2015 年半年度报告
公司代码：600526 公司简称：菲达环保
浙江菲达环保科技股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人舒英钢、主管会计工作负责人钟民均及会计机构负责人（会计主管人员）魏强声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司董事会未拟定相关预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的经营环境分析、经营目标等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 96
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
巨化集团 指 巨化集团公司
菲达集团 指 菲达集团有限公司
公司、本公司、菲达环保 指 浙江菲达环保科技股份有限公司
股东大会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司董事会
监事会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司监事会
天健事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2015 年 1—6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江菲达环保科技股份有限公司
公司的中文简称 菲达环保
公司的外文名称 ZHEJIANG FEIDA ENVIROMENTAL SCIENCE & TECHNOLOGY
CO., LTD.
公司的外文名称缩写 FEIDA ENVIRO
公司的法定代表人 舒英钢
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周明良 马惠娟
联系地址 浙江省诸暨市望云路88号 浙江省诸暨市望云路88号
电话 0575-87211326 0575-87211326
传真 0575-87214308 0575-87214308
电子信箱 dsb@feidaep.com dsb@feidaep.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省诸暨市望云路88号
公司注册地址的邮政编码 311800
公司办公地址 浙江省诸暨市望云路88号
公司办公地址的邮政编码 311800
公司网址 www.feida.biz
电子信箱 feida@ep.zjbnet.com
报告期内变更情况查询索引 未变更
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 浙江省诸暨市望云路88号公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 菲达环保 600526 G菲达
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内注册变更情况查询索引 未变更
七、 其他有关资料
公司聘请的会计师事务所 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层
报告期内履行持续督导职 名称 国泰君安证券股份有限公司
责的保荐机构 办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
持续督导的期间 2014 年 9 月～2016 年 12 月
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告
期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期
（1－6月）
增减
(%)
营业收入 1,498,233,577.49 1,194,742,419.33 25.40
归属于上市公司股东的净利润 45,200,819.41 30,741,289.90 47.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 40,156,102.51 24,629,691.14 63.04
净利润
经营活动产生的现金流量净额 -204,270,332.67 -367,759,763.04 44.46
本报告
期末比
本报告期末 上年度末 上年度
末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,560,792,310.82 1,334,498,704.58 91.89
总资产 6,356,375,626.17 4,761,255,273.59 33.50
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.10 0.08 25.00
稀释每股收益（元／股） 0.10 0.08 25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.09 0.06 50.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.58 2.34 增加0.24个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.29 1.88 增加0.41个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 92,288.01
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 5,552,875.85
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,989.10
少数股东权益影响额 -7,504.87
所得税影响额 -914,931.19
合计 5,044,716.90
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司战略目标清晰，管控科学，全面实行精细管理，绩效考核到位，
各方面继续保持良好发展势头，做深做强环保产业。特别是以湿式电除尘、低低温电
除尘等技术为核心的公司环保装备，在燃煤电站烟气“超低排放”控制领域继续保持
市场领先优势。报告期内，公司新签订合同金额 28 亿元，各主要经济指标达到历史
最好水平。
报 告 期 内 ， 公 司 实 现 合 并 营 业 总 收 入 1,498,233,577.49 元 、 利 润 总 额
61,448,088.97 元 、 净 利 润 47,855,196.67 元 、 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
45,200,819.41 元，分别较上年同期增加 25.40％、51.57％、54.33％、47.04％。本
期净利润增加主系营业收入增加所致。截至 2015 年 6 月 30 日，合并资产总额为
6,356,375,626.17 元 ， 负 债 总 额 为 3,757,334,725.33 元 ， 所 有 者 权 益 为
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2,599,040,900.84 元；资产负债率为 59.11％，较年初下降 12.63 个百分点，主系巨
化集团公司 11.81 亿募集资金净额到位所致。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,498,233,577.49 1,194,742,419.33 25.40
营业成本 1,235,523,230.04 1,002,370,664.64 23.26
销售费用 31,888,788.25 30,811,472.54 3.50
管理费用 135,584,193.30 97,643,296.10 38.86
财务费用 28,750,658.38 24,896,723.28 15.48
经营活动产生的现金流量净额 -204,270,332.67 -367,759,763.04 44.46
投资活动产生的现金流量净额 -467,025,169.23 -106,858,475.70 -337.05
筹资活动产生的现金流量净额 724,662,730.69 430,819,738.84 68.21
研发支出 45,696,124.11 36,066,794.55 26.70
营业收入变动原因说明:主系本期业务增长和新纳入合并范围公司增加所致。
营业成本变动原因说明:主系本期业务增长和新纳入合并范围公司增加所致。
销售费用变动原因说明:主系本期新纳入合并范围公司增加所致。
管理费用变动原因说明:主系系江苏海德节能科技有限公司、浙江衢州巨泰建材有限公司和衢州市
清泰环境工程有限公司纳入合并范围，另外公司调薪致管理费用中职工薪酬较上年同期增长。
财务费用变动原因说明:主系本期新纳入合并范围公司增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主系本期对外采购增加和新纳入合并范围公司增加
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主系本期购置资产和对外投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主系本期分配股利和新纳入合并范围公司增加所致。
研发支出变动原因说明:主系本期新纳入合并的海德公司增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
变动幅度
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
（％）
主要系本期收入增加，相应的应收账款增加，另
应收账款 1,108,023,035.19 794,198,228.45 39.51
外公司销售通常年底回款较多所致。
其他应收款 147,309,626.82 78,331,517.04 88.06 主要系本期各类押金保证金增加所致。
主要系本期公司与三菱日立电力系统有限公司共
长期股权投资 57,733,607.30 37,401,976.00 54.36 同投资设立浙江菲达菱立高性能烟气净化系统工
程有限公司所致。
固定资产 544,560,829.47 325,047,522.68 67.53
主要系浙江衢州巨泰建材有限公司和衢州市清泰
在建工程 95,176,956.71 22,137,536.62 329.93
环境工程有限公司纳入合并范围所致。
无形资产 354,469,773.41 195,359,813.64 81.44
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主要系公司本期收购江苏海德节能科技公司和衢
商誉 139,187,526.51 1,799,586.07 7906.76
州市清泰环境工程有限公司所产生。
主要系衢州市清泰环境工程有限公司纳入合并范
长期待摊费用 12,850,187.30 8,899,188.95 44.40
围所致。
主要系因短期融资券本期归还，公司用票据支付
应付票据 415,932,765.90 208,168,100.00 99.81
款项较多所致。
应付职工薪酬 3,820,663.76 12,337,085.26 -69.03 主要系上年计提的年终奖本期已支付所致。
主要系子公司菲达脱硫本期进项税额较少，导致
应交税费 40,815,971.99 23,448,421.41 74.07
应交增值税增加。
主要系公司应付江苏海德节能科技有限公司股权
收购款 2,700 万元尚未支付，另外因江苏海德节
其他应付款 96,064,599.67 23,842,629.12 302.91
能科技有限公司本期纳入合并范围范围，其原股
东对其拆借款并入公司报表。
其它流动负债 260,722,260.25 -100.00 主要系上年短期融资券本期归还所致。
主要系衢州市清泰环境工程有限公司纳入合并范
递延收益 82,295,802.48 54,118,455.61 52.07
围所致。
实收资本 547,404,672.00 406,889,450.00 34.53
主要系公司本期向巨化集团公司定向增发所致。
资本公积 1,701,189,257.02 660,741,826.21 157.47
变动幅度
利润表项目 本期数 上年同期数 变动原因说明
（％）
营业税金及附加 6,315,286.68 4,403,454.86 43.42 主要系应交增值税增加相应的附加税增加所致。
主要系江苏海德节能科技有限公司、浙江衢州巨
泰建材有限公司和衢州市清泰环境工程有限公司
管理费用 135,584,193.30 97,643,296.10 38.86
纳入合并范围，另外公司调薪致管理费用中职工
薪酬较上年同期增长。
资产减值损失 2,318,521.78 596,905.34 288.42 主要系应收账款和其他应收款增加所致。
主要系联营企业浙江菲达通球环保管业有限公司
投资收益 -850,965.70 428,488.24 -298.60
本期亏损所致。
所得税费用 13,592,892.30 9,532,892.15 42.59 主要系利润增加，相应的所得税费用增加。
归属于母公司所
45,200,819.41 30,741,289.90 47.04 主系本期利润增加所致。
有者的净利润
所有者权益变动 变动幅度
本期数 上年同期数 变动原因说明
表项目 （％）
经营活动产生的 主系本期对外采购增加和新纳入合并范围公司增
-204,270,332.67 -367,759,763.04 44.46
现金流量净额 加所致。
投资活动产生的
-467,025,169.23 -106,858,475.70 -337.05 主系本期购置资产和对外投资增加所致。
现金流量净额
筹资活动产生的 主系本期分配股利和新纳入合并范围公司增加所
724,662,730.69 430,819,738.84 68.21
现金流量净额 致
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①非公开发行股票项目
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经 2014 年 8 月 29 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会决议批准，公司拟向巨化集团公
司（含下属子公司）非公开发行人民币普通股 140,515,222 股，发行价格 8.54 元/股，募集资金
总额不超过 12 亿元。该项目于 2015 年 2 月拿到中国证监会核准批复，于 2015 年 4 月完成发行，
共发行人民币普通股 140,515,222 股，募集资金净额 1,181,059,995.88 元。详情请见 2015 年 4
月 16 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)的公
司相关公告。
②短期融资券
经 2013 年 11 月 7 日召开的公司 2013 年第二次临时股东大会决议批准，本公司拟向中国银行
间市场交易商协会申请注册发行短期融资券不超过人民币 5 亿元。经向中国银行间市场交易商协
会注册，本公司于 2014 年 5 月 8 日完成了第一期短期融资券的发行，发行总额 2.5 亿元，发行利
率 6.55％,期限 365 日；于 2015 年 5 月 8 日，全部完成了该期短期融资券的兑付工作，支付本息
共计人民币 266,375,000.00 元。详情请见 2015 年 5 月 12 日披露于《中国证券报》、《上海证券
报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)的公司相关公告。
③募集资金投资项目实施情况
报告期内，募投项目实施情况详见同时披露的《浙江菲达环保科技股份有限公司 2015 年半年
度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(3) 经营计划进展说明
公司在 2014 年年度报告中披露 2015 年经营目标：争取实现营业收入 31 亿元，营业成本 26
亿元，三项费用控制在 3.60 亿元；公司 2015 年 1～6 月实现营业收入为 14.98 亿元，营业成本为
12.35 亿元，三项费用为 1.96 亿元，分别占年度经营目标的 48.32％、47.50％、54.44％。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
环保设备 1,238,380,819.71 1,051,283,222.25 15.11 23.65 22.56 增加 0.76
个百分点
其它 242,874,974.06 177,253,090.78 27.02 28.81 23.96 增加 2.86
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 1,379,015,509.84 27.48
国外销售 102,240,283.93 -5.60
主营业务分地区情况的说明
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国内销售比上年同期有所增长，原因系一江苏海德节能科技有限公司、浙江衢州巨泰建材有
限公司和衢州市清泰环境工程有限公司纳入合并范围，二受益于燃煤电厂烟尘排放标准趋严，公
司近几年签订的合同较多，本期收入相应增长。
出口销售较上年同期下降，主要系本期公司本级的国外合同尚未满足收入确认条件，因此无
直接出口销售收入。
(三) 核心竞争力分析
公司坚持以人为本的发展理念，建立科学的人力资源管理机制与适合员工成长的晋升和培训
体制，注重人文关怀，拥有一支相对稳定的专业化、高素质人才队伍。
公司建有前瞻性的技术网络开发体系布局，形成了"基础应用研究中心-技术开发
中心-工程设计中心"三位一体的技术研发体系，注重引技、引智和产学研用合作，建
设国际化生产基地。经过多年的发展，公司拥有专利技术 122 项，主持/参与制修定
的现行有效的国家及行业标准 60 项，各主导产品技术水平均达到国际先进或国内领
先水平。公司生产的"菲达"牌电除尘器被国家质检总局评定为"中国名牌"、被浙江省
质监局认证为首批“浙江制造”产品，多项产品荣获国家自主创新产品、国家重点产
品、国内首台套产品称号，《高效控制 PM2.5 电除尘技术与装备》获 2013 浙江省科
学技术一等奖，《燃煤电站 PM2.5 控制湿式电除尘器联合研发》被科技部列入 2014
年度国家国际科技合作项目等。公司是国内少数同时具备 100 万千瓦及以上大型燃煤
锅炉除尘、输灰、脱硫、脱硝系统环保装备大成套能力的企业之一，国家重大技术装
备国产化基地，国家火炬计划重点高新技术企业，燃煤电站电除尘器中国最大供应商。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无委托理财、委托贷款等事项，募集资金项目投入 1,203,751,071.88 元。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集 募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集资 尚未使用募集资 尚未使用募集资金
募集方式
年份 总额 集资金总额 金总额 金总额 用途及去向
2013 非公开发行 732,784,848.40 22,691,076.00 255,651,799.83 477,133,048.57 暂时补充流动资金
（4 亿元）及暂存
募集资金银行专户
2015 非公开发行 1,181,059,995.88 1,181,059,995.88 1,181,059,995.88 0.00 -
合计 / 1,913,844,844.28 1,203,751,071.88 1,436,711,795.71 477,133,048.57 /
募集资金总体使用情况说明 详见同期披露的《浙江菲达环保科技股份有限公司 2015 年半年度募集资
金存放与实际使用情况的专项报告》
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 是否符
募集资金拟投入金 募集资金本报告期 募集资金累计实际 项目进 预计收 产生收
承诺项目名称 变更 合计划
额 投入金额 投入金额 度 益 益情况
项目 进度
大型燃煤锅炉微细 否 460,084,848.40 21,185,045.00 127,467,592.81 否 尚在建
粉尘减排技术装备 设期 - -
产业化建设项目
除尘设备配套高频 否 90,330,000.00 2,750.00 6,659,886.02 否 尚在建
电源及节能控制器 设期 - -
产业化建设项目
大气污染防治工程 否 62,370,000.00 1,503,281.00 1,524,321.00 尚在建
- -
研究中心建设项目 设期
偿还银行贷款项目 否 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 已完成 - -
购买衢州市清泰环 否 157,383,748.43 157,383,748.43 157,383,748.43 是 已完成
境工程有限公司 - -
100%股权项目
购买浙江衢州巨泰 否 159,505,356.13 159,505,356.13 159,505,356.13 是 已完成
建材有限公司 100% - -
股权项目
补充流动资金项目 否 864,170,891.32 864,170,891.32 864,170,891.32 是 已完成 - -
合计 / 1,913,844,844.28 1,203,751,071.88 1,436,711,795.71 / / - /
1、衢州市清泰环境工程有限公司、浙江衢州巨泰建材有限公司于 2015
年 5 月纳入合并范围，暂时忽略收益计算。
募集资金承诺项目使用情况说明
2、详见同期披露的《浙江菲达环保科技股份有限公司 2015 年半年度
募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
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2015 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
行业 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质 服务
诸暨菲达环保钢结
除尘器等环
构设备安装有限公 制造业 12,000,000.00 86,947,264.22 35,364,578.90 2,364,420.73
保设备
司
浙江菲达科技发展 垃圾焚烧尾
制造业 50,000,000.00 176,574,915.82 43,923,046.66 1,179,079.60
有限公司 气处理等
浙江菲达电气工程 除尘器等环
制造业 30,000,000.00 157,887,545.03 56,502,738.28 7,234,043.84
有限公司 保设备
浙江菲达脱硫工程 烟气脱硫等
制造业 121,502,817.00 615,766,761.07 202,064,320.14 11,895,151.10
有限公司 环保设备
沈阳菲达世纪电力 烟气脱硫等
制造业 2,000,000.00 423,107.03 108,095.08 -97,079.38
环保有限公司 环保设备
浙江菲达环境工程 除尘器等环
制造业 10,000,000.00 237,781,787.88 37,785,508.99 2,729,143.46
有限公司 保设备
诸暨菲达环保装备
服务业 研发设计等 500,000.00 1,902,853.16 870,194.74 1,044,967.88
研究院
杭州菲达物料输送 粉粒料输送
制造业 5,000,000.00 29,190,674.04 8,680,499.01 679,787.83
工程有限公司 设备等
浙江菲达运输有限 普通货物运
服务业 5,000,000.00 8,626,492.29 8,063,557.59 519,446.74
公司 输
菲达印度有限公司
除尘器等环 USD
(Feida India 制造业 877,069.64 860,191.14 -68,061.64
保设备 500,000.00
Private Limited)
江苏菲达环保科技 除尘器等环
制造业 40,000,000.00 87,960,896.00 33,912,103.96 -437,376.45
有限公司 保设备
杭州菲达环保技术 除尘器等环
制造业 30,000,000.00 32,918,113.96 26,904,304.81 -757,632.25
研究院有限公司 保设备
江苏菲达宝开电气 电力环保设
制造业 60,000,000.00 272,726,108.41 98,369,980.88 6,400,144.15
有限公司 备等
诸暨华商进出口有 除尘器等环
制造业 40,280,000.00 186,452,910.05 59,157,849.87 330,368.23
限公司 保设备
诸暨辰通环境工程 除尘器等环
制造业
有限公司 保设备
15,000,000.00 245,214,843.77 94,314,153.41 2,447,631.92
诸暨辰和环境科技 除尘器等环
制造业
有限公司 保设备
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2015 年半年度报告
江苏海德节能科技
制造业 烟气换热器 77,243,075.91 378,847,177.31 87,588,906.86 4,396,031.35
有限公司
浙江衢州巨泰建材
制造业 水泥等 150,000,000.00 272,226,409.67 158,814,486.19 -3,628,775.95
有限公司
衢州市清泰环境工 废物收集、储
服务业 65,000,000.00 224,148,188.53 127,039,637.25 2,244,167.19
程有限公司 存、处
对公司净利润影响到 10%以上的控股或参股公司经营情况
单位：人民币元
占公司合并
主要产品或 本期贡献的净利
公司名称 主营业务收入 营业利润 净利润 净利润的比
服务 润或投资收益
重（%）
江苏菲达宝开电 电力环保设
176,804,091.25 7,535,766.77 6,400,144.15 6,400,144.15 13.37%
气有限公司 备等
浙江菲达电气工 除尘器等环
108,814,411.06 9,819,407.27 7,234,043.84 7,234,043.84 15.12%
程有限公司 保设备
浙江菲达脱硫工 烟气脱硫等
154,642,184.52 14,254,608.63 11,895,151.10 11,895,151.10 24.86%
程有限公司 环保设备
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 入金额
合资设立浙江菲达菱 美元 333 于 2015 年 3 月 20 日完 美元 333 美元 333
立高性能烟气净化系 成工商注册登记 -65.09
统工程有限公司
收购江苏海德节能科 16,450 于 2015 年 3 月 26 日完 13,750 13,750 详见本节“主
技有限公司 70％股权 成工商变更登记 要子公司、参
股公司分析
合资设立浙江环质环 400 于 2015 年 5 月 13 日完 80 80
-
境科技有限公司 成工商注册登记
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第五届董事会第三十八次会议拟定 2014 年度利润分配议案：以总股本
547,404,672 股为基数向全体股东按每 10 股派现金红利 1 元（含税），合计分配现金
54,740,467.20 元，未分配利润余额 183,879,047.78 元结转入下一年度；不进行股票
股利分红。
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2015 年半年度报告
上述利润分配议案经公司 2015 年 5 月 12 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，
并于 2015 年 7 月 9 日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司以人民币 16,450 万元收购江苏海德节能科技有 详见于 2015 年 2 月 17 日披露的临 2015-004
限公司 70％股权，并于 2015 年 3 月 26 日完成工商 号《浙江菲达环保科技股份有限公司收购资
变更登记。 产公告》。
公司以人民币 159,505,356.13 元收购浙江衢州巨泰 详见于 2014 年 8 月 13 日披露的临 2014-052
建材有限公司 100%股权，并于 2015 年 5 月 29 日完 号《浙江菲达环保科技股份有限公司关于部
成工商变更登记。 分募集资金收购资产公告》。
公司以人民币 157,383,748.43 元收购衢州市清泰环 详见于 2014 年 8 月 13 日披露的临 2014-052
境工程有限公司 100%股权，并于 2015 年 5 月 29 日 号《浙江菲达环保科技股份有限公司关于部
完成工商变更登记。 分募集资金收购资产公告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司预计 2015 年 5～12 月购销商品及提供、接 详见于 2015 年 7 月 28 日披露的临 2015-039 号
受劳务关联交易总额 1.08（±20％）亿元；在 《浙江菲达环保科技股份有限公司日常关联交
关联人的财务公司，存款日均余额≤15000 万 易公告》。
元，贷款日均余额≤25000 万元。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司以人民币 159,505,356.13 元收购浙江衢州 详见于 2014 年 8 月 13 日披露的临 2014-052 号
巨泰建材有限公司 100%股权，并于 2015 年 5 《浙江菲达环保科技股份有限公司关于部分募
月 29 日完成工商变更登记。 集资金收购资产公告》。
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2015 年半年度报告
公司以人民币 157,383,748.43 元收购衢州市清 详见于 2014 年 8 月 13 日披露的临 2014-052 号
泰环境工程有限公司 100%股权，并于 2015 年 5 《浙江菲达环保科技股份有限公司关于部分募
月 29 日完成工商变更登记。 集资金收购资产公告》。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是
与上市 担保金 担保 担保 担保类 否已经 担保是否 是否为关
担保方 被担保方
公司的 额 起始日 到期日 型 履行完 逾期 联方担保
关系 毕
本公司 公司本 浙江神鹰集 2,000 2014.9.3 2015.9.3 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
本公司 公司本 浙江神鹰集 3,000 2014.9.25 2015.9.18 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
本公司 公司本 浙江神鹰集 3,000 2014.8.19 2015.8.18 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
本公司 公司本 浙江神鹰集 2,000 2014.10.11 2015.7.11 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
本公司 公司本 浙江神鹰集 3,000 2015.6.23 2015.12.23 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
本公司 公司本 浙江神鹰集 2,700 2015.6.3 2015.12.2 连带责 否 否 否
部 团有限公司 任担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,700
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 15,700
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,100
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,786.30
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,486.30
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.42
其中：
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2015 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否有 是否及
承诺类 承诺时间及
承诺背景 承诺方 承诺内容 履行期 时严格
型 期限
限 履行
解决同 菲达集团 将不在任何地方以任何方式投资或自营从事 2001-6-1 否 是
业竞争 本公司已经开发、生产或经营的产品（或相类 /永久
与首次公开
似的产品、或在功能上具有替代作用的产品）；
发行相关的
若已有产业与本公司的生产经营存在同业竞
承诺
争关系，将采用出售竞争性资产、改变产品品
种或改变产品销售区域等方式避免同业竞争。
解决同 巨化集团 巨化集团不会直接或间接经营任何与菲达环 2014-8-12 否 是
业竞争 保及其下属公司经营的业务构成竞争或可能 /永久
构成竞争的业务，亦不会投资任何与菲达环保
及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构
成竞争的其他企业；如巨化集团的现有业务或
与再融资相 该等企业为进一步拓展业务范围，与菲达环保
关的承诺 及其下属公司经营的业务产生竞争，则巨化集
团将采取停止经营产生竞争的业务的方式，或
者采取将产生竞争的业务纳入菲达环保的方
式，或者采取将产生竞争的业务转让给无关联
关系第三方等合法方式，使巨化集团不再从事
与菲达环保主营业务相同或类似的业务。
解决关 巨化集团 巨化集团将尽可能减少未来与菲达环保的关 2014-8-12 否 是
联交易 联交易，对于确有必要且不可避免的关联交 /永久
易，巨化集团将与菲达环保按照公开、公平、
公正等原则依法签订关联交易协议，履行合法
与再融资相
程序，并将按照有关法律、法规、规范性文件
关的承诺
的要求和菲达环保《公司章程》的规定，依法
履行信息披露义务并履行相关内部决策、报批
程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条
件与菲达环保进行交易，亦不利用该类交易从
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2015 年半年度报告
事任何损害菲达环保及其他股东的合法权益
的行为。
与再融资相 其他 巨化集团 巨化集团公司及其下属公司不存在与菲达环 2014-10-30 是 是
关的承诺 保进行资产收购或业务整合的计划。 /2016-4-14
盈利预 巨化集团 浙江衢州巨泰建材有限公司（以下简称“巨泰 2014-10-30 是 是
测及补 公司”）、衢州市清泰环境工程有限公司（以 /2017-7-10
偿 下简称“清泰公司”）在利润补偿期间即 2014
年、2015 年、2016 年，巨泰公司实现的净利
润分别不低于 1,035 万元、1,095 万元、1,095
万元；清泰公司实现的净利润分别不低于 732
万元、1,104 万元、1,212 万元。如在利润补
偿期间经审计的巨泰公司和清泰公司合计累
积实际净利润未到达上述承诺净利润数的，由
巨化集团以现金的方式向菲达环保进行补偿。
菲达环保应在每个利润补偿年度的年度报告
与再融资相 披露后的 10 日内以书面方式通知巨化集团应
关的承诺 补偿金额，巨化集团在接到菲达环保通知后的
60 日内予以补偿。补偿金额计算公式如下：
当年度应补偿金额=（截至当期期末累积承诺
净利润数－截至当期期末累积净利润实现数）
÷补偿期限内各年承诺净利润数总和×标的
资产交易价格－已补偿金额
以上公式运用中，应遵循：（a）前述净利润
数均应当以标的公司的合计净利润数确定；
（b）累积补偿金额不超过标的资产交易价格。
在逐年补偿的情况下，在各年计算的补偿金额
小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的金额不回
冲；（c）标的公司是指巨泰公司和清泰公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经 2015 年 5 月 12 日召开的公司 2014 年度股东大会决议批准，续聘天健会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司的 2015 年度内部控制与财务报告审计机构，并授权董事会决定相关费用。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金 其 比例
数量 发行新股 小计 数量
(%) 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份 0.00 0.00 140,515,222 140,515,222 140,515,222 25.67
1、国家持股
2、国有法人持股 0.00 0.00 140,515,222 140,515,222 140,515,222 25.67
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 406,889,450 100 406,889,450 74.33
1、人民币普通股 406,889,450 100 406,889,450 74.33
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 406,889,450 100 140,515,222 140,515,222 547,404,672 100
2、 股份变动情况说明
公司于 2015 年 4 月完成发行人民币普通股 140,515,222 股，募集资金净额 1,181,059,995.88
元。详情请见 2015 年 4 月 16 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)的公司相关公告。
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2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期增加限 报告期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 股数
巨化集团公司 0 140,515,222 140,515,222 再融资股份限售 2018 年 4 月 14 日
合计 0 140,515,222 140,515,222 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 55,948
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
股东名称 比例 持有有限售条 结情况 股东性
报告期内增减 期末持股数量
（全称） (%) 件股份数量 股份 数 质
状态 量
巨化集团公司 140,515,222 140,515,222 25.67 140,515,222 国有法
无
人
菲达集团有限公司 0 96,627,476 17.65 0 国有法
无
人
中国农业银行股份有限公 10,628,398 1.94 未知
司－富国中证国有企业改 未知
革指数分级证券投资基金
赵莉 4,259,518 0.78 未知 未知
鲍召弟 4,147,402 0.76 未知 未知
兵工财务有限责任公司 4,000,000 0.73 未知 未知
香港中央结算有限公司 2,538,844 0.46 未知 未知
程晓霞 2,000,000 0.37 未知 未知
郑林 1,988,400 0.36 未知 未知
左妍雅 1,150,000 0.21 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
菲达集团有限公司 96,627,476 人民币 96,627,476
普通股
中国农业银行股份有限公司－富国中证 10,628,398 人民币 10,628,398
国有企业改革指数分级证券投资基金 普通股
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2015 年半年度报告
赵莉 4,259,518 人民币 4,259,518
普通股
鲍召弟 4,147,402 人民币 4,147,402
普通股
兵工财务有限责任公司 4,000,000 人民币 4,000,000
普通股
香港中央结算有限公司 2,538,844 人民币 2,538,844
普通股
程晓霞 2,000,000 人民币 2,000,000
普通股
郑林 1,988,400 人民币 1,988,400
普通股
左妍雅 1,150,000 人民币 1,150,000
普通股
郑珂 1,133,200 人民币 1,133,200
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 巨化集团与菲达集团不存在关联关系；巨化集团、菲达集
团与其他股东不存在关联关系；其他股东之间关系不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售
序号 新增可上市交 限售条件
名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 巨化集团公司 140,515,222 2018 年 4 月 14 日 140,515,222 再融资股份限售
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 巨化集团公司
新实际控制人名称 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会
变更日期 2015 年 4 月 14 日
指定网站查询索引及日期 www.sse.com.cn；2015 年 4 月 16 日
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王剑波 董事 离任 换届
毛少君 董事 离任 换届
周明良 董事 离任 换届
许永斌 独立董事 离任 换届
寿长根 监事会召集人 离任 换届
王建浩 监事 离任 换届
蔡天忠 监事 离任 换届
周永清 副董事长 选举 换届
刘鹏 董事 选举 换届
郑积林 董事 选举 换届
徐仁良 董事 选举 换届
史习民 独立董事 选举 换届
陈吕军 独立董事 选举 换届
周立昶 监事会召集人 选举 换届
翁开松 监事 选举 换届
朱叶梅 监事 选举 换届
徐仁良 副总经理（兼） 聘任 换届
三、其他说明
经 2015 年 7 月 27 日召开的公司第六届董事会第二次会议审议通过，公司聘任陈小平先生为
公司副总经理。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2015〕6526 号
浙江菲达环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称菲达环保公司）财务报表，包
括 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是菲达环保公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，菲达环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了菲达环保公司 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年 1-6 月的合并及母公司
经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛徐
中国杭州 中国注册会计师：王巧妮
二〇一五年八月十九日
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2015 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 595,163,808.76 468,150,184.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 98,574,429.80 100,788,948.30
应收账款 1,108,023,035.19 794,198,228.45
预付款项 209,608,614.15 165,628,860.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 147,309,626.82 78,331,517.04
买入返售金融资产
存货 2,627,834,851.74 2,268,755,565.40
划分为持有待售的资产 43,263,897.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 263,208,550.83 240,313,794.03
流动资产合计 5,092,986,815.05 4,116,167,098.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,500,000.00 4,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,733,607.30 37,401,976.00
投资性房地产 32,751,247.33 33,287,505.90
固定资产 544,560,829.47 325,047,522.68
在建工程 95,176,956.71 22,137,536.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 354,469,773.41 195,359,813.64
开发支出
商誉 139,187,526.51 1,799,586.07
长期待摊费用 12,850,187.30 8,899,188.95
递延所得税资产 19,268,283.09 16,655,045.56
其他非流动资产 2,890,400.00
非流动资产合计 1,263,388,811.12 645,088,175.42
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2015 年半年度报告
资产总计 6,356,375,626.17 4,761,255,273.59
流动负债：
短期借款 737,800,000.00 756,980,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 415,932,765.90 208,168,100.00
应付账款 1,045,720,886.57 991,087,956.87
预收款项 1,308,384,386.01 1,057,913,131.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,820,663.76 12,337,085.26
应交税费 40,815,971.99 23,448,421.41
应付利息 1,063,014.72 1,134,309.48
应付股利 24,035,323.31 24,135,323.31
其他应付款 96,064,599.67 23,842,629.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 260,722,260.25
流动负债合计 3,673,637,611.93 3,359,769,216.82
非流动负债：
长期借款 1,401,310.92 1,750,909.10
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 82,295,802.48 54,118,455.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,697,113.40 55,869,364.71
负债合计 3,757,334,725.33 3,415,638,581.53
所有者权益
股本 547,404,672.00 406,889,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,701,189,257.02 660,741,826.21
减：库存股
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2015 年半年度报告
其他综合收益 -861,537.37 -863,570.86
专项储备 128,100.53
盈余公积 29,111,484.25 29,111,484.25
一般风险准备
未分配利润 283,820,334.39 238,619,514.98
归属于母公司所有者权益合计 2,560,792,310.82 1,334,498,704.58
少数股东权益 38,248,590.02 11,117,987.48
所有者权益合计 2,599,040,900.84 1,345,616,692.06
负债和所有者权益总计 6,356,375,626.17 4,761,255,273.59
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 382,182,473.83 291,191,626.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,591,693.00 33,810,000.00
应收账款 584,526,515.45 437,657,865.43
预付款项 96,320,587.97 48,616,019.59
应收利息
应收股利
其他应收款 331,882,579.19 265,575,023.72
存货 1,742,362,341.38 1,540,807,219.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,388,598.48 199,781,739.20
流动资产合计 3,410,254,789.30 2,817,439,494.11
非流动资产：
可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 979,434,261.20 477,346,025.34
投资性房地产
固定资产 185,839,275.81 184,677,540.52
在建工程 28,977,544.03 17,950,531.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,983,809.60 57,061,478.06
开发支出
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2015 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 7,625,605.74 8,184,684.44
递延所得税资产 6,364,262.86 5,784,865.99
其他非流动资产 2,890,400.00
非流动资产合计 1,269,615,159.24 753,505,125.63
资产总计 4,679,869,948.54 3,570,944,619.74
流动负债：
短期借款 418,800,000.00 516,480,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 325,026,000.00 172,728,100.00
应付账款 479,632,188.77 518,242,550.66
预收款项 972,267,067.32 829,140,146.63
应付职工薪酬 16,424.99 17,794.61
应交税费 1,561,007.85 1,453,085.93
应付利息 800,000.00 800,000.00
应付股利 542,168.31 542,168.31
其他应付款 54,661,110.75 32,339,182.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 260,722,260.25
流动负债合计 2,253,305,967.99 2,332,465,289.12
非流动负债：
长期借款 1,401,310.92 1,750,909.10
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,690,000.00 29,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,091,310.92 30,750,909.10
负债合计 2,282,397,278.91 2,363,216,198.22
所有者权益：
股本 547,404,672.00 406,889,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,700,200,641.93 659,655,868.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,111,484.25 29,111,484.25
未分配利润 120,755,871.45 112,071,619.22
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2015 年半年度报告
所有者权益合计 2,397,472,669.63 1,207,728,421.52
负债和所有者权益总计 4,679,869,948.54 3,570,944,619.74
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,498,233,577.49 1,194,742,419.33
其中：营业收入 1,498,233,577.49 1,194,742,419.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,440,380,678.43 1,160,722,516.76
其中：营业成本 1,235,523,230.04 1,002,370,664.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,315,286.68 4,403,454.86
销售费用 31,888,788.25 30,811,472.54
管理费用 135,584,193.30 97,643,296.10
财务费用 28,750,658.38 24,896,723.28
资产减值损失 2,318,521.78 596,905.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -850,965.70 428,488.24
其中：对联营企业和合营企业的投资 -850,965.70 428,488.24
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,001,933.36 34,448,390.81
加：营业外收入 6,598,145.16 8,256,153.29
其中：非流动资产处置利得 213,717.18 131,625.62
减：营业外支出 2,151,989.55 2,164,068.06
其中：非流动资产处置损失 121,429.17 783,914.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,448,088.97 40,540,476.04
减：所得税费用 13,592,892.30 9,532,892.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,855,196.67 31,007,583.89
归属于母公司所有者的净利润 45,200,819.41 30,741,289.90
少数股东损益 2,654,377.26 266,293.99
六、其他综合收益的税后净额 2,033.49 68,036.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,033.49 68,036.41
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2015 年半年度报告
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 2,033.49 68,036.41
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,033.49 68,036.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 47,857,230.16 31,075,620.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,202,852.90 30,809,326.31
归属于少数股东的综合收益总额 2,654,377.26 266,293.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.08
（二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.08
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 904,999,346.94 706,180,775.71
减：营业成本 790,802,334.18 615,594,790.89
营业税金及附加 2,553,973.45 2,476,143.12
销售费用 16,935,655.11 19,901,644.22
管理费用 60,805,069.91 41,361,745.73
财务费用 21,282,091.22 17,728,278.45
资产减值损失 2,957,473.21 6,475,381.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -850,965.70 428,488.24
其中：对联营企业和合营企业的投资 -850,965.70 428,488.24
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,811,784.16 3,071,280.39
加：营业外收入 4,390,863.26 7,627,941.88
其中：非流动资产处置利得 213,693.68
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2015 年半年度报告
减：营业外支出 1,054,885.89 984,675.26
其中：非流动资产处置损失 177,314.17 247,950.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,147,761.53 9,714,547.01
减：所得税费用 3,463,509.30 3,689,000.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,684,252.23 6,025,546.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,684,252.23 6,025,546.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,687,599,023.78 1,392,689,098.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
30 / 96
2015 年半年度报告
收到的税费返还 6,878,771.32 2,084,585.39
收到其他与经营活动有关的现金 7,314,442.34 14,440,948.57
经营活动现金流入小计 1,701,792,237.44 1,409,214,632.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,487,990,540.05 1,411,341,320.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 147,804,486.75 101,740,376.18
支付的各项税费 76,433,656.40 49,643,020.93
支付其他与经营活动有关的现金 193,833,886.91 214,249,677.99
经营活动现金流出小计 1,906,062,570.11 1,776,974,395.22
经营活动产生的现金流量净额 -204,270,332.67 -367,759,763.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 43,581,141.41 143,472.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,013,259.62
投资活动现金流入小计 43,581,141.41 23,156,732.23
购建固定资产、无形资产和其他长 77,594,468.88 60,844,927.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,182,597.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 411,829,244.76 69,170,280.47
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 510,606,310.64 130,015,207.93
投资活动产生的现金流量净额 -467,025,169.23 -106,858,475.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,180,962,652.81
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 544,800,000.00 974,550,000.00
发行债券收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 64,416,464.90
筹资活动现金流入小计 1,725,762,652.81 1,288,966,464.90
偿还债务支付的现金 958,329,598.18 787,791,818.18
分配股利、利润或偿付利息支付的 42,402,823.94 45,354,907.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 100,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 367,500.00 25,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,001,099,922.12 858,146,726.06
筹资活动产生的现金流量净额 724,662,730.69 430,819,738.84
31 / 96
2015 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,033.49 68,036.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,369,262.28 -43,730,463.49
加：期初现金及现金等价物余额 282,789,583.95 479,875,928.67
六、期末现金及现金等价物余额 336,158,846.23 436,145,465.18
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,093,639,362.93 764,494,317.36
收到的税费返还 358,392.47
收到其他与经营活动有关的现金 404,860.36 40,760,884.45
经营活动现金流入小计 1,094,402,615.76 805,255,201.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,122,743,541.54 845,596,019.69
支付给职工以及为职工支付的现金 53,276,011.18 36,768,511.52
支付的各项税费 35,601,369.44 33,916,509.69
支付其他与经营活动有关的现金 115,119,108.98 265,488,009.81
经营活动现金流出小计 1,326,740,031.14 1,181,769,050.71
经营活动产生的现金流量净额 -232,337,415.38 -376,513,848.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 -0.00
处置固定资产、无形资产和其他长 316,000.00 142,014.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 316,000.00 142,014.00
购建固定资产、无形资产和其他长 26,103,561.03 26,364,265.08
期资产支付的现金
投资支付的现金 21,550,097.00
取得子公司及其他营业单位支付的 454,389,104.56 79,899,600.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 502,042,762.59 106,263,865.08
投资活动产生的现金流量净额 -501,726,762.59 -106,121,851.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,181,059,995.88
取得借款收到的现金 368,800,000.00 846,050,000.00
发行债券收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,549,859,995.88 1,096,050,000.00
偿还债务支付的现金 716,829,598.18 630,291,818.18
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2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 33,558,054.55 36,675,030.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 750,387,652.73 666,966,848.94
筹资活动产生的现金流量净额 799,472,343.15 429,083,151.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,408,165.18 -53,552,548.92
加：期初现金及现金等价物余额 171,592,454.05 372,004,087.26
六、期末现金及现金等价物余额 237,000,619.23 318,451,538.34
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
33 / 96
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 406,889 660,741 -863,57 29,111, 238,619 11,117,98 1,345,616
,450.00 ,826.21 0.86 484.25 ,514.98 7.48 ,692.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 406,889 660,741 -863,57 29,111, 238,619 11,117,98 1,345,616
,450.00 ,826.21 0.86 484.25 ,514.98 7.48 ,692.06
三、本期增减变动金额（减 140,515 1,040,4 2,033.4 128,100 45,200, 27,130,60 1,253,424
少以“－”号填列） ,222.00 47,430. 9 .53 819.41 2.54 ,208.78
81
（一）综合收益总额 2,033.4 45,200, 2,654,377 47,857,23
9 819.41 .26 0.16
（二）所有者投入和减少资 140,515 1,040,4 115,249 24,476,22 1,205,554
本 ,222.00 47,430. .79 5.28 ,127.88
81
1．股东投入的普通股 140,515 1,040,5 1,181,059
,222.00 44,773. ,995.88
88
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -97,343 115,249 24,476,22 24,494,13
.07 .79 5.28 2.00
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2015 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 12,850. 12,850.74
74
1．本期提取 14,684. 14,684.12
12
2．本期使用 1,833.3 1,833.38
8
（六）其他
四、本期期末余额 547,404 1,701,1 -861,53 128,100 29,111, 283,820 38,248,59 2,599,040
,672.00 89,257. 7.37 .53 484.25 ,334.39 0.02 ,900.84
02
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 203,444 864,320 -849,97 26,763, 205,534 3,519,529 1,302,732
,725.00 ,187.21 0.78 395.11 ,852.13 .51 ,718.18
加：会计政策变更
前期差错更正
35 / 96
2015 年半年度报告
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 203,444 864,320 -849,97 26,763, 205,534 3,519,529 1,302,732
,725.00 ,187.21 0.78 395.11 ,852.13 .51 ,718.18
三、本期增减变动金额（减 203,444 -203,44 68,036. 10,396, 6,176,438 16,641,29
少以“－”号填列） ,725.00 4,725.0 41 817.40 .84 2.65
0
（一）综合收益总额 68,036. 30,741, 266,293.9 31,075,62
41 289.90 9 0.30
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,344 -20,344,4
,472.50 72.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -20,344 -20,344,4
分配 ,472.50 72.50
4．其他
（四）所有者权益内部结 203,444 -203,44
转 ,725.00 4,725.0
0
1．资本公积转增资本（或 203,444 -203,44
股本） ,725.00 4,725.0
0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2015 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他 5,910,144 5,910,144
.85 .85
四、本期期末余额 406,889 660,875 -781,93 26,763, 215,931 9,695,968 1,319,374
,450.00 ,462.21 4.37 395.11 ,669.53 .35 ,010.83
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 406,889,4 659,655,8 29,111,4 112,071, 1,207,728
50.00 68.05 84.25 619.22 ,421.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 406,889,4 659,655,8 29,111,4 112,071, 1,207,728
50.00 68.05 84.25 619.22 ,421.52
三、本期增减变动金额（减 140,515,2 1,040,544 8,684,25 1,189,744
少以“－”号填列） 22.00 ,773.88 2.23 ,248.11
（一）综合收益总额 8,684,25 8,684,252
2.23 .23
（二）所有者投入和减少资 140,515,2 1,040,544 1,181,059
本 22.00 ,773.88 ,995.88
1．股东投入的普通股 140,515,2 1,040,544 1,181,059
22.00 ,773.88 ,995.88
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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2015 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 547,404,6 1,700,200 29,111,4 120,755, 2,397,472
72.00 ,641.93 84.25 871.45 ,669.63
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 203,444,7 863,097,3 26,763,3 111,283, 1,204,588
25.00 29.05 95.11 289.47 ,738.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 203,444,7 863,097,3 26,763,3 111,283, 1,204,588
25.00 29.05 95.11 289.47 ,738.63
三、本期增减变动金额（减 203,444,7 -203,444, -14,318, -14,318,9
少以“－”号填列） 25.00 725.00 926.24 26.24
（一）综合收益总额 6,025,54 6,025,546
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2015 年半年度报告
6.26 .26
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,344, -20,344,4
472.50 72.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -20,344, -20,344,4
配 472.50 72.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转 203,444,7 -203,444,
25.00 725.00
1．资本公积转增资本（或股 203,444,7 -203,444,
本） 25.00 725.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 406,889,4 659,652,6 26,763,3 96,964,3 1,190,269
50.00 04.05 95.11 63.23 ,812.39
法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况（金额单位：人民币元）
1. 公司概况
浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会
浙证委[2000]8 号文批准，由菲达集团有限公司(以下简称菲达集团)为主发起人，联合中国国际
热能工程公司等八家发起人共同发起设立，于 2000 年 4 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 3300001006738 的《企业法人营业执照》，总部位于浙江省诸暨市。2013 年 7
月，公司注册号变更为 330000000070461。截至 2015 年 6 月 30 日，公司现有注册资本 547,404,672
元，股份总数 547,404,672 股（每股面值 1 元）。其中,有限售条件的流通股 A 股有 140,515,222
股，其余均系无限售条件的流通股 A 股。公司股票已于 2002 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌
交易。
本公司属制造行业。经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电
控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产、销售及安装服务，压力容器的设计、制造、销售，
经营进出口业务。主要产品为除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件等，
并为上述产品提供安装服务。
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 19 日第六届第四次董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司将浙江菲达脱硫工程有限公司(以下简称菲达脱硫公司)、浙江菲达环境工程有限公司
(以下简称菲达环境公司)和浙江菲达电气工程有限公司(以下简称菲达电气公司)等 19 家子公司
纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告所载财务信息的会计年度自公历 2015
年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日。
3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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2015 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本
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2015 年半年度报告
计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：A、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金
融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
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重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果
表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
③可供出售金融资产
A、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a、债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
f、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
B、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使
公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 以占应收款项账面余额 10%以上的款项为标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但与以账龄为信用风险特征的组
合存在明显差异的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
12. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就
处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年
内完成。
13. 长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产
交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14. 投资性房地产
(1).投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
(2).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-35 3-5 2.71-4.67
通用设备 平均年限法 3-10 3-5 9.50-32.33
专用设备 平均年限法 5-20 3-5 4.75-19.40
运输工具 平均年限法 6-8 3-5 11.88-16.17
其他设备 平均年限法 4-5 3-5 19.00-24.25
16. 在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经
发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
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方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术使用权 5-10
软件费 3-5
排污权 5
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(3)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
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产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(4)、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5)、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
22. 收入
（1）收入确认原则
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；B、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入；E、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④建造合同
A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果
能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量。
C、确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
D、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体方法
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公司主要设计、生产、销售及安装电除尘器、气力输送等环保设备。对需要安装调试的工程
项目，按以下完工进度确认收入和成本：
①产品交付 50%的当月内，确认实现合同总额的 20%的销售收入及相应成本；
②产品交付 100%的当月内，确认实现合同总额的 30%的销售收入及相应成本；
③产品安装完毕、调试合格后的当月内，确认实现合同总额的 40%的销售收入及相应成本；
④产品投入运行一年，并经测试合格后的当月内，确认实现合同总额的 10%或尚余未确认收
入部分的销售收入及相应成本。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
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2015 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 技术服务按 6%税率计缴，运输服务
按 11%税率计缴，其余按 17%的税率
计缴；出口货物实行“免、抵、退”
税政策，退税率为 13%-17%
营业税 应纳税营业额 安装业务按 3%税率计缴，其余按 5%
的税率计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 子公司江苏菲达宝开电气有限公司
[注 1]和江苏菲达环保科技有限公
司[注 2]、分公司浙江菲达环保科
技股份有限公司制造分公司[注 3]
均按应缴流转税税额的 5%计缴,本
公司及其他分子公司按应缴流转税
税额的 7%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
[注 1]：以下简称菲达宝开公司；
[注 2]：以下简称江苏菲达公司；
[注 3]：以下简称菲达制造分公司。
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明
经向主管税务机关申请，菲达制造分公司、浙江菲达环保科技股份有限公司北京分公司（以下
简称菲达北京分公司）在当地独立缴纳企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
浙江菲达环保科技股份有限公司本部 15%
菲达脱硫公司 15%
江苏海德节能科技有限公司 [注 4] 15%
浙江菲达环保科技股份有限公司北京分公司[注 5] 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 4]：以下简称江苏海德公司；
2. 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省 2014 年第二批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号），本公司及子公司菲达脱硫公司通过高新技术
企业复审，有效期自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,自 2014 年度起 3 年内减按 15%的税
率计缴企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省 2013 年第二批拟认定
高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2013〕17 号），子公司江苏海德公司于 2013 年 12 月 3
日被认定为高新技术企业，自 2013 年 1 月 1 日起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。
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菲达北京分公司享受小微企业所得税优惠，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定“单位和个人处置危险废物以及医疗废物、放
射性废物业务属于垃圾处置劳务的范畴，不属于营业税应税劳务，对其取得的处置费收入不征收
营业税”，子公司衢州市清泰环境工程有限公司（以下简称衢州清泰公司）处理医疗废物、固体
废物业务取得的收入不征收营业税。
七、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 6 月 30
日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 6 月 30 日，上年同期指 2014 年 1 月 1 日－2014
年 6 月 30 日。母公司同。
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 299,742.41 608,852.76
银行存款 335,859,103.82 282,180,731.19
其他货币资金 259,004,962.53 185,360,600.89
合计 595,163,808.76 468,150,184.84
其中：存放在境外的款 680,566.22 660,336.42
项总额
其他说明
期末其他货币资金中履约保函保证金 115,641,142.34 元，投标保函保证金 300,000.00 元，
银行承兑汇票保证金 137,003,820.19 元，信用证保证金 5,800,000.00 元，农民工工资预储金
260,000.00 元均使用受限。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 98,574,429.80 91,738,948.30
商业承兑票据 9,050,000.00
合计 98,574,429.80 100,788,948.30
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 63,711,620.70
商业承兑票据
合计 63,711,620.70
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 433,095,865.70
商业承兑票据
合计 433,095,865.70
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 1,185, 99.79 77,483 6.54 1,108, 866,67 99.72 72,473 8.36 794,19
征组合计提坏 506,47 ,436.4 023,03 1,267. ,038.7 8,228.
账准备的应收 1.61 2 5.19 16 1 45
账款
单项金额不重 2,545, 0.21 2,545, 100.00 2,469, 0.28 2,469, 100
大但单独计提 930.02 930.02 722.97 722.97
坏账准备的应
收账款
1,188, / 80,029 / 1,108, 869,14 / 74,942 / 794,19
合计 052,40 ,366.4 023,03 0,990. ,761.6 8,228.
1.63 4 5.19 13 8 45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 962,145,245.81 28,864,357.35 3.00
1 年以内小计 962,145,245.81 28,864,357.35 3.00
1至2年 118,862,322.64 11,886,232.27 10.00
2至3年 51,722,016.01 10,344,403.20 20.00
3 年以上 52,776,887.15 26,388,443.60 50.00
合计 1,185,506,471.61 77,483,436.42 6.54
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,566,005.83 元。
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 81,133.00
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网能源哈密煤电有限公司哈密第
58,854,470.00 4.95 1,765,634.10
一发电厂
国电泰州发电有限公司 48,572,048.50 4.09 1,460,144.70
江苏新海发电有限公司 39,791,518.00 3.35 1,193,745.54
内蒙古锦联铝材有限公司 39,684,166.93 3.34 1,190,525.01
Caterpillar Inc. 26,568,668.88 2.24 797,060.07
小 计 213,470,872.31 17.97 6,407,109.42
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 197,111,035.25 94.04 155,776,422.07 94.05
1至2年 8,014,106.38 3.82 6,130,014.08 3.70
2至3年 823,614.71 0.39 694,115.95 0.42
3 年以上 3,659,857.81 1.75 3,028,308.01 1.83
合计 209,608,614.15 100.00 165,628,860.11 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
南京轩能电力科技有限公司 10,220,000.00 4.88
北京能为科技股份有限公司 8,842,100.00 4.22
上海汉埠工业自动化设备有限公司 7,200,000.00 3.43
大连嘉禾工业控制技术股份有限公司 4,809,200.00 2.29
赛姆提克（上海）机械有限公司 4,676,000.00 2.23
小 计 35,747,300.00 17.05
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2015 年半年度报告
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 比 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 154,627,384.61 98.85 7,317,757.79 4.73 147,309,626.82 84,092,065.23 100 5,760,548.19 6.85 78,331,517.04
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 1,802,160.98 1.15 1,802,160.98 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 156,429,545.59 / 9,119,918.77 / 147,309,626.82 84,092,065.23 / 5,760,548.19 / 78,331,517.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 135,535,300.29 4,066,059.02 3.00
1 年以内小计 135,535,300.29 4,066,059.02 3.00
1至2年 15,120,932.77 1,512,093.29 10.00
2至3年 819,901.00 163,980.20 20.00
3 年以上 3,151,250.55 1,575,625.28 50.00
合计 154,627,384.61 7,317,757.79 4.73
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 752,515.95 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 3,500,000.00
押金保证金 96,996,980.67 53,667,991.31
备用金 35,437,715.21 26,519,476.54
出口退税 1,278,973.81
应收暂付款 4,925,060.28 1,379,000.00
其他 15,569,789.43 1,246,623.57
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合计 156,429,545.59 84,092,065.23
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
国电诚信招标 招标保证金 9,869,100.00 1 年以内 6.31 296,073.00
有限公司
中国神华国际 招标保证金 6,801,300.00 1 年以内 4.35 204,039.00
工程有限公司
河北华能招标 招标保证金 5,109,034.00 1 年以内 3.27 153,271.02
有限公司
杭州萧山城市 招标保证金 4,164,000.00 1 年以内 2.66 124,920.00
建设投资集团
有限公司
盐城环保产业 入园保证金、 4,050,000.00 1-2 年 2.59 405,000.00
园管委会 生产启动保
证金
合计 / 29,993,434.00 / 19.18 1,183,303.02
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 170,971,790.98 849,907.14 170,121,883.84 105,127,666.71 849,907.14 104,277,759.57
在产品 2,408,938,459.58 1,186,890.16 2,407,751,569.42 2,127,658,003.62 1,186,890.16 2,126,471,113.46
库存商品 49,961,398.48 49,961,398.48 38,006,692.37 38,006,692.37
合计 2,629,871,649.04 2,036,797.30 2,627,834,851.74 2,270,792,362.70 2,036,797.30 2,268,755,565.40
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 849,907.14 849,907.14
在产品 1,186,890.16 1,186,890.16
合计 2,036,797.30 2,036,797.30
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 按单个存货成本高于可变现净值的差额，计提存货跌价准备
在产品 按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备
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7、 划分为持有待售的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物 23,326,487.43 23,326,487.43 2015 年 8 月
机器设备 12,812,772.24 12,812,772.24 2015 年 8 月
办公设备 935,094.14 935,094.14 2015 年 8 月
运输工具 367,621.05 367,621.05 2015 年 8 月
土地使用权 5,821,922.90 5,821,922.90 2015 年 8 月
合计 43,263,897.76 43,263,897.76 /
其他说明：
2014 年 12 月 31 日，江苏海德公司与江苏嘉德宏益环保节能科技有限公司签约，按 2014 年
12 月 31 日账面净值作价 43,263,897.76 元将持有的土地、厂房、机器设备等资产出售给江苏嘉
德宏益环保节能科技有限公司。本期江苏海德公司已全额收到该笔资产出售款。该次转让的土地
使用权和机器设备等已抵押给中国银行宜兴支行，担保期限为 2014 年 5 月 4 日 至 2016 年 5 月 4
日。截至 2015 年 6 月 30 日，该担保尚未解除。
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 263,208,550.83 240,313,794.03
合计 263,208,550.83 240,313,794.03
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
按成本计量的 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 单位
现金
单位 本期 本期 本期 期 期 持股
期初 期末 期初 红利
增加 减少 增加 减 末 比例
少 (%)
浙江诸暨骏达环 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00
保设备有限公司
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浙江浙大联合创 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00
新投资管理合伙
企业
合计 4,500,000.00 4,500,000.00 /
10、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其他 宣告发 减值准
期初 权益法下 期末
被投资单位 追加投 减少 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
余额 确认的投 其他 余额
资 投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
资损益
调整 利润
一、联营企业
浙江菲达通球环保管 11,912, -547,524 11,365,
业有限公司[注 1] 532.17 .43 007.74
诸暨联合担保有限公 25,489, 22,008.1 25,511,
司[注 2] 443.83 0 451.93
浙江菲达菱立高性能 20,382, -325,449 20,057,
烟气净化系统工程有 597.00 .37 147.63
限公司[注 3]
浙江环质环境科技有 800,000 800,000
限公司[注 4] .00 .00
小计 37,401, 21,182, -850,965 57,733,
976.00 597.00 .70 607.30
37,401, 21,182, -850,965 57,733,
合计
976.00 597.00 .70 607.30
其他说明
[注 1]：以下简称通球环保公司。
[注 2]：以下简称联合担保公司。
[注 3]：以下简称菲达菱立公司。
[注 4]：以下简称环质环境公司。
11、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,492,535.17 34,819,937.38 37,312,472.55
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,492,535.17 34,819,937.38 37,312,472.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,279,397.71 2,745,568.94 4,024,966.65
2.本期增加金额 60,444.00 475,814.57 536,258.57
（1）计提或摊销 60,444.00 475,814.57 536,258.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,339,841.71 3,221,383.51 4,561,225.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,152,693.46 31,598,553.87 32,751,247.33
2.期初账面价值 1,213,137.46 32,074,368.44 33,287,505.90
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
286,942,475.62 100,826,356.77 63,517,505.48 25,858,173.28 15,358,305.48 492,502,816.63
余额
2.本期
187,387,060.06 116,765,096.79 62,625,341.47 2,058,964.33 1,512,460.22 370,348,922.87
增加金额
（1）
1,168,280.53 9,345,540.70 -630,595.53 192,224.02 927,829.25 11,003,278.97
购置
（2）
在建工程转 6,503,332.19 8,624,510.80 15,127,842.99
入
（3）
企业合并增 179,715,447.34 107,419,556.09 54,631,426.20 1,866,740.31 584,630.97 344,217,800.91
加
3.本期
265,310.00 11,500.00 855,801.75 8,512.81 1,141,124.56
减少金额
（1）
265,310.00 11,500.00 855,801.75 8,512.81 1,141,124.56
处置或报废
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2015 年半年度报告
4.期末
474,329,535.68 217,326,143.56 126,131,346.95 27,061,335.86 16,862,252.89 861,710,614.94
余额
二、累计折旧
1.期初
63,339,675.38 45,444,831.02 37,300,135.13 11,274,920.35 10,095,732.07 167,455,293.95
余额
2.本期
71,506,964.38 46,592,989.05 28,724,637.12 2,295,171.92 1,490,897.97 150,610,660.44
增加金额
（1）
5,386,839.22 5,736,424.83 6,453,436.26 1,578,252.75 1,080,248.48 20,235,201.54
计提
（2） 66,120,125.16 40,856,564.22 22,271,200.86 716,919.17 410,649.49 130,375,458.90
企业合并增
加
3.本期
256,742.07 9,630.10 642,227.58 7,569.17 916,168.92
减少金额
（1）
256,742.07 9,630.10 642,227.58 7,569.17 916,168.92
处置或报废
4.期末
134,846,639.76 91,781,078.00 66,015,142.15 12,927,864.69 11,579,060.87 317,149,785.47
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
339,482,895.92 125,545,065.56 60,116,204.80 14,133,471.17 5,283,192.02 544,560,829.47
账面价值
2.期初
223,602,800.24 55,381,525.75 26,217,370.35 14,583,252.93 5,262,573.41 325,047,522.68
账面价值
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
诸暨辰通环境工程有限公司 3,254,356.80 房产建设审批及验收手续尚未办妥
[注 1]钢结构厂房、配电房等
衢州清泰公司排污口房屋 62,032.29 房产建设审批及验收手续尚未办妥
浙江衢州巨泰建材有限公司 8,612,523.05 构筑物，无法办理权证
[注 2]厂区围墙、水泥筒库等
小 计 11,928,912.14
[注 1]：以下简称辰通环境公司
[注 2]：以下简称衢州巨泰公司
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2015 年半年度报告
13、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
牌头工业园零 307,400.00 307,400.00
星工程
牌头工业园 17,157,579.89 17,157,579.89 6,000,000.00 6,000,000.00
2#7#联合厂房
盐城工业园 2,788,548.46 2,788,548.46 1,539,427.67 1,539,427.67
待安装设备 4,780,973.65 4,780,973.65 11,929,491.28 11,929,491.28
清泰污水集中 34,222,423.61 34,222,423.61
扩能技改项目
清泰新建固废 439,462.00 439,462.00
填埋场项目
清泰危险废弃 1,575,450.00 1,575,450.00
物全过程监管
系统
衢州巨泰公司 23,927,680.79 23,927,680.79
技改项目
巨泰配套固体 47,169.81 47,169.81
废渣综合利用
项目
其他 9,930,268.50 9,930,268.50 2,668,617.67 2,668,617.67
合计 95,176,956.71 95,176,956.71 22,137,536.62 22,137,536.62
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息 本期
本期转 其中：
本期其 计投入 资本 利息
期初 本期增 入固定 期末 工程 本期利
项目名称 预算数 他减少 占预算 化累 资本 资金来源
余额 加金额 资产金 余额 进度 息资本
金额 比例 计金 化率
额 化金额
(%) 额 (%)
牌头工业园 2#7# 12,403.00 6,000,0 11,157, 17,157, 58.26 60.0 募集资金
联合厂房 万元 00.00 579.89 579.89 0
待安装设备 11,929, 1,488,0 8,548,9 87,593. 4,780,9 募集资
491.28 50.30 74.37 56 73.65 金、自有
资金
清泰污水集中扩 20,901.00 34,222, 34,222, 16.37 自有资金
能技改项目 万元 423.61 423.61
清泰新建固废填 1,127.95 439,462 439,462 3.90 自有资金
埋场项目 万元 .00 .00
衢州巨泰公司技 3,166.15 23,927, 23,927, 75.57 自有资金
改项目 万元 680.79 680.79
巨泰配套固体废 10,740.00 47,169. 47,169. 自有资金
渣综合利用项目 万元 81 81
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2015 年半年度报告
其他 2,668,6 12,160, 272,421 4,626,9 9,930,2 自有资金
17.67 971.83 .00 00.00 68.50
20,598, 83,443, 8,821,3 4,714,4 90,505, / / / /
合计
108.95 338.23 95.37 93.56 558.25
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件费 非专利技术 其他-排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 207,848,791.65 39,034,389.36 4,089,621.08 1,800,000.00 252,772,802.09
2.本期增加 170,384,349.86 571,288.70 750,611.00 171,706,249.56
金额
(1)购置 571,288.70 571,288.70
(2)内部
研发
(3)企业 170,384,349.86 750,611.00 171,134,960.86
合并增加
3.本期减少 20,842,376.56 783,980.43 800,000.00 22,426,356.99
金额
(1)处置 20,842,376.56 783,980.43 800,000.00 22,426,356.99
4.期末余额 378,233,141.51 18,192,012.80 3,876,929.35 1,000,000.00 750,611.00 402,052,694.66
二、累计摊销
1.期初余额 23,365,428.37 30,728,433.84 1,519,126.24 1,800,000.00 57,412,988.45
2.本期增加 11,396,629.00 702,853.83 320,104.15 176,702.81 12,596,289.79
金额
（1）计提 2,952,759.48 702,853.83 320,104.15 24,421.62 4,000,139.08
（2）企业 8,443,869.52 152,281.19 8,596,150.71
合并增加
3.本期减少 20,842,376.56 783,980.43 800,000.00 22,426,356.99
金额
(1)处置 20,842,376.56 783,980.43 800,000.00 22,426,356.99
4.期末余额 34,762,057.37 10,588,911.11 1,055,249.96 1,000,000.00 176,702.81 47,582,921.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 343,471,084.14 7,603,101.69 2,821,679.39 573,908.19 354,469,773.41
价值
2.期初账面 184,483,363.28 8,305,955.52 2,570,494.84 195,359,813.64
价值
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2015 年半年度报告
15、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
诸暨华阳环保机械 1,799,586 1,799,58
有限公司[注1] .07 6.07
江苏海德公司 106,758,4 106,758,
41.48 441.48
衢州清泰公司 30,629,49 30,629,4
8.96 98.96
1,799,586 137,387,9 139,187,
合计
.07 40.44 526.51
[注 1]：该公司本期已被诸暨华商进出口有限公司吸收合并
(2). 商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司参考坤元资产评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔2015〕47 号）作价收购江苏
海德公司 70%股份权益，参考浙江万邦资产评估有限公司出具的评估报告（万邦评报〔2014〕6
号）作价收购衢州清泰公司 100%股份权益而确认上述商誉。经测试，截至 2015 年 6 月 30 日，
上述评估所用参数未发生重大变化，商誉未见明显减值。
其他说明
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产装 8,318,036.87 635,961.32 1,245,704.27 7,708,293.92
修
绿化改造 4,880,700.00 203,362.50 4,677,337.50
其他 581,152.08 1,860,800.00 1,977,396.20 464,555.88
合计 8,899,188.95 7,377,461.32 3,426,462.97 12,850,187.30
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 81,843,068.61 15,230,556.77 76,123,134.83 13,198,896.86
内部交易未实现利润 15,095,167.42 3,677,142.61 13,391,888.24 3,086,845.91
可抵扣亏损
固定资产内部交易利润 1,442,334.82 360,583.71 1,477,211.17 369,302.79
抵销
合计 98,380,570.85 19,268,283.09 90,992,234.24 16,655,045.56
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2015 年半年度报告
(2). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,343,013.90 6,616,972.34
可抵扣亏损 11,842,267.69 7,275,853.00
合计 21,185,281.59 13,892,825.34
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 1,091,542.07 1,091,542.07
2018 年 3,143,552.80 3,143,552.80
2019 年 3,040,758.13 3,040,758.13
2020 年 4,566,414.69
合计 11,842,267.69 7,275,853.00 /
18、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 2,890,400.00
合计 2,890,400.00
19、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 197,800,000.00 101,480,000.00
保证借款 136,000,000.00 415,000,000.00
信用借款 313,000,000.00 130,000,000.00
保证兼抵押借款 91,000,000.00 110,500,000.00
合计 737,800,000.00 756,980,000.00
20、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 415,932,765.90 208,168,100.00
合计 415,932,765.90 208,168,100.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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2015 年半年度报告
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 1,045,582,886.57 989,934,950.20
长期资产购置款 138,000.00 1,153,006.67
合计 1,045,720,886.57 991,087,956.87
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,308,384,386.01 1,057,913,131.12
合计 1,308,384,386.01 1,057,913,131.12
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
本公司产品属大型环保机械设备，生产周期长，价值高。结算方式按合同规定实行分期收款，
工程合同按完工百分比法确认收入。预收款项期末余额中账龄 1 年以上部分均系尚未确认收入的
合同预收款。
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,332,598.10 124,694,498.14 133,329,459.64 3,697,636.60
二、离职后福利-设定提存 4,487.16 11,799,662.91 11,681,122.91 123,027.16
计划
合计 12,337,085.26 136,494,161.05 145,010,582.55 3,820,663.76
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 11,482,018.00 108,452,662.80 119,397,832.16 536,848.64
补贴
二、职工福利费 5,199,759.26 3,531,173.92 1,668,585.34
三、社会保险费 2,180.32 5,658,238.21 5,659,023.29 1,395.24
其中：医疗保险费 1,998.24 4,561,378.44 4,561,981.44 1,395.24
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2015 年半年度报告
工伤保险费 49.66 732,487.05 732,536.71
生育保险费 132.42 364,372.72 364,505.14
四、住房公积金 3,702,063.90 3,672,063.90 30,000.00
五、工会经费和职工教育 848,399.78 1,681,773.97 1,069,366.37 1,460,807.38
经费
合计 12,332,598.10 124,694,498.14 133,329,459.64 3,697,636.60
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,302.76 10,996,771.50 10,878,171.50 122,902.76
2、失业保险费 184.40 802,891.41 802,951.41 124.40
合计 4,487.16 11,799,662.91 11,681,122.91 123,027.16
24、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,015,633.61 13,919,782.60
营业税 157,766.86 238,991.86
企业所得税 8,044,084.42 7,541,913.77
个人所得税 54,254.32 105,144.74
城市维护建设税 277,943.77 370,984.33
土地使用税 301,222.69 289,240.50
房产税 512,169.14 402,228.59
教育费附加 168,424.34 165,146.85
地方教育附加 31,991.43 109,783.52
水利建设专项资金 127,812.15 112,044.36
其他 124,669.26 193,160.29
合计 40,815,971.99 23,448,421.41
25、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,063,014.72 1,134,309.48
合计 1,063,014.72 1,134,309.48
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
菲达集团 542,168.31 542,168.31
杭州智达物料输送工程设备有 100,000.00 200,000.00
限公司
朱美公司(ZHUMEI,INC) 23,393,155.00 23,393,155.00
合计 24,035,323.31 24,135,323.31
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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项 目 未支付金额 未支付原因
朱美公司(ZHUMEI,INC) 23,393,155.00 股东暂不要求支付
小 计 23,393,155.00
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 19,129,209.81 14,313,938.30
拆借款 31,754,798.12 2,160,000.00
应付暂收款 3,299,703.61 1,971,109.28
应付股权转让款 27,000,000.00
应付过渡期归属于原股东利润 4,928,673.64
其他 9,952,214.49 5,397,581.54
合计 96,064,599.67 23,842,629.12
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 260,722,260.25
合计 260,722,260.25
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按面值
债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末
面值 计提利
名称 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额
息
浙江菲达环保 100.00 2014-5-8 365 250,000,000.00 260,722,260.25 260,722,260.25
科技股份有限 天
公司 2014 年
度第一期短期
融资券
合计 / / / 250,000,000.00 260,722,260.25 260,722,260.25
29、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,401,310.92 1,750,909.10
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合计 1,401,310.92 1,750,909.10
其他说明，包括利率区间：
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 (%) 原币 折人民币金额 原币 折人民币金额
金额 金额
诸暨市财政局 2005-06-01 2020-06-01 RMB 2.820 1,401,310.92 1,750,909.10
小 计 1,401,310.92 1,750,909.10
30、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 54,118,455.61 30,629,522.72 2,452,175.85 82,295,802.48 见其他说明
合计 54,118,455.61 30,629,522.72 2,452,175.85 82,295,802.48 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 变动 与收益相关
燃煤电站配套大型电袋复 2,700,000.00 450,000.00 2,250,000.00 与资产相关
合除尘器项目
大型燃煤电站配套旋转电 4,300,000.00 860,000.00 3,440,000.00 与资产相关
极式电除尘器产业项目
燃煤电站 PM2.5 预荷电及 17,000,000.00 17,000,000.00 与资产相关
低温微颗粒控制装备产业
化项目
省级环保装备高新技术综 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
合试点园区项目
盐城环保产业园土地补偿 24,618,455.61 251,066.57 24,367,389.04 与资产相关
款
钣筋件自动焊接系统项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
“两废项目”工程补助 28,790,231.41 807,592.60 27,982,638.81 与资产相关
生化系统改造项目 1,839,291.31 83,516.68 1,755,774.63 与资产相关
合计 54,118,455.61 30,629,522.72 2,452,175.85 82,295,802.48 /
其他说明：
1) 根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第三
批）2009 年新增中央预算内投资计划的通知》(发改投资﹝2009﹞2826 号文)，公司 2009 年收到
年产 10 套燃煤电站配套大型电袋复合除尘器项目资金 450 万元，用于科研楼建设，公司将上述与
资产相关的政府补助计入递延收益 450 万元。企业按 5 年进行摊销，本期摊销 45 万元。
2) 根据国家发展改革委员会办公厅《关于 2011 年战略性新兴产业（节能环保）项目的复核》
（发改办环资﹝2011﹞1487 号），公司 2011 年度收到大型燃煤电站配套旋转电极式电除尘器产
业项目补贴 860 万元，该项目 2012 年 6 月份完工并投入使用，该递延收益按 5 年摊销，本期摊销
86 万元。
3) 根据财政部《关于下达 2013 年战略性新兴产业（节能环保）项目中央基建投资预算（拨
款）的通知》（财建﹝2013﹞91 号），公司 2013 年度收到燃煤电站 PM2.5 预荷电及低温微颗粒
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2015 年半年度报告
控制装备产业化项目资金 1700 万元，用于生产厂房建设和相关制造设备和检验设备 162 台，该项
目建设期为 2013 年-2014 年，公司将上述与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目结束时进
行摊销。截止本期末，上述资产尚未完工投入使用。
4) 根据省级环保装备高新技术综合试点园区项目的通知，公司于 2013 年获得批复专项经费
500 万元，主要用于科研仪器设备、重点实验室和现代环保装备产业工业设计研究院等科研条件
建设。该项目执行期为 3 年。公司将上述与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目结束时进
行摊销。截止本期末，公司尚未开始摊销。
5) 子公司江苏菲达公司 2012 年至 2014 年度公司累计共收到盐城环保产业园管委会拨付的土
地使用权受让差价补偿款 25,106,656.26 元，计入递延收益，与受让的土地使用权同按 50 年摊销，
截止期初已累计摊销 488,200.65 元，本期摊销 251,066.57 元。
6) 根据盐城市发展和改革委员会、盐城市财政局《关于下达 2013 年度市级战略性新兴产业
发展专项资金计划的通知》（盐发改〔2014〕27 号、盐财工贸〔2014〕9 号），子公司江苏菲达
公司 2014 年度收到钣筋件自动焊接系统项目资金 50 万元，期末该项目未完工，本期未进行摊销。
7) 子公司衢州清泰公司 2015 年 5 月开始纳入合并范围，合并日“两废项目”工程补助摊销
余额 28,790,231.41 元；根据衢发改发﹝2007﹞276 号文、衢州市人民政府办公室抄告单（2007﹞
29 号，子公司衢州清泰公司衢州市医疗和固体废物处置中心项目（以下简称“两废项目”）
2007-2012 年共收到衢州市医疗和固体废物处置中心项目补助 3,350 万元和两废项目工程场外道
路建设项目补助 450 万元，自 2011 年开始按 10 年、15 年摊销，2015 年 5-6 月摊销 617,592.60
元。该“两废项目”2007-2012 年期间，另收到回转窑焚烧项目补助、811 环境污染整治专项资金
等 946 万元，该递延收益按 8-10 年摊销，2015 年 5-6 月摊销 19 万元。
8) 子公司衢州清泰公司 2015 年 5 月开始纳入合并范围，合并日摊销余额 1,839,291.31 元；
生化系统改造项目系污水资产重组转入的递延收益，2015 年 5-6 月摊销 83,516.68 元。
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 406,889,450 140,515,222 140,515,222 547,404,672
其他说明：
根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江菲
达环保科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕166 号）核准，本公司向
巨化集团公司非公开发行人民币普通股(A 股）140,515,222 股，每股面值 1 元，每股发行价格为
人民币 8.54 元，募集资金总额 1,199,999,995.88 元，减除发行费用人民币 18,940,000.00 元后，
募集资金净额为人民币 1,181,059,995.88 元，其中，记入实收资本 140,515,222.00 元，记入资
本公积（股本溢价）1,040,544,773.88 元。公司已于 2015 年 6 月 3 日办妥工商变更登记手续。
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 655,246,712.47 1,040,544,773.88 97,343.07 1,695,694,143.28
价）
其他资本公积 5,495,113.74 5,495,113.74
合计 660,741,826.21 1,040,544,773.88 97,343.07 1,701,189,257.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加 1,040,544,773.88 元详见本财务报表附注股本之说明；本期减少 97,343.07 元，系
公司收购浙江菲达科技发展有限公司（以下简称菲达科技公司）少数股权溢价。
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2015 年半年度报告
33、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
税后
计入其
期初 本期所得 减：所 归属 期末
项目 他综合 税后归属
余额 税前发生 得税 于少 余额
收益当 于母公司
额 费用 数股
期转入
东
损益
以后将重分类进损益 -863,570.86 2,033.49 2,033.49 -861,537.37
的其他综合收益
外币财务报表折算 -863,570.86 2,033.49 2,033.49 -861,537.37
差额
其他综合收益合计 -863,570.86 2,033.49 2,033.49 -861,537.37
34、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 129,933.91 1,833.38 128,100.53
合计 129,933.91 1,833.38 128,100.53
35、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,111,484.25 29,111,484.25
合计 29,111,484.25 29,111,484.25
36、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 238,619,514.98 205,534,852.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 238,619,514.98 205,534,852.13
加：本期归属于母公司所有者的净利 45,200,819.41 30,741,289.90
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,344,472.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 283,820,334.39 215,931,669.53
37、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,481,255,793.77 1,228,536,313.03 1,190,070,090.85 1,000,798,037.78
其他业务 16,977,783.72 6,986,917.01 4,672,328.48 1,572,626.86
合计 1,498,233,577.49 1,235,523,230.04 1,194,742,419.33 1,002,370,664.64
38、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 850,130.76 416,411.42
城市维护建设税 3,042,998.29 2,277,385.86
教育费附加 1,366,417.80 1,056,218.14
资源税
地方教育费附加 1,055,739.83 653,439.44
合计 6,315,286.68 4,403,454.86
39、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,010,731.23 6,961,918.77
业务招待费 9,630,917.87 12,008,056.61
差旅费 5,300,004.89 6,179,579.03
运输费 3,097,644.88 3,220,673.73
其他 5,849,489.38 2,441,244.40
合计 31,888,788.25 30,811,472.54
40、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,851,638.03 52,367,990.87
折旧费 10,269,848.94 7,024,468.98
研究开发费 5,468,183.86 921,416.25
差旅费 9,470,066.52 7,575,553.07
业务招待费 8,385,822.48 7,402,907.87
税金 5,760,861.23 4,142,998.67
办公费 3,207,048.18 2,797,449.23
房租费 1,730,319.85 1,314,216.71
中介服务费 4,114,617.49 1,629,109.49
水电费 3,977,955.21 1,251,600.72
汽车费 1,530,450.53 1,477,181.03
无形资产摊销 3,133,498.35 1,646,912.16
其他 10,683,882.63 8,091,491.05
合计 135,584,193.30 97,643,296.10
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2015 年半年度报告
41、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,965,066.06 27,497,539.79
利息收入 -3,699,419.47 -4,665,309.00
汇兑损益 -533,759.05 -467,605.18
其他 2,018,770.84 2,532,097.67
合计 28,750,658.38 24,896,723.28
42、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,318,521.78 596,905.34
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,318,521.78 596,905.34
43、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -850,965.70 428,488.24
合计 -850,965.70 428,488.24
44、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 213,717.18 131,625.62 213,717.18
其中：固定资产处置利得 213,717.18 131,625.62 213,717.18
接受捐赠
政府补助 5,552,875.85 7,569,297.86 5,552,875.85
罚没收入 6,835.04 29,512.40 6,835.04
其他 824,717.09 525,717.41 824,717.09
合计 6,598,145.16 8,256,153.29 6,598,145.16
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2015 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专项补助 1,336,980.00
递延收益摊销 2,452,175.85 1,690,017.86 与资产相关
科技奖励 2,023,000.00 4,330,000.00 与收益相关
其他 1,077,700.00 212,300.00 与收益相关
合计 5,552,875.85 7,569,297.86 /
45、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 121,429.17 783,914.91 121,429.17
失合计
其中：固定资产处置 121,429.17 783,914.91 121,429.17
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
水利建设专项资金 1,520,997.35 1,134,455.13
其他 509,563.03 245,698.02 509,563.03
合计 2,151,989.55 2,164,068.06 630,992.20
46、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,508,598.72 10,357,336.38
递延所得税费用 -1,915,706.42 -824,444.23
合计 13,592,892.30 9,532,892.15
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 61,448,088.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,217,213.35
子公司适用不同税率的影响 3,643,456.73
调整以前期间所得税的影响 31,604.32
非应税收入的影响 -201,898.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 792,224.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
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2015 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 379,980.38
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除 -269,688.77
所得税费用 13,592,892.30
47、 其他综合收益
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 3,100,700.00 5,879,280.00
利息收入 3,699,419.47 4,665,309.00
收到拆借款 3,830,416.26
其他 514,322.87 65,943.31
合计 7,314,442.34 14,440,948.57
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现经营费用 69,496,963.03 56,434,920.37
支付履约保函保证金、投标保证金等 123,908,493.85 157,571,542.17
其他 428,430.03 243,215.45
合计 193,833,886.91 214,249,677.99
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 23,013,259.62
合计 23,013,259.62
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到筹资性应付票据 10,000,000.00
收到质押的定期存款 54,416,464.90
合计 64,416,464.90
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款质押 5,000,000.00
支付筹资性应付票据 20,000,000.00
收购子公司少数股权 367,500.00
合计 367,500.00 25,000,000.00
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2015 年半年度报告
49、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 47,855,196.67 31,007,583.89
加：资产减值准备 2,318,521.78 596,905.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 20,295,645.54 11,164,999.78
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,475,953.65 2,015,091.12
长期待摊费用摊销 3,426,462.97 1,440,753.77
处置固定资产、无形资产和其他长期 -92,288.01 652,289.29
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,965,066.06 27,497,539.79
投资损失（收益以“－”号填列） 850,965.70 -428,488.24
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,915,706.42 -1,533,226.55
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -143,611,527.66 -313,029,727.27
经营性应收项目的减少（增加以 -392,151,449.38 -538,976,634.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 223,312,826.43 411,833,150.91
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -204,270,332.67 -367,759,763.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 336,158,846.23 436,145,465.18
减：现金的期初余额 282,789,583.95 479,875,928.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,369,262.28 -43,730,463.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 454,389,104.56
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2015 年半年度报告
其中：江苏海德公司 137,500,000.00
衢州巨泰公司 159,505,356.13
衢州清泰公司 157,383,748.43
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 42,559,859.80
其中：江苏海德公司 24,813,477.07
衢州巨泰公司 12,459,538.36
衢州清泰公司 5,286,844.37
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：江苏海德公司
衢州巨泰公司
衢州清泰公司
取得子公司支付的现金净额 411,829,244.76
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 336,158,846.23 282,789,583.95
其中：库存现金 299,742.41 608,852.76
可随时用于支付的银行存款 335,859,103.82 282,180,731.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 336,158,846.23 282,789,583.95
其他说明：
期末其他货币资金中履约保函保证金 115,641,142.34 元，投标保函保证金 300,000.00 元，
银行承兑汇票保证金 137,003,820.19 元，信用证保证金 5,800,000.00 元，农民工工资预储金
260,000.00 元，均使用受限；期初银行存款中履约保函保证金 121,850,934.48 元，投标保函保
证金 120,000.00 元，银行承兑汇票保证金 55,876,100.00 元，信用证保证金 7,253,566.41 元，
农民工工资预储金 260,000.00 元，均使用受限。
50、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 259,004,962.53 保证金
应收票据 63,711,620.70 质押
固定资产 100,385,413.46 抵押
无形资产 104,768,950.40 抵押
合计 527,870,947.09 /
51、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
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2015 年半年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 10,454,951.07
其中：美元 937,894.94 6.1136 5,733,914.51
欧元 588,141.07 6.8699 4,040,470.34
卢比 7,094,404.55 0.09593 680,566.22
应收账款 19,197,392.45
其中：美元 3,092,578.17 6.1136 18,906,785.90
欧元 31,483.35 6.8699 216,287.47
卢比 774,722.00 0.09593 74,319.08
其他应收款 63,136.23
其中：卢比 658,149.01 0.09593 63,136.23
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
被投资单位名称 主要经营地 记账本位币
菲达印度有限公司(Feida India Private Limited) 印度新德里 印度卢比 INR
菲达印度有限公司（以下简称菲达印度公司）期末资产负债项目采用资产负债表日汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表及现金
流量表项目按本期平均汇率折算。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期末 购买日至期末
被购买 股权取 股权取 购买日的
股权取得成本 得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
方名称 得时点 得方式 确定依据
（%） 入 利润
江苏海 2015 年 164,500,000.00 70 购买 2015 年 完成实质 88,239,707.15 5,100,966.12
德公司 4 月 1 日 4 月 1 性交易
日
衢州巨 2015 年 159,505,356.13 100 购买 2015 年 完成实质 27,967,980.44 -750,623.73
泰公司 5 月 1 日 5 月 1 性交易
日
衢州清 2015 年 157,383,748.43 100 购买 2015 年 完成实质 12,490,224.31 715,092.86
泰公司 5 月 1 日 5 月 1 性交易
日
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 江苏海德公司 衢州巨泰公司 衢州清泰公司
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2015 年半年度报告
合并成本
--现金 164,500,000.00 159,505,356.13 157,383,748.43
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值
--其他
合并成本合计 164,500,000.00 159,505,356.13 157,383,748.43
减：取得的可辨认净资产公允价 57,741,558.52 159,505,356.13 126,754,249.47
值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨 106,758,441.48 30,629,498.96
认净资产公允价值份额的金额
大额商誉形成的主要原因：
菲达环保公司收购江苏海德公司时，作价 164,500,000.00 元，与江苏海德公司购买日可辨认
净资产 57,741,558.52 元的差额 106,758,441.48 计入商誉。
菲达环保公司收购衢州清泰公司时，作价 157,383,748.43 元，与衢州清泰公司购买日可辨认
净资产 126,754,249.47 元的差额 30,629,498.96 计入商誉。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
江苏海德公司 衢州巨泰公司 衢州清泰公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 418,113,388.64 418,113,388.64 275,270,475.73 265,841,032.79 197,183,302.59 141,560,346.69
货币资金 24,813,477.07 24,813,477.07 12,459,538.36 12,459,538.36 5,286,844.37 5,286,844.37
应收款项 140,450,155.98 140,450,155.98 18,788,483.79 18,788,483.79 9,555,334.21 9,555,334.21
存货 200,068,369.26 200,068,369.26 14,886,439.92 14,886,439.92 512,949.50 512,949.50
持有至待 43,263,897.76 43,263,897.76
售资产
其他流动 8,558,966.87 8,558,966.87
资产
固定资产 59,600.86 59,600.86 124,263,811.32 115,655,143.40 89,518,929.83 77,030,833.14
在建工程 201,389.73 201,389.73 20,427,264.38 20,427,264.38 14,215,372.49 14,215,372.49
无形资产 84,444,937.96 83,624,162.94 78,093,872.19 34,959,012.98
递延所得 697,531.11 697,531.11
税资产
负债： 335,625,447.90 335,625,447.90 115,765,119.60 115,765,119.60 70,429,053.12 70,429,053.12
借款 44,000,000.00 44,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
应付款项 292,023,005.39 292,023,005.39 39,018,881.72 39,018,881.72 13,985,477.02 13,985,477.02
应付职工 767,396.80 767,396.80 21,786.03 21,786.03 19,762.23 19,762.23
薪酬
应交税费 -1,164,954.29 -1,164,954.29 1,724,451.85 1,724,451.85 543,514.15 543,514.15
其他流动 250,777.00 250,777.00
负债
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2015 年半年度报告
其他非流 30,629,522.72 30,629,522.72
动负债
递延所得
税负债
净资产 82,487,940.74 82,487,940.74 159,505,356.13 150,075,913.19 126,754,249.47 71,131,293.57
减：少数 24,746,382.22 24,746,382.22
股东权益
取得的净 57,741,558.52 57,741,558.52 159,505,356.13 150,075,913.19 126,754,249.47 71,131,293.57
资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司收购江苏海德公司 70%股权时的可辨认资产、负债公允价值的确认是以坤元资产评估有
限公司出具的评估报告（坤元评报〔2015〕47 号）为依据。
公司收购衢州巨泰公司和衢州清泰公司 100%股权时的可辨认资产、负债公允价值的确认是以
万邦资产评估公司出具的评估报告（万邦评报〔2014〕5 号和万邦评报〔2014〕6 号）为依据。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
诸暨菲达环保钢结构设 诸暨 诸暨 制造业 100 设立
备安装有限公司[注 1]
菲达电气公司 诸暨 诸暨 制造业 90 10 设立
菲达脱硫公司 杭州 杭州 制造业 93.42 6.58 设立
菲达环境公司 诸暨 诸暨 制造业 100 设立
诸暨菲达环保装备研究 诸暨 诸暨 服务业 100 设立
院[注 2]
浙江菲达运输有限公司 诸暨 诸暨 服务业 100 设立
[注 3]
菲达印度公司 印度新德里 印度新德里 制造业 100 设立
浙江菲达科技发展有限 杭州 杭州 制造业 94.6 5.4 设立
公司[注 4]
江苏菲达公司 江苏盐城 江苏盐城 制造业 100 设立
杭州菲达环保技术研究 杭州临安 杭州临安 制造业 100 设立
院有限公司[注 5]
诸暨华商进出口有限公 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制下
司 企业合并
辰通环境公司 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制下
企业合并
菲达宝开公司 江苏宝应 江苏宝应 制造业 100 非同一控制下
企业合并
衢州清泰公司 衢州 衢州 制造业 100 非同一控制下
企业合并
衢州巨泰公司 衢州 衢州 制造业 100 非同一控制下
企业合并
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2015 年半年度报告
[注 1]：以下简称菲达钢结构公司；
[注 2]：以下简称菲达研究院公司；
[注 3]：以下简称菲达运输公司；
[注 4]：以下简称菲达科技公司；
[注 5]：以下简称菲达技术公司。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
菲达物料输送工程有 40% 271,915.13 3,472,199.60
限公司[注 1]
辰和科技公司 30% 895,858.01 8,451,075.57
江苏海德公司 30% 1,530,289.84 26,276,672.06
[注 1]：以下简称菲达物料公司。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公
流 流
司名 非流动资 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
称 产 产
负 负
债 债
菲达 28,583,30 607,36 29,190,67 20,510,17 20,510,17 28,891,03 696,557. 29,587,59 21,586,88 21,586,88
物料 6.21 7.83 4.04 5.03 5.03 7.34 88 5.22 4.04 4.04
公司
辰和 103,117,9 7,313, 110,431,1 82,260,91 82,260,91 128,117,2 7,475,27 135,592,5 110,408,4 110,408,4
科技 33.75 233.40 67.15 5.24 5.24 44.78 7.46 22.24 63.68 63.68
公司
江苏 377,992,4 854,70 378,847,1 291,258,2 291,258,2
海德 74.75 2.56 77.31 70.45 70.45
公司
本期发生额 上期发生额
子公司 综合 综合
经营活动现金流 经营活动现
名称 营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益
量 金流量
总额 总额
菲达物 12,013,812.07 679,787.83 584,258.25 13,531,188.28 419,375.15 -950,247.93
料公司
辰和科 50,304,509.34 2,986,193.37 34,573,970.30
技公司
江苏海 88,239,707.15 5,100,966.12 -28,171,938.42
德公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 重要的合营企业或联营企业
币种:人民币
单位:元
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
通球环保公司 诸暨 诸暨 制造业 28.74 权益法核算
联合担保公司 诸暨 诸暨 服务业 17 权益法核算
环质环境公司[注 1] 绍兴 绍兴 服务业 40 权益法核算
菲达菱立公司 诸暨 诸暨 制造业 50 权益法核算
[注 1]：环质环境公司系由本公司与绍兴市环保科技服务中心、绍兴市质量技术服务中心，共同
出资设立，注册资本 1000 万元，本公司出资 400 万元，占注册资本的 40%。其中，首次出资 200
万元，本公司已于 2015 年 6 月出资 80 万元，剩余股东的出资款于 2015 年 7 月到位。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司出资 2,550 万元设立诸暨联合担保有限公司，占该公司注册资本的 17%。根据浙江省
中小企业局和浙江省人民政府金融工作办公室于 2012 年 1 月 19 日联合下发的《关于诸暨联合担
保有限公司设立申请的批复》（浙企融担复〔2012〕7 号文），该公司董事、监事及高级管理人
员各 1 名由本公司委派。故本公司对诸暨联合担保有限公司具有重大影响，对其长期股权投资按
权益法核算。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期初余额/ 上期
期末余额/ 本期发生额 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
发生额
通球环保公司 联合担保公司 环质环境公 菲达菱立公司 通球环保公司 联合担保公司 环质环 菲达菱
司 境公司 立公司
流动资产 206,011,379.49 175,565,406.54 800,000.00 40,169,820.58 224,431,165.87 175,455,147.12
非流动资产 38,568,651.57 4,479.76 79,230.77 35,063,059.76 4,479.76
资产合计 244,580,031.06 175,569,886.30 800,000.00 40,249,051.35 259,494,225.63 175,459,626.88
流动负债 205,035,814.85 25,502,522.01 134,756.09 218,044,913.97 25,521,722.01
非流动负债
负债合计 205,035,814.85 25,502,522.01 134,756.09 218,044,913.97 25,521,722.01
少数股东权
益
归属于母公
司股东权益
所有者权益 39,544,216.21 150,067,364.29 800,000.00 40,114,295.26 41,449,311.66 149,937,904.87
按持股比例 11,365,007.74 25,511,451.93 800,000.00 20,057,147.63 11,912,532.17 25,489,443.83
计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利润
--其他
对联营企业 11,365,007.74 25,511,451.93 20,057,147.63 11,912,532.17 25,489,443.83
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
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2015 年半年度报告
营业收入 19,090,540.44 22,897,406.14 650,000.00
净利润 -1,905,095.45 129,459.41 -650,898.74 685,706.26 1,654,655.00
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总 -1,905,095.45 129,459.41 -650,898.74 685,706.26 1,654,655.00
额
本年度收到
的来自联营
企业的股利
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 17.97%(2014 年 12 月 31 日：18.96%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 98,574,429.80 98,574,429.80
小 计 98,574,429.80 98,574,429.80
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 100,788,948.30 100,788,948.30
小 计 100,788,948.30 100,788,948.30
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 739,201,310.92 766,568,857.45 765,167,546.53 1,401,310.92
应付票据 415,932,765.90 415,932,765.90 415,932,765.90
应付账款 1,045,720,886.57 1,045,720,886.57 1,003,383,959.57 31,739,158.12 10,597,768.88
其他流动负债
小 计 2,200,854,963.39 2,228,222,509.92 2,184,484,272.00 31,739,158.12 11,999,079.80
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 758,730,909.10 759,865,218.58 758,114,309.48 1,750,909.10
应付票据 208,168,100.00 208,168,100.00 208,168,100.00
应付账款 991,087,956.87 991,087,956.87 914,059,855.19 61,092,339.84 15,935,761.84
其他流动负债 260,722,260.25 260,722,260.25 260,722,260.25
小 计 2,218,709,226.22 2,219,843,535.70 2,142,198,834.40 61,092,339.84 17,686,670.94
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币630,800,000.00 元
(2014年12月31日：人民币399,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
巨化集团公司 杭州 化工 96,600 万元 25.67 25.67
本企业最终控制方是巨化集团公司。
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2015 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。无本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
巨化集团公司 实际控制人
菲达集团 参股股东
浙江衢州氟新化工有限公司[w1] 同一最终控制人
浙江衢化氟化学有限公司 同一最终控制人
浙江南方工程建设监理有限公司 同一最终控制人
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 同一最终控制人
浙江凯圣氟化学有限公司 同一最终控制人
浙江巨圣氟化学有限公司 同一最终控制人
浙江巨化自动化仪表有限公司 同一最终控制人
浙江巨化装备制造有限公司 同一最终控制人
浙江巨化信息技术有限公司 同一最终控制人
浙江巨化新联化工有限公司 同一最终控制人
浙江巨化热电有限公司 同一最终控制人
浙江巨化建化有限公司 同一最终控制人
浙江巨化化工矿业有限公司 同一最终控制人
浙江巨化汉正新材料有限公司 同一最终控制人
浙江巨化股份有限公司硫酸厂 同一最终控制人
浙江巨化股份有限公司氟聚厂 同一最终控制人
浙江巨化股份有限公司电化厂 同一最终控制人
浙江巨化电石有限公司 同一最终控制人
浙江锦华新材料股份有限公司 同一最终控制人
衢州衢化印刷厂 同一最终控制人
衢州巨宗合成刚玉有限公司 同一最终控制人
衢州巨化锦纶有限责任公司 同一最终控制人
巨化衢州公用有限公司 同一最终控制人
巨化集团兴化公司晶体材料厂 同一最终控制人
巨化集团公司运输分公司 同一最终控制人
巨化集团公司兴化实业有限公司 同一最终控制人
巨化集团公司物资装备分公司 同一最终控制人
巨化集团公司汽车运输有限公司 同一最终控制人
衢州巨化检测中心 同一最终控制人
巨化集团公司供电分公司 同一最终控制人
巨化集团公司工程有限公司 同一最终控制人
巨化集团公司塑化厂 同一最终控制人
巨化集团财务有限责任公司 同一最终控制人
巨化集团技术中心 同一最终控制人
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江巨化股份有限公司电化厂 液碱/次氯酸钠 99,622.57
浙江衢化氟化学有限公司 氟石膏/仪表 247,726.49
浙江巨化电石有限公司 氧气/氮气 3,217.00
巨化集团公司汽车运输有限公司 运输劳务/修理费 58,522.00
巨化集团公司物资装备分公司 辅料采购 938,158.72
巨化衢州公用有限公司 水费 1,354,435.48
巨化集团公司兴化实业有限公司 其它 168,520.04
浙江衢州巨泰建材有限公司 工程劳务 3,783,920.00
浙江巨化信息技术有限公司 服务费 949.92
衢州衢化印刷厂 印刷费 3,805.97
浙江巨化自动化仪表有限公司 仪表/配套件 36,724.71
衢州巨化检测中心 环保监测费 115,703.77
浙江巨化热电有限公司 除盐水/脱硫石膏 172,811.92
巨化集团公司供电分公司 电费 3,216,606.05
浙江衢州氟新化工有限公司 氟石膏 583,043.89
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江巨化股份有限公司硫酸厂 污水处理/乙炔 208,267.42
浙江巨化股份有限公司电化厂 污水处理 814,813.48
浙江衢化氟化学有限公司 污水处理 584,019.57
浙江巨化股份有限公司氟聚厂 污水处理 76,510.42
衢州巨化锦纶有限责任公司 污水处理/处置费 7,247,170.23
巨化集团公司汽车运输有限公司 污水处理/乙炔 5,011.19
浙江巨化新联化工有限公司 污水处理/乙炔 42,931.41
浙江凯圣氟化学有限公司 污水处理 516.13
浙江巨化汉正新材料有限公司 污水处理 72,333.28
巨化集团技术中心 污水处理 80,089.74
浙江锦华新材料股份有限公司 污水处理 92,588.95
浙江巨圣氟化学有限公司 乙炔等 269.23
巨化集团公司工程有限公司 水泥/乙炔 126,004.27
巨化集团公司兴化实业有限公司 乙炔等 181.20
浙江巨化化工矿业有限公司 乙炔等 1,880.34
浙江巨化热电有限公司 烟气脱硫设备/中压蒸汽 16,552,218.10
巨化衢州公用有限公司 乙炔等 1,083.76
巨化集团公司运输分公司 乙炔等 688.89
浙江巨化装备制造有限公司 乙炔等 10,056.41
衢州巨化检测中心 乙炔等 179.48
衢州巨宗合成刚玉有限公司 乙炔等 181.20
巨化集团公司物资装备分公司 电除尘器 8,119,658.12
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2015 年半年度报告
(2). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(3). 关联担保情况
①2013 年 5 月 2 日菲达集团与富润控股集团有限公司签约，各为对方(含控股子公司)提供总
额最高肆亿伍仟万元人民币的担保，互保期为 2013 年 5 月 2 日至 2016 年 5 月 31 日。
A、截至 2015 年 6 月 30 日，本公司在该担保项下的借款和票据包括：
单位：人民币万元
贷款 担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 备注
金融机构 起始日 到期日
华夏银行诸暨 1,920.00 2015-4-22 2015-10-22 银行承兑汇票
本公司 华夏银行绍兴 4,000.00 2015-4-27 2015-7-27 银行承兑汇票
诸暨支行支行 4,000.00 2015-6-18 2015-9-18 银行承兑汇票
富润控股集
100.00 2014/9/12 2015/9/11 借款
团有限公司
菲达宝开公 中国银行宝应 800.00 2014/10/15 2015/10/12 借款
司 支行[注 1] 700.00 2014/11/19 2015/11/12 借款
400.00 2014/11/3 2015/11/2 借款
小 计 11,920.00
[注 1]：菲达宝开公司在中国银行宝应支行的 2,000 万元借款另由菲达集团提供担保，并获菲
达宝开公司原值 19,574,997.50 元、账面价值 7,946,348.59 元的机器设备设定抵押担保。
B、截至 2015 年 6 月 30 日，本公司及子公司在该担保项下开具履约保函、投标保函的金额为
人民币 2,341,460.48 元和 5,702,138.73 美元。
②截至 2015 年 6 月 30 日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
单位：人民币万元
贷款 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
金融机构 起始日 到期日 经履行完毕
中信银行
本公司 6,000.00 2015-6-4 2016-6-4 否
玉泉支行
1,000.00 2015-5-21 2016-4-4 否
1,000.00 2015-5-21 2016-4-18 否
菲达宝开公司 农行宝应 1,100.00 2015-5-21 2016-5-18 否
[注 2] 支行 1,000.00 2015-5-21 2016-5-4 否
菲达集团 200.00 2015-6-9 2016-6-2 否
1,000.00 2015-6-17 2016-6-16 否
杭州银行 700.00 2014-9-25 2015-9-25 否
科技支行 1,000.00 2015-1-15 2016-1-14 否
菲达脱硫公司 工行杭州 1,000.00 2014-12-22 2015-12-18 否
市城战支
1,000.00 2015-3-23 2016-3-23 否
行
小 计 15,000.00
[注 2]：菲达宝开公司在农业银行宝应支行的 5,300 万元的借款另获菲达宝开公司原值
45,022,854.88 元、账面价值 31,442,621.39 元的房屋所有权和原值 15,535,000.00 元、账面价
值 12,409,569.85 元的土地使用权设定抵押担保。
③截至 2015 年 6 月 30 日，关联方为本公司开具票据提供保证担保的情况
单位：人民币万元
贷款 担保 担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额
金融机构 起始日 到期日 行完毕
菲达集 本公司 光大银行 2,550.00 2015-3-24 2015-9-24 否
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2015 年半年度报告
团 1,785.00 2015-4-1 2015-10-1 否
中信银行 3,400.00 2015-1-29 2015-7-29 否
3,600.00 2015-5-22 2015-11-22 否
广发银行
3,600.00 2015-1-15 2015-7-15 否
200.00 2015-1-13 2015-7-13 否
菲达宝开 农业银行宝
300.00 2015-3-16 2015-9-16 否
公司 应支行
53.30 2015-6-11 2015-12-11 否
菲达脱硫 平安银行西
1,484.29 2015-1-6 2015-7-6 否
公司 湖支行
小 计 16,972.59
④截至 2015 年 6 月 30 日，由菲达集团提供保证担保，本公司开具有履约保函、投标保函合
计 365,859,287.37 元和 1,769,814.00 欧元。
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,435,900.00 3,364,400.00
(5). 其他关联交易
(1)截至 2015 年 6 月 30 日，子公司衢州巨泰公司和衢州清泰公司存放于巨化集团财务有限责
任 公 司 的 银 行 存 款 计 13,720,906.01 元 ， 向 巨 化 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 贷 款 的 余 额 为
107,000,000.00 元；
2015 年 5-6 月子公司衢州巨泰公司和衢州清泰公司从巨化集团财务有限责任公司收取银行存
款利息收入 13,317.37 元，支付银行借款利息 1,446,844.45 元。
(2)2015 年 5 月 6 日，子公司衢州清泰公司与北京北方节能环保有限公司/巨化集团公司工程
有限公司联合体签约，将衢州清泰公司园区污水集中处理扩能技改项目承包给由北京北方节能环
保有限公司和巨化集团公司工程有限公司组成的联合体，该工程承包总价 155,802,000 元。本报
告期，该工程项目已开始施工。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江巨化装备制造有限公司 11,766.00 352.98
浙江巨化化工矿业有限公司 1,100.00 33
巨化集团公司汽车运输有限公司 3,862.09 115.86
浙江巨化新联化工有限公司 27,242.01 817.26
衢州巨化锦纶有限责任公司 1,530.00 215.9 1,000.00 200
巨化集团公司检测中心 105 3.15
浙江衢化氟化学有限公司 333,846.23 27,721.36
浙江巨化股份有限公司氟聚厂 188,693.18 5,660.80
巨化集团公司运输分公司 2,874.10 86.22
浙江凯圣氟化学有限公司 603.87 18.12
浙江巨化汉正新材料有限公司 55,464.29 1,663.93
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2015 年半年度报告
浙江巨化热电有限公司 15,856,948.00 475,708.44 7,841,000.00 240,330.00
巨化集团公司物资装备分公司 2,130,000.00 69,000.00
巨化集团公司塑化厂 8,400.00 252
小 计 18,614,034.77 581,397.02 7,850,400.00 240,782.00
预付款项
巨化集团公司供电分公司 1,960,787.61
巨化集团公司工程有限公司 80,400.00
巨化集团公司 150,000.00
巨化集团公司汽车运输有限公司 125,000.00
巨化集团公司物资装备分公司 92,348.00
浙江南方工程建设监理有限公司 254,000.00
浙江巨化自动化仪表有限公司 1,040,000.00
小 计 3,702,535.61
其他应收款
巨化集团公司物资装备分公司 650,000.00 19,500.00
小 计 650,000.00 19,500.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
巨化集团公司物资装备分公司 1,550.20
浙江巨化电石有限公司 2,599.50
浙江衢州氟新化工有限公司 25,691.17
巨化集团公司工程有限公司 158,768.00
巨化衢州公用有限公司 20,800.00
浙江巨化信息技术有限公司 8,000.00
浙江巨化热电有限公司 22,840,677.86
浙江巨化装备制造有限公司 103,000.00
小 计 23,161,086.73
预收款项
浙江衢化氟化学有限公司 4,276.50
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 22,288.00
巨化集团兴化公司晶体材料厂 1,914.00
巨化集团公司工程有限公司 1,612.00
衢州巨化锦纶有限责任公司 42,028.00
浙江巨化热电有限公司 12,376,000.00 14,230,052.00
巨化集团公司兴化实业有限公司 81,000.00 81,000.00
巨化集团公司 3,800,000.00
小 计 12,529,118.50 18,111,052.00
其他应付款
巨化集团公司 2,015,446.26
巨化集团公司工程有限公司 51,046.40
浙江巨化建化有限公司 2,913,227.38
小 计 4,979,720.04
应付股利 菲达集团 542,168.31 542,168.31
小 计 542,168.31 542,168.31
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2015 年半年度报告
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①期末无为关联方提供担保的事项。
②公司及子公司为非关联方提供的担保事项
单位：人民币万元
担保单 被担保 贷款金
担保借款金额 担保起始日 担保到期日 备注
位 单位 融机构
中信银行杭州分行 2,000 2014/9/3 2015/9/3 借款
平安杭州湖墅支行 3,000 2014/9/25 2015/9/18 借款
浙江神鹰
浦发银行诸暨支行 3,000 2014/8/19 2015/8/18 借款
本公司 集团有限
招行诸暨支行 2,000 2014/10/11 2015/7/11 借款
公司
中国工商银行诸暨 银行承
2,700 2015/6/3 2015/12/2
支行 兑汇票
江苏鹏鹭 宜兴阳羡村镇银行 500 2014/7/28 2015/7/27 借款
江苏海德
电源有限 江苏宜兴农村商业
公司 350 2014/7/11 2015/7/10 借款
公司 银行南新分理处
小 计 13,550
3、 其他
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司及子公司尚未结清的不可撤消履约保函、投标保函、预付款
保函余额如下：
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
人民币 486,646,431.50 1.00 486,646,431.50
美元 7,391,452.95 6.1136 45,188,386.76
欧元 2,508,091.96 6.8699 17,230,340.96
小 计 549,065,159.22
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
1. 2015 年 8 月 5 日，经公司第六届董事会第三次会议审议批准，公司与河南豫能控股股份
有限公司、河南投资集团有限公司签约，拟共同投资设立河南豫能菲达环保有限公司，主营环保
工程投资、设计、制造、安装、售后服务、环保工程总承包，新能源建设、节能、环保咨询服务
以及环境监测服务等与环境保护相关的领域。该公司注册资金 1 亿元，将由本公司、豫能控股、
投资集团分别出资 4,000 万元、3,500 万元、2,500 万元，出资比例分别为 40%、35%、25%。
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2015 年半年度报告
2.2015 年 8 月 19 日，经公司第六届董事会第四次会议审议批准，公司拟对巨化集团财务有
限责任公司增资 1.6 亿股，投资额不低于 1.8688 亿元，增资完成后，公司出资占巨化集团财务有
限责任公司注册资本的 20%。
3.2015 年 8 月 19 日，经公司第六届董事会第四次会议审议批准，公司拟与巨化集团公司、
杭州拔萃投资管理有限公司和毛少君签约，共同出资设立浙江南孔投资管理有限公司，该公司注
册资本 1,000 万元，其中，巨化集团公司出资 290 万元，占注册资本的 29%，本公司出资 200 万
元，占注册资本的 20%，杭州拔萃投资管理有限公司出资 270 万元，占注册资本的 27%，毛少君出
资 240 万元，占注册资本的 24%。同时，公司拟与浙江南孔投资管理有限公司、巨化集团公司和
嘉兴拔萃展杭投资合伙企业签约，共同出资设立浙江蓝基石环保产业基金，以从事环保产业投资
业务。该基金规模为人民币 10 亿元，首次出资额为 1 亿元。其中，浙江南孔投资管理有限公司出
资 100 万元，占注册资本的 1%，巨化集团公司出资 5,000 万元，占注册资本的 50%，本公司出资
3,000，占注册资本的 30%，嘉兴拔萃展杭投资合伙企业出资 1,900 万元，占注册资本的 19%。浙
江南孔投资管理有限公司为该基金的普通合伙人，本公司及巨化集团公司等其他股东均为有限合
伙人。
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，但与各分部共同使用的资产、负债无法按照规模比例在
不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 环保设备 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,132,613,859.57 348,641,934.20 1,481,255,793.77
主营业务成本 961,045,104.76 267,491,208.27 1,228,536,313.03
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 608,238, 97.85 37,052,2 6.09 571,186,5 463,380,30 98.03 35,052,1 7.56 428,328,1
组合计提坏账准 819.51 66.91 52.60 2.36 87.08 15.28
备的应收账款
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单项金额不重大 13,339,9 2.15 13,339,96 9,329,750. 1.97 9,329,750
但单独计提坏账 62.85 2.85 15 .15
准备的应收账款
621,578, / 37,052,2 / 584,526,5 472,710,05 / 35,052,1 / 437,657,8
合计
782.36 66.91 15.45 2.51 87.08 65.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 518,509,882.14 15,555,296.46 3.00
1 年以内小计 518,509,882.14 15,555,296.46 3.00
1至2年 43,945,340.75 4,394,534.08 10.00
2至3年 19,297,873.14 3,859,574.63 20.00
3 年以上 26,485,723.48 13,242,861.74 50.00
合计 608,238,819.51 37,052,266.91 6.09
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,000,079.83 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
本期无实际核销应收账款。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网能源哈密煤电有限公司哈密第一发
58,854,470.00 9.47 1,765,634.10
电厂
国电泰州发电有限公司 45,920,000.00 7.39 1,377,600.00
江苏新海发电有限公司 39,791,518.00 6.40 1,193,745.54
内蒙古锦联铝材有限公司 39,684,166.93 6.38 1,190,525.01
中国能源建设集团天津电力建设公司 20,980,500.00 3.38 629,415.00
小 计 205,230,654.93 33.02 6,156,919.65
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合并范围内 249,301,551.18 74.37 249,301,551.18 224,420,373.11 83.76 224,420,373.11
关联方组合
账龄分析组 85,902,533.62 25.63 3,321,505.61 3.87 82,581,028.01 43,518,762.84 16.24 2,364,112.23 5.43 41,154,650.61
合
合计 335,204,084.80 / 3,321,505.61 / 331,882,579.19 267,939,135.95 / 2,364,112.23 / 265,575,023.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 82,988,263.41 2,489,647.90 3.00
1 年以内小计 82,988,263.41 2,489,647.90 3.00
1至2年 1,485,991.49 148,599.15 10.00
2至3年 102,936.00 20,587.20 20.00
3 年以上 1,325,342.72 662,671.36 50.00
合计 85,902,533.62 3,321,505.61 3.87
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 957,393.38 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
本期无实际核销其他应收款。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 60,678,493.75 36,804,412.84
拆借款 249,301,551.18 224,420,373.11
备用金 11,364,113.00 6,714,350.00
应收暂付款 1,677,885.37
其他 12,182,041.50
合计 335,204,084.80 267,939,135.95
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
菲达脱硫公司 往来款 102,430,639.97 1 年以内 30.56
菲达科技公司 往来款 66,545,649.54 1 年以内 19.85
衢州清泰公司 往来款 31,000,000.00 1 年以内 9.25
辰通环境公司 往来款 24,860,296.00 1 年以内 7.42
菲达环境公司 往来款 17,205,050.28 1 年以内 5.13
合计 / 242,041,635.79 / 72.21
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 921,700,653.90 921,700,653.90 439,944,049.34 439,944,049.34
对联营、合营企业 57,733,607.30 57,733,607.30 37,401,976.00 37,401,976.00
投资
合计 979,434,261.20 979,434,261.20 477,346,025.34 477,346,025.34
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
菲达钢结构公司 12,800,000.00 12,800,000.00
菲达科技公司 47,000,000.00 367,500.00 47,367,500.00
沈阳菲达世纪电 1,100,000.00 1,100,000.00
力环保有限公司
菲达宝开公司 38,624,054.00 38,624,054.00
菲达电气公司 27,000,000.00 27,000,000.00
菲达脱硫公司 142,136,900.00 142,136,900.00
菲达环境公司 12,600,000.00 12,600,000.00
菲达研究院公司 500,000.00 500,000.00
菲达运输公司 5,000,000.00 5,000,000.00
菲达印度公司 3,283,495.34 3,283,495.34
江苏菲达公司 40,000,000.00 40,000,000.00
菲达技术公司 30,000,000.00 30,000,000.00
辰通环境公司 79,899,600.00 79,899,600.00
江苏海德公司 164,500,000.00 164,500,000.00
衢州清泰公司 157,383,748.43 157,383,748.43
衢州巨泰公司 159,505,356.13 159,505,356.13
合计 439,944,049.34 481,756,604.56 921,700,653.90
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2015 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 其他 宣告发 减值准
投资 期初 计提 期末
追加投 减少 下确认 综合 其他权 放现金 备期末
单位 余额 减值 其他 余额
资 投资 的投资 收益 益变动 股利或 余额
准备
损益 调整 利润
联营企业
通球环保 11,912,5 -547,5 11,365,
公司 32.17 24.43 007.74
联合担保 25,489,4 22,008 25,511,
公司 43.83 .10 451.93
菲达菱立 20,382, -325,4 20,057,
公司 597.00 49.37 147.63
环质环境 800,000 800,000
公司 .00 .00
小计 37,401,9 21,182, -850,9 57,733,
76.00 597.00 65.70 607.30
37,401,9 21,182, -850,9 57,733,
合计
76.00 597.00 65.70 607.30
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 903,870,894.08 790,787,621.53 705,532,755.00 615,003,375.49
其他业务 1,128,452.86 14,712.65 648,020.71 591,415.40
合计 904,999,346.94 790,802,334.18 706,180,775.71 615,594,790.89
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -850,965.70 428,488.24
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 -850,965.70 428,488.24
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2015 年半年度报告
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 92,288.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,552,875.85
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,989.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -914,931.19
少数股东权益影响额 -7,504.87
合计 5,044,716.90
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2015 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.58% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司 2.29% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 45,200,819.41
非经常性损益 B 5,044,716.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 40,156,102.51
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,334,498,704.58
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,181,059,995.88
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 2,033.49
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
专项储备变动 I2 128,100.53
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.00
收购少数股东股权支付的对价与被收购股权对应
I3 -97,343.07
的净资产差额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,750,732,153.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.29%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
①基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 45,200,819.41
非经常性损益 B 5,044,716.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 40,156,102.51
期初股份总数 D 406,889,450.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 140,515,222.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 453,727,857.33
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
②稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章，天健事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
二、报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿；
备查文件目录 三、公司章程；
备查文件目录 四、文件存放地：公司董事会办公室。
董事长：舒英钢
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 19 日
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