河南豫光金铅股份有限公司

    600531

    2009 年半年度报告河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示…………………………………………………………………………………………………2

    二、基本情况变动……………………………………………………………………………………………2

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………………3

    四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………………………4

    五、董事会报告………………………………………………………………………………………………4

    六、重要事项…………………………………………………………………………………………………6

    七、财务报告（未经审计）…………………………………………………………………………………9

    八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………62河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人杨安国、主管会计工作负责人李继红及会计机构负责人（会计主管人员）苗红强声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：河南豫光金铅股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：豫光金铅

    公司英文名称：HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.，LTD.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：豫光金铅

    公司A 股代码：600531

    3、 公司注册地址：河南省济源市荆梁南街1 号

    公司办公地址：河南省济源市荆梁南街1 号

    邮政编码：454650

    公司国际互联网网址：http://www.yggf.com.cn

    公司电子信箱：yuguang@yggf.com.cn

    4、 法定代表人：杨安国

    5、 公司董事会秘书： 蔡亮

    电话： 0391-6665835

    传真： 0391-6688986

    E-mail：yuguang@yggf.com.cn

    联系地址： 河南省济源市荆梁南街1 号

    公司证券事务代表：李慧玲

    电话：0391-6665836

    传真：0391-6688986

    E-mail：yuguang@yggf.com.cn

    联系地址：河南省济源市荆梁南街1 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,654,194,174.93 3,170,210,698.54 15.27

    所有者权益（或股东权益） 963,925,664.02 952,303,480.56 1.22

    每股净资产(元) 4.2228 4.1718 1.22

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    增减（％）

    营业利润 34,559,392.23 115,893,082.64 -70.18

    利润总额 36,065,324.83 115,947,534.03 -68.90

    净利润 23,035,641.46 86,812,341.54 -73.47

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    10,806,902.05 86,771,503.00 -87.55

    基本每股收益(元) 0.10 0.38 -73.68

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.05 0.38 -86.84

    稀释每股收益(元) 0.10 0.38 -73.68

    净资产收益率(%) 2.39 8.88 减少6.49 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -231,390,745.98 428,648,913.72 -153.98

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -1.0137 1.8778 -153.98

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,735,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    14,799,053.28

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,229,067.40

    所得税影响额 -4,076,246.47

    合计 12,228,739.41

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 63,812 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份数

    量

    河南豫光金铅集团

    有限责任公司

    国有法人 42.24 96,425,892 0 无

    中国黄金集团公司 国有法人 4.30 9,825,603 0 未知

    赖泳村 其他 1.05 2,404,595 0 未知

    济源市财务开发公

    司

    国有法人 0.63 1,443,392 0 未知

    交通银行－长城久

    富核心成长股票型

    证券投资基金

    其他 0.51 1,160,550 0 未知河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    (LOF)

    宁波甬灵精密机械

    制造有限公司

    其他 0.14 317,101 0 未知

    童嘉银 其他 0.13 299,200 0 未知

    河南省济源市金翔

    铅盐有限公司

    其他 0.12 283,483 0 未知

    郑杭生 其他 0.11 258,700 0 未知

    李东山 其他 0.10 219,007 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    河南豫光金铅集团有限责任公司 96,425,892 人民币普通股

    中国黄金集团公司 9,825,603 人民币普通股

    赖泳村 2,404,595 人民币普通股

    济源市财务开发公司 1,443,392 人民币普通股

    交通银行－长城久富核心成长股

    票型证券投资基金(LOF)

    1,160,550 人民币普通股

    宁波甬灵精密机械制造有限公司 317,101 人民币普通股

    童嘉银 299,200 人民币普通股

    河南省济源市金翔铅盐有限公司 283,483 人民币普通股

    郑杭生 258,700 人民币普通股

    李东山 219,007 人民币普通股

    公司前10 名股东中，河南豫光金铅集团有限责任公司与其余股东不存在关联关系，也不存在一致行动

    的情况。未知其他流通股股东是否存在有关联关系或一致行动人情况。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司三届董事、监事任期已满，2009 年4 月17 日，公司召开2008 年度股东大会，会议选举杨安

    国先生、梅治福先生、翟延明先生、李继红女士、任文艺先生、蔡亮先生为公司第四届董事会董事；

    选举王忠实先生、陈丽京女士、郑远民先生为第四届董事会独立董事；选举李长军先生、张中州先生、

    李向前先生为第四届监事会监事，并与2009 年4 月6 日公司召开的第六届代表大会委员会会议选举产

    生的职工监事孔祥征先生、姜彦林先生共同组成公司第四届监事会。2009 年4 月17 日，公司召开第

    四届董事会第一次会议，聘任李继红女士为公司总经理，聘任蔡亮先生为公司董事会秘书，聘任任文

    艺先生、赵乐中先生、李新战先生、王拥军先生为公司副总经理，聘任苗红强先生为公司财务总监，

    聘任李卫锋先生为公司总工程师，聘任李慧玲女士为公司证券事务代表，聘任李向前先生为公司审计

    专员。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    今年上半年，面对全球金融危机带来的经济下滑，副产品硫酸价格大幅度下降，公司主要产品价

    格反复波动，全行业普遍面临不景气等严峻形势，公司紧紧围绕年度工作计划，坚定信心求发展，积

    极在原料采购和产品销售环节进行有效的研究分析，着力推进节能减排，降低成本，从单一的抓生产

    向抓指标、精细化管理方面转变，加快实施项目建设，有效化解和减缓因市场变化带来的生产经营风

    险和经营压力，保持公司生产经营计划和各项工作良性发展。报告期内，公司共生产电解铅151400

    吨，黄金1041.9684 公斤，白银314.257 吨，分别比去年同期增长-1.17%、2.66%、28.34%，销售电解河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    铅128877.728 吨,黄金982.057 公斤,白银254.248 吨，分别比去年同期下降 16.61%、14.59%、14.61%，

    报告期内实现营业收入246009.66 万元，实现净利润2303.56 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    有色金属 1,395,193,093.66 1,426,803,015.93 -2.27 -49.02 -50.16

    增加2.34 个

    百分点

    贵金属 792,539,778.32 758,730,886.21 4.27 -41.12 -38.00

    减少4.80 个

    百分点

    化工 49,316,509.79 38,639,042.71 21.65 -74.13 -10.77

    减少55.63

    个百分点

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 4.22 83.67 163.19

    减少28.94

    个百分点

    分产品

    电解铅 1,346,577,030.21 1,373,214,995.85 -1.98 -49.18 -50.83

    增加3.43 个

    百分点

    黄金 204,609,563.80 183,621,574.09 10.26 -11.95 -4.91

    减少6.64 个

    百分点

    白银 587,930,214.52 575,109,312.12 2.18 -47.20 -44.21

    减少5.26 个

    百分点

    粗铜 48,616,063.45 53,588,020.08 -10.23 -44.24 -23.35

    减少30.04

    个百分点

    硫酸 17,062,629.01 16,419,661.69 3.77 -83.87 9.48

    减少82.05

    个百分点

    氧化锌 32,253,880.78 22,219,381.02 31.11 -61.98 -21.49

    减少35.52

    个百分点

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 4.22 83.67 163.19

    减少28.94

    个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 1,813,048,122.98 -40.97

    国外 624,110,482.92 -52.39

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    利润表项目 本期金额 上期金额 变动比例变动原因

    营业收入

    2,460,096,578.91

    4,417,319,543.94 -44.31% 主要产品销售数量减少和价格下降

    营业成本

    2,420,492,033.80

    4,204,426,606.46 -42.43% 原材料价格下降造成生产成本减少

    营业税金及附加

    11,197,467.19

    49,763,519.62 -77.50%

    应缴增值税减少及出口铅数量减少

    导致关税下降

    财务费用

    44,348,602.02

    25,240,754.30 75.70% 汇兑收益减少河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    资产减值损失

    -60,242,100.86

    31,064,856.06 -293.92% 已提白银跌价准备转销

    公允价值变动收益

    -10,438,665.40

    -2,476,596.55 -321.49% 期货业务平仓转出

    营业外收入

    2,816,605.83

    54,451.39 5072.70% 收到政府补助增加

    所得税费用

    13,029,683.37

    29,135,192.49 -55.28%

    存货跌价准备转销导致递延所得

    税资产减少；利润下降

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）经营中的问题和困难及应对措施

    随着全球经济的复苏，国内外刺激经济计划的逐步实施，国内外汽车工业以及电动自行车行业正

    在逐步走出困境，虽然公司的内外经营环境有所改善，但仍不容乐观。有色产品价格的频繁波动给公

    司经营带来相当大的困难，尤其是硫酸产品价格的下跌对公司盈利造成较大的影响。

    受金融危机的影响，电解铅、白银价格比去年同期相比大幅度下降，美元贬值以及国内外经济刺激计

    划的实施，当前国内外电解铅价格与年初相比有了一定的上涨，但与去年同期相比仍有40%的降幅，

    电解铅、白银价格的深幅调整给公司经营带来相当大的压力。

    随着公司产品深加工步伐的加快，公司产品结构将由铅锭为主的初级产品向铅锑合金、铅钙合金为主

    的产品转型，这必将给公司生产组织、技术创新以及产品销售带来较大的挑战。

    (2）应对措施

    针对生产经营中出现的问题，对有色金属价格变化的趋势分析和判断是公司近几年来着力研究的

    主要工作，在以后的经营中，公司将继续密切关注行业形势、宏观经济形势、原材料价格变动以及产

    品市场需求情况，以控制经营风险为核心，灵活稳健的做好产品销售和大宗原材料的采购工作，做好

    套期保值工作。

    另一方面，公司狠抓内部管理，精心组织好生产，做好产品质量的监控工作，提高有价金属的回

    收率，降低产品成本，做好财务管理工作，降低财务费用，保证全年经营计划的完成。

    此外，公司将进一步加快公司80kt/a 熔池熔炼直接炼铅环保冶理工程的基本建设工作，力争年内试运

    行，尽快创造效益。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    80kt/a 熔池熔炼直接炼铅

    环保冶理工程

    89,500,701.53 20.97% 在建

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》等法律法规的要求，

    不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度，规范公司运作，提高公司运作质量。

    报告期内，公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令

    〔2008〕57 号）的规定和中国证监会、上交所发布的有关公司治理的规范性文件要求，并结合公司实

    际情况，修订了《公司章程》的相关条款，进一步完善公司治理体系。

    2009 年4 月17 日，公司召开2008 年股东大会，顺利完成了新一届董事会和监事会的换届工作，

    在新一届董事会中独立董事3 人，占董事会成员的三分之一，符合相关法律法规的规定。同时公司召

    开第四届董事会第一次会议，选举产生了公司董事会战略、审计、提名、薪酬和考核4 个专门委员会，

    独立董事在各个专门委员会中占多数。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司于2009 年4 月17 日召开2008 年度股东大会，会议审议通过了2008 年度利润分配方案，即

    以2008 年末总股本228,269,160 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利0.5 元（含税）。公

    司于2009 年5 月27 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告,并委托中国证

    券登记结算公司上海分公司通过其资金清算系统于2009 年6 月10 日向股权登记日登记在册股东派发

    完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2009 年4 月17 日公司召开2008 年股东大会，对《公司章程》第8.09 条进行了修改：“公司利

    润分配政策为采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报，

    利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司在有盈利的情况下，每三年以现金方式累计分配的利润不

    少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”

    报告期内，公司实施了2008 年利润分配方案：以公司2008 年末总股本228,269,160 股为基数，

    向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发红利1141.35 万元。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:美元

    起诉(申

    请)方

    应诉

    (被申

    请)方

    承担连带责

    任方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲

    裁)基本

    情况

    诉讼(仲

    裁)涉及

    金额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理

    结果及

    影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情

    况

    瑞士嘉能

    可亚洲能

    源公司

    河南

    豫光

    金铅

    股份

    有限

    公司

    经济仲

    裁

    买卖合

    同纠纷

    1,000

    目前该

    事项尚

    无实质

    性进展

    就瑞士嘉能可亚洲能源公司（Glencore International AG）诉我公司买卖合同纠纷仲裁一案，2009

    年5 月，伦敦仲裁委员会确立了双方进行书面证据交换，证人证言交换等一系列的仲裁活动的顺序。

    目前该事项尚无实质性进展。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联交易

    结算方式

    济源豫光集团矿产

    品有限公司

    其他

    购买

    商品

    购矿粉

    市场定价

    原则

    29,501,216.35 1.49

    现金或承

    兑汇票

    甘洛豫光矿业有限

    责任公司

    其他

    购买

    商品

    购矿粉

    市场定价

    原则

    15,318,193.75 0.77

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光金铅集团其他 购买购锌粉 市场定价30,085.47 0 现金或承河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    铅盐有限责任公司 商品 原则 兑汇票

    河南豫光金铅集团

    铅盐有限责任公司

    其他

    购买

    商品

    购铅泥、

    铅渣

    市场定价

    原则

    6,575,688.37 0.33

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光金铅集团

    废旧有色金属回收

    有限公司

    其他

    购买

    商品

    收购废电

    瓶

    市场定价

    原则

    240,442,187.05 66.64

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    收购铅

    渣、铜渣、

    银浮选渣

    市场定价

    原则

    3,642,176.68 0.17

    现金或承

    兑汇票

    甘洛恒达矿业有限

    责任公司

    其他

    购买

    商品

    购矿粉

    市场定价

    原则

    7,640,224.65 0.39

    现金或承

    兑汇票

    济源市豫金废旧有

    色金属回收有限公

    司

    全资子公司

    购买

    商品

    收购废电

    瓶

    市场定价

    原则

    120,351,869.79 33.36

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光金铅集团

    铅盐有限责任公司

    其他

    接受

    劳务

    接受综合

    服务

    市场定价

    原则

    2,365,255.70 100 现金

    河南豫光金铅集团

    铅盐有限责任公司

    其他

    销售

    商品

    销售电解

    铅

    市场定价

    原则

    34,365,235.07 2.55

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光金铅集团

    铅盐有限责任公司

    其他

    销售

    商品

    销售铅钙

    合金

    市场定价

    原则

    17,575,916.28 13.96

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光金铅集团

    铅盐有限责任公司

    其他

    销售

    商品

    销售废塑

    料

    市场定价

    原则

    1,833,049.56 13.58

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售白银

    市场定价

    原则

    6,950,697.29 1.18

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售氧化

    锌

    市场定价

    原则

    4,329,658.12 13.42

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售纳米

    氧化锌

    市场定价

    原则

    3,392,735.05 48.28

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售电解

    铅

    市场定价

    原则

    1,416,274.62 0.11

    现金或承

    兑汇票

    河南豫光锌业有限

    公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售锑白

    市场定价

    原则

    76,923.08 0.43

    现金或承

    兑汇票

    公司向关联方采购的主要是铅精矿、废铅、铅渣等，是为保证公司正常生产经营需要而进行的；

    公司向关联方销售产品，因为公司的关联方生产矿灯、蓄电池和氧化铅的主要生产原料是电解铅；公

    司未设置职工食堂等生产辅助机构，公司正常生产经营所需要的铁路专用线及附属设施的使用权、出

    租办公及住宿用房、职工餐厅及澡堂等辅助性服务，由关联方提供。公司与关联方的交易事项交易公

    允、没有损害公司利益和全体股东的利益。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    河南豫光金铅股份有限公司2008

    年度业绩预减公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司第三

    届董事会第十八次会议决议公告

    暨召开2008 年度股东大会的通知

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司第三

    届监事会第十二次会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司关于

    2008 年日常经营关联交易执行情

    况的公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司2009

    年日常关联交易公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司2008

    年度股东大会决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年4 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司第四

    届董事会第一次会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年4 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司第四

    届监事会第一次会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年4 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    河南豫光金铅股份有限公司第四

    届董事会第三次会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年4 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:河南豫光金铅股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 568,569,278.15 430,794,367.35

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 8,226,155.64 19,394,507.04

    应收票据 8,983,000.00 2,500,000.00

    应收账款 133,521,254.74 160,739,223.72

    预付款项 168,773,392.57 84,999,773.34

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 48,386,817.85 89,395,891.62

    买入返售金融资产

    存货 2,006,610,407.67 1,735,024,651.11

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,943,070,306.62 2,522,848,414.18

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 60,136,050.15 52,689,321.89

    投资性房地产

    固定资产 449,836,378.31 465,059,938.36

    在建工程 123,899,999.96 50,550,566.47

    工程物资 8,034,213.21

    固定资产清理 509,535.37

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 33,274,207.78 33,458,075.56

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 35,433,483.53 45,604,382.08

    其他非流动资产

    非流动资产合计 711,123,868.31 647,362,284.36

    资产总计 3,654,194,174.93 3,170,210,698.54

    流动负债：河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    短期借款 1,595,532,213.90 1,197,268,752.53

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 223,000,000.00 250,000,000.00

    应付账款 493,905,689.55 546,918,660.40

    预收款项 68,333,578.28 45,620,330.92

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 57,448,764.08 48,339,640.54

    应交税费 -49,859,658.90 -58,278,824.59

    应付利息 2,358,354.18 2,126,666.67

    应付股利 1,141,975.50 1,141,975.50

    其他应付款 50,042,230.91 44,156,986.25

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 123,880,000.00 50,000,000.00

    其他流动负债 23,260,000.00 12,775,000.00

    流动负债合计 2,589,043,147.50 2,140,069,188.22

    非流动负债：

    长期借款 100,000,000.00 73,880,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 1,225,363.41 3,958,029.76

    其他非流动负债

    非流动负债合计 101,225,363.41 77,838,029.76

    负债合计 2,690,268,510.91 2,217,907,217.98

    股东权益：

    股本 228,269,160.00 228,269,160.00

    资本公积 212,627,941.59 212,627,941.59

    减：库存股

    盈余公积 103,426,547.02 103,426,547.02

    一般风险准备

    未分配利润 419,602,015.41 407,979,831.95

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    963,925,664.02 952,303,480.56

    少数股东权益

    股东权益合计 963,925,664.02 952,303,480.56

    负债和股东权益合计 3,654,194,174.93 3,170,210,698.54

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:河南豫光金铅股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 563,370,363.30 428,814,968.30

    交易性金融资产 8,226,155.64 19,394,507.04

    应收票据 8,983,000.00 2,500,000.00

    应收账款 133,521,254.74 160,739,223.72

    预付款项 198,773,392.57 114,999,773.34

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 48,386,817.85 89,395,891.62

    存货 1,959,451,763.65 1,735,024,651.11

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,920,712,747.75 2,550,869,015.13

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 32,256,602.81 24,756,602.81

    投资性房地产

    固定资产 449,831,419.97 465,059,938.36

    在建工程 123,899,999.96 50,550,566.47

    工程物资 8,034,213.21

    固定资产清理 509,535.37

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 33,274,207.78 33,458,075.56

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 32,663,799.12 45,582,880.86

    其他非流动资产河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    非流动资产合计 680,469,778.22 619,408,064.06

    资产总计 3,601,182,525.97 3,170,277,079.19

    流动负债：

    短期借款 1,595,532,213.90 1,197,268,752.53

    交易性金融负债

    应付票据 223,000,000.00 250,000,000.00

    应付账款 446,793,657.88 546,918,660.40

    预收款项 68,333,578.28 45,620,330.92

    应付职工薪酬 57,435,877.88 48,339,640.54

    应交税费 -59,252,206.52 -58,278,824.59

    应付利息 2,358,354.18 2,126,666.67

    应付股利 1,141,975.50 1,141,975.50

    其他应付款 50,015,529.34 44,156,986.25

    一年内到期的非流动负债 123,880,000.00 50,000,000.00

    其他流动负债 23,260,000.00 12,775,000.00

    流动负债合计 2,532,498,980.44 2,140,069,188.22

    非流动负债：

    长期借款 100,000,000.00 73,880,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 1,225,363.41 3,958,029.76

    其他非流动负债

    非流动负债合计 101,225,363.41 77,838,029.76

    负债合计 2,633,724,343.85 2,217,907,217.98

    股东权益：

    股本 228,269,160.00 228,269,160.00

    资本公积 212,627,941.59 212,627,941.59

    减：库存股

    盈余公积 103,426,547.02 103,426,547.02

    未分配利润 423,134,533.51 408,046,212.60

    外币报表折算差额

    股东权益合计 967,458,182.12 952,369,861.21

    负债和股东权益合计 3,601,182,525.97 3,170,277,079.19

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 2,460,096,578.91 4,417,319,543.94

    其中：营业收入 2,460,096,578.91 4,417,319,543.94

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,452,353,598.70 4,345,344,828.96

    其中：营业成本 2,420,492,033.80 4,204,426,606.46

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 11,197,467.19 49,763,519.62

    销售费用 4,166,438.74 4,548,912.75

    管理费用 32,391,157.81 30,300,179.77

    财务费用 44,348,602.02 25,240,754.30

    资产减值损失 -60,242,100.86 31,064,856.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,438,665.40 -2,476,596.55

    投资收益（损失以“－”号填列） 37,255,077.42 46,394,964.21

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -53,271.74 5,332,656.85

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,559,392.23 115,893,082.64

    加：营业外收入 2,816,605.83 54,451.39

    减：营业外支出 1,310,673.23

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,065,324.83 115,947,534.03

    减：所得税费用 13,029,683.37 29,135,192.49

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,035,641.46 86,812,341.54

    归属于母公司所有者的净利润 23,035,641.46 86,812,341.54

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.10 0.38

    （二）稀释每股收益 0.10 0.38

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 2,460,096,578.91 4,417,319,543.94

    减：营业成本 2,416,066,755.20 4,204,426,606.46

    营业税金及附加 9,560,754.98 49,763,519.62

    销售费用 4,139,737.17 4,548,912.75

    管理费用 32,313,990.24 30,286,191.77

    财务费用 44,353,413.07 25,254,722.59

    资产减值损失 -60,242,100.86 31,064,856.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,438,665.40 -2,476,596.55

    投资收益（损失以“－”号填列） 37,308,349.16 46,394,964.21

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,332,656.85

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,773,712.87 115,893,102.35

    加：营业外收入 2,816,605.83 54,451.39

    减：营业外支出 1,310,673.23

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,279,645.47 115,947,553.74

    减：所得税费用 15,777,866.56 29,135,197.42

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,501,778.91 86,812,356.32

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,998,098,972.67 5,063,223,669.54

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 38,715,906.70

    收到其他与经营活动有关的现金 23,901,781.02 5,988,041.43

    经营活动现金流入小计 3,060,716,660.39 5,069,211,710.97

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,179,869,944.98 4,319,612,154.78

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,943,558.90 47,607,719.53

    支付的各项税费 60,796,047.51 266,741,349.04

    支付其他与经营活动有关的现金 17,497,854.98 6,601,573.90

    经营活动现金流出小计 3,292,107,406.37 4,640,562,797.25

    经营活动产生的现金流量净额 -231,390,745.98 428,648,913.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 64,872,527.73 35,957,387.39河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 64,872,527.73 35,957,387.39

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    79,319,073.48 34,753,089.67

    投资支付的现金 7,500,000.00 49,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 86,819,073.48 83,753,089.67

    投资活动产生的现金流量净额 -21,946,545.75 -47,795,702.28

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,445,610,825.10 1,131,381,838.76

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,445,610,825.10 1,131,381,838.76

    偿还债务支付的现金 1,003,068,200.81 1,338,227,455.64

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,781,143.00 65,684,292.66

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,121,385.78 4,877,729.29

    筹资活动现金流出小计 1,060,970,729.59 1,408,789,477.59

    筹资活动产生的现金流量净额 384,640,095.51 -277,407,638.83

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,521.56 23,390,140.81

    五、现金及现金等价物净增加额 131,146,282.22 126,835,713.42

    加：期初现金及现金等价物余额 310,048,156.64 199,869,759.46

    六、期末现金及现金等价物余额 441,194,438.86 326,705,472.88

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,899,098,972.67 5,063,223,669.54

    收到的税费返还 38,715,906.70

    收到其他与经营活动有关的现金 23,896,609.97 5,973,773.14

    经营活动现金流入小计 2,961,711,489.34 5,069,197,442.68

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,096,921,837.76 4,361,612,154.78

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,932,564.90 47,607,719.53

    支付的各项税费 48,062,928.62 266,741,349.04

    支付其他与经营活动有关的现金 17,410,719.84 6,587,585.90

    经营活动现金流出小计 3,196,328,051.12 4,682,548,809.25

    经营活动产生的现金流量净额 -234,616,561.78 386,648,633.43

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 64,872,527.73 35,957,387.39

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 64,872,527.73 35,957,387.39

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    79,312,773.48 34,753,089.67

    投资支付的现金 7,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 86,812,773.48 34,753,089.67

    投资活动产生的现金流量净额 -21,940,245.75 1,204,297.72

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,445,610,825.10 1,131,381,838.76

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,445,610,825.10 1,131,381,838.76

    偿还债务支付的现金 1,003,068,200.81 1,338,227,455.64

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,781,143.00 65,684,292.66

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,121,385.78 4,877,429.29

    筹资活动现金流出小计 1,060,970,729.59 1,408,789,177.59

    筹资活动产生的现金流量净额 384,640,095.51 -277,407,338.83

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,521.56 23,390,140.81

    五、现金及现金等价物净增加额 127,926,766.42 133,835,733.13

    加：期初现金及现金等价物余额 308,068,757.59 191,886,001.91

    六、期末现金及现金等价物余额 435,995,524.01 325,721,735.04

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 407,979,831.95 952,303,480.56

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 407,979,831.95 952,303,480.56

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    11,622,183.46 11,622,183.46

    （一）净利润 23,035,641.46 23,035,641.46

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 23,035,641.46 23,035,641.46

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,413,458.00 -11,413,458.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -11,413,458.00 -11,413,458.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 419,602,015.41 963,925,664.02

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,510,654.05 936,703,501.69

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,510,654.05 936,703,501.69

    三、本期增减变动金额（减 41,158,509.54 41,158,509.54河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    少以“－”号填列）

    （一）净利润 86,812,341.54 86,812,341.54

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 86,812,341.54 86,812,341.54

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -45,653,832.00 -45,653,832.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -45,653,832.00 -45,653,832.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 439,669,163.59 977,862,011.23

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 408,046,212.60 952,369,861.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 408,046,212.60 952,369,861.21

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    15,088,320.91 15,088,320.91

    （一）净利润 26,501,778.91 26,501,778.91

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 26,501,778.91 26,501,778.91

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,413,458.00 -11,413,458.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -11,413,458.00 -11,413,458.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 103,426,547.02 423,134,533.51 967,458,182.12河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,522,835.89 936,715,683.53

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 398,522,835.89 936,715,683.53

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    41,158,524.32 41,158,524.32

    （一）净利润 86,812,356.32 86,812,356.32

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 86,812,356.32 86,812,356.32

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -45,653,832.00 -45,653,832.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -45,653,832.00 -45,653,832.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 228,269,160.00 212,627,941.59 97,295,746.05 439,681,360.21 977,874,207.85

    公司法定代表人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强(二) 公司基本情况

    河南豫光金铅股份有限公司（以下简称“股份公司”）是经河南省人民政府豫股批字[1999]28 号

    文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准，由河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称

    “豫光集团”)、中国黄金集团公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣

    昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组建，以发起方式设立。股份公司于二○○○年元月六日在

    河南省工商行政管理局注册登记。企业法人营业执照注册号为：豫工商企410000100052643。经中国证

    监会2002 年6 月25 日“证监发行字[2002]69 号文批准，股份公司4500 万A 股股票于2002 年7 月15

    日在上海证券交易所发行，2002 年7 月30 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600531。

    股份公司主要发起人豫光集团的前身济源综合冶炼厂始建于1957 年，1978 年更名为河南省济源

    黄金冶炼厂，1997 年4 月经河南省经济贸易委员会批准改制为豫光集团。

    2003 年9 月20 日，股份公司召开第一次临时股东大会，会议审议并通过以2003 年6 月30 日总股

    本126,816,200 股为基数，以资本公积金每10 股转增8 股，转增后的总股本为228,269,160 股。

    2005 年12 月2 日，股份公司股权分置改革方案经河南省人民政府豫政文[2005]171 号、河南省

    人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权[2005]57 号批准，并经股份公司股权分置改革相关股东

    会议决议通过。该方案主要内容为：方案实施股份登记日登记在册的全体流通股股东每持有10 股流通

    股将获得非流通股股东支付3.5 股对价股份，非流通股股东共支付对价2835 万股，该股权分置方案于

    2005 年12 月20 日正式实施完毕。方案实施后，股份公司总股本不变。

    公司注册名称：河南豫光金铅股份有限公司

    公司注册地址：河南省济源市荆梁南街1 号

    公司注册资本：人民币贰亿贰仟捌佰贰拾陆万玖仟壹佰陆拾元整

    公司法人代表：杨安国

    公司经营范围：有色金属冶炼及经营（国家有专项审批的除外）、化工原料（不含化学危险品及易燃

    易爆品）的销售；贵金属冶炼（以上范围按国家有关规定）。经营本企业自产产品的出口业务，经营本企

    业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务；经营本企业的进料加工和“三

    来一补”业务。从事境外期货套期保值业务；硫酸、氧[压缩的]、氮[压缩的]、氧[液化的]、 氩[液化的]

    生产销售、销售（凭许可证经营）。

    公司的主要产品为：电解铅、黄金、白银。

    二、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计

    准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    四、公司主要会计政策、会计估计和会计差错

    1、会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    2、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    3、记账基础和会计计量属性

    以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计

    量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，采

    用相应计量属性计量。

    4、外币业务的核算：

    对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

    其中，对发生的外币兑换交易，按照交易时实际采用的汇率进行折算。资产负债表日将外币货币性项目按

    资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，按资产负债表日即期汇率折算的记账本位币金额与原账面

    记账本位币金额的汇兑差额，记入当期损益。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益按照

    借款费用资本化的原则处理。

    5、现金等价物的确认标准：

    现金是指库存现金及银行存款。现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、金融资产和金融负债的核算方法河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    （1）金融资产

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

    资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计

    入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的

    利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的

    利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金

    融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，

    计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金

    融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以

    摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入

    资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减

    值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

    认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    （2）金融负债

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

    相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计

    入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （3）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务

    人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。

    （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）对于单项金额重大的应收款项（应收帐款单笔金额1000万元以上、其他应收款单笔金额100万元

    以上），单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

    坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组

    合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段

    应收款项组合计提坏账准备的比例如下：河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    账 龄 坏账准备比例（%）

    一年以内 5

    一至二年 10

    二至三年 20

    三年以上 100

    8、存货核算方法

    （1）存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    （2）存货计价方法：主要原材料按计划成本计价，零星辅助材料按实际成本计价。主要原材料日常

    领用发出时按计划成本计价，月份终了，按发生主要原材料的计划成本，计算应负担的成本差异，将计划

    成本调整为实际成本；零星辅助材料日常领用发出时按实际成本计价；存货发出时采用加权平均法核算。

    低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

    （3）存货盘存制度：永续盘存制。

    （4）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本

    高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素消失的，在原

    已计提的存货跌价准备金额内转回。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    9、投资性房地产的种类和计量模式

    （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

    物。

    （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：

    ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；

    ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

    （3）期末如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差

    额确认为减值损失，计入当期损益。上述投资性房地产减值准备不得转回。

    10、固定资产计价和折旧的计提方法：

    （1）固定资产计价、折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    固定资产按照取得时的成本进行初始计量，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数

    平均法)提取折旧。

    各类固定资产预计残值率、预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％

    房屋及建筑物 5 20-30 4.75-3.17

    机器设备 5 10-15 9.50-6.33

    电仪设备 5 5-12 19.00-7.92

    运输设备 5 5-8 19.00-11.87

    ①固定资产计价

    固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预

    定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本

    由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议

    约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照

    《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会

    计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定；

    固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下

    月起停止计提折旧；

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行

    调整；

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。

    ②固定资产折旧采用直线法河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    (2)其他说明

    ①已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额；

    ②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，

    按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    11、在建工程的核算方法

    在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直

    接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用

    等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

    12、无形资产计价方法：

    （1）初始确认

    本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）后续计量

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定

    预期实现方式的，采用直线法摊销。

    本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进

    行调整。

    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    （3）使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （4）研究阶段和开发阶段的划分

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    (1)资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物

    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资

    产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    (2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、

    资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (3)资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组

    组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资

    产部分。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    (4)单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损

    失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作

    为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、长期股权投资的核算方法：

    (1)初始投资成本的确定

    ①因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

    资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，

    按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按

    照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

    (2)后续计量

    ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅

    限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作

    为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部

    分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价

    值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除

    外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    ③共同控制、重大影响的判断

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定

    为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定的，认定为重大影响。

    15、借款费用资本化的核算方法：

    (1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    (2)可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计

    入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    ①借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    a.资产支出已经发生；

    b.借款费用已经发生；

    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发

    生的借款费用计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停

    借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。

    ③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

    的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    16、股份支付及权益工具的处理方法：

    (1)股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

    定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    (2)以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务

    的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在

    服务取得日的公允价值计量。

    (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

    等。

    (4)以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    (5)根据最新取得可行权职工人数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    17、收入确认原则：

    (1)销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：

    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务收入的确认

    ①在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够

    可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定

    完工进度。

    ②在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经

    发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够

    得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入的确认

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议

    约定的收费时间和方法计算确定。

    18、确认递延所得税资产的依据：

    (1)本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    (2)所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所

    有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    (3)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交

    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

    的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    (4)本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    19、公司套期业务的处理方法:

    采用现金流量套期保值：在满足运用套期会计方法条件的情况下，套期工具利得或损失中属于有效套

    期的部分，确认为所有者权益，并单列项目反映；属于无效套期的部分，计入当期损益。

    套期工具利得或损失的后续处理：被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资

    产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分

    在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

    对本公司所从事的套期保值业务，被套期项目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购。套期工具与

    被套期项目的套期关系必须正式指定，且套期有效性是可以计量的。否则，套期工具将被划分为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    20、政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按

    照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    五、主要会计政策、会计估计变更以及重大差错更正

    本公司本期无主要会计政策、会计估计变更以及差错更正事项。

    六、税项：

    1、增值税：黄金执行免税政策；销项税率17%；进项税中农产品和煤气、天然气抵扣税率为13%，运

    费抵扣税率为7%，小规模纳税人抵扣税率为3%，其他进项抵扣税率为17%；

    2、营业税：税率为5%；

    3、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计算缴纳；

    4、教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计算缴纳；

    5、所得税：税率为25%；

    6、关税：按出口铅完税价格的10%计算缴纳。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）公司所控制的境内外子公司的情况

    子公司名称 子公司类型 注册地注册资本（万元） 业务性质 经营范围 取得方式

    豫光金铅（北京）

    科技有限公司

    全资子公司

    北京市海

    淀区中关

    村大街18

    号

    2,000.00 投资；商贸

    法律、法规禁止

    的除外

    其他方式

    济源市豫金废旧有

    色金属回收有限公

    司

    全资子公司

    河南省济

    源市孔山

    工业园区

    西侧

    100.00 商贸

    废旧有色金属

    回收

    其他方式

    （二）公司对子公司投资的情况

    子公司名称

    期末实际投资

    额（万元）

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    余额

    持股比例（%） 表决权比例（%）

    是否合并报

    表

    豫光金铅（北京）科

    技有限公司

    2,000.00 100.00 100.00 是

    济源市豫金废旧有

    色金属回收有限公

    司

    100.00 100.00 100.00 是

    注：（1）2007 年10 月，本公司与其他两家单位共同投资设立豫光金铅（北京）科技有限公司，注册

    资本2000 万元，公司占51%。 2008 年8 月11 日，经豫光金铅（北京）科技有限公司第一届股东会第二

    次会议通过，其他两家单位股将权转让给本公司，豫光金铅（北京）科技有限公司为本公司全资子公司。

    （2）2008 年11 月公司投资新成立了济源市豫金废旧有色金属回收有限公司，公司持有该公司

    100%股权。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    八、合并财务报表主要项目注释：

    以下注释项目除非特别指出，期初数指2009 年1 月1 日，期末数指2009 年6 月30 日，余额或发

    生额单位均为人民币元，上年同期发生额是指2008 年1—6 月，本期发生额是指2009 年1—6 月。

    1.货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    库存现金 224,649.94 69,743.48

    银行存款 319,400,676.43 239,675,071.08

    其中：人民币存款 317,976,542.14 197,795,553.29

    美元存款 207,536.23 6.8319 1,417,866.77 6,118,459.57 6.8346 41,817,223.78

    欧元存款 641.76 9.6408 6,187.08 6,447.60 9.6590 62,277.37

    日元存款 1131.00 0.07112 80.44 220.00 0.07565 16.64

    其他货币资金 248,943,951.78 191,049,552.79

    其中：人民币存款 203,711,065.93 178,129,317.98

    美元存款 6,620,835.47 6.8319 45,232,885.85 1,890,408.64 6.8346 12,920,186.90

    欧元存款 4.96 9.6590 47.91

    合 计 568,569,278.15 430,794,367.35

    注：（1）期末较期初增加137,774,910.80 元，主要原因是本期80kt/a 熔池熔炼直接炼铅环保冶理工程

    项目贷款到位1 亿元人民币，大部分项目资金尚未支付所致；

    （2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

    金 额

    2009 年6 月30 日货币资金 568,569,278.15 元

    减：使用受到限制的存款 127,374,839.29 元

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 441,194,438.86 元

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 310,048,156.64 元

    现金及现金等价物净增加额 131,146,282.22 元

    （3）本期末公司货币资金不存在冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

    2.交易性金融资产

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产

    8,226,155.64 19,394,507.04

    衍生金融资产河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    其他

    合计 8,226,155.64 19,394,507.04

    注：（1）期末数包括：①开放式基金4,472,166.64 元：公司2003 年10 月购入开放式景顺长城优选

    股票基金1,990,840 份，2007 年3 月19 日该基金实行拆分，拆分后公司持有该基金4,241,835 份，期末

    市值4,472,166.64 元；②境外期货交易期末持仓公允价值2,429,287.00 元；③上海黄金交易所黄金、白

    银延期交易期末持仓公允价值986,800.00 元；④境内黄金期货期末持仓公允价值337,902.00 元。

    （2）期末数较期初减少11,168,351.40 元，减幅为57.59%，主要原因是境外期货业务平仓盈利转出。

    （3）交易性金融资产的投资变现不存在重大限制。

    3.应收票据

    （1）应收票据分类

    票 据 种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 8,983,000.00 2,500,000.00

    合 计 8,983,000.00 2,500,000.00

    （2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    宁波维可照明电器有限公司 2009.05.27 2009.11.27 300,000.00

    江苏江动集团进出口有限公司 2009.05.13 2009.09.19 100,000.00

    山东时风(集团)有限责任公司 2009.01.09 2009.07.07 250,000.00

    山东时风(集团)有限责任公司 2009.01.09 2009.07.07 250,000.00

    郑州煤电物资供销有限公司 2009.04.02 2009.10.01 50,000.00

    新汶矿业集团有限责任公司 2009.04.08 2009.10.08 50,000.00

    合计 1,000,000.00

    注：应收票据期末较期初增加6,483,000.00 元，增幅259.32%，主要原因是公司销售货物时客户使用承兑

    汇票结算较期初增加。

    4.应收账款

    （1） 应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额重

    大的应收款

    项

    129,762,392.51

    86.59 6,488,119.63 39.71

    149,131,808.83

    85.97 2,723,055.72 21.39河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    单项金额不

    重大的但按

    信用风险特

    征组合后该

    组合风险较

    大的应收款

    项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大

    应收款项

    20,095,945.37 13.41 9,848,963.51 60.29 24,336,680.22 14.03 10,006,209.61 78.61

    合 计

    149,858,337.88

    100.00 16,337,083.14 100.00 173,468,489.05 100.00 12,729,265.33 100.00

    （2）应收帐款按帐龄划分

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备

    一年以内 139,548,059.47 93.12

    6,977,402.96

    163,158,210.64 94.06

    3,424,375.81

    一至二年 579,112.05 0.39

    57,911.21

    579,112.05 0.33 57,911.21

    二至三年 536,746.74 0.36 107,349.35 605,235.06 0.35 121,047.01

    三年以上 9,194,419.62 6.13

    9,194,419.62

    9,125,931.30 5.26 9,125,931.30

    合 计 149,858,337.88 100.00

    16,337,083.14

    173,468,489.05 100.00

    12,729,265.33

    （3）期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计136,371,890.03 元，占应收账款账面余额的91.00%，

    其对应的账龄如下：

    账龄 期末数

    1 年以内 135,371,890.13

    3 年以上 1,000,000.00

    合计 136,371,890.13

    注: ①单项金额重大的应收帐款坏账准备计提比例和理由：

    公司确定非关联方之间应收账款单项金额重大的标准为1000 万元以上，期末有1 国外客户达到该项

    标准。公司根据谨慎性原则按余额的5%计提坏账准备；

    ②应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；

    ③期末较期初减少23,610,151.17 元，减幅13.61% ，主要原因是期初国外客户香港铂银资源有限公

    司的应收帐款在本期内收回。

    5. 预付账款

    （1）预付账款账龄

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    一年以内 133,011,079.44 78.81 51,159,051.54 60.19

    一至二年 25,132,474.61 14.89 24,772,485.04 29.14河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    二至三年 3,563,047.83 2.11 2,815,247.83 3.31

    三年以上 7,066,790.69 4.19 6,252,988.93 7.36

    合 计 168,773,392.57 100.00 84,999,773.34 100.00

    （2）预付账款前五名欠款情况

    期末数 期初数

    金 额 比例% 金 额 比例%

    前五名欠款

    单位合计及

    比例

    84,372,848.58 49.99 56,840,466.25 66.87

    注：①期末余额中前五名金额合计84,372,848.58 元，其中账龄1 年以内69,015,482.78 元，1-2 年

    14,000,000.00 元，2-3 年1,357,365.80 元。

    ②期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；

    ③期末预付账款较期初增加83,773,619.23 元，主要原因是一年内预付原料款增加。

    6. 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额比例金额比例 金额比例

    单项金额重

    大的应收款

    项

    49,735,241.39 85.10 4,876,324.53 48.50 91,639,082.63 91.38 5,518,038.34 50.67

    单项金额不

    重大的但按

    信用风险特

    征组合后该

    组合风险较

    大的应收款

    项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大

    应收款项 8,705,084.65 14.90 5,177,183.66 51.50 8,646,639.21 8.62 5,371,791.88 49.33

    合计 58,440,326.04 100.00 10,053,508.19 100.00 100,285,721.84 100.00 10,889,830.22 100.00

    （2）其他应收款按账龄划分

    期末数 期初数

    账 龄

    金额比例% 坏帐准备金额比例% 坏帐准备

    一年以内 42,736,086.24 73.13 737,360.87 84,052,043.82 83.81 1,149,980.34河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    一至二年 5,112,229.57 8.75 511,222.96 5,240,993.80 5.23 524,099.38

    二至三年 2,233,857.33 3.82 446,771.46 2,221,167.15 2.21 444,233.43

    三年以上 8,358,152.90 14.30 8,358,152.90 8,771,517.07 8.75 8,771,517.07

    合 计 58,440,326.04 100.00 10,053,508.19 100,285,721.84 100.00 10,889,830.22

    （3）期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计47,084,942.23 元，占其他应收款账面余额的

    80.57%，其对应的账龄如下：

    账龄 期末数

    1 年以内 47,084,942.23

    合计 47,084,942.23

    注：①期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；

    ②单项金额重大的其他应收款坏账计提比例和理由：

    公司确定非关联方之间其他应收款单项金额重大的标准为100 万元以上，本期符合标准的单位中包

    括期货交易保证金23,302,221.72 元和预付进口增值税款4,686,647.21 元，根据其性质公司对其未计提

    坏账准备。除此之外的单项金额重大的其他应收款，公司按其帐龄计提坏帐准备；

    ③其他应收款期末较期初减少41,845,395.80 元，增少比例为41.73％。主要原因是年初期货保证金

    转回和年初应收出口退税款收回。

    7.存货及存货跌价准备

    项目 期末数 期初数

    账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料 883,484,189.60 0.00 883,484,189.60 955,157,061.48 0.00 955,157,061.48

    库存商品 756,446,696.14 21,847,071.77 734,599,624.37 411,524,486.34 25,033,340.89 386,491,145.45

    在产品 388,526,593.70 0.00 388,526,593.70 521,147,961.97 127,771,517.79 393,376,444.18

    合计 2,028,457,479.44 21,847,071.77 2,006,610,407.67 1,887,829,509.79 152,804,858.68 1,735,024,651.11

    存货跌价准备

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数

    原材料 0.00 0.00 0.00 0.00

    库存商品 25,033,340.89 71,105,864.45 74,292,133.57 21,847,071.77河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    在产品 127,771,517.79 127,771,517.79 0.00

    合计 152,804,858.68 71,105,864.45 202,063,651.36 21,847,071.77

    注： 存货跌价准备期末比期初减少130,957,786.91 元，减少的主要原因是：①2008 年末对在产品计提

    的存货跌价准备本期因价值回升而转回；②2008 年末对库存商品计提的存货跌价准备因本期销售予以转

    销。

    8、长期股权投资

    （1）分类情况

    期 末 数 年 初 数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算的长期股权投资 11,256,602.81 0.00 3,756,602.81 0.00

    按权益法核算的长期股权投资 48,879,447.34 0.00 48,932,719.08 0.00

    合计 60,136,050.15 0.00 52,689,321.89 0.00

    （2）在被投资单位持股比例与表决权的说明

    被投资单位

    在被投资单位持股

    比例%

    在被投资单位表决

    权比例%

    在被投资单位持股比例与表决

    权比例不一致的说明

    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 25.00 25.00

    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 15.00 15.00

    青海西豫有色金属有限公司 49.00 49.00

    （3）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本年 初 数本年投资增减额期 末 数

    上海黄金交易所 1,100,000.00 1,100,000.00 0 . 0 0 1,100,000.00

    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限

    公司

    14,540,000.00 2,656,602.81 7,500,000.00 10,156,602.81

    合 计 15,640,000.00 3,756,602.81 7,500,000.00 11,256,602.81

    注：①对上海黄金交易所的长期股权投资为本公司在该单位的会员资格费；

    ②本期公司持有乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司15%的股权， 后因该公司以增资扩股的方式进行公司

    重组，重组后该公司新增注册资本人民币壹亿伍仟万元，由各股东按持股比例分三期等额认缴出资，首

    期到位5000 万元，公司2009 年5 月认缴首期出资750 万元。

    （4）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本年 初 数本期投资增减额 期 末 数

    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00

    青海西豫有色金属有限公司 49,000,000.00 48,932,719.08 -53,271.74 48,879,447.34

    合 计 51,500,000.00 48,932,719.08 -53,271.74 48,879,447.34

    注：①阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司期末净资产为负数, 相应的长期股权投资账面余额为零；河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    ②公司全资子公司豫光金铅(北京)科技有限公司出资4900 万元与西部矿业股份有限公司青海西豫有

    色金属有限公司，豫光金铅(北京)科技有限公司持有该公司49%的股权，本期确认投资损失53,271.74

    元。

    （5）合营企业及联营企业 单位：人民币万元

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    持股

    比例

    表决权

    比例

    （%）

    期末净资

    产

    本期营业收

    入

    本期净利润

    阿鲁科尔沁旗龙钰

    矿业有限公司

    内蒙古

    探矿、

    采矿

    25% 25% -227.95 0.00 -294.55

    青海西豫有色金属

    有限公司

    青海省

    粗铅冶

    炼

    49% 49% 9,975.40 0.00 -10.87

    9.固定资产及累计折旧

    （1） 固定资产原值

    项 目 期初数 本期增加本期减少期末数

    房屋及建筑物 212,678,316.21 901,346.41 0.00 213,579,662.62

    机器设备 396,375,987.00 4,632,961.00 1,530,809.61 399,478,138.39

    电仪设备 114,562,631.19 1,638,040.84 0.00 116,200,672.03

    运输设备 6,160,975.81 3,550.00 46,500.00 6,118,025.81

    合 计 729,777,910.21 7,175,898.25 1,577,309.61 735,376,498.85

    （2） 累计折旧

    项 目 期初数 本期增加本期减少期末数

    房屋及建筑物 46,486,127.13 3,473,243.41 0.00 49,959,370.54

    机器设备 148,662,273.27 13,611,906.49 1,017,506.74 161,256,673.02

    电仪设备 62,385,234.66 4,430,788.24 0.00 66,816,022.90

    运输设备 2,790,883.72 366,686.87 39,202.08 3,118,368.51

    合 计 260,324,518.78 21,882,625.01 1,056,708.82 281,150,434.97

    （3） 固定资产减值准备

    项 目 期初数 本期增加其他原因转出期末数

    房屋及建筑物 2,369,450.18 0.00 0.00 2,369,450.18

    机器设备 1,365,435.28 0.00 3,767.50 1,361,667.78

    电仪设备 624,817.61 0.00 0.00 624,817.61河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    运输设备 33,750.00 0.00 0.00 33,750.00

    合 计 4,393,453.07 0.00 3,767.50 4,389,685.57

    （4） 固定资产帐面价值：

    项 目 期初数期末数

    房屋及建筑物 163,822,738.90 161,250,841.90

    机器设备 246,348,278.45 236,859,797.59

    电仪设备 51,552,578.92 48,759,831.52

    运输设备 3,336,342.09 2,965,907.30

    合 计 465,059,938.36 449,836,378.31

    注：本公司无暂时闲置的固定资产。

    10.在建工程

    （1）明细情况

    期 末 数 年 初 数

    工程名称 账面余额

    减值

    准备

    账面价值账面余额

    减值

    准备

    账面价值

    80kt/a 熔池熔

    炼直接炼铅环

    保冶理工程

    89,500,701.53 0.00 89,500,701.53 49,424,447.62 0.00 49,424,447.62

    其他工程 34,399,298.43 0.00 34,399,298.43 1,126,118.85 0.00 1,126,118.85

    合 计 123,899,999.96 0.00 123,899,999.96 50,550,566.47 0.00 50,550,566.47

    （2）在建工程增减变动情况

    工程名称 期初数 本期增加 本期转固

    其他

    转出

    期末数 完工进度

    资金

    来源

    80kt/a 熔池熔炼

    直接炼铅环保冶

    理工程

    49,424,447.62 40,076,253.91 0.00 0.00 89,500,701.53 20.97% 自筹

    其他工程 1,126,118.85 33,273,179.58 0.00 0.00 34,399,298.43 自筹

    合 计 50,550,566.47 73,349,433.49 0.00 0.00 123,899,999.96

    注：在建工程本期增加73,349,433.49 元，主要原因是：本期80kt/a 熔池熔炼直接炼铅环保冶理工

    程增加，该项目按工程进度进行。

    11.无形资产

    项 目 年初数本期增加本期减少 期末数

    无形资产原值

    土地使用权 38,916,294.63 278,560.00 0.00 39,194,854.63

    非专有技术 993,890.00 0.00 0.00 993,890.00

    合 计 39,910,184.63 278,560.00 0.00 40,188,744.63

    累计摊销河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    土地使用权 5,557,607.76 412,733.46 0.00

    5,970,341.22

    非专有技术 894,501.31

    49,694.32

    0.00

    944,195.63

    合 计 6,452,109.07 462,427.78 0.00

    6,914,536.85

    无形资产帐面价值

    土地使用权 33,358,686.87 278,560.00 412,733.46 33,224,513.41

    非专有技术 99,388.69 0.00 49,694.32 49,694.37

    合 计 33,458,075.56 278,560.00 462,427.78

    33,274,207.78

    注：截至本期末，公司无形资产无帐面价值高于可收回金额的情况，因此未计提无形资产减值准备。

    12、递延所得税资产和递延所得税负债:

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    一、递延所得税资产

    1.暂时性差异的资产 负债项目

    应收款项坏账准备 6,597,647.84 5,521,277.92

    存货跌价准备 5,461,767.94 38,201,214.67

    固定资产减值准备 1,097,421.39 1,098,363.27

    交易性金融资产公允价值变动 14,025.00 137,025.00

    权益法核算被投资单位损失 625,000.00 625,000.00

    当期亏损形成递延所得税资产 21,637,621.36 21,501.22

    合计 35,433,483.53 45,604,382.08

    二、递延所得税负债

    1.暂时性差异的资产负债项目

    交易性金融资产公允价值变动 1,225,363.41 3,958,029.76

    权益法核算被投资单位收益 0.00 0.00

    合计 1,225,363.41 3,958,029.76

    注：（1）递延所得税资产期末较期初减少10,170,898.55 元，主要原因是本期存货跌价准备大幅减少所

    致；

    （2） 递延所得税负债期末较期初减少2,732,666.35 元，主要原因是期初公司境外期货业务持仓盈利

    本期平仓所致。

    13、资产减值准备明细:河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 23,619,095.55 2,771,495.78 0.00 0.00 26,390,591.33

    二、存货跌价准备 152,804,858.68 71,105,864.45 127,771,517.79 74,292,133.57 21,847,071.77

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    六、投资性房地产减值

    准备

    七、固定资产减值准备 4,393,453.07 0.00 0.00 3,767.50 4,389,685.57

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    值准备

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    十一、油气资产减值准

    备

    十二、无形资产减值准

    备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 180,817,407.30 73,877,360.23 127,771,517.79 74,295,901.07 52,627,348.67

    注：期末资产减值准备较期初减少128,190,058.63 元，主要原因是：①上年末计提127,771,517.79 元存

    货跌价准备的在产品于本期价值回升而转回对其计提的存货跌价准备；②上年末计提25,033,340.89 元存

    货跌价准备的库存商品于本期销售而转销对其计提的存货跌价准备。

    14.短期借款

    项 目 期末数 期初数

    信用借款 568,613,315.01 303,748,849.53

    保证借款 1,026,918,898.89 893,519,903.00

    合 计 1,595,532,213.90 1,197,268,752.53

    注：（1） 保证借款中400,000,000.00 元借款由内蒙古东升庙矿业有限责任公司和乌拉特中旗天宝矿业

    有限责任公司提供担保，150,189,743.04 元借款由河南豫光锌业有限公司和济源市金马焦化有限公司提供

    担保，其他借款的担保方为河南济源钢铁（集团）有限公司和河南豫光金铅集团有限责任公司。

    （2） 短期借款期末余额中无逾期借款。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    15.应付票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 223,000,000.00 250,000,000.00

    合 计 223,000,000.00 250,000,000.00

    注:（1） 应付票据中应付关联企业及持有公司5%以上股份的股东单位的票据情况：

    单位名称 与本公司关系 期 末 数

    济源市豫光金铅集团废旧有色金属回

    收有限公司 原为同一母公司 214,000,000.00

    河南省济源黄金冶炼厂矿产品公司 原为同一母公司 5,000,000.00

    16.应付账款

    项目 期末数期初数

    余额 493,905,689.55 546,918,660.40

    其中：账龄超过1 年的余额 38,795,086.89 37,206,666.46

    注：（1）期末无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况：

    （2）期末余额中前五名金额合计158,158,465.66 元，占全部应付账款期末余额的32.02％；

    （3）账龄超过1 年的应付账款主要系款项结算原因挂帐。

    17.预收账款

    项目 年 末 数年 初 数

    余额 68,333,578.28 45,620,330.92

    其中：账龄超过1 年的余额 8,510,413.34 8,528,498.01

    注：（1）期末数中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；

    （2）期末余额中前五名金额合计41,369,097.44 元，占全部预收账款期末余额的60.54％；

    （3）账龄超过1 年的预收账款主要系款项结算原因挂帐。

    18.应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,923,479.33 31,440,257.76 27,277,389.80 14,086,347.29

    二、职工福利费 0.00 3,827,069.42 3,827,069.42 0.00

    三、社会保险费 24,747,096.87 9,917,110.78 5,856,661.46 28,807,546.19

    四、住房公积金 10,434,713.49 2,432,815.22 2,064,252.59 10,803,276.12河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    五、工会经费和职工教育经费 3,234,350.85 2,022,486.06 1,505,242.43 3,751,594.48

    合 计 48,339,640.54 49,639,739.24 40,530,615.70 57,448,764.08

    19. 应交税费

    项 目 期末数期初数

    增值税 -38,581,894.81 -54,048,099.45

    营业税 1,524.66 2,475.00

    企业所得税 -10,926,397.45 -4,367,393.97

    个人所得税 12,397.82 25,552.62

    城建税 -1,765,960.47 -605,677.10

    教育费附加 1,400,671.35 -73,588.16

    其他税费 0.00 787,906.47

    合 计 -49,859,658.90 -58,278,824.59

    注：期末较期初增加8,419,165.69 元，主要原因是期末留抵的进项税额减少。

    20. 应付利息

    项 目 期末数期初数

    借款利息 2,358,354.18 2,126,666.67

    合 计 2,358,354.18 2,126,666.67

    21.应付股利

    单位名称 期末数期初数

    济源市财务开发公司

    1,141,975.50 1,141,975.50

    合计

    1,141,975.50 1,141,975.50

    注：期末数为尚未支付的应付股利。

    22.其他应付款

    项 目 年 末 数年 初 数

    余 额 50,042,230.91 44,156,986.25

    其中：账龄超过1 年的余额

    3,547,972.86 6,997,215.54

    注：（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    （2）期末余额中前五名金额合计42,133,960.08 元，占全部其他应付款期末余额的84.20%。

    金额较大的其他应付款明细如下：

    单位名称 期末数款项性质河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    济源市环保局 18,887,730.69 排污费

    铁运公司 12,633,309.10 运费

    河南粮油食品进出口集团国际经济合作有限公司5,450,000.00 投标保证金

    连云港宇航国际货运代理有限公司 2,705,490.10 进口矿粉运费

    济源市大鹏物流有限公司 2,457,430.19 出口铅运费

    23.一年内到期的非流动负债

    借 款 类 别 期末数 期初数

    保 证 借 款 123,880,000.00 50,000,000.00

    合 计 123,880,000.00 50,000,000.00

    （1）公司在中国工商银行济源支行的20,000,000.00 元贷款将于2009 年9 月10 日到期，公司在中国

    工商银行济源支行的30,000,000.00 元贷款将于2009 年8 月12 日到期，公司在中国银行济源支行的

    40,000,000.00 元贷款将于2010 年3 月25 日到期，公司在交通银行郑州分行的33,880,000.00 元贷款将

    于2010 年6 月30 日到期，故将其转为一年内到期的非流动负债；

    （2）借款担保方为河南济源钢铁公司。

    24. 其他流动负债

    项 目 期末数 期初数

    政府补助款 23,260,000.00 12,775,000.00

    合 计 23,260,000.00 12,775,000.00

    注：报告期内收到济源市财政局拨付的国家支持资金10,000,000.00 元。

    25. 长期借款

    （1）长期借款按类别划分：

    项 目 期末数 期初数

    保证借款 100,000,000.00 73,880,000.00

    其中：人民币借款 100,000,000.00 73,880,000.00

    美元币借款 0.00 0.00

    合 计 100,000,000.00 73,880,000.00

    （2） 长期借款情况：

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（%） 金额 利率（%） 金额河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    中行济源市支行

    2008.03.26 2010.03.25 0.00 0.00 7.182 40,000,000.00

    交通银行郑州分行 2006.07.10 2010.06.30 0.00 0.00 6.93 33,880,000.00

    国家开发银行河南省

    分行

    2009.04.29 2017.04.28 5.94 100,000,000.00 0.00 0.00

    合计 100,000,000.00 73,880,000.00

    注：①2009 年4 月公司与国家开发银行河南省分行签订了340,000,000.00 元的80kt/a 熔池熔炼直接炼铅

    环保冶理工程项目贷款合同，合同期限是2009 年4 月29 日至2017 年4 月28 日， 2009 年4 月29 日公司

    首次提款100,000,000.00 元，年利率5.94%；

    ②长期借款期末余额中无逾期借款；

    ③本公司保证借款的担保方为河南济源钢铁公司和河南豫光金铅集团有限责任公司。

    26. 股本（单位万股）

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量 比例 发行新股送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 22,826.9160 100.00% 22,826.9160 100.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件股份合计 22,826.9160 100.00% 22,826.9160 100.00%

    股份总额 22,826.9160 100.00% 22,826.9160 100.00%

    27.资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 212,618,388.47 0.00 0.00 212,618,388.47河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    其他资本公积 9,553.12 0.00 0.00 9,553.12

    合 计 212,627,941.59 0.00 0.00 212,627,941.59

    28.盈余公积

    项 目 期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 103,426,547.02 0.00 0.00 103,426,547.02

    合 计 103,426,547.02 0.00 0.00 103,426,547.02

    29.未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    407,979,831.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    调整后年初未分配利润 407,979,831.95

    加：本期净利润 23,035,641.46

    减：提取盈余公积 0.00 10.00

    分配现金股利 11,413,458.00

    期末未分配利润 419,602,015.41

    注: 2008 年度利润分配方案经2009 年4 月17 日召开的股东大会审议通过，以公司2008 年末

    总股本228,269,160 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税），共计派发现金

    11,413,458.00 元。

    30.营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项目

    营业收入 营业成本营业收入营业成本

    主营业务 2,437,158,605.90 2,415,838,156.86 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24

    其他业务 22,937,973.01 4,653,876.94 35,006,099.62 1,506,588.22

    合计 2,460,096,578.91 2,420,492,033.80 4,417,319,543.94 4,204,426,606.46

    （1） 主营业务收入（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    有色金属 1,395,193,093.66 1,426,803,015.93 -31,609,922.27 2,736,804,477.52 2,862,939,088.36 -126,134,610.84

    贵金属 792,539,778.32 758,730,886.21 33,808,892.11 1,345,941,393.40 1,223,854,803.77 122,086,589.63

    化工 49,316,509.79 38,639,042.71 10,677,467.08 190,618,683.34 43,301,007.90 147,317,675.44

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 8,444,012.12 108,948,890.06 72,825,118.21 36,123,771.85

    合计 2,437,158,605.90 2,415,838,156.86 21,320,449.04 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    （2） 主营业务收入（分产品）

    产品名本期数 上年同期数

    称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利

    电解铅 1,346,577,030.21 1,373,214,995.85 -26,637,965.64 2,649,615,322.04 2,793,022,734.07 -143,407,412.03

    黄金 204,609,563.80 183,621,574.09 20,987,989.71 232,383,487.22 193,099,188.97 39,284,298.25

    白银 587,930,214.52 575,109,312.12 12,820,902.40 1,113,557,906.18 1,030,755,614.80 82,802,291.38

    粗铜 48,616,063.45 53,588,020.08 -4,971,956.63 87,189,155.48 69,916,354.29 17,272,801.19

    硫酸 17,062,629.01 16,419,661.69 642,967.32 105,792,405.40 14,998,309.58 90,794,095.82

    氧化锌 32,253,880.78 22,219,381.02 10,034,499.76 84,826,277.94 28,302,698.32 56,523,579.62

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 8,444,012.12 108,948,890.06 72,825,118.21 36,123,771.85

    合计 2,437,158,605.90 2,415,838,156.86 21,320,449.04 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    （3） 主营业务收入（分地区）

    地区本期数 上年同期数

    名称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利

    国内 1,813,048,122.98 1,801,695,788.19 11,352,334.79 3,071,305,497.57 3,008,894,490.02 62,411,007.55

    国外 624,110,482.92 614,142,368.67 9,968,114.25 1,311,007,946.75 1,194,025,528.22

    116,982,418.53

    合计 2,437,158,605.90 2,415,838,156.86 21,320,449.04 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    注：(1)销售客户前五位金额合计1,084,777,874.75 元，占全部主营业务收入的44.51%；

    (2)本期主营收入比上年同期减少1,945,154,838.42 元，减幅为44.39%，主要原因是本期内由于受有

    色金属市场疲软的影响，公司主营产品电解铅和白银的销售价格同比下降39%、38％，电解铅和白银的销

    售数量同比下降17%、15%。

    31.营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数计缴标准

    营业税 194,506.99 0.00 营业税应税额的5%

    城建税 5,116,203.38 15,224,642.38 应纳流转税额的7%河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    教育费附加 2,368,020.62 6,524,846.74 应纳流转税额的3%

    关 税 3,518,736.20 28,014,030.50 出口铅完税价格的10%

    合 计 11,197,467.19 49,763,519.62

    注：本期营业税金及附加较上年同期减少 38,566,052.43 元，减少比例77.50%，主要原因是：①本

    期营业收入较上年同大幅减少，相应的增值税所计提的城建税和教育费附加也大幅减少；②公司减少了电

    解铅的出口量，出口铅收入减少，使出口关税减少。

    32.财务费用

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    1.利息支出 44,069,792.03 45,208,444.05

    减：利息收入 2,999,097.35 1,455,278.23

    2.手续费 3,121,385.78 4,877,729.29

    3.汇兑损益 156,521.56 -23,390,140.81

    合 计 44,348,602.02 25,240,754.30

    注：本期财务费用较上年同期增加19,107,847.72 元，增加比例75.70%，主要原因是本期汇兑收益同

    比减少。

    33.资产减值损失

    项 目 本期发生额上年发生额

    1.坏账损失 2,771,495.78 -2,616,460.24

    2.存货跌价损失 -63,013,596.64 33,681,316.30

    合 计 -60,242,100.86 31,064,856.06

    注：本期资产减值损失较上年同期减少 92,306,956.92 元，减少比例293.92%，主要原因是:①上年

    末计提存货跌价准备的在产品于本期价值回升而转回对其计提的存货跌价损失；②上年末计提存货跌价准

    备的库存商品于本期销售而转销对其计提的存货跌价损失。

    34．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上年同期发生额

    交易性金融资产 -10,438,665.40 -2,476,596.55

    合 计 -10,438,665.40 -2,476,596.55

    注：本期发生额包括：（1）公司持有的开放式景顺长城优选股票基金公允价值变动收益1,199,590.94 元；

    （2）境外期货交易期末持仓的公允价值变动收益-12,130,256.34 元；（3）上海黄金交易所黄金、白银延

    期交易期末持仓的公允价值变动收益506,100.00 元，（4）渣打银行上海分行黄金衍生品交易期末持仓的

    公允价值变动收益-14,100.00 元，共计-10,438,665.40 元。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    35．投资收益

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    交易性金融资产已确认的投资收益 37,308,349.16 41,062,307.36

    长期债权投资收益

    长期股权投资收益 -53,271.74 5,332,656.85

    其中：按权益法确认收益 -53,271.74 5,332,656.85

    合 计 37,255,077.42 46,394,964.21

    注：（1） 交易性金融资产已确认的投资收益包括：①境外期货交易投资收益34,125,329.29 元；②

    上海黄金交易所黄金、白银延期交易投资收益2,027,085.84 元；③渣打银行上海分行黄金衍生品交易

    投资收益1,216,194.03 元；④境内期货交易投资收益-60,260.00 元，共计37,308,349.16 元；

    （2）长期股权投资收益为公司全资子公司豫光金铅（北京）科技有限公司对外联营企业投资按权

    益法确认收益-53,271.74 元。

    （3）投资收益汇回不存在重大限制。

    36.营业外收入

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    赔偿金 75,999.05 0.00

    处理固定资产净收益 2,702.08 0.00

    政府补助 2,735,000.00 29,600.00

    其他收入 2,904.70 24,851.39

    合 计 2,816,605.83 54,451.39

    注：本期较上年同期增加2,762,154.44 元，增加比例5072.70%，主要原因是本期收到政府补助的进口贴

    息资金2,000,000.00 元。

    37.营业外支出

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    罚款支出 432,673.23

    捐赠支出 400,000.00

    其他 478,000.00

    合 计 1,310,673.23

    注：本期较上年同期增加的主要原因是本期支付河南女篮赞助费40 万元，支付柿槟村土地补偿款40 万元。

    38．所得税费用

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    本期所得税费用 5,591,451.17 28,368,490.04

    递延所得税费用 7,438,232.20 766,702.45

    合计 13,029,683.37 29,135,192.49河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    注：本期所得税费用比上年同期减少16,105,509.12 元，减少比例为55.28%，本期公司经营利润减少所

    致。

    39.现金流量表附注

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金23,901,781.02 元，主要项目如下：

    项目 金额

    利息收入 2,994,286.30

    收到的押金 6,688,115.00

    政府补助 13,835,000.00

    其他 384,379.72

    合计 23,901,781.02

    （2）支付其他与经营活动有关的现金17,497,854.98 元，主要项目如下：

    项目 金额

    排污费 13,550.00

    运输费 1,275,783.00

    综合服务费 2,365,255.70

    保险费 438,109.31

    支付押金等款 4,474,450.00

    损赠赞助 878,000.00

    办公费 139,947.94

    差旅费 561,614.23

    会议费 1,800.00

    宣传费 88,600.00

    绿化费 2,352.50

    业务招待费 579,657.60

    修理费 31,881.00

    咨询费 95,600.00

    审计费 420,500.00

    车辆费 202,478.46

    其他

    5,928,275.24

    合计

    17,497,854.98

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金3,121,385.78 元，主要项目如下：

    项目 金额

    银行手续费 3,121,385.78

    合计 3,121,385.78河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    40.现金流量表补充资料

    项目 本期金额上期金额

    1、净利润 23,035,641.46 86,812,341.54

    加：资产减值准备 -60,242,100.86 -2,736,499.53

    固定资产折旧 20,825,489.92 21,869,965.11

    无形资产摊销 462,427.78 460,493.54

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失0.00 0.00

    固定资产报废损失 0.00 0.00

    公允价值变动损失 10,438,665.40 2,476,596.55

    财务费用 44,353,413.07 25,255,022.59

    投资损失 -37,255,077.42 -46,394,964.21

    递延所得税资产减少 10,170,898.55 -172,328.47

    递延所得税负债增加 -2,732,666.35 939,030.92

    存货的减少 -140,627,969.65 159,048,872.76

    经营性应收项目的减少 -35,824,695.80 -20,845,339.92

    经营性应付项目的增加 -63,994,772.08 201,935,722.84

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -231,390,745.98 428,648,913.72

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 441,194,438.86 326,705,472.88

    减：现金的期初余额 310,048,156.64 199,869,759.46

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 131,146,282.22 126,835,713.42

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    （1） 应收账款按种类披露：河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    期末数 期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额重大

    的应收款项

    129,762,392.51

    86.59 6,488,119.63 39.71

    149,131,808.83

    85.97 2,723,055.72 21.39

    单项金额不重

    大的但按信用

    风险特征组合

    后该组合风险

    较大的应收款

    项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大应

    收款项

    20,095,945.37 13.41 9,848,963.51 60.29 24,336,680.22 14.03 10,006,209.61 78.61

    合 计 149,858,337.88 100.00 16,337,083.14 100.00 173,468,489.05 100.00 12,729,265.33 100.00

    （2）应收帐款按帐龄划分

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备

    一年以内 139,548,059.47 93.12

    6,977,402.97

    163,158,210.64 94.06

    3,424,375.81

    一至二年 579,112.05 0.39

    57,911.20

    579,112.05 0.33 57,911.21

    二至三年 536,746.74 0.36 107,349.35 605,235.06 0.35 121,047.01

    三年以上 9,194,419.62 6.13

    9,194,419.62

    9,125,931.30 5.26 9,125,931.30

    合 计 149,858,337.88 100.00

    16,337,083.14

    173,468,489.05 100.00

    12,729,265.33

    （3）期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计136,371,890.03 元，占应收账款账面余额的91.00%，

    其对应的账龄如下：

    账龄 期末数

    1 年以内 135,371,890.13

    3 年以上 1,000,000.00

    合计 136,371,890.13

    注: ①单项金额重大的应收帐款坏账准备计提比例和理由：

    公司确定非关联方之间应收账款单项金额重大的标准为1000 万元以上，期末有1 国外客户达到该项

    标准。公司根据谨慎性原则按余额的5%计提坏账准备；

    ②应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；

    2.其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额比例金额比例 金额比例

    单项金额重

    大的应收款

    项

    49,735,241.39 85.10 4,876,324.53 48.50 91,639,082.63 91.38 5,518,038.34 50.67

    单项金额不

    重大的但按

    信用风险特

    征组合后该

    组合风险较

    大的应收款

    项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大

    应收款项 8,705,084.65 14.90 5,177,183.66 51.50 8,646,639.21 8.62 5,371,791.88 49.33

    合计 58,440,326.04 100.00 10,053,508.19 100.00 100,285,721.84 100.00 10,889,830.22 100.00

    （2）其他应收款按账龄划分

    期末数 期初数

    账 龄

    金额比例% 坏帐准备金额比例% 坏帐准备

    一年以内 42,736,086.24 73.13 737,360.87 84,052,043.82 83.81

    1,149,980.34

    一至二年 5,112,229.57 8.75 511,222.96 5,240,993.80 5.23 524,099.38

    二至三年 2,233,857.33 3.82 446,771.46 2,221,167.15 2.21 444,233.43

    三年以上 8,358,152.90 14.30 8,358,152.90 8,771,517.07 8.75

    8,771,517.07

    合 计 58,440,326.04 100.00

    10,053,508.19

    100,285,721.84 100.00

    10,889,830.22

    （3）期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计47,084,942.23 元，占其他应收款账面余额的

    67.73%，其对应的账龄如下：

    账龄 期末数

    1 年以内 47,084,942.23

    合计 47,084,942.23

    注：①期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；

    ②单项金额重大的其他应收款坏账计提比例和理由：

    公司确定非关联方之间其他应收款单项金额重大的标准为100 万元以上，本期符合标准的单位中包

    括期货交易保证金23,302,221.72 元和预付进口增值税款4,686,647.21 元，根据其性质公司对其未计提

    坏账准备。除此之外的单项金额重大的其他应收款，公司按其帐龄计提坏帐准备；河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    ③其他应收款期末较期初减少41,845,395.80 元，增少比例为41.73％。主要原因是年初期货保证金

    转回和年初应收出口退税款收回。

    3．长期投资

    （1）分类情况

    期 末 数 年 初 数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算的长期股权投资 32,256,602.81 0.00 24,756,602.81 0.00

    按权益法核算的长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 32,256,602.81 0.00 24,756,602.81 0.00

    （2）在被投资单位持股比例与表决权的说明

    被投资单位

    在被投资单位持股

    比例%

    在被投资单位表决

    权比例%

    在被投资单位持股比例与表决

    权比例不一致的说明

    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 25.00 25.00

    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 15.00 15.00

    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司

    100.00 100.00

    豫光金铅（北京）科技有限公司

    100.00 100.00

    （3）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 年 初 数 本期投资增减额 期 末 数

    上海黄金交易所 1,100,000.00 1,100,000.00 0 . 0 0 1,100,000.00

    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限

    公司 14,540,000.00 2,656,602.81 7,500,000.00 10,156,602.81

    济源市豫金废旧有色金属回

    收有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

    豫光金铅（北京）科技有限

    公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00

    合 计 36,640,000.00 24,756,602.81 7,500,000.00 32,256,602.81

    注：①对上海黄金交易所的长期股权投资为本公司在该单位的会员资格费；

    ②本期公司持有乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司15%的股权，后因该公司以增资扩股的方式进行公司

    重组，重组后该公司新增注册资本人民币壹亿伍仟万元，由各股东按持股比例分三期等额认缴出资，首期

    到位5000 万元， 公司2009 年5 月认缴首期出资750 万元。

    （4）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本期 初 数本年投资增减额期 末 数

    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    注: 阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司期末净资产为负数, 相应的长期股权投资账面余额为零。

    （5）合营企业及联营企业 单位：人民币万元

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    持股

    比例

    表决权

    比例

    （%）

    期末净资

    产

    本期营业收

    入

    本期净利润

    阿鲁科尔沁旗龙钰

    矿业有限公司

    内蒙古

    探矿、

    采矿

    25% 25% -227.95 0.00 -294.55

    4.营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项目

    营业收入 营业成本营业收入营业成本

    主营业务 2,437,158,605.90 2,411,412,878.26 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24

    其他业务 22,937,973.01 4,653,876.94 35,006,099.62 1,506,588.22

    合计 2,460,096,578.91 2,416,066,755.20 4,417,319,543.94 4,204,426,606.46

    （4） 主营业务收入（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利

    有色金属 1,395,193,093.66 1,422,377,737.33 -27,184,643.67 2,736,804,477.52 2,862,939,088.36 -126,134,610.84

    贵金属 792,539,778.32 758,730,886.21 33,808,892.11 1,345,941,393.40 1,223,854,803.77 122,086,589.63

    化工 49,316,509.79 38,639,042.71 10,677,467.08 190,618,683.34 43,301,007.90 147,317,675.44

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 8,444,012.12 108,948,890.06 72,825,118.21 36,123,771.85

    合计 2,437,158,605.90 2,411,412,878.26 25,745,727.64 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    （5） 主营业务收入（分产品）

    产品名本期数 上年同期数

    称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利

    电解铅 1,346,577,030.21 1,368,789,717.25 -22,212,687.04 2,649,615,322.04 2,793,022,734.07 -143,407,412.03

    黄金 204,609,563.80 183,621,574.09 20,987,989.71 232,383,487.22 193,099,188.97 39,284,298.25

    白银 587,930,214.52 575,109,312.12 12,820,902.40 1,113,557,906.18 1,030,755,614.80 82,802,291.38

    粗铜 48,616,063.45 53,588,020.08 -4,971,956.63 87,189,155.48 69,916,354.29 17,272,801.19

    硫酸 17,062,629.01 16,419,661.69 642,967.32 105,792,405.40 14,998,309.58 90,794,095.82河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    氧化锌 32,253,880.78 22,219,381.02 10,034,499.76 84,826,277.94 28,302,698.32 56,523,579.62

    其他 200,109,224.13 191,665,212.01 8,444,012.12 108,948,890.06 72,825,118.21 36,123,771.85

    合计 2,437,158,605.90 2,411,412,878.26 25,745,727.64 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    （6） 主营业务收入（分地区）

    地区本期数 上年同期数

    名称

    主营收入 主营成本 主营毛利 主营收入 主营成本 主营毛利

    国内 1,813,048,122.98 1,797,270,509.59 15,777,613.39 3,071,305,497.57 3,008,894,490.02 62,411,007.55

    国外 624,110,482.92 614,142,368.67 9,968,114.25 1,311,007,946.75 1,194,025,528.22

    116,982,418.53

    合计 2,437,158,605.90 2,411,412,878.26 25,745,727.64 4,382,313,444.32 4,202,920,018.24 179,393,426.08

    注：(1)销售客户前五位金额合计1,084,777,874.75 元，占全部主营业务收入的44.51%；

    (2)本期主营收入比上年同期减少1,945,154,838.42 元，减幅为44.39%，主要原因是本期内由于受有

    色金属市场疲软的影响，公司主营产品电解铅和白银的销售价格同比下降39%、38％，电解铅和白银的销

    售数量同比下降17%、15%。

    5．投资收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产已确认的投资收益 37,308,349.16 41,062,307.36

    长期债权投资收益

    长期股权投资收益 5,332,656.85

    其中：按权益法确认收益 5,332,656.85

    合 计 37,308,349.16 46,394,964.21

    注：（1） 交易性金融资产已确认的投资收益包括：①境外期货交易投资收益34,125,329.29 元；②

    上海黄金交易所黄金、白银延期交易投资收益2,027,085.84 元；③渣打银行上海分行黄金衍生品交易

    投资收益1,216,194.03 元；④境内期货交易投资收益-60,260.00 元，共计37,308,349.16 元；

    （2）投资收益汇回不存在重大限制。

    6.现金流量表补充资料

    项目 本期金额上期金额

    1、净利润 26,501,778.91 86,812,356.32

    加：资产减值准备 -60,242,100.86 -2,736,499.53

    固定资产折旧 20,825,489.92 21,869,965.11

    无形资产摊销 462,427.78 460,493.54

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失0.00 0.00

    固定资产报废损失 0.00 0.00河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    公允价值变动损失 10,438,665.40 2,476,596.55

    财务费用 44,353,413.07 25,254,722.59

    投资损失 -37,308,349.16 -46,394,964.21

    递延所得税资产减少 12,919,081.74 -172,323.54

    递延所得税负债增加 -2,732,666.35 939,030.92

    存货的减少 -93,469,325.63 159,048,872.76

    经营性应收项目的减少 -18,318,072.26 -62,845,339.92

    经营性应付项目的增加 -138,046,904.34 201,935,722.84

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -234,616,561.78 386,648,633.43

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 435,995,524.01 325,721,735.04

    减：现金的期初余额 308,068,757.59 191,886,001.91

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 127,926,766.42 133,835,733.13

    十、 关联方关系及其交易

    1、本公司的母公司情况

    企业名称 注册地址 业务性质 注册资本（元）

    母公司对

    本公司的

    持股比例

    （%）

    母公司对本

    公司的表决

    权比例（%）

    本公司最终

    控制方

    河南豫光金铅集团有

    限责任公司

    河南省济源市

    荆梁南街1 号

    冶金化工煤机等150,180,000.00 42.24 42.24

    济源市人民

    政府

    2、本公司的子公司的情况

    子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本（元）

    持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    组织机构代

    码

    豫光金铅(北京)科技

    有限公司

    北京市海淀区

    中关村大街18

    号

    法律、法规禁止

    的除外

    20,000,000.00 100.00 100.00 66750572-8河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    济源市豫金废旧有色

    金属回收有限公司

    河南省济源市

    孔山工业园区

    西侧

    废旧有色金属

    回收

    1,000,000.00 100.00 100.00 68176846-0

    3、本公司的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 注册地址

    业务性

    质

    注册资本（元）

    本公司持

    股比例

    （%）

    本公司在被

    投资单位的

    表决权比例

    （%）

    备注 组织机构代码

    阿鲁科尔沁旗龙钰

    矿业有限公司

    内蒙古赤

    峰市

    探矿、

    采矿

    10,000,000.00 25.00 25.00 联营企业 77613017-9

    青海西豫有色金属

    有限公司

    青海格尔

    木

    冶炼 100,000,000.00 49.00 49.00 联营企业 66193279-6

    4、本公司其他关联方

    公司名称 与本企业的关系 持股比例% 组织机构代码

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 原为同一母公司 17748151-6

    济源市豫光金铅集团废旧有色金属回收有

    限公司

    原为同一母公司 73906740-6

    济源豫光集团矿产品有限公司 原为同一母公司 79062460-X

    河南豫光锌业有限公司 同一母公司 75837738-9

    甘洛豫光矿业有限责任公司 原为同一母公司 76507808-8

    河南吉事多地砖有限公司 原为同一母公司 61440822-X

    济源市王屋山大酒店有限公司 原为同一母公司 72581447-4

    河南豫光金铅集团劳动服务有限公司 原为同一母公司 79062459-7

    河南豫光金铅集团金三丰装饰材料有限公

    司

    原为同一母公司 79063596-6

    深圳三力电源科技有限公司 原为同一母公司 74320825-9

    乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司 原母公司的联营企业 70125819-4

    内蒙古东升庙矿业有限责任公司 原母公司的联营企业 72019978-3

    甘洛恒达矿业有限责任公司 原为公司联营企业 77581851-0

    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 公司的参股公司 76786045-2

    5.价格政策：本公司与关联方执行市场购销价格。

    6.关联交易

    购销往来

    购销方名称 交易内容2009 年1—6 月

    占采

    购或

    销售

    2008 年1—6 月

    占采

    购或

    销售河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    比例

    %

    比例%

    济源豫光集团矿产品有限公司 购矿粉 29,501,216.35 1.49 10,511,790.75 0.41

    甘洛豫光矿业有限责任公司 购矿粉 15,318,193.75 0.77 41,349,261.95 2.45

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 购锌粉 30,085.47 0.00 99,487.18 3.61

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司

    购铅泥、铅

    渣

    6,575,688.37 0.33 1,409,111.91 1.12

    河南豫光金铅集团废旧有色金属回收

    公司

    收购废电瓶240,442,187.05 66.64 563,936,010.60 100.00

    河南豫光锌业有限公司

    收购铅渣、

    铜渣、银浮

    选渣

    3,642,176.68 0.17 46,311,815.21 1.71

    甘洛恒达矿业有限责任公司 购矿粉 7,640,224.65 0.39 58,800,367.69 2.29

    济源市豫金废旧有色金属回收有限公

    司

    收购废电瓶120,351,869.79 33.36

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 销售电解铅34,365,235.07 2.55 39,521,301.79 1.49

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司

    销售铅钙合

    金

    17,575,916.28 13.96 0.00 0.00

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 销售废塑料1,833,049.56 13.58 0.00 0.00

    河南豫光锌业有限公司 销售白银 6,950,697.29 1.18 49,614,268.83 4.46

    河南豫光锌业有限公司 销售氧化锌4,329,658.12 13.42 23,478,632.48 27.68

    河南豫光锌业有限公司

    销售纳米氧

    化锌

    3,392,735.05 48.28 14,153,846.15 97.91

    河南豫光锌业有限公司 销售电解铅1,416,274.62 0.11 24,335,470.09 0.26

    河南豫光锌业有限公司 销售锑白 76,923.08 0.43 79,572.65 0.36

    7.综合服务

    项 目 协议价(元/年) 2009 年1—6 月

    铁路专用线使用权 1,420,647.00

    北厂区生产附属用房 150,515.00

    职工食堂 129,579.39

    职工澡堂 213,930.00

    出租办公用房 2,283,990.00

    南厂区职工宿舍 531,850.00

    合 计 4,730,511.39河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    注：(1) 根据2009 年3 月，本公司与河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司签订的综合服务协议（有效期

    三年），河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司向本公司提供上述服务，年收费额4,730,511.39 元；

    (2)报告期内本公司已向河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司支付上半年综合服务费。

    8.关联往来

    单 位 科 目

    2009 年6 月

    30 日

    占该

    科目

    比例

    %

    2008 年6 月

    30 日

    占该

    科目

    比例

    %

    河南豫光金铅集团有限责任公司 应收票据 0.00 0.00 941,380.00 15.92

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 应收票据 1,083,000.00 12.06 0.00 0.00

    甘洛恒达矿业有限公司 应付账款 11,322,138.61 2.29

    27,718,583.79

    5.27

    阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司 预付账款 17,357,365.80 10.28 27,357,365.80 12.19

    济源豫光集团矿产品有限公司 应付票据 5,000,000.00 2.24

    240,000,000.0

    0

    100.0

    0

    济源豫光集团矿产品有限公司 应付账款 15,179,550.08 3.07 0.00 0.00

    河南豫光金铅集团有限责任公司 应付账款 0.00 0.00 491,860.60 4.08

    甘洛豫光矿业有限责任公司 预付账款 0.00 0.00 13,093,838.73 5.83

    河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 应付账款 0.00 0.00 70,565,086.38 13.41

    河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 应付票据

    214,000,000.0

    0

    95.96 0.00 0.00

    河南豫光锌业有限公司 应付账款 27,723,261.78 5.61 20,289,875.75 3.86

    济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 应付账款 21,811,687.75 4.42

    河南豫光锌业有限公司 预收账款 0.00 0.00 88,544,833.06 75.64

    乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司 应付账款 476,978.19 0.10 476,978.19 0.09

    河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 应付账款 1,904,640.60 0.39 66,000.00 0.01

    河南豫光金铅集团有限责任公司 其他应付款 47,388.57 0.09 0.00 0.00

    河南豫光金铅集团有限责任公司 其他应付款 0.00 0.00 1,847,888.55 0.09

    十一、或有事项

    报告期内本公司无重大的或有事项。

    十二、承诺事项

    报告期内本公司无重大的承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    报告期内本公司无重大的承诺事项。

    十四、其他重要事项

    就瑞士嘉能可亚洲能源公司（Glencore International AG）诉我公司买卖合同纠纷仲裁一案，2009 年5

    月，伦敦仲裁委员会确立了双方进行书面证据交换，证人证言交换等一系列的仲裁活动的顺序。目前该事

    项尚无实质性进展。

    十五、补充资料

    (一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—非经常性损益》

    （2008 年修订）的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为‐）：

    项 目 本期数

    非流动资产处置损益

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

    受的政府补助除外

    2,735,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    14,799,053.28

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,229,067.40

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益项目合计 16,304,985.88

    减：非经常性损益项目所得税影响金额 4,076,246.47

    少数股东所占份额

    非经常性损益扣除项目合计 12,228,739.41

    （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收

    益如下：

    1、 明细情况

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    2.39 2.39 0.10 0.10

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    1.12 1.12 0.05 0.05

    2、计算过程

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩

    股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    （3）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （4）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发

    行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属

    于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发

    生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。河南豫光金铅股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的中期报告文本；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。

    董事长：杨安国

    河南豫光金铅股份有限公司

    2009 年8 月18 日