浙江菲达环保科技股份有限公司
600526
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 23
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事唐心一，由于工作原因未出席会议，委托董事舒英钢参加会议并表决。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人舒英钢，主管会计工作负责人林富根及会计机构负责人（会计主管人员）杨敏华声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江菲达环保科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：菲达环保 公司法定英文名称：Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co., Ltd 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G菲达 公司A股代码：600526 3、 公司注册地址：浙江省诸暨市望云路88号 公司办公地址：浙江省诸暨市望云路88号 邮政编码：311800 公司国际互联网网址：www.zhejiangfeida.com 公司电子信箱：feida@mail.sxptt.zj.cn 4、 公司法定代表人：舒英钢 5、 董事会秘书：周明良 电话：0575-7385602 传真：0575-7214308 E-mail：feida1@mail.sxptt.zj.cn 联系地址：浙江省诸暨市望云路88号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：浙江省诸暨市望云路88号董事长办公室 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2000年4月30日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004年12月6日 公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001011017 公司税务登记号码：3306817200844441 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,472,014,28 1,442,196,9 2.07
4.71 50.31
流动负债 1,169,174,15 1,102,224,4 6.07
8.90 12.29
总资产 1,724,825,69 1,660,364,4 3.88
5.69 03.76
股东权益（不含少数股 456,256,289. 461,909,605 -1.22
东权益） 35 .05
每股净资产(元) 3.26 3.30 -1.21
调整后的每股净资产( 3.26 3.30 -1.21
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 7,573,612.17 7,913,234.9 -4.29
7
扣除非经常性损益的净 7,714,352.35 7,020,664.7 9.88
利润 7
每股收益(元) 0.05 0.06 -16.67
净资产收益率(%) 1.66 1.71 减少0.05个百分点
经营活动产生的现金流 -119,033,153 -212,990,32 44.11
量净额 .89 4.59
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -1,042,539.72
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,222,500.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 6,270.72
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -368,910.50
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 864.16
所得税影响数 61,487.21
少数股东损益净额 -20,412.05
合计 -140,740.18
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动
后
数量 比例 发行 送股 公积金 其 小计 数 比例
新股 转股 他 量
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 7,70 55.0 -1,54 -1,5 6,1 44.0
持股 0 0 0 40 60 0
3、其他内资 700 5.00 -140 -140 560 4.00
持股
其中：境内 560 4.00 -112 -112 448 3.20
法人持股
境内自然人 140 1.00 -28 -28 112 0.80
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件 8,40 60.0 -1,68 -1,6 6,7 48.0
股份合计 0 0 0 80 20 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 5,60 40.0 1,680 1,68 7,2 52.0
通股 0 0 0 80 0
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件 5,60 40.0 1,680 1,68 7,2 52.0
流通股份合 0 0 0 80 0
计
三、股份总 14,0 100. 0 0 14, 100.
数 00 00 000 00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 9,460
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告 持有有 质押或冻
%) 数 期内 限售条 结的股份
增减 件股份 数量
数量
菲达集团 国有股东 38.40 53,760, 53,760,
有限公司 000 000
中国国际 国有股东 2.40 3,360,0 3,360,0
热能工程 00 00
公司
河北北方 其他 1.60 2,240,0 2,240,0
电力开发 00 00
股份有限
公司
浙江凯达 其他 1.60 2,240,0 2,240,0
机床集团 00 00
有限公司
菲达集团 国有股东 1.20 1,680,0 1,680,0
诸暨环达 00 00
机械有限
公司
菲达集团 国有股东 1.20 1,680,0 1,680,0
诸暨康达 00 00
机械有限
公司
浙江大学 国有股东 0.80 1,120,0 1,120,0
00 00
汉唐证券 未知 0.63 888,863 未知
有限责任
公司
骆仲泱 其他 0.40 560,000 560,000
岑可法 其他 0.40 560,000 560,000
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
汉唐证券有限责任公司 888,863 人民币普通股
周志平 445,580 人民币普通股
张越 361,100 人民币普通股
韶关市凯源电力工程有 267,310 人民币普通股
限公司
邹勇国 265,000 人民币普通股
黄茂炜 221,580 人民币普通股
张琪 217,000 人民币普通股
黄薇 213,100 人民币普通股
张桂桐 196,890 人民币普通股
叶祥广 166,594 人民币普通股
上述股东关联关系或一 前十名股东中，除菲达集团诸暨康达机械有限公司
致行动关系的说明 和菲达集团诸暨环达机械有限公司是菲达集团有限
公司的控股子公司外，其他无关联关系； 前十名
流通股股东之间关系不详； 前十名流通股股东和
前十名股东之间关系不详。
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注：汉唐证券有限责任公司另有37,966,915股股票，因交收违约，被登记结算系统扣划。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的 有限售条件股 限售条件
号 件股东名 有限售 份可上市交易
称 条件股 情况
份数量 可上市 新增
交易时 可上
间 市交
易股
份数
量
1 菲达集团 53,760, 2009年 自获得上市流通权之日起，至少
有限公司 000 3月8日 在三十六个月内不以竞价交易方
式出售。
2 中国国际 3,360,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
热能工程 00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
公司 个月内不得上市交易或者转让。
3 河北北方 2,240,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
电力开发 00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
股份有限 个月内不得上市交易或者转让。
公司
4 浙江凯达 2,240,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
机床集团 00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
有限公司 个月内不得上市交易或者转让。
5 菲达集团 1,680,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
诸暨环达 00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
机械有限 个月内不得上市交易或者转让。
公司
6 菲达集团 1,680,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
诸暨康达 00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
机械有限 个月内不得上市交易或者转让。
公司
7 浙江大学 1,120,0 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
00 3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
个月内不得上市交易或者转让。
8 骆仲泱 560,000 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
个月内不得上市交易或者转让。
9 岑可法 560,000 2007年 自获得上市流通权之日起，其所
3月8日 持有的有限售条件的股份在十二
个月内不得上市交易或者转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2005年度股东大会选举了公司第三届董事会、监事会成员，新增毛卫东为本公司独立董事，顾大伟、金水棠为本公司监事；同时，隋永滨、方向不再担任本公司独立董事，汪乐宇、戚建刚、赵琴霞不再担任本公司董事，寿长根、吴用可不再担任本公司监事。 公司第三届董事会第一次会议聘任了新一届高级管理人员，新增寿长根为本公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，实现主营业务收入555,773,762.95元，比上年同期增长12.48％，利润总额13,185,998.85元，比上年同期增长0.34％，净利润7,573,612.17元，比上年同期减少4.29％，主要是由于下属公司浙江脱硫工程有限公司、浙江菲达科技发展有限公司、浙江奥力电机股份有限公司等经营业绩不佳，致使利润下降；加之报告期内公司在牌头工业园、宝应工业园二个项目的持续投资和建设，致使财务费用增加，从而导致报告期净利润较上年同期有所下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
分产
品
电除 431,582,317. 377,423,547 12.55 32.22 31.90 增加0.22
尘器 09 .56 个百分点
气力 17,585,342.0 14,733,542. 16.22 161.8 174.41 减少3.83
输送 3 01 5 个百分点
设备
安装 19,763,900.0 14,268,065. 27.81 -61.5 -67.54 增加13.3
业务 0 15 4 6个百分
点
脱硫 32,409,623.9 29,040,819. 10.39 -38.8 -37.84 减少1.5
产品 1 63 5 个百分点
电气 54,432,579.9 42,667,200. 21.61 0.97 5.95 减少3.69
配套 2 05 个百分点
件
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华北 99,082,017.03 -10.30
东北 65,356,393.25 12.42
华南 59,602,991.45 131.08
华中 41,521,129.93 5.09
西北 16,887,085.04 182.40
西南 29,668,083.75 52.71
华东 243,656,062.50 7.16
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 占上市公司净
的投资收益 利润的比重(%
)
江苏菲达宝开电 电力环保 2,113,623.7 1,230,696.22 27.91
气有限公司 设备等 0
上海菲达暨阳科 除尘器等 952,305.24 857,074.71 12.57
技发展有限公司 环保设备
诸暨菲达环保钢 除尘器等 2,029,596.5 1,928,116.70 26.8
结构设备安装有 环保设备 2
限公司
浙江菲达脱硫工 烟气脱硫 -1,267,640. -1,140,876.1 -16.74
程有限公司 等环保设 16 6
备
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2002年通过首次发行募集资金272,331,121.10元人民币，已累计使用240,333,152.79元人民币，其中本年度已使用11,627,197.00元人民币，尚未使用31,997,968.31元人民币。尚未使用募集资金去向暂存银行 2、募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项 拟投入金 是否 实际投入金 预计收 实际收 是否 是否
目名称 额 变更 额 益 益 符合 符合
项目 计划 预计
进度 收益
湿式石 160,000, 否 160,694,357 否
灰/石灰 000 .22
石法烟
气脱硫
项目
垃圾焚 51,130,0 否 27,000,000. 否
烧尾气 00 00
处理成
套设备
技改项
目
大型高 39,000,0 否 3,768,795.5 否
效布袋 00 7
除尘器
技改项
目
除尘、 48,870,0 否 48,870,000. 否
输灰、 00 00
脱硫专
用控制
设备技
改项目
合计 299,000, / 240,333,152 / /
000 .79
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1)、湿式石灰/石灰石法烟气脱硫项目 项目拟投入160,000,000元人民币，实际投入160,694,357.22元人民币 2)、垃圾焚烧尾气处理成套设备技改项目 项目拟投入51,130,000元人民币，实际投入27,000,000.00元人民币 3)、大型高效布袋除尘器技改项目 项目拟投入39,000,000元人民币，实际投入3,768,795.57元人民币 4)、除尘、输灰、脱硫专用控制设备技改项目 项目拟投入48,870,000元人民币，实际投入48,870,000.00元人民币 公司募集资金承诺项目未达到计划进度和收益的说明： （1）公司原计划在2001年12月底前公发股票，而公司实际于2002年7月8日公发股票，募集资金到位时间的推迟影响了计划进度和预计收益。 （2）湿式石灰／石灰石法烟气脱硫项目： a、募集资金到位后，为了借助外部公司加工、生产方面的优势，加快项目实施，抢占市场，公司于2002年10月25日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整募集资金投向—湿式石灰/石灰石法烟气脱硫项目实施方式》的议案，拟将募集资金15,000万元及自有资金1,000万元与浙江凯达集团有限公司(简称“凯达集团”)在诸暨市城西开发区合资成立“浙江凯达机床与装备有限公司”，由该公司负责实施湿式石灰/石灰石法烟气脱硫项目。但是，由于本公司和凯达集团对凯达集团拟出资资产的评估范围及评估价格发生重大分歧，无法取得一致意见，凯达集团终止了该项目的实施。鉴于此，本公司于2002年11月14日召开了第一届董事会第十一次会议，决议取消该议案。 b、2002年杭金衢高速公路建成后，诸暨市政府在该公路的牌头出口处规划牌头工业区，其地价和其它配套条件等均优于原来公司项目可行性报告中规划的城西工业区。为了降低实施湿式石灰/石灰石法烟气脱硫项目的成本，利用牌头工业园的优惠政策，使项目实施产生更好的效益，经诸暨市政府批准，公司拟在新规划的牌头工业园中建立菲达环保工业园，在该园区实施湿式石灰/石灰石法烟气脱硫项目。上述原因导致了本项目的实施延缓。 （3）公司于2002年5月与美国Ducon公司签订了技术引进合同，合同额为90万美元（折合人民币约747万元），目前已经支付376.88万元，占项目总投资的9.58％。大型高效布袋除尘器技改项目已完成技术引进。 为了充分利用菲达环保工业园的优惠条件，公司决定将该项目安排在牌头工业园内的菲达环保工业园实施。菲达环保工业园现已完成一期工程，公司已于2006年5月26日举行开园仪式。 3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)资产交易事项
1、收购资产情况 2006年3月1日，本公司向公司控股股东菲达集团有限公司购买房屋建筑物、土地使用权和机器设备，该资产的帐面价值为11,049,838.37元人民币，评估价值为30,953,000.00元人民币，实际购买金额为30,953,000.00元人民币，本次收购价格的确定依据是市场价值，该事项已于2005年12月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该资产收购已完结。 2、出售资产情况 2006年3月1日，本公司向公司控股股东菲达集团有限公司转让房屋建筑物和机器设备。该资产的帐面价值为5,240,229.00元人民币，评估价值为8,665,700.00元人民币，实际出售金额为8,665,700.00元人民币 。 本次出售价格的确定依据是市场价值。该事项已于2005年12月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该资产出售已完结。 2006年6月28日，本公司向浙江奥力电器有限公司转让浙江奥力电机股份有限公司945万元股份。实际出售金额为11,340,000.00元人民币 。 鉴于浙江奥力电机股份有限公司经营业绩不理想，为了公司资产的保值、增值，防止资产流失。2006年6月28日，公司与浙江奥力电器有限公司签订了《股份转让协议》：公司将持有的浙江奥力电机股份有限公司945万股份以1.2元/股（总计1134万元）的价格全部转让给浙江奥力电器有限公司。 订价依据： 最近一期的净资产总额除以股本总数等于每股价格。 转让金支付方式： 1、2006年7月30日前支付100万元； 2、2007年6月30日前支付余额的50%，计1034×50%=517万元； 3、2008年6月30日前支付余额的50%，计1034×50%=517万元。 分期付款期间的，按实际欠款额和银行同期贷款基准利率计付利息，乙方应于支付当期转让金时付清当期利息。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联 关 关联交易金 占同类 关联 市 关联交
名称 交易 交易 联 额 交易金 交易 场 易对公
内容 定价 交 额的比 结算 价 司利润
原则 易 例(%) 方式 格 的影响
价
格
菲达集 采购 比照 13,711,383 68.97
团有限 货物 市场 .66
公司 价
菲达集 采购 比照 3,158,554. 15.89
团诸暨 货物 市场 40
康达机 价
械有限
公司
菲达集 采购 比照 138,000.00 0.69
团诸暨 货物 市场
环达机 价
械有限
公司
菲达集 采购 比照 2,872,882. 14.45
团诸暨 货物 市场 16
山达机 价
械有限
公司
菲达集 委托 比照 65,074,000 82.09
团有限 加工 市场 .00
公司 物资 价
菲达集 委托 比照 9,100,000. 11.48
团诸暨 加工 市场 00
康达机 物资 价
械有限
公司
菲达集 委托 比照 900,000.00 1.14
团诸暨 加工 市场
环达机 物资 价
械有限
公司
菲达集 委托 比照 4,200,000. 5.30
团诸暨 加工 市场 00
山达机 物资 价
械有限
公司
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本公司向控股股东菲达集团有限公司采购货物。 本公司向参股股东菲达集团诸暨康达机械有限公司采购货物。 本公司向参股股东菲达集团诸暨环达机械有限公司采购货物。 本公司向母公司的控股子公司菲达集团诸暨山达机械有限公司采购货物。 本公司向控股股东菲达集团有限公司委托加工物资。 本公司向参股股东菲达集团诸暨康达机械有限公司委托加工物资。 本公司向参股股东菲达集团诸暨环达机械有限公司委托加工物资。 本公司向母公司的控股子公司菲达集团诸暨山达机械有限公司委托加工物资。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联 关联 关联 关联交易 占同类交 关联 市 关联交
称 交易 交易 交易 金额 易金额的 交易 场 易对公
内容 定价 价格 比例(%) 结算 价 司利润
原则 方式 格 的影响
菲达集团 销售 比照 694,568. 78.24
有限公司 货物 市场 39
价
菲达集团 销售 比照 19,685.4 2.22
诸暨康达 货物 市场 5
机械有限 价
公司
菲达集团 销售 比照 57,249.4 6.45
诸暨环达 货物 市场 3
机械有限 价
公司
菲达集团 销售 比照 116,270. 13.10
诸暨山达 货物 市场 63
机械有限 价
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向控股股东菲达集团有限公司销售货物。 本公司向参股股东菲达集团诸暨康达机械有限公司销售货物。 本公司向参股股东菲达集团诸暨环达机械有限公司销售货物。 本公司向母公司的控股子公司菲达集团诸暨山达机械有限公司销售货物。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向控股股东菲达集团有限公司出售房屋建筑物和机器设备，交易的金额为8,665,700.00元人民币。定价的原则是市场价值。资产的帐面价值为5,240,229.00元人民币。资产的评估价值为8,665,700.00元人民币。该事项已于2005年12月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 本公司向控股股东菲达集团有限公司收购房屋建筑物、土地使用权和机器设备，交易的金额为30,953,000.00元人民币。定价的原则是市场价值。资产的帐面价值为11,049,838.37元人民币。资产的评估价值为30,953,000.00元人民币。该事项已于2005年12月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
菲达 控股股东 5,940.00 0 609,418.47 34,114,398.
集团 09
有限
公司
菲达 参股股东 384,050.00 0 1,130,750. 487,778.73
集团 83
诸暨
环达
机械
有限
公司
菲达 参股股东 0 0 53,216.57 9,099,939.1
集团 9
诸暨
康达
机械
有限
公司
菲达 母公司的 0 0 2,089,342. 4,443,208.8
集团 控股子公 53 1
诸暨 司
山达
机械
有限
公司
合计 / 389,990.00 0 3,882,728. 48,145,324.
40 82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额389,990.00元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(四)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(五)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(六)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,280
报告期末对控股子公司担保余额合计 3,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.67
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(八)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(九)承诺事项履行情况
菲达集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在三十六个月内不以竞价交易方式出售。 承诺履行情况：正常履行。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
菲达集团 承诺其持有的非流通股股份自获 正常履行
有限公司 得上市流通权之日起，至少在三
十六个月内不以竞价交易方式出
售
浙江大学 浙江大学拟将所持全部股权无偿 划转及转让的非流通股股份
、菲达集 划转至其国有独资公司浙江大学 在股权分置改革方案实施日
团诸暨康 科技园发展有限公司持有，菲达 前未完成过户，由浙江大学
达机械有 集团诸暨康达机械有限公司、菲 及菲达集团诸暨康达机械有
限公司、 达集团诸暨环达机械有限公司拟 限公司、菲达集团诸暨环达
菲达集团 将所持全部股权转让给浙江天堂 机械有限公司依其所持股份
诸暨环达 硅谷创业集团有限公司，相关各 向流通股股东执行对价安排
机械有限 方均出具承诺：若划转及转让的 以及履行相关承诺。截至本
公司 非流通股股份在股权分置改革方 报告披露日，划转、转让工
案实施日前完成过户，则由划入 作仍在进行中。
方浙江大学科技园发展有限公司
及受让方浙江天堂硅谷创业集团
有限公司依其所持股份向流通股
股东执行对价安排以及履行相关
承诺；若在股权分置改革方案实
施日前未完成过户，则由划出方
浙江大学及转让方菲达集团诸暨
康达机械有限公司、菲达集团诸
暨环达机械有限公司依其所持股
份向流通股股东执行对价安排以
及履行相关承诺。
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(十)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十二)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日 刊载的互联网网站
及版面 期 及检索路径
举行股权分置改革网上投 《中国证券报》 2006年1 http://www.sse.co
资者交流会的公告 C26、《上海证 月23日 m.cn
券报》C10
召开股权分置改革相关股 《中国证券报》 2006年1 http://www.sse.co
东会议的公告 C26、《上海证 月23日 m.cn
券报》C10
股权分置改革方案股东沟 《中国证券报》 2006年2 http://www.sse.co
通协商结果暨调整股权分 C60、《上海证 月10日 m.cn
置改革方案的公告 券报》C11
召开股权分置改革相关股 《中国证券报》 2006年2 http://www.sse.co
东会议的第一次提示性公 C52、《上海证 月15日 m.cn
告 券报》C16
召开股权分置改革相关股 《中国证券报》 2006年2 http://www.sse.co
东会议的第二次提示性公 B15、《上海证 月22日 m.cn
告 券报》C12
股权分置获批公告 《中国证券报》 2006年2 http://www.sse.co
B15、《上海证 月22日 m.cn
券报》C12
股权分置改革相关股东会 《中国证券报》 2006年2 http://www.sse.co
议表决结果公告 C62、《上海证 月28日 m.cn
券报》C52
股权分置改革方案实施公 《中国证券报》 2006年3 http://www.sse.co
告 C12、《上海证 月2日 m.cn
券报》C18
关联交易公告 《中国证券报》 2006年3 http://www.sse.co
C21、《上海证 月15日 m.cn
券报》C27
二届二十三次董事会决议 《中国证券报》 2006年3 http://www.sse.co
暨召开股东大会的公告 C21、《上海证 月15日 m.cn
券报》C27
2005年年度报告更正补充 《中国证券报》 2006年3 http://www.sse.co
公告 C06、《上海证 月17日 m.cn
券报》C36
重要合同公告 《中国证券报》 2006年3 http://www.sse.co
A15、《上海证 月30日 m.cn
券报》C42
二届二十四次董事会决议 《中国证券报》 2006年4 http://www.sse.co
公告 C040、《上海证 月8日 m.cn
券报》C17
2005年年度股东大会决议 《中国证券报》 2006年4 http://www.sse.co
公告 C003、《上海证 月19日 m.cn
券报》C26
三届一次董、监事会决议 《中国证券报》 2006年4 http://www.sse.co
公告 C003、《上海证 月19日 m.cn
券报》C26
2006年第一季度报告 《中国证券报》 2006年4 http://www.sse.co
C091、《上海证 月28日 m.cn
券报》B69
2005年度分红派息实施公 《中国证券报》 2006年6 http://www.sse.co
告 C002、《上海证 月12日 m.cn
券报》B24
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 浙江菲达环保科技股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 233,440,78 329,241,45 192,204,92 220,026,24
3.46 9.75 9.96 9.81
短期投资 1,000,000. 499,135.84 1,000,000. 499,135.84
00 00
应收票据 15,634,262 13,386,348 9,680,000. 12,590,348
.61 .69 00 .69
应收股利
应收利息
应收账款 286,560,93 258,520,76 179,314,36 150,967,54
3.27 8.72 3.99 6.05
其他应收款 50,850,562 40,860,000 24,796,210 27,034,894
.05 .80 .01 .61
预付账款 102,797,46 68,446,080 65,575,991 41,342,156
5.45 .59 .80 .95
应收补贴款
存货 781,623,72 731,214,41 694,001,82 654,217,07
2.87 9.77 1.02 1.95
待摊费用 106,555.00 28,736.15
一年内到期
的长期债权
投资
其他流动资
产
流动资产合 1,472,014, 1,442,196, 1,166,573, 1,106,677,
计 284.71 950.31 316.78 403.90
长期投资：
长期股权投 13,524,431 13,559,106 195,575,58 193,344,00
资 .66 .37 1.28 4.51
长期债权投
资
长期投资合 13,524,431 13,559,106 195,575,58 193,344,00
计 .66 .37 1.28 4.51
其中：合并
价差
其中：股权
投资差额
固定资产：
固定资产原 192,091,34 128,979,68 117,720,51 56,092,635
价 3.82 6.88 3.44 .96
减：累计折 35,079,712 37,054,218 27,625,615 31,253,972
旧 .04 .26 .16 .36
固定资产净 157,011,63 91,925,468 90,094,898 24,838,663
值 1.78 .62 .28 .60
减：固定资 77,416.54 77,416.54 77,416.54 77,416.54
产减值准备
固定资产净 156,934,21 91,848,052 90,017,481 24,761,247
额 5.24 .08 .74 .06
工程物资
在建工程 54,030,550 82,463,302 47,403,197 75,766,562
.06 .53 .52 .75
固定资产清
理
固定资产合 210,964,76 174,311,35 137,420,67 100,527,80
计 5.30 4.61 9.26 9.81
无形资产及
其他资产：
无形资产 28,322,214 30,296,992 27,509,557 29,422,896
.02 .47 .23 .20
长期待摊费
用
其他长期资
产
无形资产及 28,322,214 30,296,992 27,509,557 29,422,896
其他资产合 .02 .47 .23 .20
计
递延税项：
递延税款借
项
资产总计 1,724,825, 1,660,364, 1,527,079, 1,429,972,
695.69 403.76 134.55 114.42
流动负债：
短期借款 335,850,00 257,500,00 304,900,00 219,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 148,147,71 113,358,76 144,787,29 109,996,00
4.08 5.00 4.08 0.00
应付账款 343,836,86 361,000,57 263,308,71 254,519,18
5.40 2.18 6.35 9.03
预收账款 347,089,40 383,206,34 293,187,26 340,506,09
9.51 3.34 7.48 4.59
应付工资 1,090,673.
00
应付福利费 9,803,610. 7,464,551. 7,267,801. 5,655,824.
37 82 44 54
应付股利
应交税金 -74,048,09 -35,628,81 -71,365,10 -42,585,03
4.38 0.81 5.74 5.29
其他应交款 -2,664,570 -1,387,801 -2,748,165 -1,671,621
.82 .24 .15 .75
其他应付款 60,701,025 15,040,228 68,985,236 22,010,072
.99 .90 .53 .13
预提费用 458,198.75 579,890.10 458,198.75 458,198.75
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负
债
流动负债合 1,169,174, 1,102,224, 1,008,781, 907,888,72
计 158.90 412.29 243.74 2.00
长期负债：
长期借款 85,210,000 82,210,000 53,210,000 53,210,000
.00 .00 .00 .00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,600,000. 1,600,000. 1,600,000. 1,600,000.
00 00 00 00
其他长期负
债
长期负债合 86,810,000 83,810,000 54,810,000 54,810,000
计 .00 .00 .00 .00
递延税项：
递延税款贷
项
负债合计 1,255,984, 1,186,034, 1,063,591, 962,698,72
158.90 412.29 243.74 2.00
少数股东权 12,585,247 12,420,386
益 .44 .42
所有者权益
（或股东权
益）：
实收资本（ 140,000,00 140,000,00 140,000,00 140,000,00
或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00
减：已归还
投资
实收资本（ 140,000,00 140,000,00 140,000,00 140,000,00
或股本）净 0.00 0.00 0.00 0.00
额
资本公积 196,677,70 195,904,63 196,412,26 195,639,18
2.21 0.08 2.12 9.99
盈余公积 21,287,699 21,287,699 21,287,699 21,287,699
.63 .63 .63 .63
其中：法定 6,124,279. 6,124,279.
公益金 39 39
未分配利润 98,290,887 104,717,27 105,787,92 110,346,50
.51 5.34 9.06 2.80
拟分配现金
股利
外币报表折
算差额
减：未确认
投资损失
所有者权益 456,256,28 461,909,60 463,487,89 467,273,39
（或股东权 9.35 5.05 0.81 2.42
益）合计
负债和所有 1,724,825, 1,660,364, 1,527,079, 1,429,972,
者权益（或 695.69 403.76 134.55 114.42
股东权益）
总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:舒英钢主管会计工作负责人:林富根会计机构负责人:杨敏华
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 555,773,7 494,099,7 416,442, 418,118,3
收入 62.95 98.28 788.83 31.65
减：主营业务 478,133,1 423,959,5 367,042, 367,564,0
成本 74.40 98.34 493.75 44.68
主营业务税金 1,179,549 1,896,015 169,869. 1,065,600
及附加 .44 .29 13 .00
二、主营业务 76,461,03 68,244,18 49,230,4 49,488,68
利润（亏损以 9.11 4.65 25.95 6.97
“-”号填列）
加：其他业务 1,847,135 1,377,579 593,839. 1,359,673
利润（亏损以 .08 .08 42 .20
“-”号填列）
减:营业费用 13,540,95 10,173,62 5,210,63 5,214,192
2.29 0.78 7.88 .26
管理费用 39,486,32 39,588,11 22,490,4 24,732,47
3.03 2.20 49.09 2.99
财务费用 11,878,40 6,957,266 10,202,6 5,891,304
9.97 .41 42.01 .75
三、营业利润 13,402,48 12,902,76 11,920,5 15,010,39
（亏损以“-” 8.90 4.34 36.39 0.17
号填列）
加：投资收益 -27,539.8 -368,602. 2,238,71 -809,243.
（损失以“-” 3 56 1.65 55
号填列）
补贴收入 1,222,500 961,000.0 335,500. 180,000.0
.00 0 00 0
营业外收入 406,629.1 138,074.8 185,874. 7,770.98
7 5 00
减：营业外支 1,818,079 492,392.9 1,737,81 459,453.0
出 .39 7 9.95 6
四、利润总额 13,185,99 13,140,84 12,942,8 13,929,46
（亏损总额以 8.85 3.66 02.09 4.54
“-”号填列）
减：所得税 5,447,525 5,487,255 3,501,37 4,591,358
.66 .16 5.83 .40
减：少数股东 164,861.0 -259,646.
损益 2 47
加：未确认投
资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ 7,573,612 7,913,234 9,441,42 9,338,106
亏损以“-”号 .17 .97 6.26 .14
填列）
加：年初未分 104,717,2 83,358,26 110,346, 84,112,74
配利润 75.34 2.02 502.80 9.60
其他转入 112,290,8
87.51
六、可供分配 112,290,8 91,271,49 119,787, 93,450,85
的利润 87.51 6.99 929.06 5.74
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资 112,290,8
87.51
七、可供股东 112,290,8 91,271,49 119,787, 93,450,85
分配的利润 87.51 6.99 929.06 5.74
减：应付优先
股股利
提取任意盈余 14,000,00
公积 0.00
应付普通股股 14,000,00 14,000,0
利 0.00 00.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 98,290,88 91,271,49 105,787, 93,450,85
润(未弥补亏损 7.51 6.99 929.06 5.74
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:舒英钢主管会计工作负责人:林富根会计机构负责人:杨敏华
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 571,097,402. 423,395,773.09
务收到的现金 24
收到的税费返还 887,000.00
收到的其他与经营 30,249,236.5 47,496,538.40
活动有关的现金 4
现金流入小计 602,233,638. 470,892,311.49
78
购买商品、接受劳 615,288,696. 450,637,392.53
务支付的现金 22
支付给职工以及为 27,386,112.9 16,464,771.45
职工支付的现金 9
支付的各项税费 58,576,675.0 45,430,812.88
2
支付的其他与经营 20,015,308.4 13,875,749.45
活动有关的现金 4
现金流出小计 721,266,792. 526,408,726.31
67
经营活动产生的现 -119,033,153 -55,516,414.82
金流量净额 .89
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的 5,000,000.00 5,000,000.00
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 6,270.72 6,270.72
到的现金
处置固定资产、无 8,222,255.00 8,222,255.00
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资 805,133.47 374,540.65
活动有关的现金
现金流入小计 14,033,659.1 13,603,066.37
9
购建固定资产、无 47,196,916.4 44,943,424.25
形资产和其他长期 6
资产所支付的现金
投资所支付的现金 500,000.00 500,000.00
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 47,696,916.4 45,443,424.25
6
投资活动产生的现 -33,663,257. -31,840,357.88
金流量净额 27
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 231,700,000. 214,900,000.00
00
收到的其他与筹资
活动有关的现金
现金流入小计 231,700,000. 214,900,000.00
00
偿还债务所支付的 146,500,000. 129,000,000.00
现金 00
分配股利、利润或 25,794,265.1 23,854,547.15
偿付利息所支付的 3
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资 2,510,000.00 2,510,000.00
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 174,804,265. 155,364,547.15
13
筹资活动产生的现 56,895,734.8 59,535,452.85
金流量净额 7
四、汇率变动对现
金的影响
五、现金及现金等 -95,800,676. -27,821,319.85
价物净增加额 29
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 7,573,612.17 9,441,426.26
加：少数股东损益
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资 164,861.02
损失
加：计提的资产减 -227,600.98 -240,022.79
值准备
固定资产折旧 3,722,683.20 2,068,832.21
无形资产摊销 2,009,778.45 1,913,338.97
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减 -77,818.85
：增加）
预提费用增加（减
：减少）
处理固定资产、无
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失 1,042,539.72 1,042,539.72
财务费用 11,110,823.0 9,480,006.50
1
投资损失（减：收 28,403.99 -2,237,847.49
益）
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： -49,386,973. -39,784,749.07
增加） 50
经营性应收项目的 -83,714,900. -52,192,460.87
减少(减：增加) 08
经营性应付项目的 -11,278,562. 14,992,521.74
增加(减：减少) 04
其他
经营活动产生的现 -119,033,153 -55,516,414.82
金流量净额 .89
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 233,440,783. 192,204,929.96
46
减：现金的期初余 329,241,459. 220,026,249.81
额 75
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 -95,800,676. -27,821,319.85
净增加额 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:舒英钢主管会计工作负责人:林富根会计机构负责人:杨敏华
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.76 16.66 0.55 0.55
营业利润 2.94 2.92 0.10 0.10
净利润 1.66 1.65 0.05 0.05
扣除非经常性损益后的净利润 1.69 1.68 0.06 0.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 会计报表附注
浙江菲达环保科技股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[2000]8号文批准，由菲达集团有限公司(以下简称“菲达集团”)为主发起人，联合中国国际热能工程公司、河北北方电力开发股份有限公司、浙江大学、诸暨机床厂、菲达集团诸暨康达机械有限公司、菲达集团诸暨环达机械有限公司等六家法人单位和岑可法、骆仲泱两位自然人共同发起设立，于2000年4月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001006738的《企业法人营业执照》，现有注册资本14,000万元，股份总数14,000万股（每股面值1元），其中5,600万股（A股）于2002年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。
根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法[2006]38号文《关于浙江菲达环保科技股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》，本公司在2006年3月完成股权分置改革，由菲达集团、中国国际热能工程公司、浙江凯达机床集团有限公司、河北北方电力开发股份有限公司、菲达集团诸暨康达机械有限公司、菲达集团诸暨环达机械有限公司、浙江大学、岑可法、骆仲泱共九家非流通股股东向流通股股东送股作为非流通股获得流通权的对价，每10股支付3股，共计支付1,680万股，并于2006年3月8日上市流通。股权分置改革完成后，本公司总股本14,000万股均系流通股，其中，无限售条件流通股7,280万股，有限售条件流通股6,720万股。
本公司属制造行业。经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产、销售及安装服务，压力容器的设计、制造、销售，经营进出口业务。主要产品为除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件和压力容器，并为上述产品提供安装服务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项(包括应收账款和其它应收款)按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例分别为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，为了出售仍然处于生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本入账，发出电除尘器及气力输送设备产成品按合同完工进度同比例结转成本；发出电除尘器及气力输送设备以外的其它产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品采用一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其它债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2) 使用年限超过一年；(3) 单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留。符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 6.47-2.77
通用设备 10 9.70
专用设备 5 19.40
运输工具 8 12.13
电子设备 4 24.25
固定资产装修 5 20.00
经营租入固定资产改良 2（或租赁期内摊销） 50.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其它辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对需要安装调试的工程项目，参照《企业会计准则—建造合同》，按以下方式确认收入和成本：
(1) 产品交付50%的当月内，确认实现合同总额的20%的销售收入及相应成本；
(2) 产品交付100%的当月内，确认实现合同总额的30%的销售收入及相应成本；
(3) 产品安装完毕、调试合格后的当月内，确认实现合同总额的40%的销售收入及相应成本；
(4) 产品投入运行一年，并经测试合格后的当月内，确认实现合同总额的10%或尚余未确认收入部分的销售收入及相应成本。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其它非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十八) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其它有关数据为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
国内销售一般商品税率为17%；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
(二) 营业税
安装业务收入按3%税率计缴，其余按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四) 教育费附加
原按应缴流转税税额的4%计缴。根据浙地税发[2006]67号文件的规定，自2006年5月1日起按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加，按应缴流转税税额的2%计缴地方教育费附加。
(五) 企业所得税
本公司控股子公司浙江菲达科技发展有限公司和杭州菲达物料输送工程有限公司为2003年设立，2004年经浙江省科学技术厅浙科发高[2004]327号文认定为杭州国家高新技术开发区内企业，根据财政部、国家税务总局财税字 [1994]001号文的规定，按15%的税率计缴企业所得税。本公司控股子公司上海菲达暨阳科技发展有限公司在上海浦东新区登记注册，按15%的税率计缴企业所得税,本公司及其余控股子公司按33%的税率计缴。
(六) 房产税
自用房屋按房产原值70%的1.2%计缴；出租房屋按租金收入的12%计缴。
(七) 水利建设基金
按营业收入的0.1%计缴。
（八）河道管理费
按应缴流转税税额的1%计缴。
（九）财政统筹基金
本公司控股子江苏菲达宝开电气有限公司按营业收入的0.1%计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例
诸暨菲达环保钢结构
设备安装有限公司 制造业 8,000,000.00 除尘器等环保设备 7,600,000.00 95%
江苏菲达宝开电气有限公司 制造业 37,560,000.00 电力环保设备等 21,870,000.00 96.107%[注1]
浙江菲达科技发展有限公司 制造业 30,000,000.00 垃圾焚烧尾气处理等 27,000,000.00 99%[注2]
上海菲达暨阳科技发展有限公司 制造业 30,000,000.00 除尘器等环保设备 27,000,000.00 100%[注3]
浙江菲达脱硫工程有限公司 制造业 80,000,000.00 烟气脱硫等环保设备 72,000,000.00 100%[注4]
沈阳菲达世纪电力环保有限公司 制造业 2,000,000.00 烟气脱硫等环保设备 1,100,000.00 55%
杭州菲达物料输送工程有限公司 制造业 5,000,000.00 粉粒料输送技术等 3,000,000.00 60%[注5]
浙江菲达环境工程有限公司 制造业 10,000,000.00 除尘器等环保设备 6,000,000.00 60%
诸暨菲达电气有限公司 制造业 4,000,000.00 除尘器等环保设备 2,400,000.00 60%[注6]
注1：本公司直接持有江苏菲达宝开电气有限公司58.227%的股权，通过控股子公司上海菲达暨阳科技发展有限公司间接持有其37.88%的股权，合计持有96.107%的股权。
注2：本公司直接持有浙江菲达科技发展有限公司90%的股权，通过控股子公司浙江菲达脱硫工程有限公司间接持有其9%的股权，合计持有99%的股权。
注3：本公司直接持有上海菲达暨阳科技发展有限公司90%的股权，通过控股子公司浙江菲达科技发展有限公司间接持有其10%的股权，合计持有100%的股权。
注4：本公司直接持有浙江菲达脱硫有限公司90%的股权，通过控股子公司江苏菲达宝开电气有限公司间接持有其10%的股权，合计持有100%的股权。
注5：本公司通过控股子公司浙江菲达科技发展有限公司间接持有杭州菲达物料输送工程有限公司60%的股权。
注6：本公司通过控股子公司上海菲达暨阳科技发展有限公司间接持有诸暨菲达电气有限公司60%的股权。
(二)其它说明
上述子公司均已纳入合并会计报表范围。
五、利润分配
根据公司2005年度股东大会决议，以本公司2005年末的股本140,000,000股为基数，每10股分配现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利1,400万元。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1．货币资金 期末数233,440,783.46
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 1,095,622.05 1,521,948.37
银行存款 100,563,742.02 207,822,177.43
其它货币资金 131,781,419.39 119,897,333.95
合 计 233,440,783.46 329,241,459.75
(2) 期末其他货币资金余额主要系保证金存款。
(3) 货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币 原币及金额 汇率 折人民币
银行存款 USD6,252.71 7.9956 49,994.17 USD100,439.38 8.0702 810,565.88
小 计 49,994.17 810,565.88
2. 短期投资 期末数1,000,00.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 864.16 499,135.84
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 864.16 499,135.84
(2) 短期投资跌价准备
1) 增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
基金投资 864.16 864.16
小 计 864.16 864.16
2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
短期投资期末市价来源于《上海证券报》公布的2006年6月30日基金单位净值。
(3) 投资变现重大限制的说明
本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3．应收票据 期末数15,634,262.61
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,634,262.61 13,386,348.69
合 计 15,634,262.61 13,386,348.69
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
4．应收账款 期末数286,560,933.27
账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年 238,938 77. 7,168,15 231,77 201,206 72 6,036,2 195,170
以 ,363.11 63 0.89 0,212. ,999.64 .0 09.99 ,789.65
内 22 6
1-2 40,730, 13. 4,073,01 36,657 47,988, 17 4,798,8 43,190,
年 106.81 23 0.68 ,096.1 950.17 .1 95.02 055.15
3 9
2-3 13,561, 4.4 2,712,31 10,849 17,143, 6. 3,428,6 13,714,
年 585.11 1 7.02 ,268.0 418.52 14 83.70 734.82
9
3年 14,568, 4.7 7,284,35 7,284, 12,890, 4. 6,445,1 6,445,1
以 713.66 3 6.83 356.83 378.21 61 89.11 89.10
上
合 307,798 100 21,237,8 286,56 279,229 10 20,708, 258,520
计 ,768.69 35.42 0,933. ,746.54 0 977.82 ,768.72
27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为33712000元，占应收账款账面余额的10.95%。10.95%。
(3) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
股东名称 期末数 期初数
菲达集团 5,940.00
小 计 5,940.00
(4) 应收账款---外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,132,757.32 7.9956 9,057,074.43 661,506.48 8.0702 5,338,489.59
英镑 13,650.00 14.9557 204,145.31
小 计 9,261,219.74 5,338,489.59
5．其它应收款 期末数50,850,562.05
(1)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年 39,345, 71 1,180, 38,164, 27,547, 61. 826,427 26,721,
以内 204.30 .2 356.13 848.17 584.29 21 .54 156.75
0
1-2 10,463, 18 1,046, 9,417,3 11,989, 26. 1,198,9 10,790,
年 761.55 .9 376.16 85.39 380.36 64 38.04 442.32
3
2-3 1,805,8 3. 361,16 1,444,6 2,048,2 4.5 409,645 1,638,5
年 22.14 27 4.43 57.71 25.00 5 .00 80.00
3年 3,647,3 6. 1,823, 1,823,6 3,419,6 7.6 1,709,8 1,709,8
以上 41.56 60 670.78 70.78 43.47 0 21.74 21.73
合计 55,262, 10 4,411, 50,850, 45,004, 100 4,144,8 40,860,
129.55 0 567.50 562.05 833.12 32.32 000.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额较大的其它应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
北京国电诚信招标代理有限公司 2,868,400.00 投标保证金
广东省江门市广强贸易有限公司 2,600,000.00 暂付款
中国水利电力物资有限公司 2,300,000.00 投标保证金
华电招标有限公司 1,238,280.00 投标保证金
白音华金山发电有限公司 900,000.00 投标保证金
小 计 9,906,680.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,906,680.00元，占其他应收款账面余额的17.93%。
(4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
6．预付账款 期末数102,797,465.45
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 85,603,440.8 83.27 49,951,355.97 72.98
3
1-2年 14,565,832.3 14.17 14,566,532.32 21.28
2
2-3年 942,543.06 0.92 2,166,928.39 2.84
3年以上 1,685,649.24 1.64 1,761,263.91 2.90
合计 102,797,465. 100 68,446,080.59 100
45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末数 期初数
菲达集团 2,404,684.00
小计 2,404,684.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
系尚未结算的预付材料及工程款。
7．存货 期末数781,623,722.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原材料 76,105,58 1,268, 74,837,08 77,794,4 1,268, 76,525,95
6.79 501.31 5.48 53.65 501.31 2.34
委托加 66,069,90 66,069,90 24,063,5 24,063,58
工物资 1.67 1.67 80.14 0.14
在产品 627,202,1 627,202,1 617,359, 985,67 616,373,3
40.26 40.26 033.88 2.00 61.88
产成品 13,514,59 13,514,59 14,288,1 36,657 14,251,52
5.46 5.46 83.01 .60 5.41
合计 782,892,2 1,268, 781,623,7 733,505, 2,290, 731,214,4
24.18 501.31 22.87 250.68 830.91 19.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末存货均为自制、委托加工或外购。
(3) 期末存货无用于债务担保。
(4) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其它原因转出
原材料 1,268,501.31 1,268,501.31
在产品 985,672.00 985,672.00
产成品 36,657.60 36,657.60
小 计 2,290,830.91 1,022,329.60 1,268,501.31
2) 存货可变现净值的确定依据说明
本公司期末存货可变现净值系根据期末市场价为依据确定。期末经对存货全面清查后，对其中因陈旧过时或市场销售价格低于成本的存货，按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备。
8．待摊费用 期末数106,555.00
项 目 期末数 期初数 年末结存原因
房租费 65,855.00 22,636.15 收益期跨期
其 他 40,700.00 6,100.00 收益期跨期
合 计 106,555.00 28,736.15
9．长期股权投资 期末数13,524,431.66
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业的投资 10,524,431.66 10,524,431.66 10,559,106.37 10,559,106.37
其它股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 13,524,431.66 13,524,431.66 13,559,106.37 13,559,106.37
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
浙江奥力电机股 22 长 9,450,00 -1,379,8 2,454,3 10,524,4
份有限公司 .5 期 0.00 68.85 00.51 31.66
%
小计 9,450,00 -1,379,8 2,454,3 10,524,4
0.00 68.85 00.51 31.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资 本期损益调 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 成本增减额 整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
浙江奥力电机 10,559,10 -34,674. 10,524,431.66
股份有限公司 6.37 71
小计 10,559,10 -34,674. 10,524,431.66
6.37 71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。
3) 被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
北京中环联合环境工程有限公司 10% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(4) 长期股权投资减值准备说明
本公司长期股权投资无可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期股权投资减值准备。
10．固定资产原价 期末数192,091,343.82
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 80,330,167.9 63,285,282 9,598,312. 134,017,138
5 .23 00 .18
通用设备 26,747,659.0 7,165,901. 2,080,600. 31,832,961.
8 96 00 04
专用设备 8,572,870.52 1,740,870. 10,313,740.
25 77
运输工具 6,617,178.00 1,984,100. 8,601,278.0
00 0
电子设备 6,206,542.80 614,414.50 6,820,957.3
0
固定资产装修 344,490.00 344,490.00
经营租入固定资 160,778.53 160,778.53
产改良
合计 128,979,686. 74,790,568 11,678,912 192,091,343
88 .94 .00 .82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入33,368,667.23元。
(3) 本期减少数中包括出售固定资产10,630,712.00元，报废处置固定资产1,048,200.00元。
(4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 7,490,991.40 7,172,494.02 318,497.38
专用设备 6,681,579.64 6,416,071.21 265,508.43
运输工具 735,760.00 705,961.80 29,798.20
电子设备 2,235,858.32 2,168,770.68 67,087.64
小 计 17,144,189.36 16,463,297.71 680,891.65
(5) 期末固定资产无用于债务担保。
(6) 截至2006年6月30日，本公司购置的原值289,497.00元的运输工具系以个人名义购买，未办理财产权转移手续。本公司控股子公司江苏菲达宝开电气有限公司固定资产中房屋建筑物原值52,175,973.28元，已于2006年6月23日办妥产权证。（宝房权证字第216045号、216046号。）
11．累计折旧 期末数35,079,712.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 12,023,093. 1,315,339. 4,615,590.5 8,722,841.
25 10 9 76
通用设备 10,683,233. 1,393,352. 1,081,598.8 10,994,987
61 48 3 .26
专用设备 7,723,130.6 380,623.86 8,103,754.
9 55
运输工具 2,441,072.4 377,098.69 2,818,171.
9 18
电子设备 4,016,189.3 205,742.22 4,221,931.
6 58
固定资产装修 89,428.33 34,449.00 123,877.33
经营租入固定资产 78,070.53 16,077.85 94,148.38
改良
合计 37,054,218. 3,722,683. 5,697,189.4 35,079,712
26 20 2 .04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．固定资产净值 期末数157,011,631.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 125,294,296.42 68,307,074.70
通用设备 20,837,973.78 16,064,425.47
专用设备 2,209,986.22 849,739.83
运输工具 5,783,106.82 4,176,105.51
电子设备 2,599,025.72 2,190,353.44
固定资产装修 220,612.67 255,061.67
经营租入固定资产改良 66,630.15 82,708.00
合计 157,011,631.78 91,925,468.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13．固定资产减值准备 期末数77,416.54
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其它原因转出
电子设备 77,416.54 77,416.54
合 计 77,416.54 77,416.54
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
固定资产按单项资产可收回金额低于账面价值的情况，计提固定资产减值准备。
14．在建工程 期末数54,030,550.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
牌头工业 40,136,23 40,136,2 68,568,982. 68,568,98
园 0.27 30.27 74 2.74
宝应工业 6,696,739 6,696,73 6,696,739.7 6,696,739
园 .78 9.78 8 .78
零星工程 7,197,580 7,197,58 7,197,580.0 7,197,580
.01 0.01 1 .01
合计 54,030,55 54,030,5 82,463,302. 82,463,30
0.06 50.06 53 2.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其它 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 预算的比例
牌头工业园 68,568,982.74 4,935,914.76 33,368,667.23 40,136,230.27 募股资金1.4亿元 52.50%
宝应工业园 6,696,739.78 6,696,739.78 其它 1 亿元 56.28%
湿式烟气脱硫技改 5,729,862.22 5,729,862.22 其它 1,150万元 50%
新NID烟气脱硫技改1,467,717.79 1,467,717.79 其它 500万元 29%
合 计 82,463,302.53 4,935,914.76 33,368,667.23 54,030,550.06
(3) 无借款费用资本化金额。
(4) 在建工程减值准备情况
期末在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。
15．无形资产 期末数28,322,214.02
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权 4,687,39 4,687,39 4,741,26 4,741,26
0.24 0.24 8.26 8.26
脱硫技术许可使 5,834,74 5,834,74 6,461,53 6,461,53
用权 2.90 2.90 3.98 3.98
软件费 202,934. 202,934. 236,040. 236,040.
58 58 72 72
布袋除尘技改专 9,796,09 9,796,09 10,458,8 10,458,8
有技术 5.63 5.63 04.80 04.80
石灰石法烟气脱 7,101,05 7,101,05 7,649,34 7,649,34
硫专有技术 0.67 0.67 4.71 4.71
非专利技术 700,000. 700,000. 750,000. 750,000.
00 00 00 00
合计 28,322,2 28,322,2 30,296,9 30,296,9
14.02 14.02 92.47 92.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 投入 5,387,580.00 4,741,268.26 53,878.02 4,687,390.24 700,189.76 520 个月
脱硫技术许可 购入 10,972,254.36 6,461,533.98 626,791.08 5,834,742.90 5,137,511.46 51个月
软件费 购入 512,366.09 236,040.72 35,000.00 68,106.14 202,934.58 309,431.51 25个月
布袋除尘技改 购入 13,254,183.29 10,458,804.80 662,709.17 9,796,095.63 3,458,087.66 75个月
石灰石法烟气
脱硫专有技术 购入 9,870,122.20 7,649,344.71 548,294.04 7,101,050.67 2,769,071.53 86个月
非专利技术 投入 1,000,000.00 750,000.00 50,000.00 700,000.00 300,000.00 84个月
合 计 40,996,505.94 30,296,992.47 35,000.00 2,009,778.45 28,322,214.02 12,674,291.92
(3) 期末土地使用权用于抵押的情况详见本会计报表附注九（一）3、4之说明。
(4) 无形资产减值准备
期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额情况，不需计提无形资产减值准备。
16．短期借款 期末数335,850,000.00
(1) 明细情况
借款类别 期末数 期初数
信用借款 67,450,000.00 108,500,000.00
抵押借款 9,900,000.00
保证借款 258,500,000.00 149,000,000.00
合 计 335,850,000.00 257,500,000.00
(2)无逾期的短期借款。
17．应付票据 期末数148,147,714.08
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 79,830,000.00
银行承兑汇票 148,147,714.08 33,528,765.00
合 计 148,147,714.08 113,358,765.00
(2) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东单位名称 期末数 期初数
菲达集团 23,000,000.00 25,000,000.00
小 计 23,000,000.00 25,000,000.00
18．应付账款 期末数343,836,865.40
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东单位名称 期末数 期初数
菲达集团 6,053,244.43
小 计 6,053,244.43
(2) 无账龄3年以上的大额应付账款。
19．预收账款 期末数347,089,409.51
持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东单位名称 期末数 期初数
菲达集团 610,804.00
小 计 610,804.00
(2) 账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
本公司产品属大型环保机械设备，生产周期长，价值高。结算方式按合同规定实行分期收款，工程合同营业收入的确认按完工百分比法计算。预收账款的期末余额中账龄1年以上的部分均系尚未确认收入的合同预收款。
20．应交税金 期末数-74,048,094.38
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数
增值税 -75,888,561.20 -61,434,216.61
营业税 14,227.73 390,273.22
城市维护建设税 -5,173,662.55 -3,081,137.02
企业所得税 6,935,862.70 27,963,137.20
房产税 156,249.85
代扣代缴个人所得税 64,038.94 66,489.75
土地使用税 310,392.80
合 计 -74,048,094.38 -35,628,810.81
(2) 其它说明
1) 法定税率详见本会计报表附注三之说明。
2) 本公司生产的产品生产周期较长，收入确认按完工百分比计算，增值税、营业税及城市维护建设税期末数红字主要系本公司在项目完工后开具发票时申报确认的税金与按完工百分比法确认收入所计提税金的时间性差异。
21．其它应交款 期末数-2,664,570.82
(1）明细情况
项 目 期末数 期初数
教育费附加 -2,731,456.25 -1,719,099.51
水利建设基金 58,060.99 317,882.53
河道管理费 8,824.44 13,415.74
合 计 -2,664,570.82 -1,387,801.24
(2) 其他说明
1）计缴标准详见本会计报表附注三之说明。
2）教育费附加期末数红字原因与上述城市建设维护税期末数红字原因相同。
22．其它应付款 期末数60,701,025.99
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东单位名称 期末数 期初数
菲达集团 20,255,415.54 3,059,768.13
小 计 20,255,415.54 3,059,768.13
(2) 无账龄3年以上的大额其他应付款。
(3) 金额较大其它应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质
菲达集团 20,255,415.54 往来款
DUCON技术有限公司 6,735,090.00 脱硫技术转让款
北京中环联合环境工程有限公司 953,000.00 设备款
小 计 27,943,505.54
23．预提费用 期末数458,198.75
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 458,198.75 579,890.10 应计未计借款利息
合 计 458,198.75 579,890.10
24. 长期借款 期末数85,210,000.00
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 62,000,000.00 59,000,000.00
保证借款 23,210,000.00 23,210,000.00
合 计 85,210,000.00 82,210,000.00
25.专项应付款 期末数1,600,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 1,600,000.00 1,600,000.00
小 计 1,600,000.00 1,600,000.00
(2) 专项应付款项具体情况说明
系根据浙江省财政厅浙财建字[2005]51号文《关于下达2005年国产化装备国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知》，本公司收到的诸暨市财政局划拨的专项用于危险废弃物处置配套烟气处理成套设备项目款。
26．股本 期末数140,000,000.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积 其 小计
数量( 比 行 (万) 金转 他 (万) 数量 比
万) 例( 新 股(万 ( (万) 例(
%) 股( ) 万 %)
万) )
（一 1．国家持
）有 股
限售 2．国有法 7,700 55. -1,5 -1,5 6,16 44.
条件 人持股 00 40 40 0 00
股份 3．其他内 700 5.0 -140 -140 560 4.0
资持股 0 0
其中：
境内法人 560 4.0 -112 -112 448 3.2
持股 0 0
境内自然 140 1.0 -28 -28 112 0.8
人持股 0 0
4．外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条 8,400 60. -1,6 -1,6 6,72 48.
件股份合 00 80 80 0 00
计
（二 1．人民币 5,600 40. 1,68 1,68 7,28 52.
）无 普通股 00 0 0 0 00
限售 2．境内上
条件 市的外资
股份 股
3．境外上
市的外资
股
4．其他
已流通股 5,600 40. 1,68 1,68 7,28 52.
份合计 00 0 0 0 00
（三）股份总数 14,00 100 14,0 100
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 所持有限 可上市流通时 承诺的限售条件
售条件的 间
股份（股
）
菲达集团 53,760,00 自获得流通权 自获得上市流通权之
0 之日36个月后 日起，至少在三十六
个月内不以竟价交易
方式出售。
中国国际热能工程公司 3,360,000 自获得流通权
之日12个月后
浙江凯达机床集团有限 2,240,000 自获得流通权
公司 之日12个月后
河北北方电力开发股份 2,240,000 自获得流通权
有限公司 之日12个月后
菲达集团诸暨康达机械 1,680,000 自获得流通权
有限公司 之日12个月后
菲达集团诸暨环达机械 1,680,000 自获得流通权
有限公司 之日12个月后
浙江大学 1,120,000 自获得流通权
之日12个月后
岑可法 560,000 自获得流通权
之日12个月后
骆仲涣 560,000 自获得流通权
之日12个月后
小计 67,200,00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27．资本公积 期末数196,677,702.21
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 192,331,121.10 2,510,000.00 189,821,121.10
股权投资准备 3,573,508.98 3,573,508.98
关联交易差价 3,283,072.13 3,283,072.13
合计 195,904,630.08 3,283,072.13 2,510,000.00 196,677,702.21
资本公积本期增减原因及依据说明
本期关联交易差价增加3,283,072.13元，系本公司本期以评估价866.57万元的价格将本公司位于浙江省诸暨市望云路111号的房屋建筑物及部分机器设备转让给控股股东菲达集团，产生固定资产转让净收益3,283,072.13元，记入资本公积。
本期股本溢价减少2,510,000.00元，系本公司本期支付股权分置改革费用2,510,000.00元，根据上海证券交易所《上市公司股权分置改革工作备忘录第八号》文，记入资本公积。
28．盈余公积 期末数21,287,699.63
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,163,420.24 6,124,279.3 21,287,699.6
9 3
法定公益金 6,124,279.39 6,124,279.
39
合计 21,287,699.63 6,124,279.3 6,124,279. 21,287,699.6
9 39 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他说明
根据财政部《关于<公司法>实行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）的有关规定，本公司已于本期将公益金结余转入盈余公积金管理使用。
29．未分配利润 期末数98,290,887.51
(1) 明细情况
期初数 104,717,275.34
本期增加 7,573,612.17
本期减少 14,000,000.00
期末数 98,290,887.51
(2) 其他说明
本期增加均系本期净利润转入；本期减少系根据公司2005年度股东大会决议，以本公司2005年末的股本140,000,000股为基数，每10股分配现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利14,000,000.00元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数555,773,762.95/ 478,133,174.40
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
电除尘器产品 431,582,317.09 326,400,083.81
气力输送设备 17,585,342.03 6,715,683.75
安装业务 19,763,900.00 51,381,900.00
脱硫产品 32,409,623.91 53,002,564.09
电气配套件 8,093,504.38 53,908,202.04
开关柜及配套件 46,339,075.54
垃圾焚烧 2,691,364.59
合 计 555,773,762,95 494,099,798.28
主营业务成本
电除尘器产品 377,423,547.56 286,143,033.42
气力输送设备 14,733,542.01 5,369,234.73
安装业务 14,268,065.15 43,956,234.09
脱硫产品 29,040,819.63 46,701,776.53
电气配套件 6,124,713.01 40,269,680.90
开关柜及配套件 36,542,487.04
垃圾焚烧 1,519,638.67
合 计 478,133,174.40 423,959,598.34
(2) 地区分布
均系国内销售。
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为131，469，145.30元，占公司全部主营业务收入的23.65%。
2．主营业务税金及附加 本期数1,179,549.44
项 目 本期数 上年同期数
营业税 564,147.09 1,514,457.00
城市维护建设税 344,301.20 242,809.82
教育费附加 271,101.15 138,748.47
合 计 1,179,549.44 1,896,015.29
3．其他业务利润 本期数1,847,135.08
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 6,095,368.32 4,248,233.24 1,847,135.08 8,745,723.20 7,613,114.12 1,132,609.08
运输收入 11,905,000.00 11,660,030.00 244,970.00
合 计 6,095,368.32 4,248,233.24 1,847,135.08 20,650,723.20 19,273,144.12 1,377,579.08
4．财务费用 本期数11,878,409.97
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,794,265.13 7,764,971.83
减：利息收入 683,442.12 986,300.53
汇兑损失 12,888.15
减：汇兑收益 3,530.93
其它 779,063.27 165,706.96
合 计 11,878,409.97 6,957,266.41
5．投资收益 本期数-27,539.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 6,270.72
权益法核算的调整被投资单位损 -34,674.71 -368,602.56
益净增减的金额
计提的短期、长期投资减值准备 864.16
合计 -27,539.83 -368,602.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．补贴收入 本期数1,222,500.00
项 目 本期数 上年同期数
财政补贴及奖励 375,500.00 961,000.00
增值税返还 847,000.00
合 计 1,222,500.00 961,000.00
7．营业外收入 本期数406,629.17
项 目 本期数 上年同期数
赔款收入 202,038.00
罚款收入 203,874.00 7,770.98
处置固定资产净收益 130,303.87
其 他 717.17
合 计 406,629.17 138,074.85
8．营业外支出 本期数1,818,079.39
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 768,795.07 492,392.97
固定资产报废净损失 1,042,539.72
税收滞纳金 6,744.60
合 计 1,818,079.39 492,392.97
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
经营性往来款 29,467,107.37
小 计 29,467,107.37
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现经营管理费用 14,160,062.62
小 计 14,160,062.62
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
银行存款利息收入 805,133.47
小 计 805,133.47
4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
股权分置改革费用 2,510,000.00
小 计 2,510,000.00
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1．应收账款 期末数179,314,363.99
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 149,183,419.62 77.06 4,475,502.59 144,707,917.03 110,720,686.51 67.01 3,321,620.60 107,399,065.91
1-2 年 22,043,905.75 11.39 2,204,390.58 19,839,515.17 30,099,192.42 18.22 3,009,919.24 27,089,273.18
2-3 年 11,948,620.86 6.17 2,389,724.17 9,558,896.69 14,244,243.81 8.62 2,848,848.76 11,395,395.05
3 年以上 10,416,070.20 5.38 5,208,035.10 5,208,035.10 10,167,623.83 6.15 5,083,811.92 5,083,811.91
合 计 193,592,016.43 100 14,277,652.44 179,314,363.99 165,231,746.57 100 14,264,200.52 150,967,546.05
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为33，712，000元，占应收账款账面余额的17.41%。
(3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
2．其它应收款 期末数24,796,210.01
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 15,729,679.66 57.71 471,890.39 15,257,798.27 15,918,517.32 53.51 477,555.52 15,440,961.80
1-2 年 8,320,839.82 30.53 832,083.98 7,488,755.84 10,456,300.65 35.15 1,045,630.07 9,410,670.58
2-3 年 1,491,123.00 5.47 298,224.60 1,192,898.40 1,658,119.66 5.57 331,623.93 1,326,495.73
3 年以上 1,713,533.00 6.29 856,766.50 856,766.50 1,713,533.00 5.77 856,766.50 856,766.50
合 计 27,255,175.48 100 2,458,965.47 24,796,210.01 29,746,470.63 100 2,711,576.02 27,034,894.61
(2) 金额较大的其它应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
北京国电诚信招标代理有限公司 2,868,400.00 投标保证金
广东省江门市广强贸易有限公司 2,600,000.00 暂付款
中国水利电力物资有限公司 2,300,000.00 投标保证金
华电招标有限公司 1,238,280.00 投标保证金
白音华金山发电有限公司 900,000.00 投标保证金
小 计 9,906,680.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,906,680.00元，占其他应收款账面余额的36.35%。
(4)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
3．长期股权投资 期末数195,575,581.28
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对子公司投 182,051,1 182,051,14 179,784,8 179,784,89
资 49.62 9.62 98.14 8.14
对联营企业 10,524,43 10,524,431 10,559,10 10,559,106
投资 1.66 .66 6.37 .37
其他股权投 3,000,000 3,000,000. 3,000,000 3,000,000.
资 .00 00 .00 00
合计 195,575,5 195,575,58 193,344,0 193,344,00
81.28 1.28 04.51 4.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a．期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
诸暨菲达环保钢结构设备安装 95% 长期 7,600,000.00 9,791,358.82 17,391,358.82
有限公司
江苏菲达宝开电气有限公司 58.227% 长期 21,870,000.00 6,092,950.17 371,392.35 28,334,342.52
浙江菲达科技发展有限公司 90% 长期 27,000,000.00 2,475,029.92 29,475,029.92
上海菲达暨阳科技发展有限公司 90% 长期 27,000,000.00 8,222,008.67 482,376.03 35,704,384.70
浙江菲达脱硫工程有限公司 90% 长期 72,000,000.00 -8,465,036.48 63,534,963.52
沈阳菲达世纪电力环保有限公司 55% 长期 1,100,000.00 -226,006.90 873,993.10
浙江菲达环境工程有限公司 60% 长期 6,000,000.00 737,077.04 6,737,077.04
浙江奥力电机股份有限公司 22.5% 长期 9,450,000.00 -1,379,868.85 2,454,300.51 10,524,431.66
小 计 172,020,000.00 17,247,512.39 3,308,068.89 192,575,581.28
b．本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益调 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
诸暨菲达环保钢结构
设备安装有限公司 15,463,242.12 1,928,116.70 17,391,358.82
江苏菲达宝开电气
有限公司 27,103,646.30 1,230,696.22 28,334,342.52
浙江菲达科技发展
有限公司 30,242,681.38 -767,651.46 29,475,029.92
上海菲达暨阳科技
发展有限公司 34,847,309.99 857,074.71 35,704,384.70
浙江菲达脱硫
工程有限公司 64,675,839.68 -1,140,876.16 63,534,963.52
沈阳菲达世纪电力
环保有限公司 1,031,080.64 -157,087.54 873,993.10
浙江菲达环境
工程有限公司 6,421,098.03 315,979.01 6,737,077.04
浙江奥力电机
股份有限公司 10,559,106.37 -34,674.71 10,524,431.66
小 计 190,344,004.51 2,231,576.77 192,575,581.28
2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。
3) 被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
北京中环联合环境工程有限公司 10% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(4) 长期股权投资减值准备说明
本公司长期股权投资无可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期股权投资减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入 本期数416,442,788.83
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
电除尘器产品 409,654,754.64 326,400,083.81
气力输送设备 6,715,683.75
安装业务 32,000,000.00
脱硫产品 6,788,034.19 53,002,564.09
合 计 416,442,788.83 418,118,331.65
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为131，469，145.30元，占公司全部主营业务收入的31.56%。
2. 主营业务成本 本期数367,042,493.75
项 目 本期数 上年同期数
电除尘器产品 360,775,827.11 286,143,033.42
气力输送设备 5,369,234.73
安装业务 29,350,000.00
脱硫产品 6,266,666.64 46,701,776.53
合 计 367,042,493.75 367,564,044.68
3．投资收益 本期数2,238,711.65
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 6,270.72
权益法核算的调整被投资单位损 2,231,576.77 -809,243.55
益净增减的金额
计提的短期、长期投资减值准备 864.16
合计 2,238,711.65 -809,243.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 占本期利润总额10%以上(含10%)的投资收益说明
占本期利润总额10%以上(含10%)的投资收益主要系对子公司按权益法计提的投资收益。
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表
关系 或类型 人
菲达集团 浙江诸暨 钢结构件 母公司 国有独资 寿志毅
加工、脱
硫设备
诸暨菲达环保 浙江诸暨 除尘器等 子公司 有限责任 赵永水
钢结构设备安 环保设备
装有限公司
江苏菲达宝开 江苏宝应 电力环保 子公司 有限责任 石培根
电气有限公司 设备等
浙江菲达科技 浙江杭州 垃圾焚烧 子公司 有限责任 舒英钢
发展有限公司 尾气处理
等
上海菲达暨阳 上海浦东 除尘器等 子公司 有限责任 舒英钢
科技发展有限 环保设备
公司
浙江菲达脱硫 浙江杭州 烟气脱硫 子公司 有限责任 舒英钢
工程有限公司 等环保设
备
沈阳菲达世纪 辽宁沈阳 烟气脱硫 子公司 有限责任 舒英钢
电力环保有限 等环保设
公司 备
浙江菲达环境 浙江诸暨 除尘器等 子公司 有限责任 舒英钢
工程有限公司 环保设备
杭州菲达物料 浙江杭州 粉粒料输 孙公司 有限责任 竺玉林
输送工程有限 送技术等
公司
诸暨菲达电气 浙江诸暨 除尘器等 孙公司 有限责任 章烨
有限公司 环保设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
菲达集团 10,147万 10,147
元 万元
诸暨菲达环保钢结构设备安 800万元 800万元
装有限公司
江苏菲达宝开电气有限公司 3,756万 3,756万
元 元
浙江菲达科技发展有限公司 3,000万 3,000万
元 元
上海菲达暨阳科技发展有限 3,000万 3,000万
公司 元 元
浙江菲达脱硫工程有限公司 8,000万 8,000万
元 元
沈阳菲达世纪电力环保有限 200万元 200万元
公司
杭州菲达物料输送工程有限 500万元 500万元
公司
浙江菲达环境工程有限公司 1,000万 1,000万
元 元
诸暨菲达电气有限公司 400万元 400万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金 % 金额 %
额
菲达集团 6,720万 48 6,720万 48
元 元
诸暨菲达环 760万元 95 760万元 95
保钢结构设
备安装有限
公司
江苏菲达宝 3,609.80 96.1 3,609.80 96.
开电气有限 万元 07 万元 107
公司
浙江菲达科 2,970万 99 2,970万 99
技发展有限 元 元
公司
上海菲达暨 3,000万 100 3,000万 100
阳科技发展 元 元
有限公司
浙江菲达脱 8,000万 100 8,000万 100
硫工程有限 元 元
公司
沈阳菲达世 110万元 55 110万元 55
纪电力环保
有限公司
杭州菲达物 300万元 60 300万元 60
料输送工程
有限公司
浙江菲达环 600万元 60 600万元 60
境工程有限
公司
诸暨菲达电 240万元 60 240万元 60
气有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
菲达集团诸暨康达机械有限公司 同一母公司且为本公司股
东
菲达集团诸暨环达机械有限公司 同一母公司且为本公司股
东
诸暨市电除尘器安装公司 同一母公司
诸暨市除尘物资经销公司 同一母公司
诸暨市菲达东方钢结构工程有限公司 同一母公司
浙江省诸暨市山达机械有限公司 同一母公司
安徽菲达水泥有限公司 同一母公司
诸暨菲达进出口有限公司 同一母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
1．采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数
金额 定价政 金额 定价政策
策
菲达集团 13,711,38 比照市 8,617,688. 比照市场
3.66 场价 77 价
菲达集团诸暨康达机械有限 3,158,554 比照市 4,767,778. 比照市场
公司 .40 场价 14 价
菲达集团诸暨环达机械有限 138,000.0 比照市 1,260,502. 比照市场
公司 0 场价 02 价
浙江省诸暨市山达机械有限 2,872,882 比照市 1,420,563. 比照市场
公司 .16 场价 44 价
小计 19,880,82 16,066,532
0.22 .37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．销售原材料及商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
菲达集团 694,568. 比照市场 525,839.8 比照市场
39 价 1 价
菲达集团诸暨康达机械有限 19,685.4 比照市场 204,799.6 比照市场
公司 5 价 7 价
菲达集团诸暨环达机械有限 57,249.4 比照市场 118,623.9 比照市场
公司 3 价 4 价
浙江省诸暨市山达机械有限 116,270. 比照市场 355,350.8 比照市场
公司 63 价 3 价
小计 887,773. 1,204,614
90 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及企业名称 余额 占全部应收（预收）
应付（预付）款余额
的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
菲达集团 5,940.00 0.00
菲达集团诸暨环达机械有 373,000.0 0.13
限公司 0
安徽菲达水泥有限公司 5,315,700 5,315,700 1.72 1.90
.00 .00
小计 5,315,700 5,694,640 2.03
.00 .00
(2)预付账款
菲达集团诸暨环达机械有 0.00 11,050.00 0.02
限公司
小计 0.00 11,050.00 0.02
(3)应付票据
菲达集团 23,000,00 25,000,00 15.53 22.05
0.00 0.00
浙菲达集团诸暨康达机械 3,800,000 2,400,000 2.57 2.12
有限公司 .00 .00
菲达集团诸暨环达机械有 300,000.0 500,000.0 0.2 0.44
限公司 0 0
浙江省诸暨市山达机械有 2,200,000 1,000,000 1.49 0.88
限公司 .00 .00
小计 29,300,00 28,900,00 19.79 25.49
0.00 0.00
(4)应付账款
菲达集团 11,114,39 6,053,244 3.23 1.68
8.09 .43
浙菲达集团诸暨康达机械 5,299,939 6,753,155 1.54 1.87
有限公司 .19 .76
菲达集团诸暨环达机械有 187,778.7 721,471.7 0.05 0.20
限公司 3 6
诸暨市除尘物资经销公司 0.00 25,327.39 0.01
浙江省诸暨市山达机械有 2,243,208 1,295,234 0.65 0.36
限公司 .81 .18
小计 18,845,32 14,848,43 5.47 4.12
4.82 3.52
(5)预收账款
菲达集团 610,804.0 0.16
0
菲达集团诸暨环达机械有 397,057.8 0.10
限公司 0
浙江省诸暨市山达机械有 58,632.10 0.02
限公司
诸暨菲达进出口有限公司 119,883.0 0.03
0
小计 1,186,376 0.31
.90
(6)其它应付款
菲达集团[注] 3,059,768 20.34
.13
菲达集团诸暨康达机械有
限公司
菲达集团诸暨环达机械有
限公司
诸暨市电除尘器安装公司 18,008.63 0.12
浙江省诸暨市山达机械有
限公司
小计 3,077,776 21.46
.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．其它关联方交易
(1) 接受劳务
1) 本公司委托菲达集团及其下属子公司加工物资，本期及上年同期支付加工费情况如下:
单位名称 本期数 上年同期数
菲达集团 65，074，000.00 14,075,890.44
菲达集团诸暨康达机械有限公司 9，100，000.00 2,932,985.12
菲达集团诸暨环达机械有限公司 900,000.00 461,018.05
浙江省诸暨市山达机械有限公司 4,200,000.00 3,520,728.16
小 计 79,274,000.00 20,990,621.77
加工费比照外加工的市场价进行结算，铆焊钢结构件总平均含税加工费控制在1,100元/吨以内，出口产品配套件及精加工件加工费控制在2,500元/吨以内。公司决定从2006年6月15日起将铆焊钢结构件总平均含税加工费调整为990元/吨以内。
(2) 固定资产出售与收购
经公司2005年12月30日2005年度第一次临时股东大会审议同意并经诸暨市经济贸易局批准，本公司本期以评估价866.57万元的价格将本公司位于浙江省诸暨市望云路111号的房屋建筑物及部分机器设备转让给菲达集团，相关固定资产账面净值4,939,182.87元，本公司取得转让净收益3,283,072.13元记入资本公积；同时，本公司以3,095.30万元的价格收购菲达集团拥有的位于浙江省诸暨市牌头镇植树王村内的房屋建筑物、土地使用权和机器设备。
(3) 担保
1) 2005年末，本公司为关联方提供保证担保的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 贷款金融机构 担保额度( 期末借款金 担保期限
单位:万元 额(单位:万
) 元)
江苏菲达宝 农行宝应支行 2,000 2,000 2005.9.12－2009.9
开电气有限 .11
公司
江苏菲达宝 建行宝应支行 1,500 1,500 2005.9.28-2006.9.
开电气有限 27
公司
合计 3,500 3,500
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）2005年末，菲达集团为本公司及控股子公司提供保证担保情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 贷款金融机构 担保额度( 期末借款金 担保期限
单位:万元 额(单位:万
) 元)
本公司 浙商银行 13,200 1,000 2005.8.30-2006.8.
30
本公司 深圳发展银行 5,000 3,000 2005.12.21-2006.6
.22
本公司[注1 交通银行 3,000 3,000 2005.10.31-2006.6
] .28
本公司[注2 中信银行 5,000 5,000 2005.11.18-2006.1
] 1.17
本公司 工行诸暨支行 7,000 7,000 2005.6.10-2006.8.
23
本公司 民生钱塘支行 2,000 2,000
本公司 浦发杭州分行 2,500 2,500
江苏菲达宝 中行宝应支行 3，000 1,570 2006.2.28-2007.2.
开电气有限 27
公司
江苏菲达宝 工行宝应支行 780 780 2006.7.3-2006.10.
开电气有限 15
公司
合计 43,980 25,850
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：该借款系富润控股集团有限公司提供保证担保，由菲达集团为富润控股集团有限公司提供反担保。
注2：该借款系浙江神鹰集团有限公司提供保证担保，由菲达集团为浙江神鹰集团有限公司提供反担保。
(4) 关键关联人员报酬
2006年上半年度公司共有关键关联人员18人，报酬总额78.3万元。
2006年1－6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关键关联人士姓名 职务 金额(万元)
舒英钢 董事长 9
石培根 副董事长 8
何国良 董事兼总经理 8
寿志毅 董事 0
陈建国 董事 5
孟宪仪 董事 0.6
唐心一 董事 0.5
吉清 独立董事 1.8
胡忠勇 独立董事 1.8
何元福 独立董事 1.8
毛卫东 独立董事 1.8
周明良 董事会秘书 5
林富根 财务总监 5
葛介龙 总工程师 6
吴法理 副总经理 6
章烨 副总经理 6
寿长根 副总经理 6
朱建波 副总经理 6
合计 / 78.3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．2006年1-6月，本公司未向关联方以外单位提供担保。
2．2006年6月30日，本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)4（3）1）之说明。
3．根据本公司与中国工商银行诸暨市支行签订的2005年押字第128号《最高额抵押合同》，本公司以所拥有的诸暨牌头工业园土地使用权341,992平方米作为抵押，获得最高额借款7,617万元。截至2006年6月30日，本公司实际取得的长期借款余额为5,000万元，期限为2005年6月30日至2008年6月25日。
4．根据控股子公司江苏菲达宝开电气有限公司与中国农业银行宝应县支行签订的宝土抵字[2005]第108号《宝应县土地使用权抵押合同》，江苏菲达宝开电气有限公司以所拥有的位于宝应县经济开发区面积为175,961.60平方米的土地使用权作为抵押，获得最高额贷款900万元。2006年6月30日实际取得的长期借款余额为900万元，期限2005年9月12日至2007年9月12日。
(二)未决诉讼或仲裁
1．本公司应收账款中有应收云南省石屏异龙水泥有限责任公司货款946,000.00元，因对方迟迟未归还，本公司提起诉讼。根据2005年5月8日云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院[2005]红中民二初字第34号民事判决书，本公司败诉。2005年10月，本公司向云南省高级人民法院提起上诉，截至2006年6月30日，案件尚在审理中，该笔款项预计较难收回。
2．本公司应收账款中有应收宁夏金昱元峡光纸业公司货款562,800.00元，因对方迟迟未归还，本公司提起诉讼。根据宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院[2005]吴民商初字第1号民事调解书，本公司胜诉。截至2006年6月30日上述款项尚未收回，本公司已申请强制执行。
3．无锡市联合双泰金属材料有限公司拖欠本公司材料款1,427,858.99元，本公司提起诉讼。根据绍兴市中级人民法院[2005]绍中民二初字第163号民事判决书，本公司胜诉，2006年6月16日在执行过程中双方经协商，达成和解协议。截至2006年6月30日，上述款项尚未收到。
4．控股子公司江苏菲达宝开电气有限公司因河南安阳信益电子玻璃有限公司违约未能按时发货，已向宝应县人民法院提起诉讼，要求解除合同并由河南安阳信益电子玻璃有限公司赔付损失158万元，截至2006年6月30日，案件尚在审理中，宝应县人民法院已冻结该公司银行存款160万元。
十、承诺事项
(一) 本年内，本公司通过浙江中大技术进出口有限公司向菲思亚巴考克环境公司引进湿法烟气脱硫专有技术，合同总价为110万欧元，截至2006年6月30日本公司已支付50%的款项计608万元，余款尚未支付。
(二) 本年内，本公司通过浙江中大技术技术进出口有限公司向ALSTOM技术股份有限公司引进新NID氧气脱硫技术许可证，合同总价为60万美元。截至2006年6月30日本公司已支付50%的款项计250万元，余款尚未支付。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其它重要事项
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1
号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，
损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -1,042,539.72
他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,222,500.00
短期投资损益 6,270.72
以前年度已经计提各项减值准备的转回 864.16
扣除日常依据会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -368,910.50
各项营业外收支净额
小计 -181,815.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -61,487.21
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 20,412.05
非经常性损益净额 -140,740.18
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、其它有关资料。
董事长：舒英钢 浙江菲达环保科技股份有限公司 2006年8月22日