山东华阳科技股份有限公司
600532
2009 年半年度报告山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告......................................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 28山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人闫新华、主管会计工作负责人范伟及会计机构负责人（会计主管人员）黄昌存声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东华阳科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华阳科技
公司英文名称：SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：华阳科技
公司A 股代码：600532
3、 公司注册地址：宁阳县磁窑镇
公司办公地址：宁阳县磁窑镇
邮政编码：271411
公司国际互联网网址：www.huayang.com
公司电子信箱：cnhy@huayang.com
4、 法定代表人：闫新华
5、 公司董事会秘书： 周忠
电话： 0538-5826209
传真： 0538-5826269
E-mail：huayang1000@126.com
联系地址： 山东省宁阳县磁窑镇
公司证券事务代表：李庆梅
电话：0538-5826208
传真：0538-5826269
E-mail：hy1000@126.com
联系地址：山东省宁阳县磁窑镇
6、 公司信息披露报纸名称：《证券日报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期 1999 年12 月30 日
公司首次注册地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000018048677
税务登记号码 370921720757247
组织机构代码 72075724-7
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 922,452,457.40 981,987,107.08 -6.06
所有者权益（或股东权益） 312,837,101.62 312,985,478.42 -0.05
每股净资产(元) 2.057 2.058 -0.05
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -14,783,331.17 -3,492,349.83 -323.31
利润总额 214,972.97 -3,518,015.28 106.11
净利润 -148,376.80 -1,886,128.68 92.13
扣除非经常性损益后的净利润 -15,137,689.76 -1,869,299.73 -709.81
基本每股收益(元) -0.001 -0.02 95.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.10 -0.02 -400.00
稀释每股收益(元) -0.001 -0.02 95.00
净资产收益率(%) -0.05 -0.50 增加0.45 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -5,029,391.56 -78,284,041.09 93.58
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.033 -0.51 93.53
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
58,272,309.00 38.31 -58,272,309.00 -58,272,309.00 0 0
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件
股份合计
58,272,309.00 38.31 -58,272,309.00 -58,272,309.00 0 0
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
通股
93,827,691.00 61.69 58,272,309.00 58,272,309.00 152,100,000 100
2、境内上市山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
93,827,691.00 61.69 58,272,309.00 58,272,309.00 152,100,000 100
三、股份总
数
152,100,000 100 152,100,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,653 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
山东华阳农药化工
集团有限公司
国有法人 37.33 56,773,312 -1,498,997 0
质押 22,400,000
冻结 7,000,000
张渊淑 未知 0.82 1,247,500 1,247,500 0
刘振香 未知 0.58 875,600 875,600 0
刘凤霞 未知 0.48 735,782 735,782 0
周珮武 未知 0.43 652,300 652,300 0
彭道金 未知 0.41 618,998 618,998 0
王慧娟 未知 0.35 530,400 530,400 0
李茂智 未知 0.32 492,530 492,530 0
张维军 未知 0.31 478,200 478,200 0
张传建 未知 0.31 468,700 468,700 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
山东华阳农药化工集团有限公司 56,773,312 人民币普通股
张渊淑 1,247,500 人民币普通股
刘振香 875,600 人民币普通股
刘凤霞 735,782 人民币普通股
周珮武 652,300 人民币普通股
彭道金 618,998 人民币普通股
王慧娟 530,400 人民币普通股
李茂智 492,530 人民币普通股
张维军 478,200 人民币普通股
张传建 468,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
前十名股东中，公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
1、公司董事长刘敬路先生2009 年6 月3 日向董事会递交辞职申请，公司2009 年6 月5 日召开董事会
审议通过了刘敬路辞去公司公司董事、董事长职务的议案。
2、公司副总经理柳宏方先生、李鹏先生各自向董事会递交辞职申请，公司董事会同意柳宏方、李鹏辞
去公司副总经理职务，并分别于2009 年7 月30 日、8 月19 日公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、2009 年上半年，农药市场形势较好，但受金融危机的持续影响，出口需求萎缩，出口产品在
品种、数量、价格等方面都出现了较大下降；国内市场方面，氯碱化工经过几年来的快速发展，结构
性产能过剩的问题也逐步显现，以及受下游产品市场低迷的影响，出现了近几年少见的严峻市场形势。
氯碱等化工产品的销售收入、利润出现了明显下滑，严重影响了公司业绩。面对市场的严峻形势，公
司及时调整生产经营策略，坚持以市场为导向，顺应市场趋势，积极应对市场变化，努力扩大农药畅
销产品的生产、销售。在营销工作中，不断加大市场开拓和转手贸易力度，挖掘培植优势客户群，努
力稳定和扩大公司现有产品和龙头产品的市场份额，确保主导产品收入稳定。在内部管理上，一方面
精心组织生产工作，保证主导产品的产量和供应，满足市场需要。另一方面突出现金流，突出效率效
益，受国内外各种因素的影响，公司上半年销售收入严重下滑，1-6月份实现营业收入208,980,117.78
元，比去年同期下降39.99%，营业利润-14,783,331.17元，比去年同期下降323.31%。
2、报告期内公司资产构成发生重大变动的原因说明
项目 2009 年6 月30 日 （元） 2008 年12 月31 日（元） 变动幅度（%）
货币资金 13,038,521.21 68,264,344.25 -80.90
应收票据 6,761,841.80 22,048,817.00 -69.33
预付款项 130,019,587.87 95,231,996.55 36.53
短期借款 309,150,000.00 225,400,000.00 37.16
应付票据 10,000,000.00 103,000,000.00 -90.29
预收款项 9,662,164.66 33,301,326.62 -70.99
变动原因说明：
（1）货币资金下降主要原因为本期减少签发银行承兑，导致票据承兑保证金减少。
（2）应收票据减少主要原因为应收银行承兑汇票减少。
（3）预付款项增长主要原因为公司正处于生产旺季，加大了原材料的预付款。
（4）短期借款增长主要原因为本期将公司签发的银行承兑汇票转换为短期贷款。
（5）应付票据下降主要原因为本期将公司签发的银行承兑汇票转换为短期贷款。
（6）预收款项下降主要原因为期初预收款大部分已发货结算。
3、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的原因说明
项目 2009 年中期（元） 2008 年中期（元） 增减比例（%）
营业收入 208,980,117.78 348,227,867.14 -39.99
销售费用 8,080,929.93 11,870,701.32 -31.93
财务费用 12,808,369.98 24,745,941.55 -48.24
营业利润 -14,783,331.17 -1,709,204.42 -764.92
净利润 112,261.63 -2,716,966.76 104.13
变动原因说明：
（1）营业收入下降主要是因为公司化工产品价格、销量下降所致。
（2）销售费用下降是由于销售收入下降及公司强化管理，压降费用所致。
（3）财务费用下降是因为国家贷款利率下调所致。
（4）营业利润下降是因为公司营业收入下降所致。
（5）净利润增长主要为宁阳县给予的环保治理政府补助。
4、报告期内公司现金流量构成情况同比发生重大变动情况的说明
项目 2009 年中期（元） 2008 年中期（元） 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -5,065,429.26 -78,284,041.09 93.53
投资活动产生的现金流量净额 -2,297,881.75 -4,679,241.71 50.89
筹资活动产生的现金流量净额 -48,298,782.17 -173,845,328.53 72.22
变动原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额上升是因为公司加大回款与清欠力度，货款回收加快所致。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）投资活动产生的现金流量净额上升是因为公司报告期投资减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额上升是因为公司偿还贷款所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
农药销售 115,047,141.00 86,111,326.40 25.15 -4.35 -12.95
增加7.39 个百分
点
液碱、氯气
等
51,898,164.80 67,947,285.46 -30.92 -69.53 -50.83
减少49.80 个百
分点
电力、蒸汽 35,338,839.45 31,312,953.81 11.39 -26.37 -40.42
增加20.91 个百
分点
分产品
5%神农丹 42,404,034.39 20,265,779.49 52.21 67.26 77.24
减少2.69 个百分
点
液碱 20,089,756.15 27,487,447.99 -36.82 -66.79 -38.54
减少62.90 个百
分点
灭多威原粉 19,759,812.72 13,443,548.05 31.97 36.73 -3.59
增加28.45 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额132.19 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国外 33,427,562.10 4.32
国内 175,552,555.68 -44.48
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
根据宁阳县人民政府宁政函【2009】65 号《宁阳县人民政府关于对华阳科技股份有限公司环保建设进
行补贴的批复》，宁阳县政府同意给予公司2009 年上半年环保建设补贴1,500 万元，用于环保治理。”
本期利润总额中包括该项非经常性损益1500 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司自2002 年上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等相
关法律法规规范公司运作，在公司治理方面的工作不断完善，治理水平逐步提高。
1、公司已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层为核心的公司内部治理结构，着重加强了三
会一层制度建设、内部控制机制建设以及信息披露制度建设等方面的工作，取得较大成效。
2、公司严格按照规定的选聘程序选举董事、监事，召开董事会，监事会，董事、监事勤勉尽责。
3、公司按股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会议事规则、独
立董事议事规则、防止大股东及关联方占用公司资金内控制度等一系列规则及管理办法，并在实践中
贯彻实施。公司已建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括关联交易管理、山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
重大投资决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各
个方面，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的生产经营起到了很大监督、控制和指导
的作用。
公司法人治理状况基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
山东华
阳农药
化工集
团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买商
品
采购原
材、辅
材
市场价
格
194,709.25 0.20
泰安华
阳包装
印刷有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购包
装物
市场价
格
175,688.70 0.18
山东省
宁阳县
华阳化
工有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购原
材
市场价
格
351,342.72 0.37
宁阳县
华阳化
工机械
有限公
司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
采购化
工机械
市场价
格
669,497.59 0.70
山东华
阳迪尔
化工有
限公司
其他关
联人
购买商
品
采购原
材料
市场价
格
387,274.40 0.41
山东华
阳农药
化工集
团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
销售商
品
销售零
星物资
市场价
格
1,016,304.72 0.62
控股股
东的下
属子公
司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售零
星物资
市场价
格
305,557.99 0.19山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2、其他重大关联交易
报告期内，公司租赁使用华阳集团3310 平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费71496 元。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
华阳集团持有的非流通股股份自取
得流通权之日起，在36 个月内不上
上市交易或转让。
履行了承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司于2009 年5 月6 日发布了公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司拟协议转让公司股份
公开征集受让方的公告，截止到本报告期末，山东华阳农药化工集团有限公司已确定哈尔滨曼哈顿多
元集团有限公司为本次股份转让的受让方，华阳集团将持有的本公司25.1%的股份转让给哈尔滨曼哈
顿多元集团有限公司，具体细节及协议等内容尚在进一步洽谈中。
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
华阳科技2008 年度业
绩预亏公告
《上海证券报》第C8 版 2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn
华阳科技审计机构更
名公告
《上海证券报》第C8 版 2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn
华阳科技股票交易异
常波动公告
《上海证券报》第C9 版 2009 年3 月4 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技三届十次监
事会会议决议公告
《上海证券报》第57 版 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
华阳科技控股股东及
其他关联方占用资金
《上海证券报》第57 版 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
情况的专项说明
华阳科技年报 《上海证券报》第57 版 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
华阳科技年报摘要 《上海证券报》第57 版 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
华阳科技第一季度季
报
《上海证券报》第57 版 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
华阳科技被认定为高
新技术企业及驰名商
标的公告
《上海证券报》第B4 版 2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
华阳科技有限售条件
的流通股上市流通的
公告
《上海证券报》第C8 版 2009 年5 月6 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技关于控股股
东拟协议转让公司股
份公开征集受让方的
公告
《上海证券报》第C8 版 2009 年5 月6 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技股票交易异
常波动公告
《上海证券报》第C8 版 2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn
华阳科技澄清公告 《上海证券报》第C8 版 2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn
华阳科技董事长辞职
公告
《上海证券报》第25 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技关联交易公
告
《上海证券报》第25 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技第三届董事
会第二十二次会议决
议公告暨召开2008 年
年度股东大会的通知
《上海证券报》第25 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技关于控股股
东拟协议转让公司股
份公开征集受让方进
展情况的公告
《上海证券报》第C6 版 2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
华阳科技关于控股股
东拟协议转让所持国
有股份进展情况的公
告
《上海证券报》第C14 版 2009 年6 月10 日http://www.sse.com.cn
华阳科技2008 年度股
东大会会议资料
2009 年6 月20 日http://www.sse.com.cn
华阳科技关于控股股
东拟协议转让所持国
有股份进展情况的公
告
《上海证券报》第C16 版 2009 年6 月26 日http://www.sse.com.cn
华阳科技公司章程 《上海证券报》第16 版 2009 年6 月27 日http://www.sse.com.cn
华阳科技2008 年年度
股东大会的法律意见
书
《上海证券报》第16 版 2009 年6 月27 日http://www.sse.com.cn
华阳科技2008 年度股
东大会决议公告
《上海证券报》第16 版 2009 年6 月27 日http://www.sse.com.cn山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 13,038,521.21 68,264,344.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 6,761,841.80 22,048,817.00
应收账款 八、3 96,778,634.20 108,271,706.19
预付款项 八、5 130,019,587.87 95,231,996.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、4 86,087,318.61 69,647,837.50
买入返售金融资产
存货 八、6 84,340,224.70 85,140,821.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 239,307.43 183,434.89
流动资产合计 417,265,435.82 448,788,958.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 八、7 409,234,090.18 444,371,421.77
在建工程 八、8 45,328,405.70 37,370,998.59
工程物资 八、9 134,220.93 161,981.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、10 47,165,149.04 47,865,880.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八、11 3,325,155.73 3,427,867.07
其他非流动资产
非流动资产合计 505,187,021.58 533,198,148.73山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
资产总计 922,452,457.40 981,987,107.08
流动负债：
短期借款 八、13 309,150,000.00 225,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、14 10,000,000.00 103,000,000.00
应付账款 八、15 118,197,397.43 131,274,076.45
预收款项 八、16 9,662,164.66 33,301,326.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、17 9,953,304.49 10,588,450.65
应交税费 八、18 29,559,862.00 27,038,062.16
应付利息
应付股利
其他应付款 八、19 77,703,103.58 65,446,097.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、20 5,000,000.00 33,000,000.00
其他流动负债 1,438,269.66 1,263,000.00
流动负债合计 570,664,101.82 630,311,013.13
非流动负债：
长期借款 八、21 40,080,000.00 40,080,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 719,665.05 719,665.05
其他非流动负债
非流动负债合计 40,799,665.05 40,799,665.05
负债合计 611,463,766.87 671,110,678.18
股东权益：
股本 八、22 152,100,000.00 152,100,000.00
资本公积 八、23 136,293,026.91 136,293,026.91
减：库存股
盈余公积 八、24 23,542,158.08 20,736,774.95
一般风险准备
未分配利润 八、25 901,916.63 3,855,676.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
312,837,101.62 312,985,478.42
少数股东权益 -1,848,411.09 -2,109,049.52
股东权益合计 310,988,690.53 310,876,428.90
负债和股东权益合计 922,452,457.40 981,987,107.08
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 12,063,068.10 62,447,426.82
交易性金融资产
应收票据 6,761,841.80 21,698,817.00
应收账款 93,733,541.63 100,140,007.63
预付款项 234,157,793.84 168,195,901.50
应收利息
应收股利
其他应收款 46,815,628.11 62,943,340.45
存货 68,635,090.76 76,613,585.26
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 462,166,964.24 492,039,078.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,864,646.74 17,864,646.74
投资性房地产
固定资产 305,265,294.09 333,178,705.12
在建工程 37,265,537.95 36,370,523.39
工程物资 134,220.93 151,270.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,180,913.17 43,837,835.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,325,155.73 3,427,867.07
其他非流动资产
非流动资产合计 407,035,768.61 434,830,847.97
资产总计 869,202,732.85 926,869,926.63
流动负债：
短期借款 309,150,000.00 225,400,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 83,408,090.38 92,898,826.11
预收款项 9,283,444.85 24,002,829.55
应付职工薪酬 7,658,967.51 8,696,672.09
应交税费 29,756,923.62 27,095,988.79山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
应付利息
应付股利
其他应付款 44,094,204.48 44,254,737.58
一年内到期的非流动负
债
28,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 493,351,630.84 550,349,054.12
非流动负债：
长期借款 40,080,000.00 40,080,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 719,665.05 719,665.05
其他非流动负债
非流动负债合计 40,799,665.05 40,799,665.05
负债合计 534,151,295.89 591,148,719.17
股东权益：
股本 152,100,000.00 152,100,000.00
资本公积 136,293,026.91 136,293,026.91
减：库存股
盈余公积 23,542,158.08 20,736,774.95
未分配利润 23,116,251.97 26,591,405.60
外币报表折算差额
股东权益合计 335,051,436.96 335,721,207.46
负债和股东权益合计 869,202,732.85 926,869,926.63
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、26 208,980,117.78 348,227,867.14
其中：营业收入 208,980,117.78 348,227,867.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 223,763,448.95 351,720,216.97
其中：营业成本 191,513,883.10 296,520,564.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、27 34,499.36 722,557.19
销售费用 8,080,929.93 11,870,701.32
管理费用 12,576,170.48 16,077,307.20
财务费用 八、28 12,808,369.98 24,745,941.55
资产减值损失 八、29 -1,250,403.90 1,783,145.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,783,331.17 -3,492,349.83
加：营业外收入 八、30 15,032,042.08 5,000.00
减：营业外支出 八、31 33,737.94 30,665.45
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 214,972.97 -3,518,015.28
减：所得税费用 八、32 102,711.34 982,096.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,261.63 -4,500,112.17
归属于母公司所有者的净利润 -148,376.80 -1,886,128.68
少数股东损益 260,638.43 -2,613,983.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.001 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.001 -0.02
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 173,426,730.89 298,409,699.52
减：营业成本 160,027,126.16 242,359,765.11
营业税金及附加 32,295.46 641,672.56
销售费用 8,069,295.58 11,504,720.57
管理费用 9,725,479.13 13,842,898.19
财务费用 11,853,155.00 23,878,570.52
资产减值损失 -740,946.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,539,674.22 6,182,072.57
加：营业外收入 15,000,000.08 5,000.00
减：营业外支出 27,385.02 7,734.11
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -567,059.16 6,179,338.46
减：所得税费用 102,711.34 982,096.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -669,770.50 5,197,241.57
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
242,362,910.10 355,103,667.12
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,083,967.98 10,546,564.39
收到其他与经营活动有
关的现金
八、35 37,571,926.12 873,548.10
经营活动现金流入小
计
287,018,804.20 366,523,779.61
购买商品、接受劳务支付
的现金
260,801,685.20 401,918,896.99
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
16,274,612.64 16,348,294.72
支付的各项税费 1,930,387.69 8,561,231.76
支付其他与经营活动有
关的现金
八、36 13,041,510.23 17,979,397.23
经营活动现金流出小
计
292,048,195.76 444,807,820.70
经营活动产生的现 -5,029,391.56 -78,284,041.09山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
2,297,881.75 4,679,241.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
2,297,881.75 4,679,241.71
投资活动产生的现
金流量净额
-2,297,881.75 -4,679,241.71
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 164,800,000.00 206,740,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
164,800,000.00 206,740,000.00
偿还债务支付的现金 199,050,000.00 355,303,999.80
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
14,048,782.17 25,281,328.73
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
计
213,098,782.17 380,585,328.53
筹资活动产生的现
金流量净额
-48,298,782.17 -173,845,328.53
四、汇率变动对现金及现金等 400,232.44 -258,888.75山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
-55,225,823.04 -257,067,500.08
加：期初现金及现金等价
物余额
68,264,344.25 330,758,388.50
六、期末现金及现金等价物余
额
13,038,521.21 73,690,888.42
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
208,486,393.40 307,548,613.11
收到的税费返还 241,308.56 64,629.71
收到其他与经营活动有
关的现金
37,546,237.04 873,548.10
经营活动现金流入小
计
246,273,939.00 308,486,790.92
购买商品、接受劳务支付
的现金
219,658,305.95 354,832,611.97
支付给职工以及为职工
支付的现金
13,869,363.06 14,479,491.21
支付的各项税费 1,805,921.72 7,369,665.18
支付其他与经营活动有
关的现金
12,124,535.28 17,214,317.64
经营活动现金流出小
计
247,458,126.01 393,896,086.00
经营活动产生的现
金流量净额
-1,184,187.01 -85,409,295.08
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
2,297,881.75 4,193,532.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
2,297,881.75 4,193,532.93
投资活动产生的现
金流量净额
-2,297,881.75 -4,193,532.93
三、筹资活动产生的现金流山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 164,800,000.00 206,740,000.00
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
164,800,000.00 206,740,000.00
偿还债务支付的现金 199,050,000.00 348,906,333.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
13,052,522.40 24,493,229.87
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
计
212,102,522.40 373,399,562.87
筹资活动产生的现
金流量净额
-47,302,522.40 -166,659,562.87
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
400,232.44 -258,888.75
五、现金及现金等价物净增加
额
-50,384,358.72 -256,521,279.63
加：期初现金及现金等价
物余额
62,447,426.82 219,520,890.20
六、期末现金及现金等价物余
额
12,063,068.10 -37,000,389.43
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 3,855,676.56 -2,109,049.52 310,876,428.90
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 3,855,676.56 -2,109,049.52 310,876,428.90
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,805,383.13 -2,953,759.93 260,638.43 112,261.63
（一）净利润 -148,376.80 260,638.43 112,261.63
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-148,376.80 260,638.43 112,261.63
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
2,805,383.13 -2,805,383.13
1．提取盈余公
积
2,805,383.13 -2,805,383.13
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
152,100,000.00 136,293,026.91 23,542,158.08 901,916.63 -1,848,411.09 310,988,690.53山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 79,433,538.50 11,329,103.78 393,673,310.52
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 79,433,538.50 11,329,103.78 393,673,310.52
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-1,886,128.68 -2,613,983.49 -4,500,112.17
（一）净利润 -1,886,128.68 -2,613,983.49 -4,500,112.17
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-1,886,128.68 -2,613,983.49 -4,500,112.17
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 77,547,409.82 8,715,120.29 389,173,198.35
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余
额
152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 26,591,405.60 335,721,207.46
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 26,591,405.60 335,721,207.46
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
2,805,383.13 -3,475,153.63 -669,770.50
（一）净利润 -669,770.50 -669,770.50
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-669,770.50 -669,770.50山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 2,805,383.13 -2,805,383.13
1．提取盈余公
积
2,805,383.13 -2,805,383.13
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
152,100,000.00 136,293,026.91 23,542,158.08 23,116,251.97 335,051,436.96
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余
额
117,000,000.00 185,785,229.26 14,517,641.33 71,957,168.37 389,260,038.96
加：会计政
策变更
-14,392,202.35 5,549,968.40 -8,842,233.95山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 77,507,136.77 380,417,805.01
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
2,946,290.69 2,946,290.69
（一）净利润 2,946,290.69 2,946,290.69
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
2,946,290.69 2,946,290.69
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 80,453,427.46 383,364,095.70
公司法定代表人：闫新华 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存(二) 公司基本情况
1、历史沿革
山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第53 号文件和山
东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第77 号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公司、泰
安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立
的股份有限公司。公司设立于1999 年12 月30 日，注册资本5000 万元。2002 年10 月16 日经中国证
券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股股票4000 万股，每股面值1 元，变更后的注册
资本为人民币9000 万元。2004 年7 月19 日，本公司根据2003 年度股东大会决议，以2003 年末总股
本9000 万股为基数，实施了每10 股转增3 股的公积金转增股本方案，共计转增2700 万股，转增实施
完成后，公司总股本为11700 万股。2006 年完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价
1820 万股，2008 年度本公司通过资本公积转增注册资本3510 万股，截止报告期末，公司总股本为15210
万股，全部为流通股。
2、所处行业
本公司所属行业为农药化工行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可范围：灭多威乳剂、毒死蜱、灭多威粉剂、乙草胺、毒死蜱乳剂、克
百威、涕灭威、灭多威、氯乙酸、液氯、液碱、2，4-DJ 酯、次氯酸钠、盐酸、氯甲酸乙酯、氮气、
氢气、氧气、甲氨基甲酰氯、乙酰甲胺磷、精胺、氯氰菊酯原药、二甲戊乐灵、硫双灭多威、仲丁威
原药、仲丁威乳油、异丙威原药、异丙威乳油、速灭威原药、速灭威乳油的生产、销售；农药科技研
究、开发及技术咨询服务；备案范围进出口业务。
4、提供的主要劳务
本公司主要从事：农药及化工原料的生产、销售，火力发电及电力销售等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15
日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出
的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时
义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本
计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
上述分类一经确定，不会随意变更。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类
投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下
列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是
指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的
金额。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值
的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的
账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 6 6
2－3 年 30 30
3 年以上 60 60
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等大类。
(2) 发出存货的计价方法
本公司购入并验收入库的原材料按计划成本计价，并按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；
产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以
所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
为基础计算。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与
取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被
投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发
生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投
资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未
确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
3、 长期股权投资减值准备
本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，
确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据
其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固
定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规
定进行处理。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式
进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投资性房地产所在地有活
跃的房地产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值
为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会
计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用
公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 8-20 3 4.85-12.13
电子设备 5 5 19.00
运输设备 8 3 12.13
受强腐蚀生产用房 20 3 4.85
化工设备 7-12 3 8.08-13.86
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固
定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价
值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租赁付款额作为入账价
值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其
列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
14、在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重
新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
15、无形资产的核算方法
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列
条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地使用权 50 年
农药生产技术 5-10 年
本公司无使用寿命不确定的无形资产。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
4、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法
与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
5、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所
发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开
发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年
限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金
额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其
他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数
来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者
资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账
面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是
否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母
公司的商誉减值损失。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
18、借款费用资本化的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以
资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负
债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考
虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预
计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入确认原则
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
建造合同
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完
工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量，除非这
种计量并不能代表完工程度，也可选择其他合理方法。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘
以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产
生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用；
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
21、确认递延所得税资产的依据
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
1、本公司合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以
控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范
围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合
并编制。
2、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
23、公司年金计划的主要内容及重大变化
1、本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、
费用和净资产进行确认和计量。
2、企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期损益。
3、企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账
户。
24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%和13%山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
城建税 应缴纳流转税额 5%和7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴纳流转税额 4%和3%
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字
[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通
知》，公司被评定为山东省2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期
为3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内有
效，按15%的税率征收企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宁阳鲁邦正阳热
电有限公司
控股子公司 宁阳 电力、蒸汽 4,000.00 电力、蒸汽
西安华阳化工科
技有限公司
控股子公司 西安 农药、化工 500.00 农药产品生产经营
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比例
（%）
是否合并报表
宁阳鲁邦正阳热
电有限公司
65 65 是
西安华阳化工科
技有限公司
51 51 是
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司全称 子公司类型
属于同一控制下企业合
并的判断依据
同一控制的实际
控制人
收入 净利润
经营活动产
生的现金流
量净额
宁阳鲁邦正阳热
电有限公司
控股子公司
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
本年度合并范围没有变化。
本公司无合营及联营企业。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,975,698.98 2,235,055.12
人民币 1,975,698.98 2,235,055.12
银行存款： 6,062,822.23 13,029,289.13山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
人民币 6,062,822.23 13,029,289.13
其他货币资金： 5,000,000.00 53,000,000.00
人民币 5,000,000.00 53,000,000.00
合计 13,038,521.21 68,264,344.25
（1） 期末其他货币资金5,000,000.00 元，为公司为签发银行承兑汇票，而存在银行的票据承兑保
证金。
（2） 货币资金期末较期初减少80.90 %，主要原因为本期减少签发银行承兑，导致票据承兑保证
金减少。
（3） 期末货币资金中除票据承兑保证金外，无任何抵押、冻结等变现受限的情况。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,761,841.80 22,048,817.00
合计 6,761,841.80 22,048,817.00
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
107,233,388.89 100.00 10,454,754.69 100.00 117,972,237.99 100.00 9,700,531.80 100.00
合计 107,233,388.89 / 10,454,754.69 / 117,972,237.99 / 9,700,531.80 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 62,416,912.03 58.21 1,659,125.02 85,728,361.98 72.67 2,587,251.24
一至二年 28,558,795.59 26.63 1,727,657.64 16,847,389.63 14.28 897,109.12
二至三年 9,167,427.78 8.55 2,813,819.94 10,072,401.33 8.54 3,021,720.40
三年以上 7,090,253.49 6.61 4,254,152.09 5,324,085.05 4.51 3,194,451.04
合计 107,233,388.89 100.00 10,454,754.69 117,972,237.99 100.00 9,700,531.80
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
新疆伟农科技发展有
限公司.
3,404,818.80 1 年以内 3.17
青州农资公司远声分
公司
2,616,222.08 1 年以内 2.44
青州华鲁农资有限公
司
2,143,848.80 1 年以内 2.00
河北诚信有限责任公
司
2,068,636.24 1 年以内 1.93
鹰特化工（石家庄）
有限公司
2,065,049.93 1 年以内 1.93
合计 / 12,298,575.85 /
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
21,700,000.00 21.79 6,510,000.00 21,700,000.00 25.48 6,510,000.00
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
77,906,988.55 78.21 7,009,669.94 63,472,134.23 74.52 9,014,296.73
合计 99,606,988.55 / 13,519,669.94 / 85,172,134.23 / 15,524,296.73 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
董成勋 21,700,000.00 6,510,000.00 30
本期未按协议约
定还款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 56,867,757.46 72.99 2,507,379.74 39,376,735.11 62.04 1,181,588.76
一至二年 8,210,964.81 10.54 492,657.89 7,485,453.33 11.79 449,865.20
二至三年 12,246,017.84 15.72 3,660,283.25 8,508,991.22 13.41 2,617,543.97
三年以上 582,248.44 0.75 349,349.06 8,100,954.57 12.76 4,765,298.80
合计 77,906,988.55 100.00 7,009,669.94 63,472,134.23 100.00 9,014,296.73
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
期末将2 年以上的预付账款11,575,045.06 元重分类到其他应收款并计提了相应的坏账准备。
其他应收账款前五名金额合计为38,004,953.96 元，占其他应收款总额的38.15%。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例（％）
董成勋 21,700,000.00 1-2 年 21.79
烟台天合置业有限公
司
9,300,000.00 1 年以内 9.34
高广勇 2,904,552.67 1-2 年 2.92
采购部 2,063,401.29 1-2 年 2.07
泰安通利源贸易有限
公司
2,037,000.00 3 年以上 2.05
合计 / 38,004,953.96 / 38.17
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 108,251,713.01 83.25 83,657,800.64 87.85
一至二年 17,806,464.51 13.70 11,249,345.91 11.81
二至三年 3,961,410.35 3.05 324,850.00 0.34
合计 130,019,587.87 100.00 95,231,996.55 100.00
账龄超过1 年的预付账款，未收回的原因主要为尚未与对方进行结算。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,479,197.07 32,479,197.07 24,598,232.04 24,598,232.04
在产品 16,447,210.72 16,447,210.72 8,698,485.37 8,698,485.37
库存商品 32,805,234.72 252,994.71 32,552,240.01 32,340,838.19 252,994.71 32,087,843.48
周转材料 623,317.93 623,317.93 6,147,166.54 6,147,166.54
自制半成品 14,366,437.64 14,366,437.64 15,209,573.74 15,209,573.74
材料成本差异 -12,128,178.67 -12,128,178.67 -1,600,479.20 -1,600,479.20
合计 84,593,219.41 252,994.71 84,340,224.70 85,393,816.68 252,994.71 85,140,821.97
本年度根据公司期末存货成本与可变现净值之间的差额计提存货跌价准备。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 779,228,562.97 2,290,638.39 8,274,397.09 773,244,804.27
其中：房屋及建筑物 46,214,699.65 46,214,699.65
机器设备 104,403,034.50 1,527,007.53 8,167,402.56 97,762,639.47
运输工具 20,645,157.71 284,377.79 20,929,535.50山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
受强腐蚀生产用
房
96,302,982.84 96,302,982.84
化工设备 465,585,657.93 479,253.07 106,994.53 465,957,916.47
办公设备 46,077,030.34 46,077,030.34
二、累计折旧合计 334,857,141.20 31,812,412.24 2,658,839.35 364,010,714.09
其中：房屋及建筑物 8,506,044.84 1,355,930.66 9,861,975.50
机器设备 25,892,336.17 3,588,919.57 2,601,564.50 26,879,691.24
运输工具 14,481,637.82 1,400,365.53 15,882,003.35
受强腐蚀生产用
房
37,782,289.75 1,786,648.90 39,568,938.65
化工设备 221,393,779.35 21,973,279.75 57,274.85 243,309,784.25
办公设备 26,801,053.27 1,707,267.83 28,508,321.10
三、固定资产净值合
计
444,371,421.77 -29,521,773.85 5,615,557.74 409,234,090.18
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合
计
444,371,421.77 -29,521,773.85 5,615,557.74 409,234,090.18
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
本期折旧额：31,812,412.24 元。
1、本期固定资产原值减少主要是控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司汽轮机改造转入在建工程
8,159,776.56 元。
2、2009 年6 月30 日固定资产余额中有201,083,564.00 元设备用于公司抵押贷款。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 45,328,405.70 45,328,405.70 37,370,998.59 37,370,998.59
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
乙酰甲胺磷 1,299,137.16 1,061,913.91 2,361,051.07
技改项目 35,071,386.23 1,075,515.83 1,242,415.18 34,904,486.88
汽轮机改造 6,084,570.85 6,084,570.85
其他零星工程 1,000,475.20 977,821.70 1,978,296.90
合计 37,370,998.59 9,199,822.29 1,242,415.18 45,328,405.70
(2) 在建工程的说明
本公司在建工程期末较期初增加21.29%，主要原因为本期控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司
汽轮机改造由固定资产转入。
9、无形资产
(1) 无形资产情况山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 50,563,924.44 50,563,924.44
a．土地使用权 46,782,075.44 46,782,075.44
b．农药生产技术 3,781,849.00 3,781,849.00
二、累计摊销合计 2,698,044.28 700,731.12 3,398,775.40
a．土地使用权 446,891.56 494,983.38 941,874.94
b．农药生产技术 2,251,152.72 205,747.74 2,456,900.46
三、无形资产净值合
计
四、减值准备合计
五、无形资产净额合
计
47,865,880.16 700,731.12 47,165,149.04
a．土地使用权 46,335,183.88 494,983.38 45,840,200.50
b．农药生产技术 1,530,696.28 205,747.74 1,324,948.54
本期摊销额：700,731.12 元。
10、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收账款 1,567,276.38 1,424,661.97
其他应收款 1,719,930.14 1,965,255.89
存货 37,949.21 37,949.21
合计 3,325,155.73 3,427,867.07
本公司递延所得税资产的确认基础为期末资产账面价值与计税基础之间的差额，同时预计未来有足够
的应纳税所得额。
11、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 25,224,828.53 1,250,403.90 1,250,403.90 23,974,424.63
二、存货跌价准
备
252,994.71 252,994.71
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 25,477,823.24 1,250,403.90 1,250,403.90 24,227,419.34
12、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 56,650,000.00 40,000,000.00
抵押借款 202,500,000.00 30,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 155,400,000.00
合计 309,150,000.00 225,400,000.00
短期抵押借款以本公司原值为201,083,564.00 元的机器设备作为抵押；保证借款均由山东华阳农药化
工集团有限公司提供实物抵押或担保；质押借款为有追索权的应收账款保理业务融资。
短期借款期末较期初增加37.16%，主要原因为本期将公司签发的银行承兑汇票转换为短期贷款。
13、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 103,000,000.00
合计 10,000,000.00 103,000,000.00
银行承兑汇票到期日为2009 年9 月22 日。
应付票据期末较期初减少90.29%，主要原因为本期将公司签发的银行承兑汇票转换为短期贷款。
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东华阳农药化工集团有限公
司
7,139,325.42 1,511,418.58
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的应付账款，未偿还的主要原因为还未与对方结算。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,591,466.83 12,071,866.35 13,500,578.95 5,162,754.23
二、职工福利费
三、社会保险费 2,134,310.21 856,834.03 409,316.78 2,581,827.46
四、住房公积金
五、其他
工会经费和职工教育经费 1,862,673.61 401,840.19 55,791.00 2,208,722.80
合计 10,588,450.65 13,330,540.57 13,965,686.73 9,953,304.49山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 20,183,447.26 17,610,689.75 产品、原材料销售收入
所得税 8,171,924.68 8,178,144.18 应纳税所得额
个人所得税 136.36 161.17
城建税 402,330.07 433,546.86 应缴纳流转税额
房产税 170,031.58 260,685.23
土地使用税 205,516.05 148,074.00
教育费附加 386,096.65 406,702.43
其他 40,379.35 58.54
合计 29,559,862.00 27,038,062.16 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付款，未偿还的主要原因是尚未结算。
19、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00 33,000,000.00
合计 5,000,000.00 33,000,000.00
20、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 40,080,000.00 40,080,000.00
合计 40,080,000.00 40,080,000.00
(2) 长期借款情况
本公司长期借款均由山东华阳农药化工集团有限公司提供实物抵押或担保。
21、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提的安全费用 719,665.05 719,665.05
合计 719,665.05 719,665.05
(2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
计提的安全费用 4,797,766.98
合计 4,797,766.98山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
22、少数股东权益
少数股东名称 年初余额本年增加本年减少 期末余额
宁阳鲁邦正阳热电有限公司 -3,565,354.72 306,393.28 -3,258,961.44
西安华阳化工科技有限公司 1,456,305.20 -45,754.85 1,410,550.35
合 计 -2,109,049.52 260,638.43 -1,848,411.09
23、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
152,100,000 100 152,100,000 100
24、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 136,293,026.91 136,293,026.91
合计 136,293,026.91 136,293,026.91
25、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,517,641.33 14,517,641.33
储备基金 6,219,133.62 2,805,383.13 9,024,516.75
合计 20,736,774.95 2,805,383.13 23,542,158.08
本年度盈余公积增加是因为计提安全费用专项储备增加。
26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
3,855,676.56 /
调整后 年初未分配利润 3,855,676.56 /
加：本期净利润 -148,376.80 /
提取专项储备 2,805,383.13 /
期末未分配利润 901,916.63 /
27、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 202,284,145.25 338,618,205.73
其他业务收入 6,695,972.53 9,609,661.41
合计 208,980,117.78 348,227,867.14
(2) 主营业务（分行业）山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药销售 115,047,141.00 86,111,326.40 120,278,304.34 98,916,129.64
液碱、氯气等 51,898,164.80 67,947,285.46 170,346,379.37 138,199,898.32
电力、蒸汽 35,338,839.45 31,312,953.81 47,993,522.02 52,560,181.56
合计 202,284,145.25 185,371,565.67 338,618,205.73 289,676,209.52
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户销售收入
总额
70,478,887.85 33.75
合计 70,478,887.85 33.75
28、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 19,166.31 401,527.02 应缴纳流转税额
教育费附加 15,333.05 321,030.17
合计 34,499.36 722,557.19 /
29、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,250,403.90 1,783,145.41
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,250,403.90 1,783,145.41
30、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,000,000.00
其他 32,042.08 5,000.00
合计 15,032,042.08 5,000.00
31、营业外支出山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 33,737.94 30,665.45
合计 33,737.94 30,665.45
32、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
982,096.89
递延所得税调整 102,711.34
合计 102,711.34 982,096.89
33、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
环保治理减排补助 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 /
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）归属于公司普通股股东的净利润P=-148,376.80，s=152,100,000
基本每股收益 =P ÷ S =-148,376.80/152,100,000=-0.001 元
稀释每股收益 = P ÷ S=-148,376.80/152,100,000=-0.001 元
（2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P=-15,137,689.76
基本每股收益 =P ÷ S =-15,137,689.76/152,100,000=-0.1 元
稀释每股收益 = P ÷ S=-15,137,689.76/152,100,000=-0.1 元
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 998,206.18
补贴收入 15,000,000.00
其他 21,573,719.94
合计 37,571,926.12
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输仓储装卸费 5,874,924.06
广告促销宣传费 270,742.00
技术开发费 850,434.36
财产保险费 1,033,566.38
其他 5,011,843.43
合计 13,041,510.23
36、现金流量表补充资料山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,261.63 -4,500,112.17
加：资产减值准备 -1,250,403.90 1,783,145.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
31,812,412.24 30,157,198.09
无形资产摊销 700,731.12 320,752.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,048,782.17 25,281,328.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 102,711.34 800,139.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 742,923.21 -12,071,149.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,744,537.42 -157,762,272.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,445,728.05 37,706,928.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,029,391.56 -78,284,041.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,038,521.21 73,690,888.42
减：现金的期初余额 68,264,344.25 330,758,388.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,225,823.04 -257,067,500.08
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
104,125,846.86 100.00 10,392,305.23 109,637,754.08 100.00 9,497,746.45山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
款
合计 104,125,846.86 / 10,392,305.23 / 109,637,754.08 / 9,497,746.45 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 59,384,097.93 57.05 1,719,233.83 75,958,432.41 69.28 2,294,153.36
一至二年 28,558,795.59 27.41 1,713,527.74 18,569,535.27 16.94 1,095,850.03
二至三年 9,167,427.78 8.81 2,750,228.33 9,860,429.28 8.99 2,958,128.79
三年以上 7,015,525.56 6.73 4,209,315.33 5,249,357.12 4.79 3,149,614.27
合计 104,125,846.86 100.00 10,392,305.23 109,637,754.08 100.00 9,497,746.45
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例(%)
新疆伟农科技发展有
限公司.
3,404,818.80 1 年以内 3.27
青州农资公司远声分
公司
2,616,222.08 1 年以内 2.51
青州华鲁农资有限公
司
2,143,848.80 1 年以内 2.06
河北诚信有限责任公
司
2,068,636.24 1 年以内 1.99
鹰特化工（石家庄）有
限公司
2,065,049.93 1 年以内 1.98
合计 / 12,298,575.85 / 11.81
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
21,700,000.00 37.23 6,510,000.00 21,700,000.00 28.54 6,510,000.00
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
36,581,829.03 62.77 4,956,200.92 54,345,046.37 71.46 6,591,705.92
合计 58,281,829.03 / 11,466,200.92 / 76,045,046.37 / 13,101,705.92 /
期末将2 年以上的预付账款6,594,870.88 元重分类到其他应收款并计提了相应的坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 15,716,228.93 42.96 471,224.18 38,201,521.32 70.29 1,146,002.35
一至二年 8,106,226.34 22.16 486,373.58 5,957,736.71 10.96 357,464.20
二至三年 12,190,070.32 33.32 3,657,021.10 3,410,778.77 6.28 1,023,233.63
三年以上 569,303.44 1.56 341,582.06 6,775,009.57 12.47 4,065,005.74
合计 36,581,829.03 100.00 4,956,200.92 54,345,046.37 100.00 6,591,705.92
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
董成勋 21,700,000.00 1-2 年 37.23
烟台天合置业有限公
司
9,300,000.00 1 年以内 15.96
高广勇 2,904,552.67 1-2 年 4.98
采购部 2,063,401.29 1-2 年 3.54
泰安通利源贸易有限
公司
2,037,000.00 3 年以上 3.50
合计 / 38,004,953.96 / 65.21
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
宁阳鲁
邦正阳
热电有
限责任
公司
15,314,646.74 15,314,646.74 15,314,646.74 65 65
西安华
阳化工
科技有
限公司
2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51 51
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 166,730,758.36 290,672,085.31
其他业务收入 6,695,972.53 7,737,614.21
合计 173,426,730.89 298,409,699.52
(2) 主营业务（分行业）山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药销售 114,832,593.56 85,937,523.27 199,561,562.39 165,053,404.82
氯气、液碱等 51,898,164.80 67,947,285.46 91,110,522.92 72,334,052.71
合计 166,730,758.36 153,884,808.73 290,672,085.31 237,387,457.53
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
前五名客户销售收入总额 41,218,381.01 23.77
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
山东
华阳
农药
化工
集团
有限
公司
有限
责任
公司
宁阳
县
化工
原料
100,340,000.00 37.33 37.33
宁阳
县国
有资
产管
理局
16656084-1
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
宁阳鲁邦
正阳热电
有限公司
有限责任
公司
宁阳 电力、蒸汽4,000.00 65 65 73263090-5
西安华阳
化工科技
有限公司
有限责任
公司
西安 农药、化工500.00 51 51 75783897-2
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东省宁阳县华阳肥料有限公司 母公司的控股子公司 16656992-6
泰安华阳包装印刷有限公司 母公司的控股子公司 16656015-5
山东省宁阳县华阳化工有限公司 母公司的控股子公司 16657922-7
山东省宁阳县华阳运输有限公司 母公司的控股子公司 16656936-0
宁阳县华阳化工机械有限公司 母公司的控股子公司 16656321-7
宁阳县利丰化学品有限公司 母公司的控股子公司 70613594-3
山东华阳迪尔化工有限公司 股东的子公司 72863447-9
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
山东华
阳农药
化工集
团有限
公司
购买商
品
采购原材，辅
材
市场价格 194,709.25 0.20 274,141.19 0.18
泰安华
阳包装
印刷有
限公司
购买商
品
采购包装物 市场价格 175,688.70 0.18 55,188.00 0.04
山东省
宁阳县
华阳化
工有限
公司
购买商
品
采购原材料 市场价格 351,342.72 0.37 339,359.11 0.23
宁阳县
华阳化
工机械
有限公
司
购买商
品
采购化工机
械
市场价格 669,497.59 0.70 1,431,819.50 0.96
山东华
阳迪尔
化工有
限公司
购买商
品
采购原材料 市场价格 387,274.40 0.41 261,376.00 0.18
山东华
阳农药
化工集
团有限
公司
销售商
品
销售零星物
资
市场价格 1,016,304.72 0.62 4,129.39
控股股
东的下
属子公
司
销售商
品
销售零星物
资
市场价格 305,557.99 0.19 488,428.29 0.16
(2) 其他关联交易
报告期内，公司租赁使用华阳集团3310 平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费71496 元。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
山东省宁阳县华阳肥料
有限公司
78,374.35 75,722.35
应收账款
泰安华阳包装印刷有限
公司
589,160.45 304,849.15
应收账款
山东省宁阳县华阳化工
有限公司
648,460.49 515,908.94
应收账款
宁阳县华阳化工机械有
限公司
360,323.58 411,626.17
应收账款
宁阳县利丰化学品有限
公司
285,703.83 1,311,774.69
其他应收款 宁阳县利丰化学品公司 55,689.24 55,689.24
应付账款
宁阳县华阳化工机械有
限公司
应付账款
山东华阳农药化工集团
有限公司
7,139,325.42 1,511,418.58
应付账款
山东省宁阳县华阳运输
有限公司
465,229.93
应付账款
山东华阳迪尔化工有限
公司
4,427,186.40 285,412.00山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
公司于2009 年5 月6 日发布了公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司拟协议转让公司股份公开
征集受让方的公告，截止到本报告期末，山东华阳农药化工集团有限公司已确定哈尔滨曼哈顿多元集
团有限公司为本次股份转让的受让方，华阳集团将持有的本公司25.1%的股份转让给哈尔滨曼哈顿多
元集团有限公司。具体细节及协议等内容尚在进一步洽谈中。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
15,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,695.86
少数股东权益影响额 -8,991.18
合计 14,989,312.96
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.05 -0.05 -0.001 -0.001
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-4.84 -4.84 -0.10 -0.10山东华阳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：闫新华
山东华阳科技股份有限公司
2009 年8 月22 日
