山东华阳科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长刘敬路、总经理闫新华、主管会计工作负责人范伟及会计机构负责人（会计主管人员）黄昌存声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东华阳科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华阳科技
公司英文名称：SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华阳科技
公司A股代码：600532
3、公司注册地址：山东省宁阳县磁窑镇
公司办公地址：山东省宁阳县磁窑镇
邮政编码：271411
公司国际互联网网址：http://www.huayang.com
公司电子信箱：cnhy@huayang.com
4、公司法定代表人：刘敬路
5、公司董事会秘书：周忠
电话：0538-5826209
传真：0538-5826269
E-mail：huayang1000@126.com
联系地址：山东省宁阳县磁窑镇
公司证券事务代表：李庆梅
电话：0538-5826208
传真：0538-5826269
E-mail：hy1000@126.com
联系地址：山东省宁阳县磁窑镇
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,376,241,432.12 1,059,016,133.45 29.95
所有者权益（或股东权
381,881,003.04 375,155,558.85 1.79
益）
每股净资产(元) 3.26 3.21 1.56
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 7,427,834.88 7,237,672.01 2.63
利润总额 9,414,407.71 7,178,181.03 31.15
净利润 6,725,444.19 4,973,219.66 35.23
扣除非经常性损益的净
5,394,440.39 5,013,078.62 7.61
利润
基本每股收益(元) 0.057 0.043 32.56
稀释每股收益(元) 0.057 0.043 32.56
净资产收益率(%) 1.76 1.29 增加0.47个百分点
经营活动产生的现金流
-719,508.11 -46,914,804.21 不适用
量净额
每股经营活动产生的现
-0.01 -0.40 不适用
金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -57,009.48
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,830,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 213,582.31
所得税影响数 -655,569.03
合计 1,331,003.80
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 比例（%）
（%） 新 股
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有
45,590,033.00 38.97 -765,180.00 -765,180.00 44,824,853 38.31
法人持股
3、其他
1,209,967.00 1.03 -1,209,967.00 -1,209,967.00 0.00 0.00
内资持股
其中：境
内非国有 1,209,967.00 1.03 -1,209,967.00 -1,209,967.00 0.00 0.00
法人持股
境
内自然人
持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限售条件流通股份
1、人民
70,200,000.00 60.00 1,975,147.00 1,975,147.00 72,175,147.00 61.69
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份
117,000,000.0 100 117,000,000.0 100
总数
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,330
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
山东华阳农药化
国有法人 38.31 44,824,853 0 44,824,853 0
工集团有限公司
泰安飞达助剂有
境内非国有法人 0.63 741,967 0 未知
限公司
吴烨 未知 0.21 250,002 250,002 未知
金仙 未知 0.20 235,100 235,100 未知
岳鹏 未知 0.19 219,776 219,776 未知
高玉彬 未知 0.18 216,000 0 未知
李江 未知 0.17 203,049 203,049 未知
李金龙 未知 0.17 200,000 100,000 未知
朱志祥 未知 0.17 200,000 200,000 未知
王跃平 未知 0.15 173,606 173,606 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
泰安飞达助剂有限公司 741,967 人民币普通股
吴烨 250,002 人民币普通股
金仙 235,100 人民币普通股
岳鹏 219,776 人民币普通股
高玉彬 216,000 人民币普通股
李江 203,049 人民币普通股
李金龙 200,000 人民币普通股
朱志祥 200,000 人民币普通股
王跃平 173,606 人民币普通股
王黛雯 154,509 人民币普通股
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
上述股东关联关系或一致行动关
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
系的说明
前十名股东中，公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件
号 可上市交易时
数量 市交易股
间
份数量
山东华阳农药化工集 2009年4月 持有的股份自取得流通权之日起，36个月
1 44,824,853 0
团有限公司 12日 内不上市交易或转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司三届五次董事会审议通过了公司原董事封照波、张伟、独立董事马君潞辞职及财务总监李云祥、副总经理王国利辞职的议案，审议通过了提名范伟先生、周忠先生为公司第三届董事会董事候选人，罗海章先生为公司第三届董事会独立董事候选人的议案。会议选举刘敬路先生任公司董事长，聘任范伟先生任公司财务总监、副总经理，聘任李鹏先生任公司副总经理
2007年5月12日召开的2006年度股东大会审议通过了公司董事封照波先生、董事张伟先生、独立董事马君潞先生辞职的议案，同时增补范伟先生、周忠先生为公司董事，罗海章为公司独立董事
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内经营情况分析
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，科学调整生产品种，保证市场供应和产品销量，公司氯碱等化工产品产销状况良好，促进了收入的增长，，但由于受国家高毒农药淘汰政策的影响，公司的对硫磷及甲胺磷产品禁止在国内市场销售，使公司销售收入的增长受到了一定的影响，报告期实现营业收入374,905,455.44元，同比增长15.23%，实现营业利润7,427,834.88元，同比上升2.63%，实现净利润6,725,444.19元，同比上升35.23%。
2、报告期内公司资产构成发生重大变动的原因说明
资产项目 2007年6月30日 2006年12月31日
变动幅度(%)
名称 金额（元） 占总资产比例(%) 金额（元） 占总资产比例(%)
货币资金 388,794,929.84 28.25 220,261,926.29 20.58 76.51
应收账款 138,222,711.60 10.04 59,087,235.89 5.52 133.93
短期借款 437,454,499.60 31.79 300,000,000.00 28.03 45.82
应付票据 154,000,000.00 11.19 80,000,000.00 7.47 92.50
应付账款 182,652,645.06 13.27 132,652,585.36 12.40 37.69
应交税费 20,535,086.41 1.49 9,821,184.51 0.92 109.09
其他应付款 53,552,061.22 3.89 21,440,445.87 2.0 149.77
变动原因说明：
（1）货币资金增加因为公司短期借款增加及新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表所致。
（2）应收账款增长是因为公司正处于销售旺季，销售渠道延伸、客户增多，铺货增加所致。
（3）短期借款增长是因为所需流动资金贷款增加。
（4）应付票据增长是因为公司银行承兑汇票增加所致。
（5）应付帐款增加是因为新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表所致。
（6）应交税费为公司尚未缴纳的各项税金。
（7）其他应付款增加为增加的预提费用及增加合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表所致。
3、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的原因说明
项目 2007年中期（元） 2006年中期（元） 增减比例（%）
管理费用 21,565,209.83 16,440,424.04 31.17
财务费用 15,713,869.31 9,655,977.17 62.74
所得税 3,976,511.25 2,778,555.25 43.11
营业税金及附加 1,821,980.00 63,509.38 2768.84
营业外收入 2,132,628.20 14,899.58 14213.34
变动原因说明：
（1）管理费用增长是因为计提坏帐准备金及增加合并正阳热电子公司所致。
（2）财务费用增长是因为报告期短期借款增加所致。
（3）所得税增长是因为公司净利润增加。
（4）营业税金及附加增长主要原因系补提了上年漏计提的出口货物的城市维护建设税和教育费附加。
（5）营业外收入增加为公司获得的国债贴息财政补助。
4、报告期内公司现金流量构成情况同比发生重大变动情况的说明
项目 2007年中期（元） 2006年中期（元） 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -719,508.11 -46,914,804.21 98.47
投资活动产生的现金流量净额 -23,400,938.34 -39,209,565.57 40.32
筹资活动产生的现金流量净额 189,049,037.02 70,210,413.50 169.26
变动原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额上升是因为公司货款回收增加。
（2）投资活动产生的现金流量净额减少是因为公司投资减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加是因为公司贷款增加所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业 营业成本比
营业收入比上 毛利率比上年同期增减
或分产 营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年同期增
年同期增减(%) (%)
品 减(%)
分行业
农药 279,030,651.79 229,433,080.04 17.77 0.10 -1.92 增加1.69个百分点
化工 71,288,940.00 56,149,415.00 21.24 53.00 46.94 增加3.25个百分点
电力 24,585,863.65 22,357,854.93 9.06
合计 374,905,455.44 307,940,349.97 17.86 15.23 13.16 增加1.50个百分点
分产品
二甲戊
48,502,430.83 44,179,334.98 8.91 -26.57 -28.67 增加2.67个百分点
乐灵
灭多威
35,615,802.32 34,285,514.24 3.74 120.24 108.84 增加5.26个百分点
系列
神农丹
67,238,491.77 31,419,964.78 53.27 23.26 19.77 增加1.36个百分点
系列
100%液
45,502,140.00 30,803,415.00 32.30 89.33 41.74 增加22.73个百分点
碱
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国境内 335,386,942.48 13.05
中国境外 43,796,211.39 49.02
小计 379,183,153.87 16.29
公司内各业务分部间相互抵消 4,277,698.43 507.24
合计 374,905,455.44 15.23
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司于2006年12月收购了宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司65%的股权，使其成为公司的控股子公司，所以公司的主营业务中增加了电力及蒸汽销售业务。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司于2006年12月收购了宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司65%的股权，使其成为公司的控股子公司，所以公司的主营业务中增加了电力及蒸汽销售业务，公司利润包括该公司电力及蒸汽销售形成的利润。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）国家环保政策日益严格，指标控制大幅提高，公司需不断加大对环保治理的投入，对公司产出能力也有不同程度的影响。
（2）自2007年7月1日，公司的对硫磷及甲胺磷等产品禁止在国内市场销售，给公司带来较大的产品结构调整的压力，同时影响了公司销售收入的增长。
（3）根据财政部、国家税务总局发布的《关于调低部分商品出口退税率的通知》，公司农药产品的出口退税率将下调，该项宏观政策调整将影响公司未来的经营业绩。
（4）公司控股子公司山东华阳和乐农药有限公司由于环保问题已于2007年6月20日停产治理，该公司面临巨大的环保压力。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、公司投资乙酰甲胺磷项目，已投资62,043,782.15元，该项目已完成88%，
2)、公司对离子膜二期工程进行扩建，已投资60,776,348.75元，已完成90%，
3)、公司子公司对热电项目进行扩建，已投资11,846,381.78元，项目已完成10%，
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司自2002年上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规规范公司运作，在公司治理方面的工作不断完善，治理水平逐步提高。
1、公司已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层为核心的公司内部治理结构，着重加强了三会一层制度建设、内部控制机制建设以及信息披露制度建设等方面的工作，取得较大成效。
2、公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会议事规则、独立董事议事规则、募集资金管理办法等一系列规则及管理办法，并在实践中贯彻实施，取得了良好的成效。公司已建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用.
公司法人治理状况基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2006年度股东大会审议通过，2006年利润不分配、不转增
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 占同类交易 关联交易对
关联交易 关联交易 关联交易 市场
关联方名称 交易 关联交易金额 金额的比例 公司利润的
内容 定价原则 结算方式 价格
价格 (%) 影响
山东华阳农药
采购原 支票或承
化工集团有限 市场价格 395,100.96 0.3 无
材、辅材 兑汇票
公司
采购包装
泰安华阳包装 支票或承
物、印刷 公开招标 1,326,018.39 0.9 无
印刷有限公司 兑汇票
品
山东省宁阳县
采购原材 支票或承
华阳化工有限 市场价格 548,089.31 0.37 无
料 兑汇票
公司
宁阳县华阳化 采购化工
支票或承
工机械有限公 设备及劳 公开招标 1,808,457.93 14.68 无
兑汇票
司 务
山东省宁阳县 采购运输 参照市场 支票或承
0 0 无
华阳运输有限 服务 价格定价 兑汇票
公司
山东华阳迪尔 采购原材 支票或承
市场价格 275,366 0.19 无
化工有限公司 料 兑汇票
1)、本公司向控股股东山东华阳农药化工集团有限公司采购零星原材、辅材。
2)、本公司向母公司的控股子公司泰安华阳包装印刷有限公司采购包装物、印刷品。
3)、本公司向母公司的控股子公司山东省宁阳县华阳化工有限公司采购部分原材料。
4)、本公司向母公司的控股子公司宁阳县华阳化工机械有限公司采购化工设备及劳务。
5)、本公司向母公司的控股子公司山东省宁阳县华阳运输有限公司采购运输服务。
6)、本公司向母公司的控股子公司山东华阳迪尔化工有限公司采购原材料。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易对
关联方名 关联交易内 关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易金 关联交易 市场
公司利润的
称 容 定价原则 易价格 额 额的比例(%) 结算方式 价格
影响
控股股东
销售零星原 支票或承
及下属子 市场价格 231,712.48 0.06 无
材、辅材 兑汇票
公司
1)、本公司向控股股东及其下属子公司销售零星原材、辅材。
报告期内无大额销售退回的情况
公司与关联方的交易主要是对集团公司及其下属子公司的原材料、包装物及劳务的采购，租赁集团公司土地、房屋及公司向关联方提供零星物资，属于公司正常生产经营所必需的业务，本公司与各关联方签订了关联交易协议，关联交易价格公允、合理。
公司与各关联方之间的关联交易对公司独立性没有影响。
公司对各关联方没有依赖性
2、其他重大关联交易
（1）报告期内，公司与华阳集团共同执行2000年2月签订的《土地租赁协议》，租用华阳集团37345.3平方米的土地，租赁期限20年；2001年5月公司与华阳集团签订的《土地租赁补充协议》，新租用华阳集团15726.4平方米的土地，租赁期限20年，两宗土地年支付租赁费248452.32元。
（2）报告期内，公司租赁使用华阳集团3310平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费71496元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行 备
股东名称 承诺事项
情况 注
山东华阳农药化工集 华阳集团持有的非流通股股份自取得流通权之日起，在 履行了
团有限公司 36个月内不上上市交易或转让。 承诺
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
称及版面 路径
《中国证券 2007年4
华阳科技有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn
报》C007版 月9日
华阳科技三届五次董事会决议公告暨召 《中国证券 2007年4
http://www.sse.com.cn
开2006年年度股东大会的通知 报》C028版 月17日
《中国证券 2007年4
华阳科技三届四次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
报》C028版 月17日
2007年4
华阳科技2006年报 http://www.sse.com.cn
月17日
《中国证券 2007年4
华阳科技2006年报摘要 http://www.sse.com.cn
报》C028版 月17日
《中国证券 2007年4
华阳科技2006年第一季度季报 http://www.sse.com.cn
报》C013版 月19日
2007年5
华阳科技2006年度股东大会会议资料 http://www.sse.com.cn
月8日
《中国证券 2007年5
华阳科技2006年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
报》C003版 月15日
2007年6
华阳科技关于股票异常波动的公告 http://www.sse.com.cn
月2日
《中国证券 2007年6
华阳科技控股子公司停产治理的公告 http://www.sse.com.cn
报》C003版 月23日
2007年6
华阳科技总经理工作细则 http://www.sse.com.cn
月26日
2007年6
华阳科技信息披露事务管理制度 http://www.sse.com.cn
月26日
《中国证券 2007年6
华阳科技三届七次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
报》C015版 月26日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 388,794,929.84 220,261,926.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 3,129,835.50 4,429,877.43
应收账款 五、3 138,222,711.60 59,087,235.89
预付款项 五、4 103,257,603.49 101,417,361.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 五、5 26,381,530.83 23,119,567.24
买入返售金融资产
存货 五、7 100,127,259.02 104,559,138.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 759,913,870.28 512,875,106.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 15,314,646.74
投资性房地产
固定资产 五、9 430,907,231.67 356,726,999.59
在建工程 五、10 161,422,247.27 155,331,560.99
工程物资 五、11 437,532.00 452,162.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 18,998,280.76 15,225,068.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 173,755.15 190,837.21
递延所得税资产 五、14 4,388,514.99 2,899,751.53
其他非流动资产
非流动资产合计 616,327,561.84 546,141,026.49
资产总计 1,376,241,432.12 1,059,016,133.45
流动负债：
短期借款 五、15 437,454,499.60 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16 154,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 五、17 182,652,645.06 132,652,585.36
预收款项 五、18 33,480,560.51 37,557,545.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 12,921,660.12 9,583,698.02
应交税费 五、20 20,535,086.41 9,821,184.51
应付利息
其他应付款 五、21 53,552,061.22 21,440,445.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 894,596,512.92 591,055,458.95
非流动负债：
长期借款 五、22 78,080,000.00 78,080,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,080,000.00 78,080,000.00
负债合计 972,676,512.92 669,135,458.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、23 117,000,000.00 117,000,000.00
资本公积 五、24 185,785,229.26 185,785,229.26
减：库存股
盈余公积 五、25 14,242,237.37 14,242,237.37
一般风险准备
未分配利润 五、26 64,853,536.41 58,128,092.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 381,881,003.04 375,155,558.85
少数股东权益 21,683,916.16 14,725,115.65
所有者权益合计 403,564,919.20 389,880,674.50
负债和所有者权益总计 1,376,241,432.12 1,059,016,133.45
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 386,047,449.78 219,520,890.20
交易性金融资产
应收票据 2,256,087.00 4,429,877.43
应收账款 六、1 124,176,598.08 55,999,580.50
预付款项 157,482,189.33 115,872,664.33
应收利息
应收股利
其他应收款 六、2 20,105,824.31 18,464,041.11
存货 78,804,795.16 87,230,087.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 768,872,943.66 501,517,141.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、4 33,524,383.81 33,524,383.81
投资性房地产
固定资产 303,537,639.23 328,497,620.27
在建工程 147,676,699.49 153,431,546.14
工程物资 379,501.00 393,584.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,671,529.33 1,903,773.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,891,911.00 3,509,705.47
其他非流动资产
非流动资产合计 491,681,663.86 521,260,613.12
资产总计 1,260,554,607.52 1,022,777,754.60
流动负债：
短期借款 418,400,000.00 293,800,000.00
交易性金融负债
应付票据 154,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 145,956,033.39 124,310,271.89
预收款项 21,363,665.28 36,390,957.35
应付职工薪酬 10,376,491.45 8,110,542.45
应交税费 20,847,817.90 10,853,134.43
应付利息
应付股利
其他应付款 27,780,299.50 15,556,071.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 798,724,307.52 569,020,977.43
非流动负债：
长期借款 78,080,000.00 78,080,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,080,000.00 78,080,000.00
负债合计 876,804,307.52 647,100,977.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00
资本公积 185,785,229.26 185,785,229.26
减：库存股
盈余公积 14,242,237.37 14,242,237.37
未分配利润 66,722,833.37 58,649,310.54
所有者权益（或股东权益）合计 383,750,300.00 375,676,777.17
负债和所有者权益（或股东权
1,260,554,607.52 1,022,777,754.60
益）总计
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、27 374,905,455.44 325,354,687.60
其中：营业收入 374,905,455.44 325,354,687.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五、27 367,477,620.56 318,117,015.59
其中：营业成本 307,940,349.97 272,139,976.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、28 1,821,980.00 63,509.38
销售费用 20,436,211.45 19,817,128.33
管理费用 21,565,209.83 16,440,424.04
财务费用 五、29 15,713,869.31 9,655,977.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,427,834.88 7,237,672.01
加：营业外收入 五、30 2,132,628.20 14,899.58
减：营业外支出 五、31 146,055.37 74,390.56
其中：非流动资产处置损失 57,009.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,414,407.71 7,178,181.03
减：所得税费用 五、32 3,976,511.25 2,778,555.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,437,896.46 4,399,625.78
归属于母公司所有者的净利润 6,725,444.19 4,973,219.66
少数股东损益 -1,287,547.73 -573,593.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.057 0.043
（二）稀释每股收益 0.057 0.043
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、5 321,758,303.26 296,335,969.87
减：营业成本 六、5 258,967,883.90 245,332,630.34
营业税金及附加 1,610,086.60 61,689.71
销售费用 19,954,135.77 18,665,431.99
管理费用 16,581,437.25 14,080,784.96
财务费用 14,600,193.59 9,722,852.21
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,044,566.15 8,472,580.66
加：营业外收入 2,126,084.20
减：营业外支出 120,616.27 52,716.24
其中：非流动资产处置净损失 57,009.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,050,034.08 8,419,864.42
减：所得税费用 3,976,511.25 2,778,555.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,073,522.83 5,641,309.17
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 346,026,718.13 290,625,179.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,985,505.09 435,875.88
收到其他与经营活动有关的现金 2,682,940.31 940,949.46
经营活动现金流入小计 356,695,163.53 292,002,004.77
购买商品、接受劳务支付的现金 307,689,087.81 298,163,426.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,619,265.24 18,567,324.35
支付的各项税费 9,476,460.38 5,600,515.44
五、
支付其他与经营活动有关的现金 20,629,858.21 16,585,543.18
34
经营活动现金流出小计 357,414,671.64 338,916,808.98
经营活动产生的现金流量净额 -719,508.11 -46,914,804.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
23,400,938.34 39,209,565.57
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,400,938.34 39,209,565.57
投资活动产生的现金流量净额 -23,400,938.34 -39,209,565.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 314,405,333.20 134,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 314,405,333.20 134,800,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 54,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,356,296.18 9,889,586.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 125,356,296.18 64,589,586.50
筹资活动产生的现金流量净额 189,049,037.02 70,210,413.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 164,928,590.57 -15,913,956.28
加：期初现金及现金等价物余额 223,866,339.27 249,483,528.92
六、期末现金及现金等价物余额 388,794,929.84 233,569,572.64
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 5,437,896.46 4,399,625.78
加：资产减值准备 4,716,339.75 3,223,024.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
29,769,478.16 21,716,267.90
生物资产折旧
无形资产摊销 430,066.74 353,908.32
长期待摊费用摊销 17,082.06 17,082.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资
57,009.48
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
52,716.24
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,328,898.79 9,454,631.10
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,488,763.46
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,465,170.99 -10,667,970.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-90,384,456.35 -57,912,996.93
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
28,931,769.27 -17,551,092.22
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -719,508.11 -46,914,804.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 388,794,929.84 233,569,572.64
减：现金的期初余额 223,866,339.27 249,483,528.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,928,590.57 -15,913,956.28
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 284,733,180.37 258,842,639.80
收到的税费返还 425,145.40 435,875.88
收到其他与经营活动有关的现金 2,650,152.71 139,029.92
经营活动现金流入小计 287,808,478.48 259,417,545.60
购买商品、接受劳务支付的现金 240,335,124.26 267,537,302.82
支付给职工以及为职工支付的现金 17,103,578.92 17,124,751.85
支付的各项税费 6,559,919.77 5,483,701.60
支付其他与经营活动有关的现金 19,199,396.74 15,894,425.44
经营活动现金流出小计 283,198,019.69 306,040,181.71
经营活动产生的现金流量净额 4,610,458.79 -46,622,636.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
22,468,676.68 38,731,385.47
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,468,676.68 38,731,385.47
投资活动产生的现金流量净额 -22,468,676.68 -38,731,385.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 308,600,000.00 134,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 308,600,000.00 134,800,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 54,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,215,222.53 9,522,108.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 124,215,222.53 64,022,108.80
筹资活动产生的现金流量净额 184,384,777.47 70,777,891.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 166,526,559.58 -14,576,130.38
加：期初现金及现金等价物余额 219,520,890.20 246,784,053.00
六、期末现金及现金等价物余额 386,047,449.78 232,207,922.62
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 8,073,522.83 5,641,309.17
加：资产减值准备 4,328,605.07 3,218,207.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
25,524,054.80 19,943,735.04
生物资产折旧
无形资产摊销 232,244.10 199,894.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
57,009.48
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
52,716.24
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,215,222.53 9,522,108.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,382,205.53
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,425,292.75 -8,184,968.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-90,032,817.33 -66,329,413.66
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
35,169,530.09 -10,686,224.84
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,610,458.79 -46,622,636.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 386,047,449.78 232,207,922.62
减：现金的期初余额 219,520,890.20 246,784,053.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 166,526,559.58 -14,576,130.38
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 117,000,000.00 185,785,229.26 14,242,237.37 69,620,976.96 14,671,407.04 401,319,850.63
余额
加：会
计政策 -11,492,884.74 53,708.61 -11,439,176.13
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 117,000,000.00 185,785,229.26 14,242,237.37 58,128,092.22 14,725,115.65 389,880,674.50
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
6,725,444.19 6,958,800.52 13,684,244.71
少以
“－”
号填
列）
（一）
6,725,444.19 -1,287,547.73 5,437,896.46
净利润
（二）
直接计
入所有
8,246,348.24 8,246,348.24
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
8,746,789.12 8,746,789.12
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 6,725,444.19 6,958,800.52 13,684,244.71
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 117,000,000.00 185,785,229.26 14,242,237.37 64,853,536.41 21,683,916.16 403,564,919.20
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 117,000,000.00 89,686,008.86 13,761,006.08 65,229,886.42 5,991,155.47 401,668,056.83
余额
加：会
计政策 1,945,409.12 36,761.51 1,982,170.63
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 117,000,000.00 189,686,008.86 13,761,006.08 67,175,295.54 16,027,916.98 403,650,227.46
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-3,800,579.60 4,973,219.66 -573,593.88 599,046.18
少以
“－”
号填
列）
（一）
4,973,219.66 -573,593.88 4,399,625.78
净利润
（二）
直接计
入所有
-3,800,579.60
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
-3,800,579.60
他
上述
（一）
和 -3,800,579.60 4,973,219.66 -573,593.88 4,399,625.78
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 117,000,000.00 85,885,429.26 13,761,006.08 72,148,515.20 15,454,323.10 404,249,273.64
余额
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东华阳科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
117,000,000 185,785,229.26 14,242,237.37 69,478,532.73 386,505,999.36
余额
加：会计政策
-10,829,222.19 -10,829,222.19
变更
前期差错更正
二、本年年初
117,000,000.00 185,785,229.26 14,242,237.37 58,649,310.54 375,676,777.17
余额
三、本年增减
变动金额（减
8,073,522.83 8,073,522.83
少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,073,522.83 8,073,522.83
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
8,073,522.83 8,073,522.83
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
117,000,000.00 185,785,229.26 14,242,237.37 66,722,833.37 383,750,300.00
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
117,000,000 189,686,008.86 13,761,006.08 65,147,451.12 385,594,466.06
余额
加：会计政策
2,027,234.97 2,027,234.97
变更
前期差错更正
二、本年年初
117,000,000.00 189,686,008.86 13,761,006.08 67,174,686.09 387,621,701.03
余额
三、本年增减
变动金额（减
-3,800,579.60 5,641,309.17 1,840,729.57
少以“－”号
填列）
（一）净利润 5,641,309.17 5,641,309.17
（二）直接计
入所有者权益 -3,800,579.60 -3,800,579.60
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -3,800,579.60 3,800,579.60
上述（一）和 -3,800,579.60 5,641,309.17 1,840,729.57
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
117,000,000.00 185,885,429.26 3,761,006.08 2,815,995.26 89,462,430.60
余额
公司法定代表人:刘敬路 主管会计工作负责人:范伟 会计机构负责人:黄昌存
山东华阳科技股份有限公司
财务报表附注
2007年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第53号文件和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第77号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公司、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。
本公司主要从事许可范围的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造、销售,经营的主要产品有神农丹、灭多威、二甲戊乐灵、毒死蜱、氯气、液碱、氯乙酸等。
二、会计政策、会计估计和前期会计差错
1、会计制度
本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》及《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则，以及2006年10月30日颁布的《企业会计准则——应用指南》。
2、财务报表的编制基础
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记帐本位币
本公司采用人民币为记帐本位币。
5、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础。除以公允价值为计价基础的金融资产和负债外，资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6、外币业务核算方法
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
7、资产的确认标准
本公司的资产同时满足下列条件时，才予以确认：
（1）与该资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该资产的成本能够可靠地计量。
8、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）所有金融资产和金融负债只会在本公司成为该金融工具合同条款的一方时，才会在资产负债表内确认。当对某项金融资产的现金流量的合同权利届满或该金融资产已转移时，该金融资产将于当日被终止确认。金融负债在合同所指定的现时义务被解除当日终止确认。
（2）在初次确认时，所有金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产的分类：金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。
②持有至到期投资，为有固定或可确定的付款额和固定到期日，且本公司有明确意图并有能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括贷款及应收款项、初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入损益或可供出售的非衍生金融资产。
③贷款和应收款项，是指有固定或可确定的回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资产，但不包括本公司有明确意图准备立即出售或在近期内出售的非衍生金融资产，于初次确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产，或因债务人信用恶化以外的原因，本公司可能难以收回其绝大部分初始投资的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定可供出售的非衍生金融资产以及不是归类为以公允价值计量且其变动计入损益、贷款及应收款项或持有至到期资产的金融资产。
（4）金融负债的分类
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
②其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产、金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，除被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具以及与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具外，所有衍生工具均归入这个类别。该类金融资产及金融负债以公允价值计量，公允价值变动产生的损益计入当期损益。
②可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动产生的损益，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资、贷款及应收款项和未指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债采用实际利率法，按摊余成本计量。
④在活跃的市场没有公开价格及其公允价值无法可靠地计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并必须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产和衍生金融负债以成本入账。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，金融资产于资产负债表日评估是否存在发生减值的迹象。当存在客观证据证明在一项金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响了该金融资产的预计未来现金流量时，该金融资产便发生了减值。对于以摊余成本计量的金融资产，减值损失的金额按照该金融资产的账面金额与以其初始实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额计算。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期金融资产发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后该资产的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认为该项可供出售金融资产发生了减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，不得通过损益转回，但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。划分为可供出售金融资产的债务工具的减值损失确认后，如果公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
③贷款和应收款项
本公司对应收款项的减值损失，采用个别方式评估和组合方式评估。
A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
账 龄 比例%
1年以下 3
1-2年 6
2-3年 30
3年以上 60
C、坏账确认标准为：
a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。
（7）公允价值的计量
金融工具的公允价值是根据其于估值日在交易活跃市场公布的市场价格（未扣减任何交易费用前）计量。交易活跃市场的市场价格是指易于定期从证券交易所、交易商、经纪、行业协会、定价服务或监管机构取得的价格信息，而这些价格信息是按公平基础进行市场交易而真实和定期产生的价格信息。如果金融工具没有公开市场价格，则采用估值技术估计其公允价值。
所采用的估值技术包括参考最近知悉及愿意进行交易的各方按公平基础进行的市场交易中采用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的公允价值、现金流量折线法和期权定价模型等。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
在估计金融资产和金融负债的公允价值时，本公司会考虑可能对金融资产和金融负债的公允价值构成影响的所有因素，包括但不限于利率、信贷风险、外汇价格及市场波动。
本公司会从产生或购入该金融工具的同一市场取得市场数据。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具，包括以远期期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。对于符合套期会计处理的衍生工具，确认任何产生的损益取决于被套期的项目的性质。
10、金融资产转移
（1）金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
（2）金融资产转移在将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方，或者将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务时确认。
（3）金融资产转移可以是金融资产整体转移，也可是将所产生现金流量中特定、可辨认部分或者所产生全部现金流量的一定比例部分转移。
（4）企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
（5）金融资产整体转移而终止确认，应将因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和与所转移金融资产的账面价值的差额计入当期损益。
（6）金融资产部分转移而终止确认的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间分摊。将终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和与终止确认部分的账面价值的差额计入当期损益。
11、存货核算方法
（1）存货的计量方法
①存货分为原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。
②存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司购入并验收入库的原材料按计划成本计价，并按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。
③低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销，出租、出借包装物采用五五摊销法摊销。
④存货的盘存制度：永续盘存法。
（2）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货的存货跌价准备按单个存货项目计提。
（3）存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
12、长期股权投资核算方法
（1）本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本根据长期股权投资的取得方式采用以下方法确定：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本按照本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核正确的计入当期损益。
③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑥以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑦以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对子公司的长期股权投资在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（3）长期投资减值准备
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产指为赚取租金和（或）为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足本投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据：本公司列入投资性房地产的建筑物，折旧及减值准备的计提与固定资产一致；列入投资性房地产的土地使用权，摊销及减值准备的计提与无形资产一致。
（5）投资性房地产与其他资产的相互转换：本公司在有确凿证据表明房地产用途发生改变时，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产。
（6）投资性房地产的终止确认：当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，本公司终止确认该项投资性房地产。
14、固定资产及累计折旧
（1）固定资产确认标准：本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；在与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量时确认。
（2）固定资产计量：固定资产以取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（3）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85
3
化工设备 7 3 13.86
仪器仪表设备 8 3 12.125
动力运输设备 8 3 12.125
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（7）固定资产减值准备
资产负债表日，按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产减值准备一旦计提，不得转回。
减值迹象的判断标准参见本附注第二、19项“非金融资产减值”。
15、在建工程核算方法
（1）在建工程成本按实际工程支出确定◇包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备◇对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
减值迹象的判断标准参见本附注第二、19项“非金融资产减值”。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于必须经过相当长时间才能达到其预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货的购买、建造或生产的借款费用，记入这些资产的成本；其他借款费用在发生当期确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时予以资本化。在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（4）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额以及专门借款发生的辅助费用当予以资本化，一般借款发生的辅助费用在发生时确认为费用。
17、无形资产核算方法
（1）本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
（2）无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时记入当期损益；开发阶段的支出满足无形资产确认条件的记入无形资产成本，如果开发支出未能确认为无形资产，则该类支出在发生当期确认为费用。
（3）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内以直线法进行摊销，摊销金额记入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方面的因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，于资产负债表日一定进行减值测试。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（5）无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
无形资产减值准备一旦计提，不得转回。
减值迹象的判断标准参见本附注第二、19项“非金融资产减值”。
18、非金融资产减值
（1）在每个资产负债表日，本公司对非金融资产（包括固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投资等）账面价值进行核查，以确定是否有迹象表明这些资产已发生减值损失。
（2）当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）如果存在上述迹象，本公司对存在减值迹象的资产，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本公司以该资产所属的资产为基础确定资产组的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20、股份支付
（1）本公司为获得职工的服务向某些职工发行了以权益结算的及以现金结算的股份支付。
（2）当股份支付以权益结算时，以授权日权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后需要满足一定条件才可行权的，授予日不做会计处理。在等待期每个资产负债表日，根据后续信息修正预计可行权权益工具数量，并以修正后的预计可行权权益工具数量（即：可行权权益工具最佳估计数量）和授予日权益工具的公允价值，计算截至当期累计应确认的成本费用金额。当期累计的成本费用金额与前期累计已确认金额之间的差额，作为当期成本费用并相应增加资本公积。
可行权权益工具最佳估计数量的依据：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）当股权支付以现金结算时，以公司承担负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关成本费用，相应增加负债。授予后需要满足一定条件才可行权的，授予日不做会计处理。在等待期每个资产负债表日，根据后续信息修正预计承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入成本费用，并增加负债。相关负债结算前的每个资产负债表日及结算日，对负债的公允价值进行重新计量，其变动计入当期损益。
21、预计负债确认原则
（1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
23、建造合同
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量，除非这种计量并不能代表完工程度。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
（2）当建造合同的结果不能可靠地估计时，合同收入只能在产生的合同成本很可能在将来得到补偿的情况下确认。合同成本会在其发生当期确认为费用。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失会立即确认为费用。
24、所得税的会计处理方法
（1）本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、负债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的差额，作为暂时性差异，确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易(除了企业合并)中的其他资产和负债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。
（3）对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异会确认相应的递延所得税负债，但对公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
（4）在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部份扣减递延所得税资产账面价值。
（5）递延所得税按照预期收回相关资产或清偿相关负债当期所使用的所得税率计算。递延所得税一般计入当期损益，除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税外。
（6）递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司打算以净额与税务机关结算当期所得税资产及负债时才相互抵销。否则，应分别以非流动资产和非流动负债在资产负债表中列示
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围:本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位50%以上表决权资本的子公司（有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外），或者虽然拥有被投资单位表决权资本在50%以下，但通过与被投资单位其他投资者之间的协议、公司章程或协议、任免被投资单位董事会或类似机构的多数成员、在董事会或类似机构占多数表决权等之一方式实质控制的被投资企业，纳入合并范围。对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表编制方法：本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司以及子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（3）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（4）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（5）于资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东权益”列示。
（6）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东没有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；如果公司章程或股东协议未规定少数股东有义务承担的或少数股东没有能力予以弥补的，该项余额冲减本公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由本公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司的所有者权益。
（7）合并范围的确定及合并范围的变化，详见本附注第四项。
26、企业年金
（1）本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
（2）企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期损益。
（3）企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。
27、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
①长期股权投资差额
公司2006年12月31日账面长期股权投资差额为14,338,927.66元，为收购控股股东持有的宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司65%的股权形成，属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》的有关规定，应将其全额冲销，并调减母公司2007年1月1日的留存收益14,338,927.66元。由此减少股东权益14,338,927.66元。
②所得税
根据《企业会计准则第18号◇◇所得税》的规定，所得税会计处理采用资产负债表债务法。公司及子公司计提了坏账准备8,990,115.74元，存货跌价准备252,994.71元，导致资产账面价值与其计税基础存在差异，应确认递延所得税资产2,899,751.53元。增加了2007年1月1日的留存收益2,899,751.53元，其中归属于母公司的所有者权益增加2,846,042.92元，归属于少数股东的权益增加53,708.61元。
③少数股东权益
根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号◇◇合并财务报表》的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益14,671,407.04元，按新会计准则应列入股东权益，由此增加股东权益14,671,407.04元。
2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项
三、税项
1、增值税
本公司以产品、原材料销售收入为计税依据，其中化工产品执行17%的税率，农药产品执行13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。
2、城建税、教育费附加
本公司按照应缴纳流转税额的7%或5%计缴城建税,其中母公司及子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司执行5%，子公司山东华阳和乐农药有限公司及西安华阳化工科技有限公司执行7%。按照应缴纳流转税额的3%计缴教育费附加和地方教育费附加。
3、所得税
所得税包括当期所得税与递延税项之变动。除与权益项目有关而直接计入所有者权益外，所得税计入当期损益。
当期所得税负债根据应纳税所得额，按照税法规定计算的预期应交纳的所得税金额计量，并包括对以往年度应交纳所得税作出的调整。
递延税项根据资产与负债的账面金额与计税基础之间的应纳税或可抵扣的暂时差异，按照预期收回递延税资产或清偿递延税负债时适用税率计算。能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵免亦会产生递延税项资产。
于资产负债表日，本公司对递延税项资产的账面价值进行审阅，如未来期间相关税项利益很可能无法实现，则调减递延税项资产至可实现金额。
本公司按照应纳税所得额的33%计提上缴企业所得税。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
本公司期末对 本公司对其 本公司 本公司在被
注册资本
子公司全称 注册地 其实际投资额 净投资余额 持股比 投资单位表 经营范围
（万元）
（万元） （万元） 例% 决权比例%
对硫磷、螨死净、辛硫
山东华阳和乐 乐陵市
3160 1770 1613.20 56% 56% 磷、农得乐、增效复配菊
农药有限公司 铁营乡
脂、微量元素叶面肥系列
西安市 从事许可范围的农药、农
西安华阳化工
东开发 500 255 207.78 51% 51% 药中间体、精细化工产品
科技有限公司
区 的研究、开发、制造、推
广、销售
宁阳鲁邦正阳 泰安市
热电有限责任 宁阳县 4000 2965.36 1531.46 65% 65% 电力、蒸汽及综合利用
公司 磁窑镇
1、上述公司均系本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、合并会计报表范围与2006年1--6月同期相比，增加了购买的控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司。
五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项 目 2007.6.30 2006.12.31
现金 1,261,604.92 1,361,604.69
银行存款 208,933,324.95 178,760,932.38
其他货币资金 178,600,000.00 40,139,389.22
合 计 388,794,929.84 220,261,926.29
本公司本期末货币资金较期初增加168,533,003.55元，增幅76.51%，主要原因是①公司本期为补充流动资金而增加流动资金贷款；②新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加货币资金2,292,853.62元。
2、应收票据
（1）应收票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 3,129,835.50 4,429,877.43
商业承兑汇票
合 计 3,129,835.50 4,429,877.43
（2）已背书但未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否有追索权
莱芜高庄供销社莱城经营部 2007.06.19 2007.12.18 1,000,000.00 否
上海辰华纸业有限公司 2007.05.23 2007.11.23 600,000.00 否
沂水敬利农化有限公司 2007.05.14 2007.11.14 435,000.00 否
宁波科化技术发展有限公司 2007.05.22 2007.11.22 220,000.00 否
邹城金大地农资公司 2007.05.23 2007.11.23 500,000.00 否
沂南生产资料公司 2007.05.18 2007.11.18 250,000.00 否
沂水双丰农资有限公司 2007.05.19 2007.11.19 450,000.00 否
潍坊柏立化学有限公司 2007.06.19 2007.12.19 820,000.00 否
南通聚益得化工有限公司 2007.03.09 2007.09.09 1,704,305.62 否
南通聚益得化工有限公司 2007.04.14 2007.10.14 1,900,000.00 否
合 计 7,879,305.62
3、应收帐款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
帐龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 114,781,057.28 77.79 3,443,431.72 45,974,732.19 70.56 1,320,045.48
1-2年 23,532,363.44 15.95 1,411,941.81 11,332,832.17 17.39 773,563.26
2-3年 3,551,920.17 2.41 1,065,576.05 2,440,422.43 3.75 732,126.73
3年以上 5,695,800.71 3.86 3,417,480.42 5,412,461.43 8.31 3,247,476.86
合计 147,561,141.60 100.00 9,338,430.00 65,160,448.22 100.00 6,073,212.33
（2）本公司应收账款期末较期初增加82,400,693.38元，增幅126.46%，主要原因为①公司生产规模扩大,相应销售网络、销售渠道延伸、客户增多；②为及时满足当地客户的需求部分产品在市场上铺货；③新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加应收账款11,945,152.24元。
（3）截止2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）前五名应收账款
占应收账款 款项性质或
单位名称 所欠金额 欠款时间
的比例% 内容
新疆伟农科技发展有限公司 6,374,736.92 1年以内 4.32 销售产品
巴基斯坦WARBLE有限公司 3,266,759.68 1年以内 2.21 销售产品
金乡县德地得林果医院 2,155,496.12 1年以内 1.46 销售产品
平度生资公司第一经营部 1,873,459.39 1年以内 1.27 销售产品
南京英福化工贸易有限公司 1,726,032.00 1年以内 1.17 销售产品
合 计 15,396,484.11 10.43
（5）应收关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占应收账款的比例%
山东省宁阳县华阳肥料有限公司 31,731.16 0.02
宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 0.95
合 计 1,438,482.43 0.97
4、预付帐款
（1）帐龄分析
帐 龄 2007.6.30 比例% 2006.12.31 比例%
1年以下 81,679,539.76 78.94 79,535,190.67 78.42
1-2年 19,683,502.81 19.21 21,882,171.11 21.58
2-3年 1,894,560.92 1.85
合 计 103,257,603.49 100.00 101,417,361.78 100.00
截止2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
帐龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 11,856,876.91 38.27 354,038.03 12,765,062.95 49.03 411,401.87
1-2年 9,829,600.84 31.73 589,776.05 8,623,793.97 33.12 513,050.47
2-3年 6,403,062.40 20.67 1,920,918.72 2,653,723.89 10.19 796,117.17
3年以上 2,891,808.70 9.33 1,735,085.22 1,993,889.84 7.66 1,196,333.90
合计 30,981,348.85 100.00 4,599,818.02 26,036,470.65 100.00 2,916,903.41
（2）本公司其他应收款期末较期初增加4,944,878.20元,增幅18.99%,主要原因是①公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干,每月从财务借周转金、零星科研经费等，公司按确定的比例计提相应的金额列入“其他应付款—预提费用”，于兑现时根据实际兑现金额冲减个人周转金和“其他应付款—预提费用”；②新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加其他应收款1,717,281.15元。
（3）截止2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）前五名其他应收款金额合计为17,899,185.39元，占其他应收款余额的57.77%。
6、坏账准备
项目 2006.12.31 本年计提 本年减少 其中：本年转回 2007.6.30
应收账款 6,073,212.33 3,265,217.67 9,338,430.00
其他应收款 2,916,903.41 1,682,914.61 4,599,818.02
合 计 8,990,115.74 4,948,132.28 13,938,248.02
7、存货
（1）存货明细
2007.6.30 2006.12.3
项 目 其中：资 其中：资
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
本化金额 本化金额
原材料 16,445,997.65 16,445,997.65 13,603,454.19 13,603,454.19
库存商品 31,288,184.86 252,994.71 31,035,190.15 41,846,137.44 252,994.71 41,593,142.73
在产品 22,308,915.09 22,308,915.09 11,928,171.42 11,928,171.42
自制半成品 23,169,178.50 23,169,178.50 36,861,408.55 36,861,408.55
包装物 5,133,331.04 5,133,331.04 3,100,444.30 3,100,444.30
低值易耗品 504,972.34 504,972.34 85,748.19 85,748.19
材料成本差异 1,529,674.25 1,529,674.25 -2,613,231.05 -2,613,231.05
合 计 100,380,253.73 252,994.71 100,127,259.02 104,812,133.04 252,994.71 104,559,138.33
（2）存货跌价准备
项 目 2006.12.31 本年计提 本年减少 其中：本年转回 2007.12.31
库存商品 252,994.71 252,994.71
注1.本公司期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
注2．截止2007年6月30日，本公司未发现存货有跌价的现象，故未计提存货跌价准备。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2007.6.30 2006.12.31
项 目 核算方法
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 权益法 15,314,646.74 15,314,646.74
（2）截止2007年6月30日，本公司不存在长期股权投资减值的现象，故未计提长期股权投资减值准备
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产分类情况
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值：
非生产房屋及建筑物 17,917,641.53 3,090,574.17 21,008,215.70
受强腐蚀生产用房 78,080,230.41 34,587,448.12 112,667,678.53
化工设备 416,428,220.03 87,852,678.23 524,762.72 503,756,135.54
仪器仪表设备 31,472,582.02 271,370.00 31,743,952.02
动力运输设备 27,458,286.50 1,052,656.73 67,500.00 28,443,443.23
合 计 571,356,960.49 126,854,727.25 592,262.72 697,619,425.02
累计折旧：
非生产房屋及建筑物 2,860,581.43 679,839.55 3,540,420.98
受强腐蚀生产用房 27,916,547.86 8,346,352.84 36,262,900.70
化工设备 158,272,279.55 39,102,735.11 208,769.23 197,166,245.43
仪器仪表设备 15,369,891.63 2,776,570.44 18,146,462.07
动力运输设备 10,210,660.43 1,435,231.21 49,727.47 11,596,164.17
合 计 214,629,960.90 52,340,729.15 258,496.70 266,712,193.35
固定资产净值： 356,726,999.59 430,907,231.67
固定资产减值准备：
非生产房屋及建筑物
受强腐蚀生产用房
化工设备
仪器仪表设备
动力运输设备
合 计
固定资产净额： 356,726,999.59 430,907,231.67
本公司本期固定资产增加126,262,464.53元，其中新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加固定资产125,671,242.40元，其余为直接购买。
（2）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净值
固定资产原值：
非生产房屋及建筑物
受强腐蚀生产用房
化工设备 4,340,133.50 3,505,470.06 834,663.44
仪器仪表设备 42,200.00 37,862.93 4,337.07
动力运输设备
合 计 4,382,333.50 3,543,332.99 839,000.51
本公司本期暂时闲置的固定资产是分厂技改时拆出的新工艺多余设备,由于设备通用性强,闲置时间较短(另外分厂技改或扩建时领出使用),设备市场价格有所上升,不存在减值的情况,故未对其计提减值准备。
（3）提供抵押的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净值
固定资产原值：
房屋及建筑物 45,325,844.00 8,772,744.00 36,553,100.00
运输设备 39,044,965.87 15,373,573.42 23,671,392.45
合 计 84,370,809.87 24,146,317.42 50,224,492.45
（4）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,236,032.00 2,168,951.04 67,080.96
机器设备 82,352,054.83 79,881,493.19 2,470,561.64
运输设备
办公设备及其他
合 计 84,588,086.83 82,050,444.23 2,537,642.60
截止2007年6月30日，本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程分类
2007.6.30 2006.12.31
预算
项 目 减值准 减值准
数 账面金额 净值 账面金额 净值
备 备
乙酰甲胺磷 62,043,782.15 62,043,782.15 59,021,024.57 59,021,024.57
离子膜二期工程 33,776,348.75 33,776,348.75 49,396,908.92 49,396,908.92
热电扩建 11,846,381.78 11,846,381.78
技改 53,755,734.59 53,755,734.59 46,913,627.50 46,913,627.50
合 计 161,422,247.27 161,422,247.27 155,331,560.99 155,331,560.99
（2）分项明细情况
本期转入 其中：借款
预 固定资产 其他 资本化金额 完工程
工程名称 2006.12.31 本期增加 2007.6.30 资金来源
算数 减少数 度%
乙酰甲胺磷 59,021,024.57 3,022,757.58 62,043,782.15 3,022,757.58 88 贷款
离子膜二期工程 49,396,908.92 11,379,439.83 27,000,000.00 33,776,348.75 5,544,311.10 90 贷款
热电扩建 11,846,381.78 11,846,381.78 10
技改 46,913,627.50 6,842,107.09 53,755,734.59 自筹
合 计 155,331,560.99 33,090,686.28 27,000,000.00 161,422,247.27 8,567,068.68
注1．截止2007年6月30日，本公司在建工程不存在减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
注2．本公司本期末确认的资本化利息的资本化率，是按照专项工程实际占用专用贷款金额和期限，乘以专项贷款利率确定。
11、工程物资
物资名称 2007.6.30 2006.12.31
专用材料
专用设备 437,532.00 452,162.00
为生产准备的工具及器具
工程物资减值准备
合 计 437,532.00 452,162.00
12、无形资产
（1）无形资产
2007.6.30 2006.12.31
项目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权1 1,747,599.00 1,747,599.00 1,766,732.00 1,766,732.00
土地使用权2 1,443,333.00 1,443,333.00 1,459,117.00 1,459,117.00
土地使用权3 9,976,349.00 9,976,349.00 10,095,446.00 10,095,446.00
土地使用权4 4,159,470.43 4,159,470.43
种衣剂-胶悬剂 32,500.26 32,500.26 37,500.24 37,500.24
玉米除草剂烟嘧磺隆 239,024.15 239,024.15 273,170.51 273,170.51
硫双威技术 57,080.27 57,080.27 81,543.29 81,543.29
苯磺隆技术 99,874.54 99,874.54 142,677.94 142,677.94
溴虫腈技术 253,125.00 253,125.00 281,250.00 281,250.00
氟虫腈技术 168,750.00 168,750.00 187,500.00 187,500.00
25%毒死蜱微胶囊剂 179,534.05 179,534.05 191,637.49 191,637.49
40%戊福可湿粉 16,592.53 16,592.53 20,740.69 20,740.69
聚碳酸酯 40,478.58 40,478.58 48,853.50 48,853.50
毒死蜱技术 69,999.94 69,999.94 79,999.96 79,999.96
三氯吡啶醇钠 21,000.00 21,000.00 42,000.00 42,000.00
精细氯乙酸土地占用费 318,969.99 318,969.99 322,899.81 322,899.81
毒死蜱与二甲戊乐灵废水治理技术 72,000.02 72,000.02 80,000.00 80,000.00
乙酰甲胺磷副产醋酸回收技术 102,600.00 102,600.00 114,000.00 114,000.00
合 计 18,998,280.76 18,998,280.76 15,225,068.43 15,225,068.43
（2）无形资产明细
取得 本期 剩余摊
项目 原始金额 2006.12.31 本期转入 本期摊销 累计摊销 2007.6.30
方式 转出 销期限
土地使用权1 投入 1,913,300.00 1,766,732.00 19,133.00 165,701.00 1,747,599.00 491月
土地使用权2 投入 1,578,400.00 1,459,117.00 15,784.00 135,067.00 1,443,333.00 527月
土地使用权3 投入 10,984,700.00 10,095,446.00 119,097.00 1,008,351.00 9,976,349.00 515月
土地使用权4 购买 4,203,279.07 4,203,279.07 43,808.64 43,808.64 4,159,470.43 552月
5%顺式氰戊菊酯乳
购买 58,700.00 58,700.00
油
除草剂技术 购买 31,000.00 31,000.00
种衣剂-胶悬剂 购买 100,000.00 37,500.24 4,999.98 67,499.74 32,500.26 39月
玉米除草剂烟嘧磺
购买 700,000.00 273,170.51 34,146.36 460,975.85 239,024.15 42月
隆
硫双威技术 购买 207,858.00 81,543.29 24,463.02 150,777.73 57,080.27 14月
苯磺隆技术 购买 276,692.00 142,677.94 42,803.40 176,817.46 99,874.54 14月
溴虫腈技术 购买 450,000.00 281,250.00 28,125.00 196,875.00 253,125.00 54月
氟虫腈技术 购买 300,000.00 187,500.00 18,750.00 131,250.00 168,750.00 54月
25毒死蜱微胶囊剂 购买 242,850.00 191,637.49 12,103.44 63,315.95 179,534.05 89月
40戊福可湿粉 购买 40,000.00 20,740.69 4,148.16 23,407.47 16,592.53 24月
聚碳酸酯 购买 83,749.00 48,853.50 8,374.92 43,270.42 40,478.58 29月
毒死蜱技术 购买 100,000.00 79,999.96 10,000.02 30,000.06 69,999.94 42月
三氯吡啶醇钠 购买 54,000.00 42,000.00 21,000.00 33,000.00 21,000.00 6月
精细氯乙酸土地占
购买 326,711.44 322,899.81 3,929.82 7,741.45 318,969.99 487月
用费
P2DM2S软件 购买 6,000.00 6,000.00
毒死蜱与二甲戊乐
购买 80,000.00 80,000.00 7,999.98 7,999.98 72,000.02 54月
灵废水治理技术
乙酰甲胺磷副产醋
购买 114,000.00 114,000.00 11,400.00 11,400.00 102,600.00 54月
酸回收技术
合 计 21,851,239.51 15,225,068.43 4,203,279.07 430,066.74 2,852,958.75 18,998,280.76
注1．本公司本期无形资产转入4,203,279.07元是由于新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表所致。
注2．截止2007年6月30日，本公司无形资产不存在减值的情况，故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
项目名称 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.6.30 累计摊销 剩余摊销期限
土地租赁费 174,000.00 65,249.99 14,500.00 50,749.99 123,250.01 21月
土地改良费 138,571.00 125,587.22 2,582.06 123,005.16 15,565.84 386月
合计 312,571.00 190,837.21 17,082.06 173,755.15 138,815.85
14、递延所得税资产
2006.12.31 本期增加 本期转回 2007.6.30
项 目 税率 税率暂时性 税 税
暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 暂时性差异 递延所得税
% % 差异 率% 率%
坏账准备 8,534,131.15 33 2,816,263.28 4,511,404.42 33 13,045,535.57 33 4,305,026.74
存货跌价 252,994.71 33 83,488.25 252,994.71 33 83,488.25
准备
合 计 8,787,125.86 2,899,751.53 4,511,404.42 13,298,530.28 4,388,514.99
15、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 66,954,499.60
抵押借款 260,500,000.00 83,200,000.00
保证借款 110,000,000.00 216,800,000.00
质押借款
合 计 437,454,499.60 300,000,000.00
本公司本期末短期借款较期初增加137,454,499.60元，主要是①公司新借入流动资金贷款；②新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加短期借款12,954,499.60元。
16、应付票据
项 目 2007.6.30 下一会计年度到期金额 2006.12.31
银行承兑汇票 154,000,000.00 80,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 154,000,000.00 80,000,000.00
17、应付帐款
（1）余额
项 目 2007.6.30 其中：账龄超过1年金额 2006.12.31
应付账款 182,652,645.06 132,652,585.36
（2）截止2007年6月30日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
单位名称 所欠金额 欠款时间 占应付账款比例% 欠款原因
山东华阳农药化工集团有限公司 2,703,722.11 一年以内 1.48 材料采购款
（3）应付关联方单位的款项
关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例%
宁阳县华阳化工机械有限公司 5,375,904.17 2.94
泰安华阳包装印刷有限公司 556,476.50 0.30
山东省宁阳县华阳运输有限公司 1,015,912.14 0.56
山东省宁阳县华阳化工有限公司 2,347,995.49 1.29
山东华阳迪尔化工有限公司 370,172.00 0.20
合 计 9,666,460.30 5.29
本公司本期末应付账款较期初增加50,000,059.70元，主要是新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加32,097,977.88元。
18、预收帐款
（1）余额
项 目 2007.6.30 其中：账龄超过1年金额 2006.12.31
预收账款 33,480,560.51 37,557,545.19
（2）截止2007年6月30日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项,无预收关联单位的款项。
19、应付职工薪酬
项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.6.30
应付工资、奖金、津贴及补贴 3,606,126.38 11,228,352.25 10,699,750.10 4,134,728.53
职工福利 5,013,351.53 2,060,201.73 849,319.26 6,224,234.00
社会保险费 3,576,008.26 2,372,378.61 1,203,629.65
其中：养老保险费 3,442,840.77 2,355,125.46 1,087,715.31
医疗保险费
失业保险费 133,167.49 17,253.15 115,914.34
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
工会经费 871,984.96 348,452.22 18,661.82 1,201,775.36
职工教育经费 92,235.15 132,810.83 67,753.40 157,292.58
合计 9,583,698.02 17,345,825.29 14,007,863.19 12,921,660.12
本公司本期末职工薪酬较期初增加3,337,962.10元，主要系新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加应付职工薪酬1,730,475.99元。
20、应交税费
税 种 2007.6.30 2006.12.31
增值税 8,006,236.41 1,261,332.30
营业税
城建税 73,703.13 230,716.78
企业所得税 12,078,516.38 8,113,241.67
房产税 67,200.83 31,570.90
土地使用税 29,614.80
个人所得税 498.22
契税
土地增值税
印花税 326.35
教育费附加 279,316.64 183,996.51
合 计 20,535,086.41 9,821,184.51
21、其他应付款
（1）余额
项 目 2007.6.30 其中：账龄超过1年金额 2006.12.31
其他应付款 53,552,061.22 11,780,000.00 21,440,445.87
（2）本公司本期末其他应付款较期初增加32,111,615.35元,主要原因系①期末较期初增加预提费用12,007,066.73元，其中由于新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加预提费用1,344,260.61元；②由于新增合并控股子公司宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司报表，增加其他应款18，403，595.18元
（3）截止2007年6月30日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；无尚未支付的关联单位的款项。
22、长期借款
2007.6.30 借款
借款单位 年利率 借款期限
本金 应付利息 合计 条件
银行借款
中国银行宁阳
43,280,000.00 43,280,000.00 6.435% 2005.4.28-2010.4.27 担保
支行
中国银行宁阳支行 34,800,000.00 34,800,000.00 6.732% 2006.6.23-2010.6.23 担保
78,080,000.00 78,080,000.00
小 计
23、股本
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项 目
2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.6.30
尚未上市流通股份
①发起人股份 46,800,000.00 -1,975,147.00 -1,975,147.00 44,824,853.00
其中：
国家拥有股份 45,590,033.00 -765,180.00 -765,180.00 44,824,853.00
境内法人持有股份 1,209,967.00 -1,209,967.00 -1,209,967.00 0.00
境外法人持有股份
其他
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 46,800,000.00 -1,975,147.00 -1,975,147.00 44,824,853.00
已流通股份
境内上市的人民币普通股 70,200,000.00 1,975,147.00 1,975,147.00 72,175,147.00
其中：高管股
已流通股份合计 70,200,000.00 1,975,147.00 1,975,147.00 72,175,147.00
股份总数 117,000,000.00 117,000,000.00
24、资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 175,282,340.91 175,282,340.91
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 53,274.69 53,274.69
拨款转入
外币资本折算差额
以权益结算的股份支付
其他资本公积 10,449,613.66 10,449,613.66
合 计 185,785,229.26 185,785,229.26
25、盈余公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 14,242,237.37 14,242,237.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
合 计 14,242,237.37 14,242,237.37
26、未分配利润
项 目 2007.6.30 2006.12.31
期初未分配利润 58,128,092.22 66,831,469.62
加：本期利润转入 6,725,444.19 4,872,321.83
其他转入 -1,601,583.20
减：提取法定盈余公积 481,231.29
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 64,853,536.41 69,620,976.96
加：会计政策变更 11,492,884.74
合 计 64,853,536.41 58,128,092.22
27、营业收入及成本
（1）项目列示
2007年1—6月 2006年1--6月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务收入 367,074,434.67 301,380,751.43 62,545,650.71 309,251,746.41 256,992,214.18 52,259,532.23
其他业务收入 7,831,020.77 6,559,598.50 1,271,422.27 16,102,941.19 15,147,762.49 955,178.70
合 计 374,905,455.44 307,940,349.97 66,965,105.47 325,354,687.60 272,139,976.67 53,214,710.93
（2）按地区列示
2007年1--6月 2006年1--6月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
中国境内 335,386,942.48 275,457,193.57 59,929,748.91 296,670,200.14 245,080,573.46 51,589,626.68
中国境外 43,796,211.39 36,760,854.83 7,035,356.56 29,388,937.46 27,763,853.21 1,625,084.25
小计 379,183,153.87 312,218,048.40 66,965,105.47 326,059,137.60 272,844,426.67 53,214,710.93
公司内各业务分部间
4,277,698.43 4,277,698.43 704,450.00 704,450.00
相互抵消
合 计 374,905,455.44 307,940,349.97 66,965,105.47 325,354,687.60 272,139,976.67 53,214,710.93
（3）按主要品种分类
2007年1--6月 2006年1--6月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
二甲戊乐灵 48,502,430.83 44,179,334.98 4,323,095.85 66,054,387.70 61,935,894.96 4,118,492.74
灭多威系列 35,615,802.32 34,285,514.24 1,330,288.08 16,171,350.75 16,416,942.11 -245,591.36
神农丹系列 67,238,491.77 31,419,964.78 35,818,526.99 54,550,329.94 26,233,302.58 28,317,027.36
甲基1605系列 16,169,288.39 15,043,876.09 1,125,412.30 40,196,339.63 36,000,228.87 4,196,110.76
氯乙酸 25,064,558.12 24,105,608.58 958,949.54
100%液碱 45,502,140.00 30,803,415.00 14,698,725.00 24,032,754.12 21,731,586.32 2,571,167.80
氯气 25,786,800.00 25,346,000.00 440,800.00 22,561,562.37 16,482,116.45 6,079,445.92
电力 24,585,863.65 22,357,854.93 697,070.63
其他 86,440,080.36 80,398,781.37 7,572,237.08 101,787,963.09 93,339,905.38 8,178,057.71
合 计 374,905,455.44 307,940,349.97 66,965,105.47 325,354,687.60 272,139,976.67 53,214,710.93
（4）前五名客户销售
2007年1--6月
客户名称
销售金额 占全部销售总额%
泰安供电公司 14,155,495.72 3.78
新疆伟农科技发展有限公司 10,908,296.46 2.91
山东迪尔化工有限公司 10,616,621.79 2.83
泰安圣奥化工有限公司 9,605,514.95 2.56
宁波市石化进出口有限公司 6,359,002.78 1.70
合 计 51,644,931.70 13.78
28、营业税金及附加
项 目 税率 2007年1--6月 2006年1--6月
城市维护建设税 7%或5% 1,012,636.76 35,493.94
教育费附加 4% 809,343.24 28,015.44
合 计 1,821,980.00 63,509.38
29、财务费用
项 目 2007年1--6月 2006年1--6月
利息支出 15,356,296.18 10,250,975.24
减：利息收入 241,648.21 939,689.58
资金占用费收入
汇兑损失 178,510.88 119,072.99
减：汇兑收益
手续费支出 420,710.46 225,618.52
合 计 15,713,869.31 9,655,977.17
本公司本报告期财务费用比上年同期增加6,057,892.14元，主要原因系增加流动资金贷款所致。
30、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2007年1--6月 2006年1--6月
非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 1,830,000.00
盘盈利的
捐赠利得
其他 302,628.20 14,899.58
合 计 2,132,628.20 14,899.58
（2）政府补助
种 类 2007年1--6月 2006年1--6月
国债项目贴息补助 1,830,000.00
注1．根据山东省财政厅鲁财建指（2006）157号文件《关于下达2006年国债专项资金基本建设支出预算的通知》，公司获得国债专项资金183万元。
注2．根据《企业会计准则第16号—政府补助》，将上述财政贴息确认为与收益相关的政府补助，用于补偿公司已发生的相关费用，直接计入营业外收入。
31、营业外支出
项 目 2007年1--6月 2006年1--6月
非流动资产处置损失 59,009.48 11,119.79
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其他 16,500.00
合 计 57,009.48 27,619.79
32、所得税费用
项 目 2007年1--6月 2006年1--6月
本期所得税费用 3,976,511.25 2,778,555.25
加：递延所得税负债增加
减：递延所得税资产减少
合 计 3,976,511.25 2,778,555.25
33、每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
6,725,444.19 1.76 1.78 0.057 0.057
东的净利润（P1）
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 5,394,440.39 1.41 1.43 0.046 0.046
东的净利润(P2)
计算过程如下：
归属于公司普通股股东的净利润P=6,725,444.19
全面摊薄净资产收益率=P/E=6,725,444.19/381,881,003.04*100%=1.76%
加权平均净资产收益率=P/（E 0＋NP 2）=6,725,444.19/
（375,155,558.85+6,725,444.19/2）*100%=1.78%
基本每股收益=P S=6,725,444.19/117000000.00=0.057元
稀释每股收益=P S=6,725,444.19/117000000.00=0.057元
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P=5,394,440.39
全面摊薄净资产收益率=P/E=5,394,440.39/381,881,003.04*100%=1.41%
加权平均净资产收益率=P/（E 0＋NP 2）=5,394,440.39/
（375,155,558.85+5,394,440.39/2）*100%=1.43%
基本每股收益=P S=5,394,440.39/117000000.00=0.046元
稀释每股收益=P S=5,394,440.39/117000000.00=0.046元
34、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
运输仓储装卸费
8,508,794.18
广告促销宣传费
1,394,102.57
技术开发费
905,893.15
财产保险费
419,345.05
水资源费
346,678.00
其他 9,055,045.26
合 计 20,629,858.21
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收帐款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
帐龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 98,443,199.69 73.94 2,953,295.99 41,729,323.97 67.33 1,251,879.71
1-2年 25,448,968.06 19.11 1,526,938.08 12,392,399.97 20.00 743,544.00
2-3年 3,551,920.17 2.67 1,065,576.05 2,440,422.43 3.94 732,126.73
3年以上 5,695,800.71 4.28 3,417,480.43 5,412,461.43 8.73 3,247,476.86
合计 133,139,888.63 100.00 8,963,290.55 61,974,607.80 100.00 5,975,027.30
（2）本公司应收账款期末较期初增加67,979,440.41元，增幅104.33%，主要原因为①公司生产规模扩大,相应销售网络、销售渠道延伸、客户增多；②为及时满足各地客户的需求部分产品在市场上铺货。
（3）截止2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）前五名应收账款
单位名称 所欠金额 欠款时间 占应收账款 款项性质或
的比例% 内容
新疆伟农科技发展有限公司 6,374,736.92 1年以内 4.79 销售产品
巴基斯坦WARBLE有限公司 3,266,759.68 1年以内 2.45 销售产品
金乡县德地得林果医院 2,155,496.12 1年以内 1.62 销售产品
平度生资公司第一经营部 1,873,459.39 1年以内 1.41 销售产品
南京英福化工贸易有限公司 1,726,032.00 1年以内 1.30 销售产品
合 计 15,396,484.11 11.56
（5）应收关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占应收账款的比例%
山东省宁阳县华阳肥料有限公司 31,731.16 0.02
宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 1.06
合 计 1,438,492.43 1.08
2、其他应收款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
帐龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,662,996.77 23.15 169,889.90 8,048,882.13 37.88 277,794.38
1-2年 9,672,831.63 39.54 580,369.90 8,550,841.17 40.24 513,050.47
2-3年 6,233,617.48 25.48 1,870,085.24 2,653,723.89 12.49 796,117.17
3年以上 2,891,808.70 11.82 1,735,085.22 1,993,889.84 9.38 1,196,333.90
合计 24,461,254.58 100.00 4,355,430.26 21,247,337.03 100.00 2,783,295.92
（2）本公司其他应收款期末较期初增加3,213,917.55元,增幅15.13%,主要原因是公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干,每月从财务界周转金、零星科研经费等，公司按确定的比例计提相应的金额列入“其他应付款—预提费用”，于兑现时根据实际兑现金额冲减个人周转金和“其他应付款—预提费用”。
（3）截止2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）前五名其他应收款金额为16,390,480.65元，占其他应收款余额的67%。
3、坏账准备
项 目 2006.12.31 本年计提 本年减少 其中：本年转回 2007.6.30
应收账款 5,975,027.30 2,890,078.22 8,963,290.55
其他应收款 2,783,295.92 1,438,526.85 4,355,430.26
合 计 8,758,323.22 4,328,605.07 13,318,720.81
4、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
2007.6.30 2006.12.31
核算方
项 目 减值
法 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 成本法 33,524,383.81 33,524,383.81 33,524,383.81 33,524,383.81
（2）对子公司投资
本公司 本公司在被
被投资单位名称 持股比 投资单位表 初始金额 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
例% 决权比例%
山东华阳和乐农药有限公司 56 56 17,700,000.00 16,131,959.99 16,131,959.99
西安华阳化工科技有限公司 51 51 2,550,000.00 2,077,777.08 2,077,777.08
宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 65 65 29,653,574.40 15,314,646.74 15,314,646.74
合 计 49,903,574.40 33,524,383.81 33,524,383.81
5、营业收入及成本
（1）项目列示
2007年1--6月 2006年1--6月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务收入 314,050,743.9 252,528,780.1 61,521,963.8 280,556,340.08 230,559,186.33 49,997,153.75
其他业务收入 7,707,559.36 6,439,103.76 1,268,455.60 15,779,629.79 14,773,444.01 1,006,185.78
合 计 321,758,303.26 25,8967,883.90 62,790,419.36 296,335,969.87 245,332,630.34 51,003,339.53
（2）按主要品种分类
2007年1--6月 2006年1--6月
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
二甲戊乐灵 48,502,430.83 44,179,334.98 4,323,095.85 66,054,387.70 61,935,894.96 4,118,492.74
灭多威系列 35,615,802.32 34,285,514.24 1,330,288.08 16,171,350.75 16,416,942.11 -245,591.36
神农丹系列 67,238,491.77 31,419,964.78 35,818,526.99 54,550,329.94 26,233,302.58 28,317,027.36
甲基1605系列 16,169,288.39 15,043,876.09 1,125,412.30 40,196,339.63 36,000,228.87 4,196,110.76
氯乙酸 25,064,558.12 24,105,608.58 958,949.54
100%液碱 45,502,140.00 30,803,415.00 14,698,725.00 24,032,754.12 21,731,586.32 2,571,167.80
氯气 25,786,800.00 25,346,000.00 440,800.00 22,561,562.37 16,482,116.45 6,079,445.92
其他 57,878,791.83 53,784,170.23 4,094,621.60 72,769,245.36 66,532,559.05 5,966,686.31
合计 321,758,303.26 258,967,883.90 62,790,419.36 296,335,969.87 245,332,630.34 51,003,339.53
七、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定代
的关系 表人
山东华阳农药化工集团有限公司 16656084-1 泰安市宁阳县磁窑镇 化工原料 母公司 有限责任公司 刘敬路
山东华阳和乐农药有限公司 74897230-1 乐陵市铁营乡 对硫磷等农药 子公司 有限责任公司 闫新华
西安华阳化工科技有限公司 75783897-2 西安市东开发区 农药产品生产经营 子公司 有限责任公司 郑军
宁阳鲁邦正阳热电有限公司 73263090-5 泰安市宁阳县磁窑镇 电力、蒸汽 子公司 有限责任公司 范伟
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
山东华阳农药化工集团有限公司 100,340,000.00 100,340,000.00
山东华阳和乐农药有限公司 31,600,000.00 31,600,000.00
西安华阳化工科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
宁阳鲁邦正阳热电有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.6.30 比例(%)
山东华阳农药化工集团有限公司 4,482.49 38.31 4,482.49 38.31
山东华阳和乐农药有限公司 1,770.00 56.00 1,770.00 56.00
西安华阳化工科技有限公司 255.00 51.00 255.00 51.00
宁阳鲁邦正阳热电有限公司 1,531.46 65.00 1,531.46 65.00
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
山东省宁阳县华阳肥料有限公司 16656992-6 受同一母公司控制
泰安华阳包装印刷有限公司 16656015-5 受同一母公司控制
山东省宁阳县华阳化工有限公司 16657922-7 受同一母公司控制
山东省宁阳县华阳运输有限公司 16656936-0 受同一母公司控制
宁阳县华阳化工机械有限公司 16656321-7 受同一母公司控制
宁阳县利丰化学品有限公司 70613594-3 受同一母公司控制
山东华阳迪尔化工有限公司 72863447-9 受同一母公司控制
3、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：由交易双方按照本地市场公允价格、协议价格确定。
（2）关联方交易
① 销售商品
2007年1--6月 2006年1--6月
关联方名称
金额 占销售总额的比例% 金额 占销售总额的比例%
山东华阳农药化工集团有限公司 166,015.21 0.04 70,347.08 0.02
控股股东的下属子公司 65,697.27 0.02 318,467.52 0.11
231,712.48 0.02 388,814.60 0.13
合 计
② 采购商品及劳务
2007年1--6月 2006年1--6月
关联方名称
金额 占同类采购额的比例% 金额 占同类采购额的比例%
山东华阳农药化工集团有限公司 395,100.96 0.30 1,119,243.09 0.71
泰安华阳包装印刷有限公司 1,326,018.39 0.90 1,583,993.75 10.33
山东省宁阳县华阳化工有限公司 548,089.31 0.37 771,880.05 0.49
宁阳县华阳化工机械有限公司 1,808,457.93 14.68 2,529,565.08 44.62
山东省宁阳县华阳运输有限公司 98,091.68 2.02
山东华阳迪尔化工有限公司 275,366.00 0.19 552,450.20 0.35
合 计 4,353,032.59 13,817,245.40
③ 租赁资产
按照协议，公司租用山东华阳农药化工集团有限公司土地和房屋，本报告期租金分别为：
项 目 2007年1—6月份 2006年1—6月份
土地租赁费 124,226.16 124,226.16
房屋租赁费 35,748.00 35,748.00
（3）关联方应收应付款项余额
2007.6.30 2006.12.31
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
应收帐款：
山东省宁阳县华阳肥料有限公司 31,731.16 0.02 36,049.20 0.06
西安华阳化工有限公司 1,946,175.48 1.46 1,982,267.03 3.20
宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 1.06 1,406,761.27 2.27
合 计 3,384,667.91 2.54 3,425,077.50 5.53
预付帐款：
宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 57,122,890.28 36.27 23,273,864.64 21.45
山东华阳和乐农药有限公司 18,340,061.67 11.65 18,421,361.36 16.98
合 计 75,462,951.95 47.92 41,695,226.00 38.43
应付账款：
宁阳县华阳化工机械有限公司 5,375,904.17 3.69 69,346.24 0.00
山东华阳农药化工集团有限公司 2,703,722.11 1.86 3,487,573.31 2.63
泰安华阳包装印刷有限公司 556,476.50 0.38 458.11 0.00
山东省宁阳县华阳运输有限公司 1,015,912.14 0.70 1,075,924.14 0.81
山东省宁阳县华阳化工有限公司 2,347,995.49 1.61 3,204.19 0.00
山东华阳迪尔化工有限公司 370,172.00 0.25 94,806.00 0.00
合 计 12,370,182.41 8.49 4,731,311.99 3.44
八、或有事项
本公司本期末无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司本期末无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后非调整事项
根据国家有关规定，自2007年7月1日起，我国农药制剂出口退税率由原来的11%降为5%，原药由原来的13%降为5%。由于该项出口税率的调整，本公司下半年营业利润将会下降约400万元。
十一、其他重要事项
本公司本期末无需要披露的其他重要事项事项。
十二、补充资料
1、比较利润表的调整过程
利润表调整项目
(2006年1—6月份)
合并 母公司
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 0.00 0.00 -719,118.62 0.00
净利润 4,973,219.66 4,973,219.66 4,922,190.55 5,641,309.17
2、2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露净利润的差异调节表
2006年1—6月份净利润差异调节表
项目 合并 母公司
2006年1—6月份净利润（原会计准则） 4,973,219.66 4,922,190.55
追溯调整项目影响合计数 0.00 719,118.62
其中：投资收益 0.00 719,118.62
2006年1—6月份净利润（新会计准则） 4,973,219.66 5,641,309.17
3、非经常性损益计算
项目 2007年1-6月 2006年1—6月
非流动资产处置损益 -57,009.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,830,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小与合并时
应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外支出净额 213.582.31 -59,490.98
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 1,986,572.83 -59,490.98
所得税的影响 -655,569.03 24,057.32
扣除所得税后的金额 1,331,003.80 -35,433.66
十三、财务报表的批准
本财务报表于2007年8月15日由董事会通过及批准发布。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的公司2007年中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘敬路
山东华阳科技股份有限公司
2007年8月15日