公司代码 :600521 公司简称 :华 海药业
浙江华海药业股份有限公司
2018年 度内部控制评价报告
浙江华海药业股份有限公司全体股东 g
根据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以 下简称企业内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监督的基础上 ,我 们对公司2018年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价。
一 。重 要 声 明
按照企业内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度 降低 ,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险 。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财 务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷,董 事会认为 ,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制 。
3.是 否发现非财务报 告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
根据 公司非财务报 告 内部控 制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司未发现非财务
报告 内部控制重大缺 陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间影 响 内部控制有效性评价结论 的因素
□适 用 √不适用
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论
的因素 。
5.内 部控制 审计意见是否与公司对财务报 告 内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.内 部控制 审计报 告对非财务报 告 内部控制重大缺 陷的披露是否与公司 内部控制评价报 告披露一致
√是 □否
三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 ). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及 高风险领域 。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :浙 江华海药业股份有限公司及其下属子公司
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
∶占1匕 ∷∷|(%∷ |)||||||||||||||||||||
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合并财务报表 资产总额之 比 100%
纳入评价范围单位 的营业收入合计 占公司合并财务报表 营业 收入总额之 比 100%
3.纳 入评价范 围的主要业务和事项包括 :
组织架 构 、发展战略 、人力 资源 、社会 责任 、企业 文化 、营运 资金管理 、筹资管理 、对外投资 、物
料采购 、设备采购 、 固定资产 、无形 资产 、存 货管理 、工 程项 目、销售管理 、研 究与开发 、财务报告 、
子公司管理 、合 同管理 、 内部监督 、信 息系统控制 、 内部信息传递 、全 面预算
4.重 点关注的高风险领域主要包括 :
资金活动 、原料采购、存货管理 、销售管理 、研究与开发 、合同管理 、资产管理 、工程项 目管理等 。
5.上 述纳入评价范 围的单位 、业 务和事项 以及 高风 险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁 免
□是 √否
其他说 明事项
无
(二 )。 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法 ,组 织开展内部控制评价工作 。
1.内 部控制缺 陷具体认 定标准是否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业 内部控 制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一 般缺陷的认定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征 、风险偏好和风险承 受度等因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定 标准 ,并 与 以前年度保持 一致 。
2.财 务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称 重大缺 陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量 标准
利润总额潜在错报 错 报 ≥利 润 总 额 10% 利润总额 5%或 2000万 元 ‘错报 错报 <利 润 总 额 5%或
口定4000万 元 (利 润总额 10%或 4000万 元 2000万 元
资产总额潜在错报 错报 ≥资产总额 3%或 资产总额 1.5%或 6000万 元 ‘错 错 报 (资 产 总 额 1.5%或
1.2亿 元 报 (资 产总额 3%或 1,2亿 元 6000万 元
直接财产损失 1000万 元及 以上 500万 元 (含 500万 元 )~1000 500万 元 以下
万元
说明
无
公司确定 的财务报告 内部控制缺陷评价 的定性标准如 下 :
缺陷性质 定性标准
重 大缺 陷 涉及 以下领域 的 内控缺陷至少应认 定为重要缺陷 :反 舞弊程序和控制 ;对 非常规或
非系统性交 易的内部控制 :对 照公认会计准则选择和应用会计政 策 的内部控制 ;对
期末财务报告流程 的内部控制 。
″ ″ ″ ″
重要缺陷 以下情形至少被认 定为 重要缺陷 ,以 及存在 重大缺 陷 的强烈迹象 :对 以前发表
的财务报表进行重报 ,以 反映对错误或舞弊导致 的错报 的纠正 ;年 审注册会计师发
现公司当期的财务报表重大错报 ,但 该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控
制发现 。董事会审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督
失效 :合 规性监管职能失效 ,违 反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影
响 ;发 现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为 ;已 向管理层汇报但经过合理期限
后 ,管 理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一 股缺陷 不构成重大缺 陷或重要缺陷的其他 内控缺陷
说明 :
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标 名称 重大缺陷定量标准 |重 要 走 |皇
标准|| |△
般缺 量标准
直接财产损 失金 人 民币 1000万 元 (含 1000 人 民币 500万 元 (含 500 人 民币 500万 元 以下
额 万元 )以 上 万元 )以 上 ,人 民币 1000
万元 以下
重大负面影响 受到国家政府部门处罚 , 受到省级及 以上政府 部 门 受到省级 以下政府部 门处
且 已正式对外披露并对本 处罚 ,但 未对 公司定期报 罚 ,但 未对 公司定期报 告
公司定期报 告披露造成负 告披露造成负面影响 。 披 露造成负面影响 。
面影响 。
说明
无
公司确定的非财务 报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如 下 :
缺 定性标准
重 大缺 陷 严重违反法律法规 ;政 策性原因外 ,企 业连 年亏损 ,持 续经营受到挑 战 ;重 要业务缺 乏
制度控制或制度系统性失效 ;分 公司缺乏 内部控制建设 ,管 理 散乱 ;中 高层管理人员纷
纷离职 ,或 关键 岗位人员流失严重 ;内 部控制评价 的结果 ,特 别是重大或重要缺陷未得
到整 改 。
重要缺陷 违反法律法规 ;政 策性原因外 ,企 业连 年亏损 ,但 持续经营 尚未受到挑战 :重 要业务 内
控制度部分失效 :分 公司 内部控制建设不完善 ,管 理散乱 :中 高层管理人 员离职较多 ,
或关键 岗位人 员流失 ;内 部控制评价 的结果 ,重 要缺 陷未得到整 改 。
一 般缺陷 不构成重大缺 陷或重要缺陷的其他 内控缺陷
说明
无
(三 )。 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财 务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重 大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1,2,重 要缺 陷
报告期 内公司是否存在财务 报告 内部控制重要缺陷
□是 V否
1.3.一 般缺 陷
无
1,4,经 过上述整改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报 告 内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告 内部控制缺 陷认 定及整 改情况
2,1,重 大缺 陷
报告期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重 要缺 陷
报告期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重要缺陷
□是 V否
2.3.一 般缺 陷
一般缺陷 1个 ,主 要为合 同履行过程 中的一切往来信件 、传真 、收贷凭据等 资料并未按期归档 。
2.4.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整 改的非财务报告 内部控制重
大缺 陷
□是 √否
2.5.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整 改的非财务报告 内部控制重
要缺 陷
□走 √否
四 .其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
1.上 一年度 内部控制缺 陷整改情况
□适用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及 下一年度 改进方 向
□适 用 √不适用
3.其 他重大事项说 明
□适用 √不适用
董事长
公司
30日
