股票简称：中铁二局 股票代码：600528
中铁二局股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2、公司独立董事李学华先生因事请假，委托金盛华先生代为行使表决权。
1.3、公司负责人唐志成先生，总经理邓元发先生，主管会计工作负责人曾永林先生，会计机构负责人银宏先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2上市公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 中铁二局
股票代码 600528
上市交易所 上海证券交易所
注册地址 成都市高新区九兴大道6号高发大厦
办公地址 成都市通锦路16号中铁二局大厦
邮政编码 610032
公司国际互联网网址 http://www.crec.com.cn
电子信箱 sb@cregc.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓爱民 曾永林
成都市通锦路16号中铁二局大厦1103 成都市通锦路16号中铁二局大厦1102
联系地址
号 号
电话 (028)87684612 13350054960
传真 (028)87683980 (028)87683980
电子信箱 wenbo2289@163.com zengyl@cregc.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本年比上
2006年 2005年 年增减 2004年
(%)
主营业务收入 13,344,086,479.62 8,456,154,522.76 57.80 6,498,102,395.30
利润总额 123,409,676.86 92,854,455.01 32.91 79,039,078.86
净利润 101,113,379.84 78,207,453.44 29.29 70,133,105.16
扣除非经常性损益的净
76,395,881.00 57,155,824.90 33.66 63,309,632.00
利润
经营活动产生的现金流
159,820,849.55 411,514,124.27 -61.16 -388,027,784.16
量净额
本年末比
2006年末 2005年末 上年末增 2004年末
减(%)
总资产 7,692,093,707.93 6,882,735,449.87 11.76 5,706,443,578.15
股东权益（不含少数股
1,845,821,246.07 1,806,207,866.23 2.19 1,789,500,412.79
东权益）
3.2主要财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上 2004
2006年 2005年
年增减(%) 年
每股收益 0.1644 0.1907 -13.79 0.1711
最新每股收益 0.1109
净资产收益率（%） 5.48 4.33 1.15 3.92
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
4.14 3.16 0.98 3.54
的净资产收益率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 1.00 -74.00 -0.95
本年末比
2004
2006年末 2005年末 上年末增
年末
减(%)
每股净资产 3.00 4.41 1.15 4.36
调整后的每股净资产 2.83 4.33 2.85 4.21
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-694,101.13
产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
各种形式的政府补贴 0
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,656,166.60
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 1,791,587.87
金融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 0
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
1,435,459.53
各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,412,493.28
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
所得税影响数 -2,884,107.31
合计 24,717,498.84
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 -
258,200,000 62.98 129,100,000 91,338,250 349,538,250 56.84
持股 37,761,750
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件 -
258,200,000 62.98 129,100,000 91,338,250 349,538,250 56.84
股份合计 37,761,750
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
151,800,000 37.02 75,900,000 37,761,750 113,661,750 265,461,750 43.16
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 151,800,000 37.02 75,900,000 37,761,750 113,661,750 265,461,750 43.16
计
三、股份总
410,000,000 100.00 205,000,000 205,000,000 615,000,000 100
数
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 49,907
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比例 年度内增
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
(%) 减
量
中铁二局集团有
国有股东 59.83 367,935,000 349,538,250
限公司
中铁宝桥股份有
其他 2.86 17,596,331
限公司
中国农业银行－
大成精选增值混
其他 1.21 7,419,765 未知
合型证券投资基
金
中国平安人寿保
险股份有限公司
其他 0.41 2,527,721 未知
－传统－普通保
险产品
王亚平 其他 0.33 2,032,694 未知
张兵如 其他 0.26 1,589,252 未知
李敏娟 其他 0.26 1,571,100 未知
朱美珍 其他 0.22 1,356,000 未知
朱春花 其他 0.21 1,298,700 未知
中国光大银行股
份有限公司－光
其他 0.20 1,203,848 未知
大保德信量化核
心证券投资
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中铁宝桥股份有限公司 17,596,331 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型
7,419,765 人民币普通股
证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－传
2,527,721 人民币普通股
统－普通保险产品
王亚平 2,032,694 人民币普通股
张兵如 1,589,252 人民币普通股
李敏娟 1,571,100 人民币普通股
朱美珍 1,356,000 人民币普通股
朱春花 1,298,700 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保
1,203,848 人民币普通股
德信量化核心证券投资
蒋国芳 1,200,000 人民币普通股
⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司、第二大股东中铁宝桥股份有
限公司为公司发起人。
上述股东关联关系或一致行动关系的
⑵中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一。
说明
⑶中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司的控股股东均为中国
铁路工程总公司，其他股东关系未知。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：中铁二局集团有限公司
法人代表：黄西华
注册资本：87,377.85万元人民币
成立日期：1998年6月1日
主要经营业务或管理活动：房地产、装饰装修、国外工程
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国铁路工程总公司
法人代表：石大华
注册资本：1,081,492.50万元人民币
成立日期：1990年3月7日
主要经营业务或管理活动：承包、研制、生产、维修、咨询、服务、运输、批发、零售、进出口、开发、经营
中铁二局集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司59.83%的股份，中国铁路工程总公司是中铁二局集团有限公司的控股股东，持有该公司97.71%的股份。
中国铁路工程总公司系国务院国有资产监督管理委员会直接管理的国有独资企业。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从
年初 年末 股份
性 年 变动 公司领取的
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增减
别 龄 原因 报酬总额
数 数 数
(万元)
2005年8月9 2008年8月8
唐志成 董事长 男 43 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
郑建中 副董事长 男 52 0 0 0
日 日
副董事长、总经 2005年8月9 2008年8月8
邓元发 男 43 0 0 0 27.16
理 日 日
2005年8月9 2008年8月8
黄西华 董事 男 49 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
杨凯利 董事 男 35 0 0 0
日 日
2005年8月9
耿立川 董事 男 60 2007年4月2日 0 0 0
日
2005年8月9
董振川 董事 男 60 2006年6月22日 0 0 0
日
2005年8月9 2008年8月8
王俊明 董事 男 50 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
吴光 独立董事 男 48 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
李学华 独立董事 男 54 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
毛洪涛 独立董事 男 36 0 0 0
日 日
2008年8月8
金盛华 独立董事 男 49 2006年6月23日 0 0 0
日
2005年8月9 2008年8月8
郭敬辉 监事会主席 男 50 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
谢封 监事 女 52 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
李汉强 监事 男 59 0 0 0
日 日
2005年8月9 2007年4月2
方国建 监事 男 44 0 0 0
日 日
2007年4月3 2008年8月8
方国建 董事 男 44 0 0 0
日 日
2007年4月3 2008年8月8
王治虎 监事 男 52 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
杨成安 监事 男 44 0 0 0
日 日
副总经理、总经 2005年8月9 2008年8月8
龙援青 男 45 0 0 0
济师 日 日
2005年8月9 2008年8月8
张次民 副总经理 男 44 0 0 0 24.45
日 日
2005年8月9 2008年8月8
林原 副总经理 男 43 0 0 0 24.44
日 日
副总经理、总工 2005年8月9
王广钟 男 43 2006年8月27日 0 0 0 24.50
程师 日
王广钟 副总经理 男 43 2006年8月27 2008年8月8 0 0 0
日 日
2005年8月9 2008年8月8
刘剑斌 副总经理 男 41 0 0 0 24.45
日 日
2005年8月9 2008年8月8
王云波 副总经理 男 45 0 0 0 29.78
日 日
总会计师、证券 2005年8月9 2008年8月8
曾永林 男 41 0 0 0 24.45
事务代表 日 日
副总经理、董事 2005年8月9 2008年8月8
邓爱民 男 48 0 0 0 24.44
会秘书 日 日
2006年8月28 2008年8月8
卿三惠 总工程师 男 50 0 0 0 11.08
日 日
合计 / / / / / 0 0 0 / 214.75
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）公司经营情况的回顾
1、报告期内总体经营情况概述
2006年，公司完成主营业务收入1,334,408.65万元，较上年增长57.80%；主营业务利润79,609.04万元，较上年增长32.84%；实现净利润10,111.34万元，较上年增长29.29%。
虽然公司的主营业务收入增幅较大，但利润没有得到同比增长。主要原因是市场竞争加剧，特别是低价竞争导致建筑业经济收益水平低下。同时，由于建筑业市场不规范，给企业融资带来压力，增加了企业的管理难度。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、能源、交通、民用等工程建筑施工行业。完成主营业务收入1,334,408.65万元，占董事会目标900,000万元的148.27%。公司施工的（北）京-（天）津城际铁路、武（汉）-襄（樊）铁路等铁路工程完成主营业务收入391,139.73万元，占公司主营业务的29.31%；公路、工业、能源、民用等工程施工收入完成主营业务业务收入926,320.40元，占公司主营业务的69.42%，其他非施工收入16,948.52万元，占公司主营业务的1.27%。承揽工程108项，合同金额136.41亿元，为董事会目标110亿元的124.01%，其中铁路项目15个，合同金额54.02亿元，占合同总额的39.60%，非铁路项目93个，合同金额82.39亿元，占合同总额的60.40%。
(2)主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业 主营业 主营业
主营业 务收入 务成本 务利润
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 率比上
率(%) 增减 增减 年增减
（％） （％） （%）
铁路工程施工收入 3,911,397,290.75 3,554,617,014.50 9.12 47.07 47.04 0.02
其他工程施工收入 9,263,203,955.46 8,446,953,042.60 8.81 61.27 64.03 -1.53
其他非施工收入 169,485,233.41 148,123,128.90 12.60 220.77 257.70 -9.02
其中：关联交易 731,724,320.42 666,627,010.46 8.90 82.74 84.14 -0.69
13,344,086,479.62 12,149,693,186.00
合 计 8.95 57.80 59.69 -1.07
说明：因铁路工程与非铁路工程未分别统计主营业务税金及附加，故以上主营业务利润率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 100%。
主营业务收入、成本中“其他非施工收入”营业利润率较以前下降的主要原因是商品混凝土销售和汽车销售因市场竞争激烈，毛利率较往年下降。关联交易较往年大幅增长主要是2005年本公司及控股子公司中标的云南富砚高速公路，因2006年10月控股股东收购云南富砚高速公路有限责任公司股权后，关联交易认定范围扩大，增加关联交易金额22,069.07万元；另外，控股股东因新增房地产开发业务后，本公司及控股子公司承接的施工业务增加15,392.00万元。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年增减
地区 主营业务收入
(％)
东北地区 373,819,936.48 803.21
华北地区 3,110,431,777.43 348.39
西北地区 801,056,832.37 14.49
西南地区 3,323,115,670.51 37.56
华南地区 1,761,364,962.64 23.63
华中地区 1,219,918,084.81 -2.70
华东地区 2,751,827,472.08 42.85
港澳地区 2,551,743.30 228.66
合计 13,344,086,479.62 57.80
(4)主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 9,010.50 占采购总额比重 4.58%
前五名销售客户销售金额合计 333,194.48 占销售总额比重 24.97%
3、公司现金流量构成及说明
经营活动产生的现金流量净额：本期15,982.08万元，上期41,151.41万元，同比减少25,169.33万元，主要原因是2005年民生银行向本公司提供人民币3.8亿元保理款项，2006年4月民生银行已收回全部保理应收账款，减少了本年的现金净流入。
投资活动产生的现金流量净额：本期-18,175.40万元，上期-38,650.38万元，主要原因一是因施工需要，公司支付(或预付)了19,988.85万元的施工设备；二是支付了与沿海地产投资（中国）有限公司的战略合作保证金10,000万元。
筹资活动产生的现金流量净额：本期3,817.81万元，上期9,650.87万元，较上年净流入减少5,833.06万元，主要原因是2006年公司偿还了部分银行贷款。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质
中铁二局第一工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工 80,000,000 965,681,669.72 7,938,897.19
铁路综合工程、公
中铁二局第二工程有限公司 施工 路、工民建、市政工 80,000,000 602,158,561.87 -4,850,952.75
程施工
中铁二局第四工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工 80,000,000 949,408,240.13 -4,442,095.22
1,364,099,577.
中铁二局第五工程有限公司 施工 铁路、公路工程施工 80,000,000 -4,376,130.37
20
中铁二局机械筑路工程有限 铁路、公路、市政等
施工 60,000,000 604,756,598.65 5,142,291.11
公司 工程施工
铁路桥梁工程、市政
工程、生产加工铁路
中铁二局路桥工程有限公司 施工 50,000,000 219,379,972.12 -4,553,434.54
专用钢筋混凝土桥
梁、预制构件
中铁二局集团电务工程有限 铁路电气化工程、通
施工 55,000,000 461,583,479.18 9,648,175.10
公司 讯工程、信号工程
中铁二局集团新运工程有限 铁路综合工程施工、
施工 46,600,000 387,263,000.62 4,937,853.22
公司 临管运输等
工业与民用建筑工程
中铁二局集团建筑有限公司 施工 58,000,000 501,807,353.02 -3,996,311.61
施工等
生产 生产、销售商品混凝
铁达商品混凝土有限公司 65,000,000 144,528,562.88 2,034,831.93
销售 土及构件等
阆中市嘉陵江路桥开发有限 BOT 道路、桥梁投资、建
30,000,000 87,344,181.27 -2,576,547.46
公司 项目 设、经营和管理
汽车
成都市铁鸿源汽车服务有限 及配
汽车及配件销售 4,000,000 10,181,018.12 146,703.46
责任公司 件销
售
（二）对公司未来发展的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
当前和今后一段时期，是我国经济和社会发展的重要时期，也是公司加快发展的重要时期。
(1)稳定发展仍然是国家的根本方针，基本建设将继续快速发展。中央持续实施扩大内需的方针，坚持稳健的财政政策和货币政策。《第十一个五年规划》中指出“加强电网和水利建设，加快发展铁路、城市轨道交通，进一步完善公路网络”和“继续推进西部大开发，振兴东北地区等老工业基地，促进珠江三角洲、长江三角洲、环渤海地区城镇化健康发展”等，将为国内基本建设继续保持快速发展势头，提供有力的政策支持，固定资产投资仍是拉动宏观经济增长的主要因素。
(2)铁路新一轮建设高潮已经来临，并将在未来几年中稳定持续。“十一五”期间，铁路将建成新线1万公里，其中客运专线5000公里以上，既有线复线4000公里，既有线电气化6000公里。
(3)作为公司主营业务第一大支柱产业的公路建设，“十一五”期间仍将保持强劲的发展势头。2004年12月17日经国务院审议通过的《国家高速公路网规划》指出：我国将用30年的时间，形成由中心城市向外放射以及横连东西、纵贯南北的大通道，由7条首都放射线、9条南北纵向线和18条东西横向线组成，总规模约8.5万公里，其中：主线6.8万公里，地区环线、联络线等其它路线约1.7万公里，将把我国超过20万的城市全部用高速公路连接起来，覆盖10亿人口。
(4)国内城市轨道交通已步入快速发展阶段，市场潜力大。《国家产业技术政策》明确指出：“在百万人口以上的城市，要优先发展以轨道交通为主的公共交通系统。”目前，我国100万人口以上的城市已发展到40余个，获得城市轨道建设规划批复的城市已有15个，总长1460公里，总投资规模约5000亿元，规划在10～15年，即在“十一五”至2020年间建成。还有一些城市的轨道交通规划或待批，或正在规划编制中。
2、未来公司发展机遇和挑战
公司既面临发展机遇也面临挑战和风险。首先，竞争对手急剧增多，市场管理手段不规范，竞争秩序纷繁杂乱；第二铁路市场随着跨越式发展战略的实施，铁路建设市场规模增大，标准提高，造价降低；第三，国内非铁路市场部分行业、区域萎缩，商务条款愈发苛刻，市场环境不可控因素增多；第四，项目的融资渠道、投资主体发生变化；第五，总承包方式的多样性，增加了投标组织管理难度。
3、新年度经营计划
2007年公司计划承揽工程任务146亿元，实现主营业务收入160亿元，预计主营业务成本146亿元。
4、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
公司生产经营规模不断扩大，资金需求也快速增长。公司一方面加强生产经营和财务管理，提高经济效益，充分挖掘内部资金潜力；另一方面，公司银行信用状况良好，具有较高的融资平台，可采取多渠道的融资方式补充营运资金，充分满足公司生产经营的需要。
5、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素和对策
(1)产生不利影响的所有风险因素：见本年报摘要“ 6董事会报告6.1管理层讨论与分析（二）对公司未来发展的展望2、未来公司发展机遇和挑战”。
(2)公司未来发展战略和经营目标实现的对策
①高扬经营龙头，确保经营开发稳中有升。
A．努力拓展铁路市场份额。公司将抓住机遇，及时捕捉信息，发挥专业优势，同业主保持良好关系，抓紧储备技术，储备人才，做好投标工作，争取承揽更多的铁路任务。继续做好铁路信誉评价工作，巩固既有成绩，维护良好的企业形象。在巩固铁路土建、电务等传统领域的基础上，力争突破铺架工程，确保铺架资质。
B．搞好非铁路市场经营策划。公司将着力抓好基础设施、房地产、水利、环保等市场的经营开发。充分发挥公路、城际轨道交通、市政工程项目上的竞争优势，力争新突破。科学分配经营资源，对环渤海、长三角、珠三角等经济发达、市场比较成熟的地区，由分公司牵头，充分调动和发挥各子公司的积极性和主动性，把市场做大；对其他地区，原则上以子公司为主，进行深度开发。
C．提高经营质量。加大对技术标准高、科技含量高、技术难度大、投资规模大的重难点项目的经营开发力度，提高经营层次。加强项目的技术论证和成本论证，充分估计风险，慎重选择项目，从源头上为项目管理奠定良好的基础。根据经营开发的需要，积极做好科技攻关和技术储备，形成以科研成果争取经营项目的良性局面。
②狠抓项目管理，确保全年生产任务完成。
A．加强过程控制。重点抓好四个环节：一是做好项目实施前的合同交底，实现投标与施工的有效衔接。二是加强技术管理。严格执行以总工程师为首的技术管理责任制，建立完善的施工技术支持体系、内控机制，确保公司技术方案尤其是重大技术管理方案的有效实施。三是有理有据地开展索赔工作，争取应得利益。四是严格项目信息报送制度，保证公司能及时掌握情况和解决问题。
B．强化成本控制。树立以经济效益为中心的项目管理理念，大力推行项目“精细化管理”，正确处理成本与技术、工期、安全、质量的关系，做到全员、全过程抓成本，努力提高项目收益，采用“倒推法”和“顺推法”相结合的方式，科学合理测定项目目标责任成本，并通过及时调整施工过程中的变更设计、政策调价和工程索赔，实行目标成本动态管理，保证利润的最大化。
C．加强安全质量管理。切实处理好安全质量与经营开发、经济效益的关系，从资金投入、宣传教育、机构人员等方面为安全质量工作提供保障，从源头管理、过程监控、应急预案等方面进一步落实责任主体，扎扎实实地抓好相关制度和措施的落实，并综合运用经济手段和行政手段，实行重奖重罚，确保安全工作有序可控，质量工作再上台阶。
③选准科研题目，加快科技进步。
今年，公司将继续加大科技开发的人力和资金投入，重点强化长大隧道、桥梁和地下施工方面的传统技术优势，占领相关施工领域的科技尖端，形成经营开发的品牌效应。同时，以实施京津铁路客运专线投标、杭州湾大桥、南宁大桥等项目施工为契机，加大高速铁路施工技术、跨江河桥梁及复杂设计桥梁工程施工技术研究试验力度，争取出一批优秀的科研成果。
④深化改革，加强企业内部管理。
A．深化内部改革。今年公司将加快组织结构和队伍结构调整，建立健全考核评价体系，完善薪酬管理体系，开展业务流程再造，做好资产的管理和运营，建立更加灵活高效的运行机制和管理体制。
B．加快人力资源储备。建立吸引、留住人才的长效机制，一方面从各大专业院校招收紧缺专业的毕业生，从社会上招揽高层次人才；另一方面切实抓好专业技术人才和技工人才的培训、培养和使用。不断提高员工队伍的整体素质。
C．加强财务管理。进一步开发新的信贷资源，搭建多渠道、多层次的融资平台，提高公司整体融资能力。完善经费和资金管理，严格控制预算外支出，合理控制资金流动，同时，积极拓展网上银行业务，加速资金周转，强化资金集中管理。加快会计信息化建设，强化财务监督、分析和控制，全面提升公司财务管理和信息化综合水平。狠抓增收节支，加大“双清”力度，加强应收账款催收工作。
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
财政部2006年2月15日发布了《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），要求自2007年1月1日起在上市公司范围内施行新企业会计准则。执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果造成如下影响：
(1)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异：
①长期股权投资差额
截至2006年12月31日止，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共三项，金额14,614,696.06元；根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益14,614,696.06元。
②所得税
2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值36,101,722.85元，相应调增期初留存收益33,535,448.41元，调增少数股东权益2,566,274.44元。
③股东权益
截至2006年12月31日止，本公司执行旧会计准则的股东权益为1,845,821,246.07元（根据本公司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为1,995,964,880.50元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为150,143,634.43元。具体包括：少数股东权益影响131,222,882.08元，调增2007年期初留存收益18,920,752.35元，其中，未分配利润调增17,028,677.12元，盈余公积调增1,892,075.23元。
少数股东权益对股东权益的影响为131,222,882.08元，其中2006年12月31日本公司各子公司少数股东权益合计128,656,607.64元，根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数为2,566,274.44元；
(2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
①根据新《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并会计报表。
②根据新《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定，公司将现行政策下按工资总额的14%计提的福利费变更为不再按工资总额计提福利费，在实际发生时据实列支，此变更将影响当期损益和股东权益。
③根据新《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，公司可以资本化的借款范围不仅包括目前现行制度下的专门借款，还包括一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司当期利润和股东权益。
④根据新《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行政策的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司当期利润和股东权益。
⑤根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此政策变化将会影响公司的股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
见本报告6.1
6.3主营业务分地区情况
见本报告6.1
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 101,727.75
募集资金总额 101,727.75
已累计使用募集资金总额 101,727.75
是否变更 是否符合计 是否符合预
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况
项目 划进度 计收益
购置施工机械设备
56,422.59 否 56,422.59 是 是
项目
投资组建成都铁达
商品混凝土有限公 5,100.00 否 5,100.00 159.67 是 否
司项目
投资控股中铁二局
集团电务工程有限 3,620.02 否 3,620.02 492.25 是 否
公司项目
投资控股中铁二局
集团新运工程有限 2,911.44 否 2,911.44 254.30 是 否
公司项目
投资控股中铁二局
集团建筑有限公司 4,004.88 否 4,004.88 -227.39 是 否
项目
补充流动资金 11,668.82 否 11,668.82 是 是
烟台至大连铁路轮
18,000.00 是 18,000.00 是 是
渡工程项目
合计 101,727.75 / 101,727.75 678.83 / /
投资组建成都铁达商品混凝土有限公司本年投资收益为159.67万元,主要是由于商品混凝土市场
未达到计划进度和 竞争激烈,单价降低。
预计收益的说明 投资电务公司本年投资收益为492.25万元,主要是由于电气化建设任务较少。
（分具体项目） 投资新运公司的本年投资收益为254.30万元,主要是由于铁路新线铺架任务较少。
投资建筑公司的本年投资收益为-227.39万元,主要是由于房建市场竞争加剧所致。
公司变更原计划投资项目购置施工机械设备、投资组建铁达商品混凝土有限公司和投资控股中铁
二局集团电务、新运、建筑公司等项目的资金18,000万元，投入到烟台至大连铁路轮渡工程项目
变更原因及变更程
项目，实际投入18,000万元人民币。目前，该项目主体工程已全部结束，2006年9月27日通过
序说明（分具体项
铁道部初验，2006年11月6日开始试运行，本年未产生收入。上述募集资金变更事项已经公司
目）
第一届董事会2002年第五次会议审议，并经公司2002年第二次临时股东大会审议通过（详情见
2002年5月14日和6月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）
变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目的资金总额
产生 是否符 是否符
变更项目拟 实际投入
变更后的项目 对应的原承诺项目 收益 合计划 合预计
投入金额 金额
情况 进度 收益
烟台至大连铁 购置施工机械设备、投资组建铁达商品
路轮渡工程项 混凝土有限公司和投资控股中铁二局集 18,000 18,000 0 是 是
目 团电务、新运、建筑公司项目
合计 / 18,000 18,000 0 / /
未达到计划进 开工推迟，建设期延长。目前，该项目主体工程已全部结束，2006年9月27日通过铁道部初
度和预计收益 验，11月6日开始试运行，试运行期间未产生收入。
的说明（分具
体项目）
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
收购内江-安
因四川资阳市交通投资开发有限责任公
岳公路安岳段
1,000 已收购完毕 司原因，本年无收益。公司已依法提起
收费经营权项
诉讼，并已胜诉。
目
因四川资阳市交通投资开发有限责任公
投资安岳-遂 2002年12月底正式通车
1,300 司原因，本年无收益。公司已依法提起
宁公路项目 运营
诉讼，并已胜诉。
投资建设阆中 因四川省阆中市人民政府未履行招商承
该大桥的收费经营权正在
市马啸溪嘉陵 8,470 诺，造成该大桥收费经营权未及时办
办理中
江大桥项目 妥，致使本报告期亏损257.65万元。
投资成本全部收回，本年度收益284.64
购买国债及宝
9,738.28 已出售 万元。
钢股份
合计 20,508.28 / /
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
（1）根据公司法的相关规定，按10%提取法定盈余公积金额为10,089,011.89元。
（2）财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定，公司自2006年1月1日起停止提取法定公益金，并将截至2005年12月31日止的累计提取的法定公益金88,533,611.14元转入法定盈余公积项目。
（3）2006年度，公司可供投资者分配的利润为222,774,553.30元，扣除2006年已向投资者分配的2005年利润61,500,000.00元外，尚余未分配利润161,274,553.30元。根据公司2007年生产经营安排和投资计划，2007年公司资金需求量大，2006年利润不予分配。
（4）本年度不进行资本公积金转增股本。
以上预案需提交公司股东大会审议通过后实施。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
因2007年公司资金需求量大，董事会建议2006年利润不予分配。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 担保是否已经 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
类型 履行完毕 方担保
中交国际工程咨 2003年9月 现金保 2003年9月至
1,950,000 否 否
询有限公司 5日 证金 2006年9月止
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1,950,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 52,300,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 115,300,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 117,250,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
115,300,000
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 115,300,000
说明：2003年9月5日本公司之控股子公司中铁二局第二工程有限公司在招商银行成都分行存入资金293万元保证金，为中交国际工程咨询有限公司在招商银行成都分行出具的受益人为国道318线甘孜境段改造工程指挥部、金额为293万元的银行履约保函提供担保，担保期限为：2003年9月至2006年9月。2006年底因国道318线甘孜境段工程指挥部未办理工程竣工结算，尚有195万元担保义务未解除，故尚余195万元保证金存款。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
占同类交易 占同类交易
关联方
交易金额 金额的比例 交易金额 金额的比例
(%) (%)
中铁二局集团有限公司 1,386,000.00
中铁二局集团有限公司 274,244.00
中铁二局集团有限公司 156,793,216.09
中铁二局集团物资有限公司 26,332,270.47
中铁二局集团岩土工程有限公司 336,455.76
铁道部第二工程局第二工程处 336,795.75
铁道部第二工程局第四工程处 1,483,844.00
铁道部第二工程局路桥工程公司 139,384.50
铁道部第二工程局第四工程处 1,635,600.00
中铁二局集团机电有限公司 124,200.00
中铁二局集团机电有限公司 79,505,249.22
深圳中铁二局集团工程有限公司 42,309,113.74
中铁二局集团岩土工程有限公司 33,471,440.00
中铁二局集团房地产开发有限公司 41,851,418.17
云南富砚高速公路有限公司 220,690,685.00
成都中铁名人实业发展有限公司 10,008,627.86
成都龙泉驿区土地整理有限公司 22,670,000.00
成都华信大足房地产开发有限公司 79,390,000.00
合计 531,740,402.88
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额731,724,320.42元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
子公司之联
成都华建实业有限公司 11,555,121.68 11,555,121.68
营公司
成都华信大足房地产开 控股股东之 33,159,089.89 33,159,089.89
发有限公司 联营公司
成都龙泉驿区土地整理 控股股东之
11,104,347.54 11,104,347.54
有限公司 联营公司
成都市集锦实业有限责 子公司之联
1,450,575.67 1,450,575.67
任公司 营公司
成都元通铁路工程有限 子公司之联
14,141,745.47 14,141,745.47
公司 营公司
川铁国际经济技术合作 受同一股东
2,943,028.60
有限公司 控制
达州翠屏山房地产综合 受同一股东
191,877.09 191,877.09
开发有限公司 控制
德阳三益物业管理有限 子公司之子
93,782.68 93,782.68
公司 公司
德阳山川土木工程有限 子公司之子
499,127.02 499,127.02
公司 公司
贵阳同兴机械设备租赁 子公司之联
869,253.26 869,253.26
有限公司 营公司
子公司之联
贵阳同兴塑钢有限公司 58,823.94
营公司
深圳中铁二局工程有限 受同一股东
-6,596,082.62 7,212,622.15
公司 控制
铁道部第二工程局第二 受同一股东
14,323,584.67 14,323,584.67
工程处 控制
铁道部第二工程局第四 受同一股东
14,039,657.96 14,039,657.96
工程处 控制
铁道部第二工程局第五 受同一股东
668,611.68 668,611.68
工程处 控制
铁道部第二工程局电务 受同一股东
5,382,643.34 5,382,643.34
工程公司 控制
铁道部第二工程局机械 受同一股东
2,233,968.87 2,233,968.87
筑路处 控制
铁道部第二工程局建筑 受同一股东
2,751,496.88 2,751,496.88
工程公司 控制
铁道部第二工程局路桥 受同一股东
2,734,840.41 2,734,840.41
工程公司 控制
云南富砚高速公路有限 受同一股东
175,230,866.79 175,230,866.79
公司 控制
中铁二局贵州锦隆房开 子公司之联
4,000,000.00 4,000,000.00
公司 营公司
中铁二局集团房地产开 受同一股东
-7,918,190.57 15,151,809.43
发有限公司 控制
中铁二局集团机电有限 受同一股东
8,180,871.28 39,116,852.87
公司 控制
中铁二局集团物资有限 受同一股东
27,634,389.45
公司 控制 19,364,507.60
中铁二局集团岩土工程 受同一股东
12,044,890.75
有限公司 控制 3,691.29
中铁二局集团有限公司 控股股东 25,167,713.11 21,820,614.97
中铁二局装饰装修工程 受同一股东
608,631.18 233,660.14
有限公司 控制
合 计 226,385,785.52 296,768,529.44 106,855,946.65 123,878,753.76
同关联方的债权债务发生额全部为日常经营性结算金额。其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额21,994.89万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额27,395.48万元人民币。
报告期末资金被占用情况及清欠方案
□适用√不适用
清欠方案是否能确保公司在2006年底彻底解决资金占用问题
□是□否√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
√适用□不适用
截至2006年12月31日止，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
项目 2006.12.31(万元)
机器设备 26,795.59
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
承诺履行
股东名称 承诺事项 备注
情况
（1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管
理办法》的有关规定，自股权改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。且承诺上述期间减持底价不低于6
元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新
中铁二局
股及派现时，按复权价计算）。
集团有限
承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入
公司
股份公司帐户归全体股东所有。
截止报
（2）为了保证集团公司在所持非流通股股份获得流通
告 期
权后遵守承诺事项，在本次股权分置改革实施后，集团
末，发
公司将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限
起人股
责任公司指定的营业部，中国银河证券有限责任公司将
东履行
按照《上市公司股权分置改革管理办法》等的规定对其
了 承
进行督导。
诺，未
中铁宝桥 （1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管
有违反
股份有限 理办法》的有关规定，自股份公司股权改革方案实施之
承诺的
公司 日起，在十二个月内不上市交易或者转让。且承诺自股
交易事
成都铁路 权分置改革实施之日起的第十三个月至第三十六个月内
项。
局 的减持底价不低于6元/股（因公司送股、公积金转增
铁道第二 股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
勘察设计 承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入
院 股份公司帐户归全体股东所有。
（2）为了保证其他四家非流通股东在所持非流通股股
份获得流通权后遵守承诺事项，承诺人在本次股权分置
西南交通 改革实施后，将所持有的股份公司股票托管在中国银河
大学 证券有限责任公司指定的营业部，中国银河证券有限责
任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》等的
规定对其进行督导。
报告期末持股5％以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用 √不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会未发现公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
北京京都会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。
审阅报告
北京京都专字(2007)第546号
中铁二局股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中铁二局股份有限公司（以下简称中铁二局）编制的2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是中铁二局管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制，未能在所有重大方面公允反映中铁二局2007年1月1日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 关黎明
有限责任公司
中国 北京 中国注册会计师 霍万魁
2007年4月26日
新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 金额
四、
一、2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,845,821,246.07
1
四、
加：1、长期股权投资差额 2 -14,614,696.06
四、
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 2 -14,614,696.06
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4、符合预计负债确认条件的辞退补偿
5、股份支付
6、符合预计负债确认条件的重组义务
7、企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以及可供出售金融资产
9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
10、金融工具分拆增加的权益
11、衍生金融工具
四、
12、所得税 33,535,448.41
3
四、
13、少数股东权益 4 131,222,882.08
14、其他
二、2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,995,964,880.50
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司负责人：唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人：银宏
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、差异调节表的编制目的
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求上市公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、差异调节表的编制基础
差异调节表系按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，以合并财务报表为基础，依据重要性原则，按照以下政策编制：
1、长期股权投资差额
本公司对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调增或调减留存收益，其他继续采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调增留存收益。
2、所得税
本公司2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。
3、少数股东权益
本公司2007年1月1日执行新会计准则对股东权益中少数股东权益的影响金额，包括按照旧会计准则确认的2006年12月31日的少数股东权益，以及各子公司新旧会计准则股东权益差异调节数对有关少数股东权益的影响。确定后者的影响金额时，本公司主要根据各子公司新旧会计准则股东权益差异调节金额和少数股东持有的股权比率，计算相应差异调节金额。
三、执行新会计准则的主要会计政策变更情况
经本公司第三届董事会第六次会议审议通过，本公司自2007年1月1日起执行“新会计准则”。
根据《企业会计准则第2号◇◇长期投资》、《企业会计准则第20号◇◇企业合并》的规定，同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。
所得税会计处理停止采用应付税款法，改按所得税准则规定的资产负债表债务法,根据《企业会计准则第18号——所得税》，按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基础，与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债及递延所得税资产金额，相应调整期初留存收益。
四、差异调节表的主要项目注释
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。公司2006年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计，并于2007年4月26日出具了标准无保留意见的审计报告，报告文号为北京京都审字(2007)第1080号。
2、长期股权投资差额
截至2006年12月31日止，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共三项，金额14,614,696.06元；根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益14,614,696.06元。
3、所得税
2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值36,101,722.85元，相应调增期初留存收益33,535,448.41元，调增少数股东权益2,566,274.44元。
4、少数股东权益
截至2006年12月31日止，本公司各子公司少数股东权益合计128,656,607.64元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数为2,566,274.44元；调整后，2007年1月1日少数股东权益为131,222,882.08元。
五、执行新会计准则对股东权益影响情况
截至2006年12月31日止，本公司执行旧会计准则的股东权益为1,845,821,246.07元（根据本公司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为1,995,964,880.50元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为150,143,634.43元。具体包括：少数股东权益影响131,222,882.08元，调增2007年期初留存收益18,920,752.35元，其中，未分配利润调增17,028,677.12元，盈余公积调增1,892,075.23元。
六、重要提示
本公司自2007年1月1日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
七、差异调节表的批准
2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第三届董事会第七次会议于2007年4月26日批准。
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:中铁二局股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 1,049,215,342.32 1,032,970,354.55 460,590,494.81 532,071,077.01
短期投资 95,929,748.80 95,929,748.80
应收票据 8,758,277.00 280,770.10
应收股利 1,044,642.24 1,044,642.24 630,336.58
应收利息 398,258.41 398,258.41
应收账款 1,203,380,872.58 985,429,821.70 447,908,046.79 265,513,919.79
其他应收款 1,682,043,954.23 1,177,835,010.61 668,747,898.05 547,852,012.21
预付账款 485,292,042.14 287,449,160.49 1,443,601,807.69 1,233,204,960.81
应收补贴款
存货 1,828,669,882.83 2,024,132,678.93 17,107,113.09 81,387,860.73
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6,258,405,013.34 5,604,425,803.59 3,039,000,002.67 2,756,988,174.34
长期投资：
长期股权投资 247,674,870.29 251,105,532.72 798,882,127.72 801,802,328.05
长期债权投资
长期投资合计 247,674,870.29 251,105,532.72 798,882,127.72 801,802,328.05
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,889,095,593.78 1,721,555,488.53 639,579,551.25 537,007,975.59
减：累计折旧 848,284,802.37 755,058,375.77 209,407,631.77 151,594,303.74
固定资产净值 1,040,810,791.41 966,497,112.76 430,171,919.48 385,413,671.85
减：固定资产减值准 15,430,170.18 27,218,701.79 47,433.69 149,941.03
固定资产净额 1,025,380,621.23 939,278,410.97 430,124,485.79 385,263,730.82
工程物资
在建工程 81,100,193.19 288,311.56
固定资产清理
固定资产合计 1,025,380,621.23 1,020,378,604.16 430,124,485.79 385,552,042.38
无形资产及其他资产：
无形资产 633,203.07 3,246,000.00 3,246,000.00
长期待摊费用
其他长期资产 160,000,000.00 3,579,509.40 160,000,000.00 56,214.00
无形资产及其他资产合计 160,633,203.07 6,825,509.40 160,000,000.00 3,302,214.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,692,093,707.93 6,882,735,449.87 4,428,006,616.18 3,947,644,758.77
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,363,527,861.00 893,800,000.00 1,143,000,000.00 740,000,000.00
应付票据 10,000,000.00 7,700,000.00 12,000,000.00
应付账款 2,306,996,185.94 1,687,708,278.47 188,322,000.29 176,750,428.47
预收账款 573,650,101.26 1,130,663,671.10 781,241,152.08 683,284,581.19
应付工资 35,848,482.50 30,581,098.75 878,553.77 3,966,809.43
应付福利费 49,322,911.67 46,377,460.30 19,249,792.04 19,191,302.10
应付股利 34,711.73 43,005.63
应交税金 206,327,280.11 152,119,165.38 30,390,183.84 22,920,959.46
其他应交款 37,625,215.78 31,049,459.03 350,358.63 344,158.59
其他应付款 944,237,191.98 532,752,182.09 220,751,206.36 108,753,269.24
预提费用 22,298.00
预计负债
一年内到期的长期负 81,547,379.18 247,171,200.00 80,000,000.00 240,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,609,117,321.15 4,759,987,818.75 2,476,183,247.01 1,995,211,508.48
长期负债：
长期借款 108,498,533.07 193,345,878.56 100,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 108,498,533.07 193,345,878.56 100,000,000.00 140,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,717,615,854.22 4,953,333,697.31 2,576,183,247.01 2,135,211,508.48
少数股东权益(合并报表填列) 128,656,607.64 123,193,886.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 615,000,000.00 410,000,000.00 615,000,000.00 410,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 615,000,000.00 410,000,000.00 615,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 881,732,396.09 1,086,732,396.09 881,732,396.09 1,086,732,396.09
盈余公积 187,814,296.68 177,725,284.79 178,189,182.73 168,100,170.84
其中：法定公益金 88,533,611.14 83,120,815.04
未分配利润 161,274,553.30 131,750,185.35 176,901,790.35 147,600,683.36
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填
列)
所有者权益（或股东权益）合计 1,845,821,246.07 1,806,207,866.23 1,851,823,369.17 1,812,433,250.29
负债和所有者权益（或股东权益）
6,882,735,449.87 4,428,006,616.18 3,947,644,758.77
总计 7,692,093,707.93
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 13,344,086,479.62 8,456,154,522.76 5,415,245,678.86 3,322,898,666.65
减：主营业务成本 12,149,693,186.00 7,608,424,603.35 5,011,729,598.03 3,129,108,904.47
主营业务税金及附加 398,302,909.06 248,467,128.98 43,233,486.49 21,487,652.02
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填
列） 796,090,384.56 599,262,790.43 360,282,594.34 172,302,110.16
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填
列） 2,303,540.80 4,901,870.48 9,878,957.86 10,054,445.95
减:营业费用 1,016,888.73 1,137,866.27
管理费用 581,859,394.73 453,987,054.49 213,905,216.93 65,518,456.44
财务费用 102,619,310.59 66,555,814.41 49,350,727.19 42,755,809.34
三、营业利润（亏损
以“-”号填列） 112,898,331.31 82,483,925.74 106,905,608.08 74,082,290.33
加：投资收益（损失
以“-”号填列） 2,394,904.98 13,505,055.88 970,888.09 15,603,062.91
补贴收入
营业外收入 7,510,562.39 9,928,165.19 4,905,797.00 1,941,847.49
减：营业外支出 -605,878.18 13,062,691.80 1,300,050.34 4,341,477.85
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填列） 123,409,676.86 92,854,455.01 111,482,242.83 87,285,722.88
减：所得税 15,148,089.69 14,046,200.13 10,592,123.95 10,592,123.95
减：少数股东损益 7,148,207.33 600,801.44
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列） 101,113,379.84 78,207,453.44 100,890,118.88 76,693,598.93
加：年初未分配利润 131,750,185.35 133,361,940.74 147,600,683.36 147,745,804.21
其他转入
六、可供分配的利润 232,863,565.19 211,569,394.18 248,490,802.24 224,439,403.14
减：提取法定盈余公
积 10,089,011.89 9,086,208.87 10,089,011.89 7,669,359.89
提取法定公益金 9,086,208.87 7,669,359.89
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金 146,791.09
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润 222,774,553.30 193,250,185.35 238,401,790.35 209,100,683.36
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 61,500,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥 161,274,553.30 131,750,185.35 176,901,790.35 147,600,683.36
补亏损以“-”号填
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:中铁二局股份有限公司单位:元币种:人民币
本期数
项目
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
12,580,580,979.59 8,471,639,179.42
收到的税费返还
1,349,135.17 1,180,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金
1,398,033,052.49 648,158,268.70
经营活动现金流入小计
13,979,963,167.25 9,120,977,448.12
购买商品、接受劳务支付的现金
10,950,492,558.69 8,210,817,511.04
支付给职工以及为职工支付的现金
723,873,513.60 237,432,020.06
支付的各项税费
339,035,291.37 55,485,535.12
支付的其他与经营活动有关的现金
1,806,740,954.04 638,428,549.48
经营活动现金流出小计
13,820,142,317.70 9,142,163,615.70
经营活动现金流量净额 159,820,849.55 -21,186,167.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
99,258,028.83 99,258,028.83
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
850,000.00 142,609.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
3,748,939.42 50,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
14,527,500.00 14,527,500.00
投资活动现金流入小计
118,384,468.25 113,978,137.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
299,888,458.61 200,890,499.48
投资所支付的现金 250,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计
300,138,458.61 200,890,499.48
投资活动产生的现金流量净额 -181,753,990.36 -86,912,361.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 700,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
3,009,200,000.00 2,693,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计
3,009,900,000.00 2,693,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
2,789,943,305.31 2,490,000,000.00
其中：支付少数股东的股利
181,778,566.11 166,382,053.05
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
2,971,721,871.42 2,656,382,053.05
筹资活动产生的现金流量净额 38,178,128.58 36,617,946.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,244,987.77 -71,480,582.20
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
101,113,379.84 100,890,118.88
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 7,148,207.33 -
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
46,922,932.80 49,079,442.00
固定资产折旧
188,460,697.49 68,641,277.60
无形资产摊销
21,181.93 18,000.00
长期待摊费用摊销
3,523,295.40 -
待摊费用减少（减：增加）
- -
预提费用增加（减：减少）
-22,298.00 -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
1,904,221.92 725,515.83
固定资产报废损失
- -
财务费用
120,745,507.26 68,184,294.90
-
投资损失（减：收益）
-2,394,904.98 970,888.09
递延税款贷项（减：借项）
- -
存货的减少（减：增加）
197,228,824.85 64,280,747.64
-
经营性应收项目的减少(减：增加)
-1,469,358,509.32 432,607,046.33
经营性应付项目的增加(减：减少)
964,528,313.03 60,572,369.99
其他(预计负债的增加)
- -
经营活动产生的现金流量净额 159,820,849.55 -21,186,167.58
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
1,049,215,342.32 460,590,494.81
减：现金的期初余额
1,032,970,354.55 532,071,077.01
加：现金等价物的期末余额
- -
减：现金等价物的期初余额
- -
-
现金及现金等价物净增加额
16,244,987.77 71,480,582.20
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。
董事长：唐志成
中铁二局股份有限公司
2007年4月26日