收入的38.50%。
2. 主营业务成本 本期数194,395,441.04
项 目 本期数 上年同期数
原料药及中间体销售 189,556,975.13 146,338,400.77
成品药销售 4,838,465.91 8,806,846.25
合 计 194,395,441.04 155,145,247.02
七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
子公司的主要会计政策已按照母公司统一选用的会计政策厘定，故不存在子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表影响的情况。
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类 法定代表人
型
陈保华 实际控制人
周明华 实际控制人
临海市华南化工有限公司 临海市川南乡 医药化工 子公司 有限责任 陈保华
浙江华海医药销售有限公司 临海市汛桥镇经济开发区 商品流通 子公司 有限责任 陈保华
浙江华海进出口有限公司 临海市汛桥镇 进出口贸易 子公司 有限责任 陈保华
上海奥博生物医药技术有限 上海市张江高科技园区哈雷路1011号 科研开发 子公司 有限责任 周明华
公司 601室
上海双华生物医药科技发展 上海市张江高科技园区郭守敬路351 医药化工 子公司 有限责任 周明华
有限公司 号2号楼659－18室
上海科胜药物研发有限公司 上海市张江高科技园区哈雷路1043号 科研开发 子公司 有限责任 周明华
602室
临海市华海制药设备有限公 临海市古城街道办事处 制造加工 子公司 有限责任 周明华
司
华海美国有限公司 2031RTE130UNITKSOUTHBRUNSWICK,NJ 进出口贸易 子公司 有限责任 周明华
08852-3014
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
临海市华南化工有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江华海医药销售有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
浙江华海进出口有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
上海奥博生物医药技术有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海双华生物医药科技发 20,000,000.00 20,000,000.00
展有限公司
上海科胜药物研发有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
临海市华海制药设备有限 10,100,000.00 10,100,000.00
公司
华海美国有限公司 USD1,750,000.00 USD250,000.00 USD2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
陈保华 59,130,212.00 25.69 950,970.00 0.41 60,081,182.00 26.10
周明华 59,033,813.00 25.65 1,255,248.00 0.55 57,778,565.00 25.10
临海市华南化工 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00
有限公司
浙江华海医药销 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
售有限公司
浙江华海进出口 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00
有限公司
上海奥博生物医 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00
药技术有限公司
上海双华生物医 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
药科技发展有限
公司
上海科胜药物研 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
发有限公司
临海市华海制药 8,080,000.00 80.00 8,080,000.00 80.00
设备有限公司
华海美国有限公 USD1,750,000.00 100.00 USD250,000.0 100. USD2,000,000.0 100.00
司 0 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
(1) 无关联方采购。
(2) 无关联方销售。
(3) 无关联方应收(预收)应付(预付)款项余额。
九、或有事项
(一) 截至2007年6月30日，无已贴现或背书但未到期的商业承兑汇票。
(二) 公司提供的各种债务担保
截至2007年6月30日，本公司财产抵押情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物账面原值账面净值 担保借款余额 借款到期日 备注
本公司 房屋及建筑物 中国进出口银 79,418,667.57 56,727,852.44 35,000,000.00 2007.08.17 [注1]
本公司 土地使用权 行浙江省分行 3,585,841.91 2,072,292.16
本公司 土地使用权 21,550,834.90 21,326,736.10 65,000,000.00 2007.08.17 [注2]
本公司 土地使用权 9,549,582.75 9,162,891.80
本公司 土地使用权 12,606,850.45 12,469,819.45
合计 126,711,777.58 101,759,591.95 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：公司以位于临海市汛桥镇利庄村房产证及土地使用权证号分别为汛桥镇字第112492号、汛桥镇字第81488号、汛桥镇字第81489号、汛桥镇字第81490号、汛桥镇字第81491号、汛桥镇字第81493号、汛桥镇字第81494号、汛桥镇字第81495号、汛桥国用[2001]字第5139号、汛桥国用[2001]5140号的房屋建筑物及位于临海市城关镇赤城路83号房产证及土地使用权证号分别为城关镇字第112130号、临城国用[2005]字第1766号的房屋建筑物为抵押，向中国进出口银行浙江省分行借款3,500万元，上述资产分别计列于固定资产及无形资产项目。
[注2]：公司以位于临海市汛桥镇利庄村土地使用权证号为临汛国用[2005]字第0022号的土地使用权、位于临海市沿海工业园区临杜国用[2003]字第1273号的土地使用权为抵押，向中国进出口银行浙江省分行借款6,500万元，因部分土地正在开发建设，上述资产分别计列于固定资产及在建工程项目。
十、承诺事项
无重大财务承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
1．已实施股权分置改革方案的上市公司相关的承诺事项。
根据2005年8月5日公司召开的2005年度第一次临时股东大会决议，公司于2005年8月12日实施股权分置改革。具体方案为：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得公司非流通股东支付的2.5股股份对价，同时公司向全体股东分配现金红利，每10股派现金2.5元(含税)，非流通股股东将其应得红利缴纳相关税费后全部支付给流通股股东，流通股股东因此得到的现金对价为每10股4.643元(含税)，其全部现金所得合计为每10股7.143元(含税)。方案实施的股权登记日为2005年8月12日；方案实施的现金发放日为2005年8月17日。本次股权分置改革于2005年8月16日实施完毕，承诺的限售条件详见本财务报表附注五(一)23(2)2)所述。
2．公司于2002年9月10日与临海回浦实验小学签订了转让临海市城关泉井洋路2－1号土地使用权的转让协议，转让价格为人民币1,250万元。2002年，公司收到该土地转让款500万元，计列其他应付款项目。根据原协议约定，余款750万元应在2003年3月30日前付清。2005年12月21日，公司与临海回浦实验小学及临海市人民政府古城街道办事处签订了《关于泉井洋路6号地块以土地置换的框架协议书》，根据该协议书，临海回浦实验小学同意在临海市人民政府古城街道办事处的配合下在2006年内以价值相当的土地进行置换的方式解决该等750万元欠款。截至2007年6月30日，该协议并未执行，750万元转让款也未收到。
十三、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.20 8.11 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.19 8.11 0.32 0.32
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、报告期内，在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈保华
浙江华海药业股份有限公司
2007年7月25日