2019 年半年度报告
公司代码：600532 公司简称：宏达矿业
上海宏达矿业股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人俞倪荣、主管会计工作负责人李存龙及会计机构负责人（会计主管人员）李存龙
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的经营管理风险、立案调查风险、业务转型风险、诉讼纠纷
风险、股价波动风险等相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中“二、其他披露事
项”“（二）可能面对的风险”相关内容。公司经营管理层将审慎评估相关风险，科学合理决策，
优化资源配置，提高经营效率，全面加强公司的成本和风险控制能力，把相关风险控制在合理范
围之内，保证公司的平稳运行和健康可持续发展。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 42
第十节 财务报告........................................................................................................................... 43
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 147
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、上市公司、宏达矿业 指 上海宏达矿业股份有限公司（原山东宏达矿业股份有
限公司、山东华阳科技股份有限公司）
上海晟天 指 上海晟天企业发展有限公司
上海晶茨 指 上海晶茨投资管理有限公司
上海宏禹 指 上海宏禹矿产品有限公司
上海钧晟 指 上海钧晟供应链管理有限公司
上海精银 指 上海精银医疗管理有限公司
深圳宏达 指 深圳宏达医疗管理有限公司
粤晟石化 指 粤晟（舟山）石油化工有限公司
上海邦格 指 上海邦格实业发展有限公司
临淄宏达 指 淄博市临淄宏达矿业有限公司
东平宏达 指 山东东平宏达矿业有限公司
潍坊万宝 指 潍坊万宝矿业有限公司
淄博鑫南 指 淄博鑫南矿业有限公司
淄博宏禹 指 淄博宏禹矿业有限公司
淄博金富 指 淄博金富矿业有限公司
金鼎矿业 指 山东金鼎矿业有限责任公司
悦乾投资 指 上海悦乾创业投资合伙企业（有限合伙）
宏啸科技 指 上海宏啸科技有限公司
齐商银行 指 齐商银行股份有限公司
CHINAROBOTICSURGERYGROUP 指 CHINAROBOTICSURGERYGROUPU.S.HOLDING,LLC.
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《上海宏达矿业股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海宏达矿业股份有限公司
公司的中文简称 宏达矿业
公司的外文名称 SHANGHAIHONGDAMININGCO.,LTD.
公司的外文名称缩写 HONGDAMINING
公司的法定代表人 俞倪荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾铁军 高欣
联系地址 上海市浦东新区世纪大道 上海市浦东新区世纪大道
1788-1800号金控广场T1楼21层 1788-1800号金控广场T1楼21层
电话 021-50342280 021-50342280
传真 021-50342907 021-50342907
电子信箱 info@hdky600532.com info@hdky600532.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市宝山区高逸路112-118号5幢203室
公司注册地址的邮政编码 200439
公司办公地址 上海市浦东新区世纪大道1788-1800号金控广场T1楼21层
公司办公地址的邮政编码 200120
公司网址 http://www.hdky600532.com/
电子信箱 info@hdky600532.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宏达矿业 600532 *ST华科
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 2,406,286,608.41 919,153,285.22 161.79
归属于上市公司股东的净利润 -249,943,260.06 -41,078,517.86 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
24,042,730.98 -42,622,284.84 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,291,933.47 -806,276,592.43 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,590,116,625.97 1,838,343,660.51 -13.50
总资产 3,368,185,710.75 2,919,266,964.47 15.38
期末总股本 516,065,720.00 516,065,720.00 0
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.48 -0.08 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.48 -0.08 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.05 -0.08 不适用
加权平均净资产收益率（%） -14.59 -2.27 减少12.32个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.30 -2.36 增加3.66个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -274,308,772.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 322,781.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 -273,985,991.04
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）报告期内主要业务
公司报告期内的主要经营范围包括：对采矿业的投资、开发、管理，矿产品销售，矿山设备
及备件备品的购销，采选矿技术服务，供应链管理，金属材料及制品、橡塑制品、化工原料及产
品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品、烟花爆竹）、机电设备及配件、
食用农产品的销售，货物运输代理，仓储、装卸服务（除危险品），煤炭经营，从事货物及技术
的进出口业务。报告期内，公司两家全资子公司上海宏禹、上海钧晟，三家下属公司临淄宏达、
东平宏达、潍坊万宝以及一家参股公司金鼎矿业分别从事上述业务。
报告期内，公司着力发展煤炭、天然橡胶及化工品等贸易业务。公司结合煤炭、天然橡胶及
化工品价格以及相关客户的实际需求对相关产品价格的走势进行预估和判断，充分利用其价格的
波动产生的商品价差，通过时间和地区的差异最大限度的获取贸易的利润。上述相关贸易业务为
公司带来营业收入 215,712.44 万元，同比增加 140.80%。
报告期内，公司生产铁精粉 30.31 万吨，与上年同期相比增加了 918.35%；销售铁精粉 31.92
万吨，与上年同期相比增加了 3,197.98%，实现营业收入 22,562.18 万元，与上年同期相比增加
了 3,968.97%。
（二）报告期内经营模式
报告期内，公司经营模式以煤炭、天然橡胶、化工品贸易以及铁矿石选矿及铁精粉销售为主，
具体如下：
1、公司结合煤炭、天然橡胶及化工品价格以及相关客户的实际需求对相关产品价格的走势进
行预估和判断，充分利用其价格的波动产生的商品价差，通过时间和地区的差异最大限度的获取
贸易的利润。一方面，公司依托现有稳定的供应渠道，同时不断寻求新的优质供应商，以确保供
应体系的稳定、高效；另一方面，公司通过与新老客户的密切联络和深度沟通，不断了解和满足
客户的差异化需求，建立稳定的忠实客户群，保证了稳定的销售渠道。
2、公司铁矿石选矿及铁精粉销售业务由供销部统一负责，子公司只负责生产和出货。公司的
销售客户主要是周边钢铁企业和铁矿石贸易商，销售价格在综合考虑国内外铁矿石价格走势的基
础上，主要参考同处山东地区的山东金岭矿业股份有限公司和鲁中矿业有限公司的报价，并根据
铁精粉品位、杂质含量和客户关系等因素，和客户双方协商确定。公司对钢铁企业综合评价合作
关系和信用情况后，确定是采用先款后货还是赊销的方式销售。
（三）行业情况说明
1、贸易行业情况说明
2019 年上半年度，世界经济受国际贸易摩擦加剧、生产要素成本上升等因素影响，增长态势
进一步放缓，但仍保持温和增长。在错综复杂的国际环境影响下，国内经济运行总体保持平稳，
经济结构调整优化，新旧动能接续转换，质量效益稳步提升，高质量发展扎实推进，改革开放力
度明显加大，国内贸易行业整体发展继续呈现稳定增长。
根据海关总署数据，2019 年上半年，我国外贸进出口总值 14.67 万亿元人民币，较去年同期
增长 3.9%；其中，出口总额 7.95 万亿元，较去年同期增长 6.1%；进口总额 6.72 万亿元，较去年
同期增长 1.4%；贸易顺差 1.23 万亿元，较去年同期扩大 41.6%。进出口较去年同期均呈现稳定增
长。“一带一路”、“国产芯片”、“5G 建设”以及垃圾分类等新兴战略机遇不断出现，为下一
步行业的发展创造了广阔空间。与此同时，世界经济中的不确定、不稳定因素上升，国际贸易摩
擦加剧，对世界经济负面影响显著。国内行业竞争加剧，劳动力、原材料等生产成本上升导致订
单向海外转移加速，对贸易行业未来发展带来了一定的不确定性。
2、铁矿石行业分析说明
2019 年以来，国内铁矿石市场高位震荡。进入一季度后，进口矿石市场主要受到巴西淡水河
谷溃坝事故及澳洲飓风的影响，铁矿石期货大幅走高，带动进口矿期货、国产矿石价格上涨；第
二季度，巴西淡水河谷矿难事件后，其减产数量有所恢复，且澳洲飓风灾害等因素影响逐渐减弱，
国内进口矿石价格出现下调，且下跌幅度加大，普氏指数一度下跌至 91.8 美元；5 月份以来，大
部分钢铁企业在铁矿石库存量比较宽松的情况下，继续提价采购的意愿不足，铁矿石市场整体处
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于横盘波动状态。公司预计，后期国内铁矿石的需求将逐步回落，预计下半年铁矿石价格仍将以
小幅波动为主。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）管理团队成熟，经营决策高效
公司目前拥有一支熟悉行业情况和公司状况的管理团队，核心管理团队不仅能针对当前的国
际形势和国内政策制定出适合企业发展的正确决策，也能及时根据市场的情况和行业发展趋势对
既定方针作出有针对性的调整。同时，公司培养了一支成熟的业务团队，在从事相关贸易业务时，
能准确进行市场分析和判断，及时把握市场波动契机，并考虑下游需求情况，有针对性地对贸易
策略进行及时调整，以实现贸易业务的稳定增长。
（二）供应体系完善，客户群体优质
公司通过多年的积累，已拥有了一批稳定的供应渠道以及一批优质的客户群体。公司依托现
有稳定的供应渠道，同时不断寻求新的优质供应商，以确保供应体系的稳定、高效；另一方面，
公司通过与新老客户的密切联络和深度沟通，不断了解和满足客户的差异化需求，建立稳定的忠
实客户群，保证了稳定的销售渠道。
（三）健全管理体系，保证生产安全
公司已制定和完善了《定期存款制度》、《法律事务管理制度》、《公章管理制度》等一系
列内部制度，确保了公司按照各项规章制度的规定进行规范治理和经营。同时，结合公司日常实
际经营情况不断完善供应商的管理和遴选机制，进一步加强对供应商的资格审查、评价和档案管
理等工作，提高了业务开展的有效性和科学性，保证了相关业务顺利有效进行。此外，公司继续
严格把关安全生产工作，对下属相关公司涉及的重要生产环节、要素，重点监督、重点治理，积
极开展、落实各项安全生产活动、安全文化活动，有效促进了公司整体安全管理水平，保障了公
司安全生产无事故。
（四）发挥平台优势，吸引优秀人才
公司利用良好的人才平台优势，吸引优秀人才，从完善岗位设置入手，构建良好的员工成长通道，
充分调动每个员工的积极性；同时优化用人机制，始终坚持“专业的人做专业的事”，提高人力
资源管理水平。建立综合管理梯队，抓好继续教育和培训工作，改进员工考核评价机制，逐步完
善考核、评价体系。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年，受中美贸易摩擦、美联储加息以及经济周期下行影响，全球经济增长放缓，
国内经济承压前行，延续了总体平稳、稳中有进的发展态势。
贸易方面，上半年，我国外贸进出口总值 14.67 万亿元人民币，比去年同期增长 3.9%。其中，
出口总额 7.95 万亿元，较去年同期增长 6.1%；进口总额 6.72 万亿元，较去年同期增长 1.4%；贸
易顺差 1.23 万亿元，较去年同期扩大 41.6%。其中，原油和煤等大宗商品进口量增加，铁矿砂、
大豆进口量有所减少。上半年，我国进口原油 2.45 亿吨，较去年同期增长 8.8%；进口煤炭 1.54
亿吨，较去年同期增长 5.8%；进口铁矿砂 4.99 亿吨，较去年同期减少 5.9%；进口大豆 3,827 万
吨，较去年同期减少 14.7%。
铁矿石方面，2019 年初，受巴西矿难、澳大利亚飓风等偶发因素影响，铁矿石价格上涨明显，
但截至目前，此前受飓风影响的西澳铁矿以及此前停产的淡水河谷相关事故矿山已经全面恢复生
产。随着天气转入盛夏，以及环保、去产能督查力度加大，钢铁产量将随之减少，铁矿石需求强
度呈下降走势，铁矿石价格大幅上涨态势难以持续。
面对上述复杂的宏观经济环境和各种内外部挑战，报告期内，公司继续致力于“抓主业、稳
发展、谋转型”的基本策略，在公司董事会的正确领导下，本着对公司和广大股东利益负责任的
态度，不断提升经营业绩和管理水平，努力完成公司的经营目标。
截至 2019 年 6 月 30 日，公司总资产 336,818.57 万元，同比增加 15.38%；净资产 159,012.39
万元，同比减少 13.50%；实现营业收入 240,628.66 万元，同比增加 161.79%；实现扣除非经常性
损益后的净利润为 2,404.27 万元，公司报告期内主要经营情况如下：
（一）报告期内，公司大力发展贸易业务，不断发展和开拓新的客户群体、销售渠道和业务
范围，增加营业收入，提高资金使用效率。截至 2019 年 6 月 30 日，上述相关贸易业务为公司带
来营业收入 215,712.44 万元，同比增加 140.80%。
（二）报告期内，公司铁精粉生产量为 30.31 万吨，与上年同期相比增加 918.35%；销售量
为 31.92 万吨，同比增加 3,197.98%，实现营业收入 22,562.18 万元，同比增加 3,968.97%。公司
参股公司金鼎矿业报告期内实现营业收入 27,518.16 万元，同比增加 56.89%，为公司带来投资收
益 2,116.74 万元,同比增加 132.61%。
（三）报告期内，宏啸科技实现营业收入 21,184.65 万元，净利润 460.91 万元，为公司带来
投资收益 78.63 万元。
（四）近年来，随着国际铁矿石生产商产量的逐年递增，国产矿石价格相比进口矿石已经不
具备竞争优势；此外，我国钢铁行业正在进一步推进供给侧结构性改革，巩固去产能的成果，公
司预计未来钢铁产量继续大幅增长可能性较低，同时随着废钢用量增加，对铁矿石需求进一步减
少，后期铁矿石价格也难以大幅上涨。综合上述分析，公司管理层经过审慎考虑，决定适时剥离
铁矿石资产。2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债
务清偿协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，
同时上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦
格系公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，
临淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。本次交易影响公司合并口径净利润约为
7,000 万元，具体金额请以经审计的财务报表为准。有关交易的具体内容详见公司 2019-028 号公
告。此后，上述交易获得公司股东大会审议通过，交易对方淄博金富已将上述股权转让款及往来
款项清偿完毕并完成了股权变更登记手续，具体内容详见公司 2019-034 号、2019-035 号公告。
至此，上述股权转让事项已经完成，公司不再持有上海邦格及其下属相关公司股权。公司剥离铁
矿石资产后的主营业务主要包括煤炭、天然橡胶、化工品等相关贸易业务。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
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营业收入 2,406,286,608.41 919,153,285.22 161.79
营业成本 2,314,471,120.89 900,731,476.77 156.95
销售费用 2,513,158.08 231,431.13 985.92
管理费用 42,750,557.63 56,939,094.74 -24.92
财务费用 32,326,450.71 24,754,936.09 30.59
经营活动产生的现金流量净额 -20,291,933.47 -806,276,592.43 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -3,353,406.60 -1,345,792.47 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -15,365,899.79 10,149,068.64 -251.40
营业收入变动原因说明:其主要原因是本报告期内开展贸易业务及公司下属公司采选矿业务
复产，致主营业务收入增加所致。
营业成本变动原因说明:其主要原因是本报告期内开展贸易业务及公司下属公司采选矿业务
复产，致主营业务成本增加所致。
销售费用变动原因说明:其主要原因为上年同期销售人员的职工薪酬计入管理费用，本期相关
费用计入销售费用所致。
财务费用变动原因说明:其主要原因是本报告期存款利息较上年同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:其主要原因是本报告期内收回达到合同约定收
款期的应收账款及开展煤炭、化工品等贸易业务预收客户货款增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:其主要原因是本报告期内支付贷款利息及支付
银行承兑汇票保证金所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
（%） （%） （%）
预付款项 651,520,023.35 19.34 310,270,889.40 10.63 109.98 注 1
存货 162,425,342.43 4.82 31,409,225.38 1.08 417.13 注 2
其他流动资产 18,875,403.06 0.56 8,469,849.88 0.29 122.85 注 3
应付账款 203,109,072.71 6.03 120,675,302.10 4.13 68.31 注 4
预收款项 358,870,400.88 10.65 692,355.69 0.02 51,733.24 注 5
应付利息 49,643,075.00 1.47 30,455,127.77 1.04 63.00 注 6
其他说明
注 1：预付款项报告期期末余额为 651,520,023.35 元,比上年年末增加 109.98%，其主要原因
是本报告期内开展煤炭、化工品等贸易业务，向供应商预付货款所致。
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注 2：存货报告期期末余额为 162,425,342.43 元，比上年年末增加 417.13%，其主要原因是
本报告期内开展煤炭、化工品等贸易业务购入货物形成库存所致。
注 3：其他流动资产报告期期末余额为 18,875,403.06 元，比上年年末增加 122.85%，其主要
原因是本报告期内开展煤炭、化工品等贸易业务购进货物产生期末留抵进项税重分类至此科目所
致。
注 4：应付账款报告期期末余额为 203,109,072.71 元，比上年年末增加 68.31%，其主要原因
是本报告期内公司下属公司采选矿业务复产，增加供应商货款所致。
注 5：预收款项报告期期末余额为 358,870,400.88 元，比上年年末增加 51,733.24%，其主要
原因是本报告期内开展煤炭、化工品等贸易业务预收客户的货款增加所致。
注 6：应付利息报告期期末余额为 49,643,075 元，比上年年末增加 63.00%，其主要原因是本
报告期内已计提的利息尚未支付所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值(元) 受限原因
货币资金 6,813,764.82 环境治理保证金
货币资金 5,000,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金 150,341.71 司法冻结的银行存款
可供出售金融资产 94,020,000.00 长期借款质押担保（注 1）
固定资产 43,520,503.08 因诉讼事项被查封的房屋及建筑物（注 2）
固定资产 121,714,101.46 为融资租赁提供担保的固定资产（注 3）
无形资产 136,582,435.65 司法查封（注 2）
长期股权投资 126,139,447.52 为融资租赁提供担保（注 3）
合计 533,940,594.24
注 1：2016 年 11 月，公司向华鑫国际信托有限公司借款 12,000.00 万元，公司以持有的
43,103,104 股齐商银行股份提供质押担保。
注 2：固定资产及无形资产受限情况详见本报告第十节财务报告“十六、7、其他对投资者决
策有影响的重要交易和事项”。
注 3：公司下属公司临淄宏达与上海国金租赁有限公司（以下简称“国金租赁”）于 2017 年
9 月签订了《融资租赁合同》，以其所拥有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及
其他提供抵押担保。2018 年 11 月，临淄宏达以金鼎矿业 30%股权对上述事项提供了追加担保。具
体内容详见公司 2018-066 号公告。此后，国金租赁将相关债权转让给淄博广源资产管理有限公司。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
（1）报告期内，公司持有齐商银行 43,103,104 股股份。
2019 年 5 月，齐商银行 2018 年度股东大会审议通过了 2018 年度转增股本实施方案，按 10%
的比例用公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 1 股，不再分配现金股利，自此，公司持有齐
商银行的股份由 39,184,640 股转增为 43,103,104 股。
（2）报告期内，宏啸科技实现营业收入 21,184.65 万元，净利润 460.91 万元，为公司带来
投资收益 78.63 万元。
（3）报告期内，公司下属参股公司金鼎矿业实现营业收入 27,518.16 万元，净利润 7,136.42
万元，为公司带来投资收益 2,116.74 万元。
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2019 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
近年来，随着国际铁矿石生产商产量的逐年递增，国产矿石价格相比进口矿石已经不具备竞
争优势；此外，我国钢铁行业正在进一步推进供给侧结构性改革，巩固去产能的成果，公司预计
未来钢铁产量继续大幅增长可能性较低，同时随着废钢用量增加，对铁矿石需求进一步减少，后
期铁矿石价格也难以大幅上涨。综合上述分析，公司管理层经过审慎考虑，决定适时剥离铁矿石
资产。2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清偿
协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同时
上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格系
公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，临
淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。本次交易影响公司合并口径净利润约为 7,000
万元，具体金额请以经审计的财务报表为准。有关交易的具体内容详见公司 2019-028 号公告。此
后，上述交易获得公司股东大会审议通过，交易对方淄博金富已将上述股权转让款及往来款项清
偿完毕并完成了股权变更登记手续，具体内容详见公司 2019-034 号、2019-035 号公告。至此，
上述股权转让事项已经完成，公司不再持有上海邦格及其下属相关公司股权。公司剥离铁矿石资
产后的主营业务主要包括煤炭、天然橡胶、化工品等相关贸易业务。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至本报告期末，公司主要有以下控股公司：淄博市临淄宏达矿业有限公司、潍坊万宝矿业
有限公司、山东东平宏达矿业有限公司、上海精银医疗管理有限公司、深圳宏达医疗管理有限公
司、上海宏禹矿产品有限公司、上海邦格实业发展有限公司及上海钧晟供应链管理有限公司；此
外，公司有一家控股公司及两家参股公司，分别是粤晟（舟山）石油化工有限公司、山东金鼎矿
业有限责任公司及上海宏啸科技有限公司。截至 2019 年 6 月 30 日，各下属公司及参控股公司财
务状况如下：
单位：万元
单位名称 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 关联关系
上海宏禹 264,987.07 262,793.15 2,193.92 111,783.34 223.07 全资子公司
上海钧晟 330,613.70 330,221.06 392.64 86,328.73 -315.03 全资子公司
上海精银 94,378.92 95,366.89 -987.97 0.00 -969.33 全资子公司
深圳宏达 94,427.17 95,351.10 -923.93 0.00 -960.73 全资子公司
上海邦格 62,931.76 60,055.50 2,876.26 0.00 -0.02 下属公司
临淄宏达 132,938.19 65,284.39 67,653.80 15,326.59 2,888.36 下属公司
东平宏达 66,797.21 77,675.68 -10,878.47 22,599.06 324.39 下属公司
潍坊万宝 7,147.80 19,828.32 -12,680.52 1,873.08 -694.34 下属公司
粤晟石化 382.61 380.42 2.19 2,717.85 2.19 控股公司
金鼎矿业 56,530.96 12,398.68 44,132.28 27,518.16 7,136.42 参股公司
宏啸科技 219,304.63 67,677.27 151,627.36 21,184.65 460.91 参股公司
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2019 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
报告期内，公司相关贸易业务量较上年同期大幅增加，未来在营商环境持续优化，发展流通、
促进消费等各项政策红利的刺激下，国内贸易行业整体发展将继续呈现稳定增长的态势，预计第
三季度，公司相关贸易业务收入及利润与上年同期相比将有所增加。
2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟向淄博金富转让了上海邦格 100%股权，公司通过本次
股权转让实现了约 7,000 万元的收益（未经审计）。
报告期内，公司涉及部分诉讼事项已经法院审理完毕，根据相关判决结果，公司按照会计准
则和相关要求，计提预计负债，合计金额 27,571.65 万元；除此之外，公司尚有部分涉诉事项正
在审理中，因此暂时无法判断对公司损益影响的具体金额，如果法院最终判定公司败诉，公司将
根据判决结果和会计准则等要求计提预计负债，这将对公司财务状况及生产经营情况产生不利影
响。
受上述因素影响，公司预计下一报告期期末的累计净利润仍为负。
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、经营风险。公司主要业务为煤炭、天然橡胶及化工品等产品的销售，其价格受宏观经济状
况、供需关系、海运价格、国际汇率等多方面因素影响，近年来波动较大。如未来全球经济下行
或市场需求下降、原材料成本上涨等都会导致公司产销量、价格及毛利率发生变化，从而进一步
影响公司的经营业绩。
2、立案调查风险。2018 年 4 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编
号：稽查总队调查通字 180631 号），因涉嫌违反证券法律法规，中国证监会决定对公司进行立案
调查，公司将全面配合中国证监会的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
3、业务转型风险。公司目前正在积极筹划业务转型，努力寻找具有良好发展前景及盈利能力
的产业。由于当前国际国内经济形势复杂多变，未来公司转型有可能面临国内外经济形势变化、
宏观经济政策调整、行业结构性调整、人才储备、汇率波动或利率调整带来的转型风险。
4、诉讼纠纷风险。截至本报告披露日，公司作为被告或共同被告的涉诉纠纷共计 22 件，其
中原告已撤诉 8 件；公司胜诉 1 件；正在审理中 5 件；终审判决公司败诉 2 件；尚未开庭审理 6
件。如果法院最终判定公司应当还本付息，将对公司财务状况及生产经营情况产生重大不利影响，
敬请广大投资者注意投资风险。
5、股价波动风险。公司的股票价格不仅取决于企业经营业绩，还受国际国内政治形势、宏观
经济周期、利率及资金供求关系等多种因素影响，同时还受到投资者心理及其他不可预测的因素
影响。我国证券市场近年来发展迅速，各项法律法规不断完善，但仍存在着因投机或其他不确定
因素导致公司股票价格偏离公司实际经营业绩情况的风险，使投资者直接或者间接遭受损失。
综上，公司经营管理层将审慎评估上述风险，科学合理决策，优化资源配置，提高经营效率，
全面加强公司的成本和风险控制能力，争取把上述风险控制在合理范围之内，保证公司的平稳运
行，实现可持续发展。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2019 年第一次临时股东大会 2019-01-21 http://www.sse.com.cn/ 2019-01-22
披露的 2018-009 号公告
2018 年年度股东大会 2019-05-15 http://www.sse.com.cn/ 2019-05-16
披露的 2018-020 号公告
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、公司于 2019 年 1 月 21 日以现场记名结合网络投票的形式召开 2019 年第一次临时股东大
会。会议由公司董事会召集，董事长俞倪荣先生主持。出席会议的股东及股东代理人数共计 10
人，所持有表决权的股份数为 188,412,577 股，占公司有表决权股份总数的 36.51%，审议通过了
《关于公司聘任 2018 年度审计机构及内控审计机构会计师事务所的议案》，聘任中审亚太会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构及内控审计机构会计师事务所。会议的召集、
召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》等有关规定。
2、公司于 2019 年 5 月 15 日以现场记名结合网络投票的形式召开 2018 年年度股东大会。会
议由公司董事会召集，董事长俞倪荣先生主持。出席会议的股东及股东代理人数共计 10 人，所持
有表决权的股份数为 194,543,135 股，占公司有表决权股份总数的 37.70%，审议通过了《关于<
上海宏达矿业股份有限公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<上海宏达矿业股份有限
公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<上海宏达矿业股份有限公司 2018 年年度报告>
及<上海宏达矿业股份有限公司 2018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<上海宏达矿业股份有限
公司 2018 年度内部控制评价报告>的议案》、《关于<上海宏达矿业股份有限公司 2018 年度独立
董事述职报告>的议案》、《关于<上海宏达矿业股份有限公司 2018 年度财务决算报告>的议案》、
《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2018 年度及 2019 年第一季度日常关联
交易确认的议案》、《关于公司为下属公司融资事项提供担保的议案》、《关于核定公司董事、
监事 2018 年度薪酬的议案》。会议的召集、召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和
《公司章程》等有关规定。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
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2019 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 及期限 行期限 严格履行
行的具体原因 下一步计划
其他 俞倪荣 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 2018 年 1 是 是
事宜，本人承诺：在上海晶茨完成本次股权变 月 18 日起
更的工商登记之日起 24 个月内，本人不处置 24 个月内
目前持有的上海晟天 65%的股权。
其他 谢雨彤 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 2018 年 1 是 是
事宜，本人承诺：在上海晶茨完成本次股权变 月 18 日起
更的工商登记之日起 24 个月内，本人不处置 24 个月内
目前持有的上海晟天 35%的股权。
其他 俞倪荣、 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为实际控 否 是
收购报告 谢雨彤 事宜，为了保护宏达矿业的合法利益及其独立 制人期间
书或权益 性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法
变动报告 权益，本人承诺：本人成为宏达矿业实际控制
书中所作 人期间，本人所控制的其他企业与宏达矿业在
承诺 人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立
性。具体承诺如下：（一）保持与宏达矿业人
员之间的独立：1.宏达矿业的总裁、副总裁、
财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在宏
达矿业专职工作，不在本人所控制的其他企业
兼任除董事以外的行政职务，继续保持宏达矿
业人员的独立性；2.宏达矿业拥有完整独立的
劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本人
所控制的其他企业之间完全独立。（二）本人
及本人所控制的其他企业与宏达矿业之间资
产独立：1.宏达矿业具有独立完整的资产，其
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2019 年半年度报告
资产全部能处于宏达矿业的控制之下，并为宏
达矿业独立拥有和运营；2.本人或本人所控制
的其他企业当前没有、之后也不以任何方式违
法违规占用宏达矿业的资金、资产；3.本人或
本人所控制的其他企业将不以宏达矿业的资
产为自身的债务提供担保。（三）本人及本人
所控制的其他企业与宏达矿业之间继续保持
财务独立：1.宏达矿业继续保持独立的财务部
门和独立的财务核算体系；2.宏达矿业具有规
范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司
的财务管理制度；3.宏达矿业独立在银行开
户，不与本人或本人所控制的其他企业共享一
个银行账户；4.宏达矿业能够作出独立的财务
决策，本人或本人所控制的其他企业不通过违
法违规的方式干预宏达矿业的资金使用调度；
5.宏达矿业的财务人员独立，不在本人所控制
的其他企业处兼职或领取报酬；6.宏达矿业依
法独立纳税。（四）本人所控制的其他企业与
宏达矿业之间机构独立：1.宏达矿业继续保持
健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完
整的组织机构；2.宏达矿业的股东大会、董事
会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、
法规和公司章程独立行使职权。（五）本人所
控制的其他企业与宏达矿业之间业务独立：1.
宏达矿业拥有独立开展经营活动的资产、人
员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续
经营的能力；2.本人除作为上海晟天股东行使
股东权利之外，不对宏达矿业的业务活动进行
干预。
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2019 年半年度报告
解决同 俞倪荣、 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为实际控 否 是
业竞争 谢雨彤 事宜，为避免未来可能与宏达矿业之间产生的 制人期间
同业竞争，本人承诺，在本人成为宏达矿业实
际控制人期间，本人及本人所控制下的其他企
业不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业
务，以确保宏达矿业及其全体股东的利益不受
损害，具体承诺如下：1.本人在适用的法律法
规及相关监管规划允许的前提下，本着有利于
上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股
东利益的原则，将在三年内逐步采取综合运用
委托管理、资产重组、股权置换、业务调整等
多种方式。稳妥推进相关业务整合以解决同业
竞争问题，使上海寰亚电力运营管理有限公司
不开展与宏达矿业及其子公司主营业务构成
竞争关系的业务；2.本人将采取合法及有效的
措施，促使本人现有（除寰亚电力外）或将来
成立的全资子公司、控股子公司和其他受本人
控制的企业不从事与宏达矿业及其子公司主
营业务构成竞争的业务；3.对于宏达矿业及其
子公司的正常生产、经营活动，本人保证不利
用实际控制人地位损害宏达矿业及其子公司
及宏达矿业及其子公司中小股东的利益。
解决关 俞倪荣、 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为实际控 否 是
联交易 谢雨彤 事宜，为减少并规范本公司及所控制的企业未 制人期间
来可能与宏达矿业之间发生的关联交易，确保
宏达矿业全体股东利益不受损害，本人在成为
宏达矿业实际控制人期间，承诺：1.不利用自
身为宏达矿业实际控制人的地位及重大影响，
谋求宏达矿业在业务合作等方面给予本人或
本人所控制的其他企业优先于市场第三方的
权利；2.不利用自身为宏达矿业实际控制人的
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2019 年半年度报告
地位及重大影响，谋求与宏达矿业达成交易的
优先权利；3.杜绝本人及所控制的其他企业非
法占用宏达矿业资金、资产的行为，在任何情
况下，不要求宏达矿业违规向本人所控制的其
他业务提供任何形式的担保；4.本人及本人所
控制的企业不与宏达矿业及其控制企业发生
不必要的关联交易，如确需与宏达矿业及其控
制的企业发生不可避免的关联交易，本人保
证：（1）督促宏达矿业按照《中华人民共和
国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律、法规、规范性文件和宏达矿业章
程的规定，履行关联交易的决策程序，本人并
将严格按照该等规定履行关联股东的回避表
决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等
价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价
格与宏达矿业进行交易，不利用该类交易从事
任何损害宏达矿业利益的行为；（3）根据《中
华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股
票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件
和宏达矿业章程的规定，督促宏达矿业依法履
行信息披露义务和办理有关报批程序。
其他 上海晟天 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 2018 年 1 是 是
事宜，本公司承诺：在上海晶茨完成本次股权 月 18 日起
变更的工商登记之日起 24 个月内，本公司不 24 个月内
处置本次交易取得的上海晶茨股权。
其他 上海晟天 上海晟天承诺：1.通过协议受让上海晶茨 100% 为控股股 否 是
股权所涉及的资金均为上海晟天合法自有资 东的母公
金以及上海晟天实际控制人俞倪荣、谢雨彤向 司期间
上海晟天提供的借款；2.上海晟天受让上海晶
茨股权的资金不存在直接或间接来源于宏达
矿业及其关联方的情况，也不存在利用本次受
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让的宏达矿业的股份向银行等金融机构质押
取得融资的情形。
其他 上海晟天 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为控股股 否 是
事宜，为了保护宏达矿业的合法利益及独立 东的母公
性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法 司期间
权益，在上海晟天通过上海晶茨间接控股宏达
矿业期间，上海晟天承诺，将保证宏达矿业在
人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立
性，并具体承诺如下：（一）保持与宏达矿业
人员之间的独立：1.宏达矿业的总裁、副总裁、
财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在宏
达矿业专职工作，不在上海晟天兼任除董事以
外的行政职务，继续保持宏达矿业人员的独立
性；2.宏达矿业拥有完整独立的劳动、人事及
薪酬管理体系，该等体系和本公司之间完全独
立。（二）上海晟天与宏达矿业之间资产独立：
1.宏达矿业具有独立完整的资产，其资产全部
能处于宏达矿业的控制之下，并为宏达矿业独
立拥有和运营；2.上海晟天当前没有、之后也
不以任何方式违法违规占用宏达矿业的资金、
资产；3.上海晟天将不以宏达矿业的资产为自
身的债务提供担保。（三）上海晟天与宏达矿
业之间继续保持财务独立：1.宏达矿业继续保
持独立的财务部门和独立的财务核算体系；2.
宏达矿业具有规范、独立的财务会计制度和对
分公司、子公司的财务管理制度；3.宏达矿业
独立在银行开户，不与上海晟天共享一个银行
账户；4.宏达矿业能够作出独立的财务决策，
上海晟天不通过违法违规的方式干预宏达矿
业的资金使用调度；5.宏达矿业的财务人员独
立，不在上海晟天处兼职或领取报酬；6.宏达
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矿业依法独立纳税。（四）上海晟天与宏达矿
业之间机构独立：1.宏达矿业继续保持健全的
股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组
织机构；2.宏达矿业的股东大会、董事会、独
立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和
公司章程独立行使职权。（五）上海晟天与宏
达矿业之间业务独立：1.宏达矿业拥有独立开
展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有
面向市场独立自主持续经营的能力；2.上海晟
天除通过行使股东权利之外，不对宏达矿业的
业务活动进行干预。
解决同 上海晟天 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为控股股 否 是
业竞争 事宜，为避免未来可能与宏达矿业之间产生的 东的母公
同业竞争，上海晟天承诺，在通过上海晶茨间 司期间
接控股宏达矿业期间，不从事与宏达矿业主营
业务构成竞争的业务，以确保宏达矿业及其全
体股东的利益不受损害，具体承诺如下：1.自
2018 年 1 月 22 日起，上海晟天未以任何方式
（包括但不限于其独资经营、通过合资经营或
拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接
或间接从事与宏达矿业主营业务构成竞争的
业务；2.将采取合法及有效地措施，促使上海
晟天现有或将来成立的全资子公司、控股子公
司和其他受上海晟天或实际控制人控制的企
业不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业
务；3.如（包括上海晟天现有或将来成立的子
公司和其他受上海晟天控制的企业）获得的任
何商业机会与宏达矿业主营业务有竞争或可
能构成竞争，则将立即通知宏达矿业，并优先
将该商业机会给予宏达矿业。若宏达矿业无法
从事该业务，也将该商业机会转让给其他第三
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方，不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业
务；4.对于宏达矿业的正常生产、经营活动，
保证不利用股东地位、实际控制人损害宏达矿
业及宏达矿业中小股东的利益。
解决关 上海晟天 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 为控股股 否 是
联交易 事宜，为减少并规范上海晟天及所控制的企业 东的母公
未来可能与宏达矿业之间发生的关联交易，确 司期间
保宏达矿业全体股东利益不受损害，上海晟天
通过上海晶茨间接控股宏达矿业期间，承诺：
1.不利用自身对宏达矿业的股东地位及重大
影响，谋求宏达矿业在业务合作等方面给予上
海晟天优先于市场第三方的权利；2.不利用自
身对宏达矿业的股东地位及重大影响，谋求与
宏达矿业达成交易的优先权利；3.杜绝上海晟
天及所控制的其他企业非法占用宏达矿业资
金、资产的行为，在任何情况下，不要求宏达
矿业违规向上海晟天及其所控制企业提供任
何形式的担保；4.上海晟天及所控制的企业不
与宏达矿业及其控制企业发生不必要的关联
交易，如确需与宏达矿业及其控制的企业发生
不可避免的关联交易，上海晟天保证：（1）
督促宏达矿业按照《中华人民共和国公司法》、
《上海证券交易所股票上市规则》等有关法
律、法规、规范性文件和宏达矿业章程的规定，
履行关联交易的决策程序，上海晟天并将严格
按照该等规定履行关联股东的回避表决义务；
（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、
公平合理的交易原则，以市场公允价格与宏达
矿业进行交易，不利用该类交易从事任何损害
宏达矿业利益的行为；（3）根据《中华人民
共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市
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规则》等有关法律、法规、规范性文件和宏达
矿业章程的规定，督促宏达矿业依法履行信息
披露义务和办理有关报批程序。
其他 上海晶茨 就上海晟天通过协议受让上海晶茨 100%股权 2018 年 1 是 是
事宜，本公司承诺：在上海晶茨完成本次股权 月 18 日起
变更的工商登记之日起 24 个月内，上海晶茨 24 个月内
不处置目前持有的宏达矿业的 135,142,264 股
股份。
其他 上海晶茨 本承诺人受让上市公司股份后，承诺不会损害 为控股股 否 是
宏达矿业的独立性，在资产、人员、财务、机 东期间
构和业务上与宏达矿业保持五分开原则，并严
格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相
关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本
承诺人违反上述承诺给宏达矿业及其他股东
造成损失，一切损失将由本承诺人承担。
解决同 上海晶茨 本承诺人目前不存在从事与宏达矿业相同或 为控股股 否 是
业竞争 相似业务的情形，与上市公司之间不存在同业 东期间
竞争。为避免将来产生同业竞争，本承诺人承
诺如下：一、本承诺人及控制的其他企业目前
不存在与宏达矿业从事相同或相似业务而与
宏达矿业构成同业竞争的情形，也不会以任何
方式直接或者间接从事与宏达矿业构成实质
竞争的业务；二、本承诺人及控制的其他企业
将不投资与宏达矿业相同或相类似的产品，以
避免对宏达矿业的生产经营构成直接或间接
的竞争；三、本承诺人将不利用宏达矿业的股
东身份进行损害宏达矿业及宏达矿业其他股
东利益的经营活动；如违反上述承诺，本承诺
人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或
补偿由此给宏达矿业造成的所有直接或间接
损失。
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2019 年半年度报告
解决关 上海晶茨 本承诺人在作为宏达矿业 5%以上股东期间，本 为控股股 否 是
联交易 承诺人的其他企业，将尽量减少、避免与宏达 东期间
矿业间不必要的关联交易。对于本承诺人及控
制的其他企业与宏达矿业发生的关联交易确
有必要且无法规避时，将继续遵循公正、公平、
公开的一般商业原则，依照市场经济规则，按
照有关法律、法规、规范性文件和公司的有关
规定履行合法程序，依法签订协议，保证交易
价格的透明、公允、合理，在股东大会以及董
事会对有关涉及本承诺人及所控制的其他企
业与宏达矿业的关联交易进行表决时，履行回
避表决的义务，并将督促宏达矿业及时履行信
息披露义务，保证不通过关联交易损害宏达矿
业及其他股东特别是中小股东的利益。如果本
承诺人及控制的其他企业违反上述所作承诺
及保证，将依法承担全部责任，并对由此造成
宏达矿业及其他股东的损失承担连带赔偿责
任。
其他 颜静刚 就本人于 2018 年 1 月 17 日收到中国证券监督 不适用 否 是
管理委员会《调查通知书》事宜，本人承诺：
如因本人个人违反证券、法律及规范性文件相
其他承诺 关规定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、
刑事责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，
均由本人在宏达矿业承担责任后 10 个工作日
内无条件向宏达矿业予以赔偿。
其他 上海中技 就公司原实际控制人颜静刚先生于 2018 年 1 不适用 否 是
企业集团 月 17 日收到中国证券监督管理委员会《调查
有限公司 通知书》事宜，中技集团承诺：如因颜静刚个
其他承诺
人违反证券法律、法规及规范性文件相关规
定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、刑事
责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，由颜
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2019 年半年度报告
静刚在 10 个工作日内无条件向宏达矿业赔偿，
中技集团将对此承担连带保证责任，如颜静刚
未能足额赔偿，中技集团将在宏达矿业承担责
任后 10 个工作日内无条件向宏达矿业予以赔
偿。
其他 上海晟天 就公司原实际控制人颜静刚先生于 2018 年 1 不适用 否 是
月 17 日收到中国证券监督管理委员会《调查
通知书》事宜，上海晟天承诺：如因颜静刚个
人违反证券法律、法规及规范性文件相关规
定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、刑事
其他承诺 责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，由颜
静刚在 10 个工作日内无条件向宏达矿业赔偿，
上海晟天将对此承担连带保证责任，如颜静刚
未能足额赔偿，上海晟天将在宏达矿业承担责
任后 10 个工作日内无条件向宏达矿业予以赔
偿。
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2019 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
公司 2018 年度聘请的中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司年度财务报告的审计
机构。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《上海宏达矿业股份有限公司 2018
年度审计报告》（中审亚太审字(2019)020006 号）的非标准审计意见的审计报告。审计报告中发
表保留意见的事项及强调事项段说明及进展如下：
一、审计报告中发表保留意见的事项
（一）情况描述
资产负债表日，宏达矿业存在 11 个未决诉讼，这 11 个诉讼案件目前均尚处于等待开庭阶段
或审理阶段；通过网络等方式查询获悉的两个诉讼案件，宏达矿业目前尚未收到法院的正式送达
文书。至审计报告签发日，我们无法了解到上述诉讼事项的其他信息，以及宏达矿业是否还存在
其他潜在纠纷，因此我们无法获取充分、适当的审计证据以判断相关诉讼事项的真实性、完整性，
以及这些事项对财务报表可能产生的影响。
（二）非标准审计报告中所涉及事项的变化及说明
针对公司 2018 年年度报告非标准审计报告中涉及的诉讼事项，报告期内其变化情况说明如下：
截至本报告披露日，公司获悉相关法院已对公司与万某峰、万某云、万某志、李某升、江苏
大钧投资管理有限公司等原告所涉相关案件作出了一审判决，公司败诉，公司将根据律师的相关
意见对一审判决提起上诉。同时，相关法院已对公司与王某、刘某娟所涉的民间借贷纠纷事项作
出终审判决，公司败诉。具体内容详见公司 2019-026 号、2019-031 号、2019-036 号及 2019-037
号公告。
针对鞠某琼、陈某罄、丁某、恒丰银行股份有限公司所涉的 6 个诉讼事项尚未开庭审理，公
司将关注上述案件的进展，及时履行信息披露义务。
二、审计报告中强调事项段的内容
（一）情况描述
宏达矿业于 2018 年 4 月 12 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号：稽查总队
调查通字 180631 号)，因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规
定，决定对公司立案调查。
截至审计报告签发日，该立案调查尚未有结论性意见。
（二）非标准审计报告中所涉及事项的变化及说明
2018 年 4 月 12 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字 180631
号），因涉嫌违反证券法律、法规，公司被中国证监会立案调查。截至目前，中国证监会的调查
尚在进行中，公司将积极配合中国证监会的调查工作。
就公司被中国证监会调查相关事项，此前公司原实际控制人颜静刚、原间接控股股东中技集
团及公司间接控股股东上海晟天作出无条件、不可撤销的书面承诺如下：
（1）颜静刚承诺：如因本人违反证券法律、法规及规范性文件相关规定，导致宏达矿业需承
担任何行政责任、刑事责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，均由本人在宏达矿业承担责任后
10 个工作日内无条件向宏达矿业予以赔偿。
（2）中技集团进一步承诺：对颜静刚先生上述赔偿义务承担连带保证责任，如颜静刚先生未
在前述期限内向宏达矿业足额赔偿的，中技集团将在 10 个工作日内无条件向宏达矿业予以赔偿。
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2019 年半年度报告
（3）上海晟天进一步承诺：对颜静刚上述赔偿义务承担连带保证责任，如颜静刚未在前述期
限内向上市公司足额赔偿的，上海晟天将在 10 个工作日内无条件向上市公司予以赔偿。
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司与鞠某琼、陈某磬的借贷纠纷事项申请诉讼 详见公司 2018-032 号公告
前财产保全的民事裁定事项
公司与恒丰银行股份有限公司烟台分行的金融 详见公司 2018-040 号公告
借贷合同纠纷事项
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2019 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审
起诉(申请)方 应诉（被申请）方 承担连带责任方 裁)基本 否形成预计负 裁)进展 裁)判决
裁类型 涉及金额 理结果及影响
情况 债及金额 情况 执行情况
万某志 上海富控互动娱乐股份 上海富控文化传媒 民间借 具体内容 10,000,000 否 已撤诉 无 不适用
有限公司、上海宏达矿 有限公司、上海晶 贷纠纷 详见公司
业股份有限公司、浙江 茨投资管理有限公 2018-015
尤夫高新纤维股份有限 司、上海中技桩业 号公告
公司 股份有限公司、颜
静刚
邵某雄 上海宏达矿业股份有限 民间借 具体内容 68,000,000 否 已撤诉 无 不适用
公司、上海富控互动娱 贷纠纷 详见公司
乐股份有限公司、浙江 2018-032
尤夫高新纤维股份有限 号公告
公司、颜静刚、朱士民
武汉光谷科信小 上海宏达矿业股份有限 民间借 30,000,000 否 已撤诉 无 不适用
额贷款股份有限 公司、上海晶茨投资管 贷纠纷
公司 理有限公司、上海中技
企业集团有限公司、颜
静刚
冯某 上海宏达矿业股份有限 民间借 100,000,000 否 已撤诉 无 不适用
公司、上海攀定工程设 贷纠纷
备有限公司、梁秀红、
颜静刚、吕彦东
恒华融资租赁有 上海富控互动娱乐股份 上海中技企业集团 合同纠 具体内容 50,000,000 否 已撤诉 无 不适用
限公司 有限公司、上海攀潮实 有限公司、上海富 纷 详见公司
业有限公司 控文化传媒有限公 2018-058
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2019 年半年度报告
司、上海宏达矿业 号公告
股份有限公司、浙
江尤夫高新纤维股
份有限公司
恒华融资租赁有 浙江尤夫高新纤维股份 上海中技企业集团 合同纠 具体内容 50,000,000 否 已撤诉 无 不适用
限公司 有限公司、上海哲町贸 有限公司、湖州尤 纷 详见公司
易有限公司 夫控股有限公司、 2018-058
上海富控互动娱乐 号公告
股份有限公司、上
海宏达矿业股份有
限公司
恒华融资租赁有 上海富控互动娱乐股份 上海中技企业集团 合同纠 具体内容 50,000,000 否 已撤诉 无 不适用
限公司 有限公司、上海圣问贸 有限公司、上海富 纷 详见公司
易有限公司 控文化传媒有限公 2018-058
司、上海宏达矿业 号公告
股份有限公司、浙
江尤夫高新纤维股
份有限公司
恒华融资租赁有 浙江尤夫高新纤维股份 上海中技企业集团 合同纠 具体内容 50,000,000 否 已撤诉 无 不适用
限公司 有限公司、上海畅昊贸 有限公司、湖州尤 纷 详见公司
易有限公司 夫控股有限公司、 2018-058
上海富控互动娱乐 号公告
股份有限公司、上
海宏达矿业股份有
限公司
上海宏达矿业股 淄博宏达矿业有限公司 业绩补 具体内容 是 终审 终审判决公司
份有限公司 偿承诺 详见公司 胜诉，法院已
超期未 2019-010 受理公司执行
履行 号公告 申请
万某峰 上海富控互动娱乐股份 上海中技企业集团 民间借 具体内容 49,999,990 是 一审 一审判决公司
有限公司、上海宏达矿 有限公司、颜静刚、 贷纠纷 详见公司 应偿付借款本
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2019 年半年度报告
业股份有限公司、浙江 梁秀红、崔之火、 2018-015 金 16,999,990
尤夫高新纤维股份有限 朱士民 号公告 元、利息及其
公司 他相关费用
万某云 上海宏达矿业股份有限 湖州尤夫控股有限 民间借 具体内容 49,500,000 是 一审 一审判决公司
公司 公司、上海中技企 贷纠纷 详见公司 应偿付借款本
业集团有限公司、 2018-015 金 4,950 万元、
上海晶茨投资管理 号公告 利息及其他相
有限公司、颜静刚、 关费用
蔡彩莲、朱士民
刘某娟 上海宏达矿业股份有限 上海富控文化传媒 民间借 具体内容 15,000,000 是 终审 终审判决公司
公司 有限公司、上海晶 贷纠纷 详见公司 应偿付借款本
茨投资管理有限公 2018-019 金 14,675,640
司、上海中技企业 号公告 元、利息及其
集团有限公司、颜 他相关费用
静刚
江苏大钧投资管 上海宏达矿业股份有限 股权纠 具体内容 75,000,000 是 一审 一审判决公司
理有限公司、苏州 公司 纷 详见公司 应支付违约金
金介誉投资管理 2019-006 7,500 万元及
有限公司、上海汯 号公告 其他相关费用
韬投资管理有限
公司、新余宁泰投
资管理有限公司、
上海远喻企业管
理咨询有限公司
王某 上海宏达矿业股份有限 上海中技企业集团 民间借 具体内容 20,000,000 是 终审 终审判决公司
公司 有限公司、颜静刚、 贷纠纷 详见公司 应偿还借款本
梁秀红 2018 年 金 2,000 万元、
年度报告 利息及其他相
关费用
万某志 上海富控互动娱乐股份 上海富控文化传媒 民间借 具体内容 40,000,000 是 一审 一审判决公司
有限公司、上海宏达矿 有限公司、上海晶 贷纠纷 详见公司 应偿付借款本
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2019 年半年度报告
业股份有限公司、浙江 茨投资管理有限公 2018-015 金 3,333 万元、
尤夫高新纤维股份有限 司、上海中技桩业 号公告 利息及其他相
公司 股份有限公司、颜 关费用
静刚、朱士民
李某升 上海富控互动娱乐股份 颜静刚、朱士民 民间借 具体内容 17,500,000 是 一审 一审判决公司
有限公司、上海宏达矿 贷纠纷 详见公司 应偿付借款本
业股份有限公司、浙江 2018-015 金 1,150 万元、
尤夫高新纤维股份有限 号公告 利息及其他相
公司 关费用
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2019 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司与参股公司金鼎矿业日常关联交易事项 具体内容详见 2019-017 号公告
注：公司原副总经理孙利先生于 2018 年 3 月 20 日辞职，具体内容详见公司 2018-020 号公告，
截至 2019 年 3 月 21 日，孙利先生离职已满一年，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 10.1.6
条规定，公司自 2019 年 3 月 21 日起，与金鼎矿业不存在关联关系。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发 担
担保方 担保是 是否
担 生日期 保 担保 担保 是否存
与上市 被担 担保 担保 否已经 担保逾 为关 关联
保 (协议 起 到期 是否 在反担
公司的 保方 金额 类型 履行完 期金额 联方 关系
方 签署 始 日 逾期 保
关系 毕 担保
日) 日
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
12,000.00
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,840.20
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,840.20
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 4,152.19
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,152.19
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
截至本报告披露日，公司担保总额为16,152.19万元，
担保情况说明
对应贷款总额为12,000.00万元。
注：2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清
偿协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同
时上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格
系公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，
临淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。根据《债务清偿协议》约定，公司为临淄
宏达融资事项提供的保证担保已于股权交割日解除，同时公司为东平宏达融资事项提供的保证担
保已由淄博金富及其股东孙夫宝、孙志涛提供反担保，并签订了《反担保协议》。具体内容详见
公司 2019-028 号、2019-034 号及 2019-035 号公告。
3 其他重大合同
√适用 □不适用
1、公司下属公司临淄宏达与淄博金富签订总金额为 35,000 万元的《借款合同》。公司、公
司下属公司上海邦格实业及公司控股股东上海晶茨分别与淄博金富签订了《保证合同》，为上述
借款提供连带责任保证担保。同时，公司下属公司上海邦格将其所持有的临淄宏达、潍坊万宝、
东平宏达 100%股权及临淄宏达所持有的金鼎矿业 30%股权为上述借款提供质押担保。
2019 年 8 月，上述相关各方经协商一致签署了《解除协议》，鉴于相关借款未实际发生，因
此各方同意，自《解除协议》签署之日起，解除此前淄博金富与临淄宏达签订的《借款合同》，
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同时解除各方因《借款合同》而签订的相应《保证合同》和《质押合同》，自此，各方不再互负
相关借款、还款及保证义务。
2、2019 年 8 月，公司与渤海国际信托股份有限公司签订了《信托贷款合同补充协议》，根
据《信托贷款合同补充协议》约定，经双方协商一致，双方同意将此前《信托贷款合同》约定的
借款事项期限由 24 个月延长至 36 个月，贷款利率调整至每年 7.15%，具体内容详见公司 2019-039
号公告。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
本公司及其下属公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2017 年修订印发了《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号，以下简称“会计准则 22 号”）、《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号，以下简称“会计准则 23 号”）、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》(财会[2017]9 号，以下简称“会计准则 24 号”)、《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号，以下简称“会计准则 37 号”）。在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018
年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号）（以下简称“财会[2018]15 号”），要求执行企业会计准则的非金融企业按
照修订后的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务
报表。
1、公司根据财会[2018]15 号准则的相关要求，对财务报表相关科目进行列报调整，并对可
比会计期间的比较数据进行了调整，具体情况如下：
（1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；
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（2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；
（3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；
（4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
（5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；
（6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；
（7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
（8）新增“研发费用”项目；
（9）在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；
（10）“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为
“权益法下不能转损益的其他综合收益”。
2、财政部对会计准则 22 号、会计准则 23 号、会计准则 24 号和会计准则 37 号等四项金融工
具相关会计准则的修订内容主要包括：
（1）金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”（以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产），减少了金融资产类别，提高了分类的客观性和有关会计处理的一致性；
（2）金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，以更加及时、足额地
计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资产信用风险；
（3）修订套期会计相关规定，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动；
（4）金融工具披露要求相应调整。
根据新旧准则衔接规定，企业无需重述前期可比数。因此，公司将于 2019 年初变更会计政策，
自 2019 年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露，不重述 2018 年可比数，本次会计政策变
更不影响公司 2018 年度相关财务指标。
3、2019 年 4 月 30 日，财政部发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6 号）。要求执行企业会计准则的非金融企业应当 按照通知要求编制 2019 年度
中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
资产负债表项目：
（1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；
（2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1、2019 年 1 月公司召开了第七届董事会第十五次会议及 2019 年第一次临时股东大会，审议
并通过了《关于公司聘任 2018 年度审计机构及内控审计机构会计师事务所的议案》，聘任中审亚
太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构及内控审计机构会计师事务所。具体
内容详见公司 2019-002 号及 2019-009 号公告。
2、2019 年 1 月，公司根据财会[2018]15 号准则的相关要求，对财务报表相关科目进行列报
调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整，具体内容详见公司 2019-003 号公告。
3、2019 年 1 月，公司获悉广东省深圳市中级人民法院对公司控股股东上海晶茨持有的公司
135,142,264 股股份（占公司总股本的 26.19%）予以司法轮候冻结。同时，公司获悉广东省深圳
市中级人民法院裁定解除对公司控股股东上海晶茨持有公司 86,904,358 股股份（占公司总股本的
16.84%）的司法冻结。具体内容详见公司 2019-007 号、2019-008 号公告。
2019 年 3 月，公司获悉上海市虹口区人民法院裁定解除对公司控股股东上海晶茨持有公司
135,142,264 股股份（占公司总股本的 26.19%）的司法冻结。具体内容详见公司 2019-012 号公告。
2019 年 7 月，公司获悉上海市第二中级人民法院对公司控股股东上海晶茨所持有的公司
135,142,264 股股份（占公司总股本的 26.19%）予以司法轮候冻结，具体内容详见公司 2019-025
号公告。
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2019 年半年度报告
4、因公司原控股股东淄博宏达重大资产重组时做出的业绩补偿承诺未履行事宜，公司已向山
东省淄博市中级人民法院（以下简称“淄博市中院”）提起诉讼，并递交了《民事起诉状》。淄
博市中院于 2016 年 8 月 15 日向公司发出案件受理通知书。关于淄博宏达业绩补偿承诺未履行及
本次诉讼的案件事实和公司的具体诉讼请求等内容详见公司 2016-053 号公告。
2018 年 1 月 31 日，公司收到淄博市中院送达的《民事判决书》（2016）鲁 03 民初 231 号。
淄博市中院一审判决公司胜诉。2019 年 1 月，公司收到了山东省高级人民法院的（2018）鲁民终
2026 民事判决书，判决驳回淄博宏达上诉的请求，维持原判。鉴于本次公司起诉原控股股东淄博
宏达业绩补偿承诺未履行事项已经山东省高院作出终审判决，公司胜诉。因淄博宏达所持有的公
司股份由于诉讼事项处于轮候冻结状态，存在被执行变卖的风险，此后，公司向法院提出执行申
请。2019 年 6 月，公司收到淄博市中院发出的《受理执行通知书》，目前，上述事项已进入执行
阶段，公司将持续关注后续相关进展，及时履行信息披露义务，维护上市公司及相关股东的合法
权益。具体内容详见公司 2018-012 号、2019-010 号及 2019-024 号公告。
5、2019 年 1 月，原告冯某、万某志、武汉光谷、邵某雄、恒华租赁分别向法院及仲裁委员
会提出撤诉申请，相关法院及仲裁委员会同意原告撤诉。至此，上述相关案件以原告撤诉结案，
具体内容详见公司 2019-005 号公告。
2019 年 1 月，公司通过委托律师查询的方式得知公司与江苏大钧投资管理有限公司等相关方
存在股权转让纠纷，案件涉及诉讼金额为 7,500 万元，公司已提起反诉。具体内容详见公司
2019-006 号公告。
截至本报告披露日，公司获悉相关法院已对公司与万某峰、万某云、万某志、李某升、江苏
大钧投资管理有限公司等原告所涉相关案件作出了一审判决，公司败诉，公司将根据律师的相关
意见对一审判决提起上诉。同时，相关法院已对公司与王某、刘某娟所涉的民间借贷纠纷事项作
出终审判决，公司败诉。具体内容详见公司 2019-026 号、2019-031 号、2019-036 号及 2019-037
号公告。
6、2019 年 3 月，公司下属公司东平宏达和潍坊万宝恢复了对相关采选矿业务的生产工作。
具体内容详见公司 2019-013 号公告。
7、2019 年 4 月，公司考虑到目前的经营情况和发展计划，需集中资源投入到相关主营业务
中，因此公司决定放弃行使宏啸科技 12.94%的股权购买选择权，该事项已经公司第七届董事会第
十六次会议审议通过。具体内容详见公司 2019-014 号公告。
8、2019 年 8 月 16 日，公司下属全资子公司上海宏禹收到上海市宝山区高境镇人民政府发放
的政府补助，合计金额人民币 224 万元整，具体内容详见公司 2019-038 号公告。
9、2019 年 8 月，公司与渤海国际信托股份有限公司签订了《信托贷款合同补充协议》，根
据《信托贷款合同补充协议》约定，经双方协商一致，双方同意将此前《信托贷款合同》约定的
借款事项期限由 24 个月延长至 36 个月，贷款利率调整至每年 7.15%，具体内容详见公司 2019-039
号公告。
10、截至 2019 年 6 月 30 日，公司对外担保实施情况如下：
单位：万元
序号 担保人 被担保人 担保方式 融资方式 金额
1 宏达矿业 东平宏达 保证担保 融资租赁 4,152.19
2 宏达矿业 临淄宏达 保证担保 融资租赁 14,688.01
合计 18,840.20
注：2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清
偿协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同
时上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格
系公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，
临淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。根据《债务清偿协议》约定，公司为临淄
宏达融资事项提供的保证担保已于股权交割日解除，同时公司为东平宏达融资事项提供的保证担
保已由淄博金富及其股东孙夫宝、孙志涛提供反担保，并签订了《反担保协议》。具体内容详见
公司 2019-028 号、2019-034 号及 2019-035 号公告。
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 32,275
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例
售条件股 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 数量 (%)
份数量 状态
上海晶茨投资管理有限 0 135,142,264 26.19 0 135,142,264 境内非国有
冻结
公司 法人
崔之火 0 31,478,744 6.10 0 冻结 31,478,744 境内自然人
上海中能企业发展（集 0 19,971,887 3.87 0 19,971,887 境内非国有
质押
团）有限公司 法人
淄博宏达矿业有限公司 0 11,143,058 2.16 0 11,143,058 境内非国有
冻结
法人
蒋一翔 0 10,320,000 2.00 0 无 0 境内自然人
杨成社 8,321,619 8,321,619 1.61 0 无 0 境内自然人
王德琦 0 8,321,619 1.61 0 质押 8,321,619 境内自然人
孙利 -5,000 7,509,658 1.46 0 质押 7,489,458 境内自然人
温晓宁 0 6,241,214 1.21 0 质押 6,241,214 境内自然人
吴会林 7,400 6,010,000 1.16 0 冻结 6,000,000 境内自然人
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2019 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
上海晶茨投资管理有限公司 135,142,264 人民币普通股 135,142,264
崔之火 31,478,744 人民币普通股 31,478,744
上海中能企业发展（集团）有限公司 19,971,887 人民币普通股 19,971,887
淄博宏达矿业有限公司 11,143,058 人民币普通股 11,143,058
蒋一翔 10,320,000 人民币普通股 10,320,000
杨成社 8,321,619 人民币普通股 8,321,619
王德琦 8,321,619 人民币普通股 8,321,619
孙利 7,509,658 人民币普通股 7,509,658
温晓宁 6,241,214 人民币普通股 6,241,214
吴会林 6,010,000 人民币普通股 6,010,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 上海晶茨为公司的控股股东，崔之火先生为上海晶茨的法定代表人，
除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股
东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:上海宏达矿业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 107,622,475.10 137,979,760.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 94,020,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 21,300,000.00 23,000,000.00
应收账款 七、5 540,213,695.60 544,100,660.52
应收款项融资
预付款项 七、7 651,520,023.35 310,270,889.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 13,640,019.89 17,805,130.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 162,425,342.43 31,409,225.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、11 4,824,512.55 4,843,789.43
其他流动资产 七、12 18,875,403.06 8,469,849.88
流动资产合计 1,614,441,471.98 1,077,879,305.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 94,020,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 727,192,125.75 705,893,602.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、20 533,750,216.11 542,776,876.68
43/147
2019 年半年度报告
在建工程 七、21 165,479,297.32 167,664,740.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、25 281,463,872.65 282,701,059.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 1,786,142.04 1,819,874.99
递延所得税资产 七、29 2,417,828.12 2,450,922.20
其他非流动资产 七、30 41,654,756.78 44,060,582.55
非流动资产合计 1,753,744,238.77 1,841,387,658.98
资产总计 3,368,185,710.75 2,919,266,964.47
流动负债：
短期借款 七、31 364,510,801.05 361,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 5,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 七、35 203,109,072.71 120,675,302.10
预收款项 七、36 358,870,400.88 692,355.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、37 15,400,456.70 18,614,513.68
应交税费 七、38 18,579,311.33 35,140,309.48
其他应付款 七、39 52,827,236.39 33,390,372.50
其中：应付利息 49,643,075.00 30,455,127.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、41 445,097,273.24 407,699,085.52
其他流动负债
流动负债合计 1,463,394,552.30 1,008,111,938.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、46 35,001,726.01 68,701,834.01
长期应付职工薪酬
预计负债 七、48 275,716,453.67
44/147
2019 年半年度报告
递延收益 七、49 3,806,110.16 4,109,530.98
递延所得税负债 七、29 142,936.92
其他非流动负债
非流动负债合计 314,667,226.76 72,811,364.99
负债合计 1,778,061,779.06 1,080,923,303.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、51 516,065,720.00 516,065,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、53 1,047,652,876.20 1,047,652,876.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、56 5,190,156.59 3,473,931.07
盈余公积 七、57 17,804,083.30 17,804,083.30
一般风险准备
未分配利润 七、58 3,403,789.88 253,347,049.94
归属于母公司所有者权益
1,590,116,625.97 1,838,343,660.51
（或股东权益）合计
少数股东权益 7,305.72
所有者权益（或股东权
1,590,123,931.69 1,838,343,660.51
益）合计
负债和所有者权益（或
3,368,185,710.75 2,919,266,964.47
股东权益）总计
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:上海宏达矿业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 92,785.53 21,653,399.04
交易性金融资产 94,020,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,618,400.00 1,046,016.41
其他应收款 十七、2 1,886,020,705.66 1,910,843,777.55
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
45/147
2019 年半年度报告
其他流动资产
流动资产合计 1,981,751,891.19 1,933,543,193.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 94,020,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 601,052,678.23 600,266,369.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 281,469.93 359,339.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 601,334,148.16 694,645,708.50
资产总计 2,583,086,039.35 2,628,188,901.50
流动负债：
短期借款 361,900,000.00 361,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,670,176.43 2,170,240.40
应交税费 525,894.74 634,465.26
其他应付款 50,936,557.38 31,993,506.77
其中：应付利息 49,643,075.00 30,455,127.77
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 305,000,000.00 305,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 720,032,628.55 731,698,212.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
46/147
2019 年半年度报告
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 275,716,453.67
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 275,716,453.67
负债合计 995,749,082.22 731,698,212.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,065,720.00 516,065,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,073,704,062.91 3,073,704,062.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,686,129.94 32,686,129.94
未分配利润 -2,035,118,955.72 -1,725,965,223.78
所有者权益（或股东权
1,587,336,957.13 1,896,490,689.07
益）合计
负债和所有者权益（或
2,583,086,039.35 2,628,188,901.50
股东权益）总计
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,406,286,608.41 919,153,285.22
其中：营业收入 七、59 2,406,286,608.41 919,153,285.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,399,379,573.41 985,548,010.09
其中：营业成本 七、59 2,314,471,120.89 900,731,476.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、60 7,318,286.10 2,891,071.36
销售费用 七、61 2,513,158.08 231,431.13
47/147
2019 年半年度报告
管理费用 七、62 42,750,557.63 56,939,094.74
研发费用
财务费用 七、64 32,326,450.71 24,754,936.09
其中：利息费用 32,317,153.37 33,587,756.80
利息收入 64,194.71 8,869,574.39
加：其他收益 七、65 608,000.00
投资收益（损失以“－”号填
七、66 21,953,676.05 30,819,822.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
21,953,676.05 30,819,822.42
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
458,281.34 -3,841,834.21
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、70 -472,565.93
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,926,992.39 -39,889,302.59
加：营业外收入 七、72 523,920.93
减：营业外支出 七、73 274,509,911.97 1,064,050.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-244,058,998.65 -40,953,353.14
填列）
减：所得税费用 七、74 5,876,955.69 125,164.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -249,935,954.34 -41,078,517.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-249,935,954.34 -41,078,517.86
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-249,943,260.06 -41,078,517.86
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
7,305.72
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
48/147
2019 年半年度报告
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -249,935,954.34 -41,078,517.86
归属于母公司所有者的综合收益
-249,943,260.06 -41,078,517.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,305.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.48 -0.08
（二）稀释每股收益(元/股) -0.48 -0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 9,202,288.66 12,940,904.53
研发费用
财务费用 27,102,829.69 26,697,054.46
49/147
2019 年半年度报告
其中：利息费用 27,105,183.13 26,709,547.22
利息收入 9,616.67 22,671.67
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
十七、5 786,308.86 21,719,897.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
786,308.86 21,719,897.81
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-69,260.80 -8,693,752.23
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,588,070.29 -26,611,813.41
加：营业外收入
减：营业外支出 273,565,661.65 600,687.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-309,153,731.94 -27,212,500.41
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -309,153,731.94 -27,212,500.41
（一）持续经营净利润（净亏损以
-309,153,731.94 -27,212,500.41
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
50/147
2019 年半年度报告
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -309,153,731.94 -27,212,500.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,608,004,096.36 790,528,245.82
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 2,206,887.26 797,623.03
收到其他与经营活动有关的
七、76 8,211,144.90 9,071,827.40
现金
经营活动现金流入小计 1,618,422,128.52 800,397,696.25
购买商品、接受劳务支付的现
1,547,664,304.80 1,584,773,259.73
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
51/147
2019 年半年度报告
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
35,275,760.98 5,106,092.94
的现金
支付的各项税费 37,981,722.35 3,481,995.83
支付其他与经营活动有关的
七、76 17,792,273.86 13,312,940.18
现金
经营活动现金流出小计 1,638,714,061.99 1,606,674,288.68
经营活动产生的现金流
-20,291,933.47 -806,276,592.43
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、76 181,580,427.02
现金
投资活动现金流入小计 181,580,427.02
购建固定资产、无形资产和其
3,353,406.60 3,953,610.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、76 178,972,609.49
现金
投资活动现金流出小计 3,353,406.60 182,926,219.49
投资活动产生的现金流
-3,353,406.60 -1,345,792.47
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 98,972,609.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
七、76 2,610,801.05 100,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 2,610,801.05 198,972,609.49
偿还债务支付的现金 128,072,609.49
分配股利、利润或偿付利息支
7,917,235.90 22,074,251.95
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
52/147
2019 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的
七、76 10,059,464.94 38,676,679.41
现金
筹资活动现金流出小计 17,976,700.84 188,823,540.85
筹资活动产生的现金流
-15,365,899.79 10,149,068.64
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,011,239.86 -797,473,316.26
加：期初现金及现金等价物余
134,669,608.43 886,513,767.24
额
六、期末现金及现金等价物余额 95,658,368.57 89,040,450.98
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
2,778,288.43 23,182.11
现金
经营活动现金流入小计 2,778,288.43 23,182.11
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付
3,900,618.21 2,230,614.72
的现金
支付的各项税费 329,189.14 118,197.25
支付其他与经营活动有关的
4,081,080.90 11,946,462.60
现金
经营活动现金流出小计 8,310,888.25 14,295,274.57
经营活动产生的现金流量净
-5,532,599.82 -14,272,092.46
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
2,183,850.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
53/147
2019 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 2,183,850.00
投资活动产生的现金流
-2,183,850.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
45,560,222.21 541,726,206.41
现金
筹资活动现金流入小计 45,560,222.21 541,726,206.41
偿还债务支付的现金 29,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
7,917,235.90 22,015,682.31
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
53,671,000.00 720,874,138.06
现金
筹资活动现金流出小计 61,588,235.90 771,989,820.37
筹资活动产生的现金流
-16,028,013.69 -230,263,613.96
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,560,613.51 -246,719,556.42
加：期初现金及现金等价物余
21,653,399.04 247,199,927.11
额
六、期末现金及现金等价物余额 92,785.53 480,370.69
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
54/147
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 少数股东
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其 权益
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上 516,065,720.00 1,047,652,876.20 3,473,931.07 17,804,083.30 253,347,049.94 1,838,343,660.51 1,838,343,660.51
年期末
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 516,065,720.00 1,047,652,876.20 3,473,931.07 17,804,083.30 253,347,049.94 1,838,343,660.51 1,838,343,660.51
余额
三、本
期增减
变动金 1,716,225.52 -249,943,260.06 -248,227,034.54 7,305.72 -248,219,728.82
额（减
少以
55/147
2019 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一） -249,943,260.06 -249,943,260.06 7,305.72 -249,935,954.34
综合收
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
56/147
2019 年半年度报告
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五） 1,716,225.52 1,716,225.52 1,716,225.52
专项储
57/147
2019 年半年度报告
备
1．本期 3,683,015.03 3,683,015.03 3,683,015.03
提取
2．本期 1,966,789.51 1,966,789.51 1,966,789.51
使用
（六）
其他
四、本
期期末 516,065,720.00 1,047,652,876.20 5,190,156.59 17,804,083.30 3,403,789.88 1,590,116,625.97 7,305.72 1,590,123,931.69
余额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余 516,065,720.00 1,047,652,876.20 3,840,829.34 17,804,083.30 242,170,183.56 1,827,533,692.40 1,827,533,692.40
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 516,065,720.00 1,047,652,876.20 3,840,829.34 17,804,083.30 242,170,183.56 1,827,533,692.40 1,827,533,692.40
额
三、本期增减变 -78,396.23 -41,078,517.86 -41,156,914.09 -41,156,914.09
动金额（减少以
“－”号填列）
58/147
2019 年半年度报告
（一）综合收益 -41,078,517.86 -41,078,517.86 -41,078,517.86
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -78,396.23 -78,396.23 -78,396.23
1．本期提取
2．本期使用 78,396.23 78,396.23 78,396.23
59/147
2019 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余 516,065,720.00 1,047,652,876.20 3,762,433.11 17,804,083.30 201,091,665.70 1,786,376,778.31 1,786,376,778.31
额
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2019 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本(或股 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -1,725,965,223.78 1,896,490,689.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -1,725,965,223.78 1,896,490,689.07
三、本期增减变动金额（减 -309,153,731.94 -309,153,731.94
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -309,153,731.94 -309,153,731.94
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
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2019 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -2,035,118,955.72 1,587,336,957.13
2018 年半年度
其他权益工具 其
减
他 专
：
项目 实收资本(或股 优 永 综 项
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 合 储
存
股 债 收 备
股
益
一、上年期末余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -1,496,922,121.94 2,125,533,790.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -1,496,922,121.94 2,125,533,790.91
三、本期增减变动金额（减 -27,212,500.41 -27,212,500.41
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -27,212,500.41 -27,212,500.41
（二）所有者投入和减少资
本
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2019 年半年度报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 516,065,720.00 3,073,704,062.91 32,686,129.94 -1,524,134,622.35 2,098,321,290.50
法定代表人：俞倪荣 主管会计工作负责人：李存龙 会计机构负责人：李存龙
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海宏达矿业股份有限公司（原名为“山东华阳科技股份有限公司”，以下简称“华阳科技”、
“本公司”）是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第 53 号文件和山东省经济体制改革委员会鲁体
改函字[1999]第 77 号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公司、泰安飞达助剂有限公司、泰
安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。
本公司设立于 1999 年 12 月 30 日，设立时注册资本 5,000 万元。2002 年 10 月 16 日经中国
证监会批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4,000 万股，每股面值 1 元，变更后的注册资本
为 9,000 万元。2004 年 7 月 19 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议，实施了每 10 股转增 3
股的公积金转增股本 2,700 万股，转增实施完成后，公司总股本为 11,700 万股。2006 年完成股
权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价 1,820 万股。2008 年度本公司通过资本公积转
增注册资本 3,510 万股，转增完成后，公司总股本为 15,210 万股。
2011 年 4 月 28 日，本公司与淄博宏达矿业有限公司（以下简称“淄博宏达”）及孙志良、
山东金天地集团有限公司（以下简称“金天地”）、张中华、潍坊华潍膨润土集团股份有限公司
（以下简称“膨润土”）签订《资产置换及发行股份购买资产协议》，一致确定公司拟进行重大
资产重组。
根据 2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年度第二次临时股东大会决议和 2012 年 10 月 31 日中国
证券监督管理委员会《关于核准山东华阳科技股份有限公司重大资产重组及向淄博宏达矿业有限
公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1418 号），本公司分别向淄博宏达、孙志良、
金天地、张中华、膨润土合计发行 244,134,400.00 股用于购买相关矿业资产，每股面值 1 元。本
公司申请增加注册资本人民币 244,134,400.00 元，变更后的注册资本人民币 396,234,400.00 元。
2012 年 11 月 27 日已办理相关财产交接手续和工商登记变更手续。2012 年 12 月 5 日，本次
非公开发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记完成。
2012 年 12 月 17 日本公司在山东省工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业执
照，公司名称变更为山东宏达矿业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：370000018048677。
注册地：山东泰安市宁阳县磁窑镇。法定代表人：段连文。
2015 年 7 月 30 日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东宏达矿业股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可［2015］1840 号文）核准，本公司非公开发行人民币普通股（Ａ股）
119,831,320.00 股，变更后的注册资本为人民币 516,065,720.00 元。2015 年 12 月 14 日淄博宏
达与梁秀红等自然人签署《股权转让协议》，将其持有的本公司 41.60%的股份转让给梁秀红等自
然人，股权转让完成后梁秀红持有本公司 15%的股份，为公司第一大股东及实际控制人。
2016 年 12 月 14 日，本公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司注册
地址变更的议案》、《关于公司名称变更的议案》和《关于修改<山东宏达矿业股份有限公司章程>
的议案》，公司将注册地址由山东省宁阳县磁窑镇迁至上海市宝山区高逸路 112-118 号 5 幢 203
室，同时，公司中文名称由“山东宏达矿业股份有限公司”变更为“上海宏达矿业股份有限公司”，
公司英文名称由“SHANDONGHONGDAMININGCO.，LTD.”变更为“SHANGHAIHONGDAMININGCO.，LTD.”，
公司 A 股证券简称和 A 股证券代码不变。上述事项已经公司 2016 年第七次临时股东大会审议通过。
2017 年 1 月 11 日，本公司在上海市工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业
执照，公司名称变更为上海宏达矿业股份有限公司，营业执照统一社会信用代码：
91370000720757247Q，住所：上海市宝山区高逸路 112-118 号 5 幢 203，法定代表人：崔之火。
2017 年 1 月 11 日，本公司控股股东及最终控制人梁秀红女士与上海晶茨投资管理有限公司
（以下简称“上海晶茨”）签订了《股份转让协议》，梁秀红女士同意将其持有的本公司无限售
流通股 77,409,858 股股份（占本公司总股本的 15%）转让给上海晶茨。梁秀红女士为上海晶茨最
终控制人颜静刚先生之配偶，与上海晶茨为一致行动关系。本次权益变动完成后，梁秀红女士不
再持有本公司股票；上海晶茨合计持有本公司 120,869,664 股股份，占本公司总股本的 23.42%，
为本公司控股股东，本公司最终控制人为颜静刚先生。2017 年 1 月 23 日，根据中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述转让股份的过户登记手续已完成。
上海晶茨计划于 2017 年 5 月 12 日起 6 个月内，在本公司股价不超过 20 元/股的范围内，以
自有资金通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份。2017 年 8 月 12 日至 2017 年 11 月 9 日，
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2019 年半年度报告
上海晶茨通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持本公司股份 14,272,600 股，占本公司
总股本的 2.77%，增持后上海晶茨持有本公司 135,142,264 股股份，占本公司总股本的 26.19%。
2018 年 1 月 16 日，上海中技企业集团有限公司（以下简称“中技集团”）与上海晟天企业
发展有限公司（以下简称“上海晟天”）签订了《股权转让协议》，中技集团同意将其持有的上
海晶茨 100%股权转让给上海晟天，转让完成后由上海晟天持有上海晶茨 100%股权，间接持有本公
司 135,142,264 股股份，占本公司总股本的 26.19%。
2018 年 1 月 18 日，上述协议转让股权已完成工商变更登记。因此自 2018 年 1 月 18 日起，
上海晟天间接持有本公司 135,142,264 股股份，占本公司总股本的 26.19%，成为本公司间接控股
股东。俞倪荣先生与谢雨彤女士是上海晟天的控股股东。因此自 2018 年 1 月 18 日起，本公司最
终控制人变更为俞倪荣先生与谢雨彤女士。
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司股本为人民币 516,065,720.00 元。
本公司经营范围：对采矿业的投资、开发、管理,矿产品销售,矿山设备及备件备品的购销,
采选矿技术服务,供应链管理,金属材料及制品、橡塑制品、化工原料及产品(除危险化学品、监控
化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品、烟花爆竹)、机电设备及配件、食用农产品的销售,货物
运输代理,仓储、装卸服务(除危险品),煤炭经营,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司全称
1 山东东平宏达矿业有限公司
2 淄博市临淄宏达矿业有限公司
3 潍坊万宝矿业有限公司
4 上海宏禹矿产品有限公司
5 上海精银医疗管理有限公司
6 深圳宏达医疗管理有限公司
7 上海钧晟供应链管理有限公司
8 上海邦格实业发展有限公司
9 淄博鑫南矿业有限公司
10 淄博宏禹矿业有限公司
11 粤晟（舟山）石油化工有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“九、在其他主体中的权益的披露”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于二〇一六年二
月一十五日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
5.1 同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日
的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终
控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含
相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政
策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调
整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具
的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五、14 长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
6.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
6.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果
合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制
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2019 年半年度报告
前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需
要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有
关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原
则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五、14 长期股权投资”或本附注“五、10
金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、14 权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
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2019 年半年度报告
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
9.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
9.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投
资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当
期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
9.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
10.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.2.3 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
10.2.4 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
10.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
10.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10.3.2 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
10.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
10.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.5.3 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
10.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
10.8 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
10.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认
为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用较小未计提损失准备。本公司持有的银行承兑汇票的预
期信用损失的确定方法与应收账款的预期信用损失的确定方法一致。基于应收票据的信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
12.1 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
12.2 坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1至2年 5 5
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2至3年 15 15
3 年以上 20 20
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
12.3 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见上述 12.应收账款。
15. 存货
√适用 □不适用
15.1 存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
15.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
15.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
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易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“五、
10 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
20.1 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
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行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
20.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
20.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
20.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
20.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
20.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五、6 合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
无
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输设备 平均年限法 5 5 19.00
电子设备及其他 平均年限法 5 5 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费
用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
24. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
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折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净
额列示。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公
司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
31.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告
期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
31.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）确定应当计入当期损益的金额；
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计
划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务
而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期
间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时；
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的
有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本；
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长
期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事
件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
32. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32.1 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
32.2 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
34.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
34.1.1 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
34.1.2 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
34.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
36.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
铁精粉销售在满足下列条件时，按从购货方应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，
确认收入的条件为：（1）货物已经发出；（2）购销双方已完成相关交接手续。
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36.2 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
36.3 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
36.4 贸易收入
宏达矿业贸易收入确认政策为在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认贸易收入的
实现，根据销售合同约定，通常以客户提货后，贸易标的物运离所在第三方仓库或贸易标的物所
在库位所属人变更为客户，公司取得产权转移交割单或者第三方仓库的仓单和客户结算时作为销
售收入的确认时点，按从客户应收的合同或协议价款的金额开具销售发票，确认贸易收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
37.1.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
37.1.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
37.1.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
37.1.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
38.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
38.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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2019 年半年度报告
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
38.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
38.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
39. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕 无 请见下表
9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）
相关规定。
其他说明：
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财
会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。
本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整
法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目：
项目 调整前 调整后 调整数
交易性金融资产 94,020,000.00 94,020,000.00
应收票据及应收账款 567,100,660.52 -567,100,660.52
其中：应收票据 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
应收账款 544,100,660.52 544,100,660.52 544,100,660.52
可供出售金融资产 94,020,000.00 -94,020,000.00
应付票据及应付账款 150,675,302.10 -150,675,302.10
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 120,675,302.10 120,675,302.10
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 137,979,760.02 137,979,760.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 94,020,000.00 94,020,000.00
以公允价值计量且其变动计入
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2019 年半年度报告
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,000,000.00 23,000,000.00
应收账款 544,100,660.52 544,100,660.52
应收款项融资
预付款项 310,270,889.40 310,270,889.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,805,130.86 17,805,130.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 31,409,225.38 31,409,225.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,843,789.43 4,843,789.43
其他流动资产 8,469,849.88 8,469,849.88
流动资产合计 1,077,879,305.49 1,171,899,305.49 94,020,000.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 94,020,000.00 -94,020,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 705,893,602.34 705,893,602.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 542,776,876.68 542,776,876.68
在建工程 167,664,740.44 167,664,740.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 282,701,059.78 282,701,059.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,819,874.99 1,819,874.99
递延所得税资产 2,450,922.20 2,450,922.20
其他非流动资产 44,060,582.55 44,060,582.55
非流动资产合计 1,841,387,658.98 1,747,367,658.98 -94,020,000.00
资产总计 2,919,266,964.47 2,919,266,964.47
流动负债：
短期借款 361,900,000.00 361,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
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2019 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 120,675,302.10 120,675,302.10
预收款项 692,355.69 692,355.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,614,513.68 18,614,513.68
应交税费 35,140,309.48 35,140,309.48
其他应付款 33,390,372.50 33,390,372.50
其中：应付利息 30,455,127.77 30,455,127.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 407,699,085.52 407,699,085.52
其他流动负债
流动负债合计 1,008,111,938.97 1,008,111,938.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 68,701,834.01 68,701,834.01
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,109,530.98 4,109,530.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,811,364.99 72,811,364.99
负债合计 1,080,923,303.96 1,080,923,303.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,065,720.00 516,065,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,047,652,876.20 1,047,652,876.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,473,931.07 3,473,931.07
盈余公积 17,804,083.30 17,804,083.30
一般风险准备
未分配利润 253,347,049.94 253,347,049.94
归属于母公司所有者权益（或
1,838,343,660.51 1,838,343,660.51
股东权益）合计
少数股东权益
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2019 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
1,838,343,660.51 1,838,343,660.51
合计
负债和所有者权益（或股
2,919,266,964.47 2,919,266,964.47
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37
号—金融工具列报》（上述准则以下统称“新金融工具准则”），本公司于 2019 年 1 月 1 日
起施行。根据衔接规定，对前期比较财务报表数据不予调整，原账面价值与新金融工具准则施行
日的新账面价值之间的差额计入本报表期初留存收益或其他综合收益。
首次执行新金融工具准则，对公司财务报表科目影响如下：不再使用 “可供出售金融资产”
科目；新增使用“交易性金融资产”科目。具体如上表所示。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 21,653,399.04 21,653,399.04
交易性金融资产 94,020,000.00 94,020,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,046,016.41 1,046,016.41
其他应收款 1,910,843,777.55 1,910,843,777.55
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,933,543,193.00 2,027,563,193.00 94,020,000.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 94,020,000.00 -94,020,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 600,266,369.37 600,266,369.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 359,339.13 359,339.13
在建工程
生产性生物资产
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2019 年半年度报告
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 694,645,708.50 600,625,708.50 -94,020,000.00
资产总计 2,628,188,901.50 2,628,188,901.50
流动负债：
短期借款 361,900,000.00 361,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 2,170,240.40 2,170,240.40
应交税费 634,465.26 634,465.26
其他应付款 31,993,506.77 31,993,506.77
其中：应付利息 30,455,127.77 30,455,127.77
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 305,000,000.00 305,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 731,698,212.43 731,698,212.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 731,698,212.43 731,698,212.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,065,720.00 516,065,720.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,073,704,062.91 3,073,704,062.91
减：库存股
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2019 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,686,129.94 32,686,129.94
未分配利润 -1,725,965,223.78 -1,725,965,223.78
所有者权益（或股东权益）
1,896,490,689.07 1,896,490,689.07
合计
负债和所有者权益（或
2,628,188,901.50 2,628,188,901.50
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2017 年修订发布了新金融工具准则，本公司于 2019 年 1 月 1 日起施行。根据
衔接规定，对前期比较财务报表数据不予调整，原账面价值与新金融工具准则施行日的新账面价
值之间的差额计入本报表期初留存收益或其他综合收益。
首次执行新金融工具准则，对公司财务报表科目影响如下：不再使用 “可供出售金融资产”
科目；新增使用“交易性金融资产”科目。具体如上表所示。
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
42.1 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
42.2 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
42.3 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
42.4 长期资产减值准备
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2019 年半年度报告
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
42.5 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
42.6 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
42.7 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
42.8 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
42.9 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额或劳务收入乘
增值税 6%、13%、16%
以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、6%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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注：2019 年 1 月-2019 年 3 月增值税税率为 16%，2019 年 4 月份开始改为 13%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
粤晟（舟山）石油化工有限公司 5%
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,147.31 6,310.22
银行存款 102,615,327.79 137,973,449.80
其他货币资金 5,000,000.00
合计 107,622,475.10 137,979,760.02
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00
环境治理保证金 6,813,764.82 3,225,191.87
司法冻结的银行存款 150,341.71 84,959.72
合计 11,964,106.53 3,310,151.59
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 94,020,000.00 94,020,000.00
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 94,020,000.00 94,020,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,300,000.00 23,000,000.00
商业承兑票据
合计 21,300,000.00 23,000,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,043,110,000.00
商业承兑票据
合计 1,043,110,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 537,843,296.50
1至2年
2至3年 34,218.03
3 年以上 2,336,181.07
合计 540,213,695.60
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
组合 1:账龄组合 546,236,539.91 100.00 6,022,844.31 1.10 540,213,695.60 550,162,364.05 100.00 6,061,703.53 1.10 544,100,660.52
合计 546,236,539.91 100.00 6,022,844.31 1.10 540,213,695.60 550,162,364.05 100.00 6,061,703.53 1.10 544,100,660.52
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1:账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 543,276,057.06 5,432,760.56 1.00
1至2年 5.00
2至3年 40,256.51 6,038.48 15.00
3 年以上 2,920,226.34 584,045.27 20.00
合计 546,236,539.91 6,022,844.31
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组合计 6,061,703.53 38,859.22 6,022,844.31
提坏账准备的应收账款
合计 6,061,703.53 38,859.22 6,022,844.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期
与本公司 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
的关系 余额
的比例（%）
第一名 客户 195,969,361.83 1 年以内 35.88 1,959,693.62
第二名 客户 142,448,791.37 1 年以内 26.08 1,424,487.91
第三名 客户 98,897,330.33 1 年以内 18.11 988,973.30
第四名 客户 47,465,686.44 1 年以内 8.69 474,656.86
第五名 客户 32,591,066.85 1 年以内 5.97 325,910.67
合计 517,372,236.82 94.73 5,173,722.36
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(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 651,396,439.20 99.98 309,874,605.95 99.87
1至2年 23,619.65 - 23,619.65 0.01
2至3年 38,384.86 0.01 83,384.86 0.03
3 年以上 61,579.64 0.01 289,278.94 0.09
合计 651,520,023.35 100.00 310,270,889.40 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 与本公司的关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 228,823,020.56 1 年以内
第二名 非关联方 194,000,000.00 1 年以内
第三名 非关联方 124,000,000.00 1 年以内
第四名 非关联方 95,270,445.76 1 年以内
第五名 非关联方 2,165,000.00 1 年以内
合计 644,258,466.32
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,640,019.89 17,805,130.86
合计 13,640,019.89 17,805,130.86
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其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,419,202.33
1至2年 48,005.74
2至3年 2,751,316.95
3 年以上 1,421,494.87
合计 13,640,019.89
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,971,078.64 13,835,183.22
代垫款 1,153,768.99 1,738,652.73
资金往来款 1,958,290.59 2,863,790.54
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备用金 1,190,530.19 599,524.09
其他 312,009.11 133,060.03
合计 14,585,677.52 19,170,210.61
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 1,365,079.75 1,365,079.75
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 419,422.12 419,422.12
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 945,657.63 945,657.63
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组合计提 1,365,079.75 419,422.12 945,657.63
坏账准备的其他应收款
合计 1,365,079.75 419,422.12 945,657.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 保证金 4,100,000.00 1 年以内 28.11 41,000.00
第二名 保证金 3,000,000.00 2-3 年 20.57 450,000.00
第三名 押金 1,617,831.06 1 年以内 11.09 16,178.31
第四名 往来款 1,070,000.00 3 年以上 7.34 214,000.00
第五名 押金 600,000.00 1 年以内 4.11 6,000.00
合计 / 10,387,831.06 / 71.22 727,178.31
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,263,852.08 15,263,852.08 18,000,218.56 18,000,218.56
在产品
库存商品 147,161,490.35 147,161,490.35 13,409,006.82 13,409,006.82
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 162,425,342.43 162,425,342.43 31,409,225.38 31,409,225.38
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
递延收益-未实现售后租回损益 4,824,512.55 4,843,789.43
合计 4,824,512.55 4,843,789.43
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 18,095,932.47 7,690,379.29
预缴企业所得税 779,470.59 779,470.59
合计 18,875,403.06 8,469,849.88
其他说明：
无
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他
期初 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的 综合 其他权益 计提减值 其
余额 现金股利 余额 期末余额
投 投 投资损益 收益 变动 准备 他
或利润
资 资 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
金鼎矿业 105,627,232.97 20,512,214.55 126,139,447.52
宏啸科技 600,266,369.37 786,308.86 601,052,678.23
小计 705,893,602.34 21,298,523.41 727,192,125.75
合计 705,893,602.34 21,298,523.41 727,192,125.75
其他说明
无
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2019 年半年度报告
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
无
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 533,750,216.11 542,776,876.68
固定资产清理
合计 533,750,216.11 542,776,876.68
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 741,774,521.83 204,429,885.74 4,836,557.17 9,621,979.02 960,662,943.76
2.本期增加金额 11,616,793.69 3,725,347.45 86,715.93 3,265,126.25 18,693,983.32
（1）购置 9,673,177.78 3,715,804.51 86,715.93 3,265,126.25 16,740,824.47
（2）在建工程转入 1,943,615.91 9,542.94 1,953,158.85
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 75,000.00 75,000.00
（1）处置或报废 75,000.00 75,000.00
4.期末余额 753,391,315.52 208,155,233.19 4,923,273.10 12,812,105.27 979,281,927.08
二、累计折旧
1.期初余额 151,993,303.94 89,004,370.73 2,724,403.08 6,530,269.93 250,252,347.68
2.本期增加金额 15,569,050.56 10,200,180.78 222,836.36 1,696,326.19 27,688,393.89
（1）计提 15,569,050.56 10,200,180.78 222,836.36 1,696,326.19 27,688,393.89
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2019 年半年度报告
3.本期减少金额 42,750.00 42,750.00
（1）处置或报废 42,750.00 42,750.00
4.期末余额 167,562,354.50 99,204,551.51 2,947,239.44 8,183,846.12 277,897,991.57
三、减值准备
1.期初余额 135,487,337.02 31,706,699.82 439,682.56 167,633,719.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 135,487,337.02 31,706,699.82 439,682.56 167,633,719.40
四、账面价值
1.期末账面价值 450,341,624.00 77,243,981.86 1,976,033.66 4,188,576.59 533,750,216.11
2.期初账面价值 454,293,880.87 83,718,815.19 2,112,154.09 2,652,026.53 542,776,876.68
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 222,438,728.33 35,295,366.98 16,994,936.40 170,148,424.95
机器设备 132,447,494.44 64,495,649.35 13,678,413.29 54,441,863.24
运输设备 1,068,903.45 745,808.77 323,094.68
电子设备及其他 2,218,397.32 1,280,844.21 153,752.54 783,800.57
合计 358,173,523.54 101,817,669.31 30,827,102.23 225,697,183.44
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、截至 2019 年 6 月 30 日止，固定资产中账面价值约为 4,354.26 万元（原值 8,005.78 万元）
的房屋及建筑物因诉讼事项被法院查封（附注十六、7）。
2、截至 2019 年 6 月 30 日止，固定资产中净值约为 9,142.34 万元（原值 14,601.21 万元）
的房屋及建筑物作为 12,457.67 万元一年内到期的非流动负债（附注七、41）及 1,060.96 万元长
期应付款的抵押物。
3、截至 2019 年 6 月 30 日止，固定资产中净值约为 2,956.83 万元（原值 8,003.14 万元）的
机器设备作为 12,457.67 万元一年内到期的非流动负债（附注七、41）及 1,060.96 万元长期应付
款的抵押物。
4、截至 2019 年 6 月 30 日止，固定资产中净值约为 14.92 万元（原值 298.31 万元）的运输
设备作为 12,457.67 万元一年内到期的非流动负债（附注七、41）及 1,060.96 万元长期应付款的
抵押物。
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2019 年半年度报告
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 165,479,297.32 167,664,740.44
工程物资
合计 165,479,297.32 167,664,740.44
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万宝矿业采矿工程 17,173,197.57 11,637,411.62 5,535,785.95 17,173,197.57 11,637,411.62 5,535,785.95
东平矿业采选矿配套工程 187,512,078.40 31,942,020.59 155,570,057.81 186,920,975.08 31,942,020.59 154,978,954.49
临淄宏达东召口矿 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
临淄宏达铁精粉棚工程 373,453.56 373,453.56 1,700,000.00 1,700,000.00
临淄宏达选矿工程 1,450,000.00 1,450,000.00
其他
合计 209,058,729.53 43,579,432.21 165,479,297.32 211,244,172.65 43,579,432.21 167,664,740.44
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
工程累 本期
本期 其中：本
计投入 利息
期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 利息资本化累计 期利息 资金
项目名称 预算数 占预算 工程进度 资本
余额 额 定资产金额 减少 余额 金额 资本化 来源
比例 化率
金额 金额
(%) (%)
万宝矿业采矿
297,140,000.00 17,173,197.57 17,173,197.57 94.00% 自筹
工程
金融
东平矿业采选
792,832,000.00 186,920,975.08 1,471,610.51 880,507.19 187,512,078.40 98.00% 18,252,944.36 机构
矿配套工程
贷款
合计 1,089,972,000.00 204,094,172.65 1,471,610.51 880,507.19 204,685,275.97 / / 18,252,944.36 / /
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2019 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,167,479.10 364,942,456.33 430,109,935.43
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 65,167,479.10 364,942,456.33 430,109,935.43
二、累计摊销
1.期初余额 11,590,585.50 33,666,122.48 45,256,707.98
2.本期增加金额 563,754.00 673,433.13 1,237,187.13
（1）计提 563,754.00 673,433.13 1,237,187.13
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 12,154,339.50 34,339,555.61 46,493,895.11
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2019 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 8,171,687.19 93,980,480.48 102,152,167.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,171,687.19 93,980,480.48 102,152,167.67
四、账面价值
1.期末账面价值 44,841,452.41 236,622,420.24 281,463,872.65
2.期初账面价值 45,405,206.41 237,295,853.37 282,701,059.78
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费摊销 1,819,874.99 396,204.55 429,937.50 1,786,142.04
合计 1,819,874.99 396,204.55 429,937.50 1,786,142.04
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2019 年半年度报告
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,974,220.18 1,493,555.04 6,106,596.46 1,526,649.12
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
已计提尚未缴纳的矿产资源补偿费 3,697,092.34 924,273.09 3,697,092.34 924,273.08
合计 9,671,312.52 2,417,828.13 9,803,688.80 2,450,922.20
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 314,352,584.62 314,685,506.11
可抵扣亏损 936,734,341.32 636,064,876.56
已计提尚未缴纳的矿产资源补偿费 158,840.20 158,840.20
合计 1,251,245,766.14 950,909,222.87
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 9,250,124.47
2020 83,888,881.53 83,888,881.53
2021 85,814,495.58 85,814,495.58
2022 148,035,012.81 148,035,012.81
2023 309,076,362.17 309,076,362.17
2024 309,919,589.23
合计 936,734,341.32 636,064,876.56 /
其他说明：
□适用 √不适用
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30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回收益 41,654,756.78 44,060,582.55
合计 41,654,756.78 44,060,582.55
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 364,510,801.05 361,900,000.00
信用借款
合计 364,510,801.05 361,900,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 361,900,000.00 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%）
西藏信托有限公司 261,900,000.00 9 252 9
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司 100,000,000.00 9 215 9
合计 361,900,000.00 / / /
其他说明：
√适用 □不适用
1、本报告期末保证借款中，公司与西藏信托有限公司借款 26,190.00 万元由公司控股股东上
海晶茨、公司间接控股股东上海晟天、公司实际控制人俞倪荣先生、谢雨彤女士、公司原实际控
制人颜静刚先生及其配偶梁秀红女士提供连带责任保证担保。
2、本报告期末保证借款中，公司与中诚信托有限责任公司借款 10,000.00 万元由原间接控股
股东上海中技企业集团有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、原实际控制人颜静刚先生及其配
偶梁秀红女士、公司间接控股股东上海晟天提供不可撤销的连带责任保证担保。
此后，中诚信托有限责任公司将相关债权转让给湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司。
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00
银行承兑汇票 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 123,361,281.17 33,643,263.54
1至2年 2,049,370.49 5,182,226.32
2至3年 6,881,496.67 23,364,419.66
3 年以上 70,816,924.38 58,485,392.58
合计 203,109,072.71 120,675,302.10
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东平鑫隆建筑安装有限公司 6,785,297.24 尚未支付
河北省第三建筑工程有限公司第 按照施工进度暂估应付工程
8,525,854.35
十二分公司 款，尚未办理结算
合计 15,311,151.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 358,870,400.88 692,355.69
合计 358,870,400.88 692,355.69
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,682,738.28 35,862,895.57 38,526,379.82 15,019,254.03
二、离职后福利-设定提存计划 931,775.40 3,807,122.56 4,357,695.29 381,202.67
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 18,614,513.68 39,670,018.13 42,884,075.11 15,400,456.70
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,544,782.68 30,687,754.71 33,538,879.60 5,693,657.79
二、职工福利费 564,534.25 564,534.25
三、社会保险费 456,728.51 2,000,474.82 2,244,491.54 212,711.79
其中：医疗保险费 339,855.18 1,572,020.83 1,749,005.10 162,870.91
工伤保险费 77,936.24 243,483.54 292,548.75 28,871.03
生育保险费 38,937.09 174,767.25 192,734.49 20,969.85
残疾人就业保障金 10,203.20 10,203.20
四、住房公积金 789,650.80 1,674,493.00 2,143,021.60 321,122.20
五、工会经费和职工教育经费 7,891,576.29 935,638.79 35,452.83 8,791,762.25
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 17,682,738.28 35,862,895.57 38,526,379.82 15,019,254.03
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 898,645.97 3,640,618.16 4,170,559.70 368,704.43
2、失业保险费 33,129.43 166,504.40 187,135.59 12,498.24
3、企业年金缴费
合计 931,775.40 3,807,122.56 4,357,695.29 381,202.67
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,253,058.84 12,067,565.45
企业所得税 9,107,866.23 16,994,375.53
个人所得税 156,203.43 173,454.05
城市维护建设税 194,030.86 399,026.74
印花税 212,061.71 511,222.22
房产税 358,248.26 168,600.35
土地使用税 557,978.86 309,426.39
教育费附加 162,681.11 494,323.70
矿产资源补偿费 3,855,932.54 4,006,093.54
地方水利建设基金 18,432.53 8,471.51
水资源税 10,484.00 7,750.00
资源税 692,332.96
合计 18,579,311.33 35,140,309.48
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 49,643,075.00 30,455,127.77
应付股利
其他应付款 3,184,161.39 2,935,244.73
合计 52,827,236.39 33,390,372.50
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 16,891,250.00 9,079,277.77
企业债券利息
短期借款应付利息 32,751,825.00 21,375,850.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 49,643,075.00 30,455,127.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
渤海国际信托股份有限公司 12,129,861.11
西藏信托有限公司 21,922,075.00
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2019 年半年度报告
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司 9,125,000.00
华鑫国际信托有限公司 4,191,666.67
合计 47,368,602.78 /
注:公司与上述借款单位协商签订展期协议，应付利息报告期已计提拟延期支付。截至本报告
披露日，华鑫国际信托有限公司利息已全部支付完毕，渤海国际信托股份有限公司利息已支付 800
万元。
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未支付的费用 1,887,267.83 2,275,743.00
个人社保款 529,471.16 498,207.54
保证金及押金 703,400.00 123,400.00
往来款 64,022.40
其他 37,894.19
合计 3,184,161.39 2,935,244.73
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 305,000,000.00 305,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 139,481,918.54 102,005,826.28
1 年内摊销的递延收益 615,354.70 693,259.24
合计 445,097,273.24 407,699,085.52
其他说明：
无
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 35,001,726.01 68,701,834.01
专项应付款
合计 35,001,726.01 68,701,834.01
其他说明：
无
114/147
2019 年半年度报告
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 35,001,726.01 68,701,834.01
合计 35,001,726.01 68,701,834.01
其他说明：
1、临淄宏达于 2017 年 9 月与上海国金租赁有限公司（以下简称国金租赁）签订《融资租赁
合同》，根据合同约定，国金租赁同意向本公司购买租赁物并租回给本公司使用，本公司同意向
国金租赁承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司及其所拥有的房屋及
建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他提供抵押担保，并由上海宏达矿业股份有限公司、
上海中技企业集团有限公司、颜静刚、上海晶茨投资管理有限公司提供共同连带责任保证担保。
2018 年 10 月 31 日，追加上海邦格实业发展有限公司、上海钧晟供应链管理有限公司提供连带责
任保证担保；临淄宏达将长期股权投资金鼎矿业 30%的股权进行质押担保。
2、东平宏达于 2014 年 7 月与民生金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》。根据合同
约定，民生金融租赁股份有限公司同意向东平宏达购买租赁物并租回给本公司使用，东平宏达同
意向民生金融租赁股份有限公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由上海
宏达矿业股份有限公司、南金兆集团有限公司提供不可撤销的连带责任保证。2018 年 11 月，公
司下属公司东平宏达与民生金融租赁股份有限公司签订了《融资租赁合同之补充协议》，约定将
融资租赁期限延期至 2021 年 11 月。同时，公司与民生租赁签订了《保证合同》，约定为东平宏
达上述融资事项提供连带责任担保的期限延期至承租人履行债务期限届满之日后两年止。
2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清偿协
议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同时上
海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格系公
司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，临淄
宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。根据《债务清偿协议》约定，公司为临淄宏达
融资事项提供的保证担保已于股权交割日解除，同时公司为东平宏达融资事项提供的保证担保已
由淄博金富及其股东孙夫宝、孙志涛提供反担保，并签订了《反担保协议》。具体内容详见公司
2019-028 号、2019-034 号及 2019-035 号公告。
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 275,716,453.67
合计 275,716,453.67 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
报告期内，公司涉及部分诉讼事项已经法院审理完毕，根据相关判决结果，公司按照会计准
则和相关要求，计提预计负债，合计金额27,571.65万元。
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2019 年半年度报告
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
未实现售后租回损益 4,109,530.98 303,420.82 3,806,110.16 固定资产售后租回
合计 4,109,530.98 303,420.82 3,806,110.16 /
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 516,065,720.00 516,065,720.00
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,047,652,876.20 1,047,652,876.20
其他资本公积
合计 1,047,652,876.20 1,047,652,876.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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2019 年半年度报告
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,473,931.07 3,683,015.03 1,966,789.51 5,190,156.59
合计 3,473,931.07 3,683,015.03 1,966,789.51 5,190,156.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,804,083.30 17,804,083.30
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 17,804,083.30 17,804,083.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 253,347,049.94 242,170,183.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 253,347,049.94 242,170,183.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -249,943,260.06 -41,078,517.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,403,789.88 201,091,665.70
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2019 年半年度报告
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,382,746,188.19 2,302,326,702.93 903,782,053.20 890,749,156.81
其他业务 23,540,420.22 12,144,417.96 15,371,232.02 9,982,319.96
合计 2,406,286,608.41 2,314,471,120.89 919,153,285.22 900,731,476.77
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 616,763.83 102,947.96
教育费附加 278,795.03 59,240.16
房产税 709,931.78 703,367.04
土地使用税 1,115,957.75 1,355,795.20
印花税 1,242,688.69 590,735.15
地方教育费附加 185,863.35 39,493.44
地方水利建设基金 46,402.38 2,754.41
水资源税 12,276.00 36,738.00
矿产资源补偿费 3,109,607.29
合计 7,318,286.10 2,891,071.36
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,154,991.50 145,078.54
业务招待费 116,347.30 48,474.00
差旅费 157,850.43 18,982.36
运输费 375,321.39
检测费 336,126.05
咨询费 340,142.90
其他 32,378.51 18,896.23
合计 2,513,158.08 231,431.13
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构服务费 2,730,834.30 280,500.77
诉讼费 2,918,549.67 289,112.45
无形资产摊销 1,237,187.13 563,754.00
折旧费 1,616,723.82 1,292,595.19
职工薪酬 18,970,095.33 14,487,750.18
差旅费 746,683.76 636,486.57
办公费 681,516.17 135,356.83
业务招待费 1,722,804.90 1,758,615.94
租赁费 4,639,118.68 4,573,804.04
维修费及车辆费用 257,258.60 288,643.67
矿井排水及养护费 4,717,703.59 31,563,000.02
其他 2,512,081.68 1,069,475.08
合计 42,750,557.63 56,939,094.74
其他说明：
无
63、 研发费用
□适用 √不适用
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,317,153.37 33,587,756.80
减：利息收入 -64,194.71 -8,869,574.39
减：利息资本化金额
汇兑损益
其他 73,492.05 36,753.68
合计 32,326,450.71 24,754,936.09
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 608,000.00
合计 608,000.00
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,953,676.05 30,819,822.42
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 21,953,676.05 30,819,822.42
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 442,938.15 -3,841,834.21
其他应收款坏账损失 15,343.19
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 458,281.34 -3,841,834.21
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -472,565.93
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -472,565.93
其他说明：
无
71、 资产处置收益
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约金收入 513,611.11
其他 10,309.82
合计 523,920.93
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 32,250.00
其中：固定资产处置损失 32,250.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及罚息 965,398.25 1,064,050.55
预计负债 273,512,263.72
合计 274,509,911.97 1,064,050.55
其他说明：
报告期内，公司涉及部分诉讼事项已经法院审理完毕，根据相关判决结果，公司按照会计准
则和相关要求已计提了预计负债。
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,700,924.69 146,518.01
递延所得税费用 176,031.00 -21,353.29
合计 5,876,955.69 125,164.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -244,058,998.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 -61,019,363.81
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -5,488,419.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 243,817.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -80,705,589.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 152,846,510.61
所得税费用 5,876,955.69
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 6,276.28
利息收入 64,194.71 8,871,301.29
政府补助收入 608,000.00
保证金及押金 7,350,591.76
其他 182,082.15 200,526.11
合计 8,211,144.90 9,071,827.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 76,119.01 37,149.53
办公费 1,068,855.03 383,078.27
差旅费 1,027,383.06 858,997.13
业务招待费 1,495,202.87 2,002,316.55
中介服务费 4,074,503.09 2,786,500.00
租赁费 4,815,118.41 4,594,092.82
保证金 2,909,738.64 1,812,770.40
其他 2,010,853.75 838,035.48
装修费 314,500.00
合计 17,792,273.86 13,312,940.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款 178,972,609.49
对外提供借款收取的利息 2,607,817.53
合计 181,580,427.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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2019 年半年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位借款 178,972,609.49
投资合并减少
合计 178,972,609.49
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
受限资产解除受限 100,000,000.00
短期借款 2,610,801.05
合计 2,610,801.05 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00
付融资租赁款 1,405,510.00 15,462,307.36
司法冻结的银行存款 65,381.99 23,214,372.05
保证金 3,588,572.95
短期借款
合计 10,059,464.94 38,676,679.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -249,935,954.34 -41,078,517.86
加：资产减值准备 -458,281.34 4,314,400.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,529,407.93 28,589,193.52
无形资产摊销 1,237,187.13 563,754.00
长期待摊费用摊销 33,732.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
32,250.00
以“－”号填列）
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2019 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,317,153.37 33,587,756.80
投资损失（收益以“－”号填列） -21,953,676.05 -30,819,822.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,094.08 -21,353.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 142,936.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -130,360,964.41 -81,347,193.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,726,949.51 -886,050,675.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 323,818,129.80 165,985,865.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,291,933.47 -806,276,592.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,658,368.57 89,040,450.98
减：现金的期初余额 134,669,608.43 886,513,767.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,011,239.86 -797,473,316.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 95,658,368.57 134,669,608.43
其中：库存现金 7,147.31 6,310.22
可随时用于支付的银行存款 95,651,221.26 134,663,298.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,658,368.57 134,669,608.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,813,764.82 环境治理保证金
货币资金 5,000,000.00 银行承兑保证金
货币资金 150,341.71 司法冻结的银行存款
固定资产 43,520,503.08 因诉讼事项被查封的房屋及建筑物（注 1）
固定资产 121,714,101.46 为融资租赁提供担保的固定资产（注 2）
无形资产 136,582,435.65 司法查封（注 1）
长期股权投资 126,139,447.52 为融资租赁提供担保（注 2）
可供出售金融资产 94,020,000.00 长期借款质押担保（注 3）
合计 533,940,594.24 /
其他说明：
注 1：固定资产及无形资产受限情况详见本报告第十节财务报告“十六、7、其他对投资者决
策有影响的重要交易和事项”。
注 2：公司下属公司临淄宏达与上海国金租赁有限公司（以下简称“国金租赁”）于 2017 年
9 月签订了《融资租赁合同》，以其所拥有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及
其他提供抵押担保。2018 年 11 月，临淄宏达以金鼎矿业 30%股权对上述事项提供了追加担保。具
体内容详见公司 2018-066 号公告。此后，国金租赁将相关债权转让给淄博广源资产管理有限公司。
注 3：2016 年 11 月，公司向华鑫国际信托有限公司借款 12,000.00 万元，公司以持有的
43,103,104 股齐商银行股份提供质押担保。
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 608,000.00 其他收益 608,000.00
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2019 年半年度报告
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
东平宏达 山东省东平县 山东省东平县 铁矿石开采、生产等 100.00 投资
临淄宏达 山东省淄博市 山东省淄博市 铁矿石开采、生产等 100.00 设立
铁矿石开采、生产、金属材 非同一控制
潍坊万宝 山东省昌邑市 山东省昌邑市 100.00
料及制品销售等 下企业合并
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2019 年半年度报告
铁矿石、煤炭、焦炭、矿产
上海宏禹 上海市宝山区 上海市宝山区 100.00 设立
品等产品的销售等
上海精银 上海市宝山区 上海市宝山区 医院管理、技术咨询等 100.00 设立
医疗技术咨询、一类医疗器
深圳宏达 广东省深圳市 广东省深圳市 100.00 设立
械销售等
矿产品、金属材料及制品、
上海钧晟 上海市浦东新区 上海市浦东新区 100.00 设立
化工原料及产品的销售等
粤晟石化 浙江省舟山市 浙江省舟山市 石油化工品的销售等 66.67 设立
矿产品、金属材料及制品、
上海邦格 上海市浦东新区 上海市浦东新区 100.00 设立
化工原料及产品的销售等
淄博宏禹 山东省淄博市 山东省淄博市 铁矿石开采、生产 100.00 设立
淄博鑫南 山东省淄博市 山东省淄博市 铁矿石开采、生产 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
金鼎矿业 山东省淄博市 山东省淄博市 铁矿石开采、制造业 30.00 权益法
宏啸科技 上海自贸区 上海自贸区 信息技术开发、咨询 17.06 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
宏啸科技《公司章程》第十三条约定，宏啸科技设董事会成员三人，由股东会选举产生，任
期三年。其中悦乾投资有权向股东会推举一名董事长候选人和一名董事候选人，宏达矿业有权向
股东会推举一名董事候选人；董事会成员、董事长均由股东会选举产生。根据宏啸科技《公司章
程》第十七条约定，董事会对所决议事项作出决定由全体董事一致通过方为有效。报告期内，宏
啸科技董事会成员中有一名董事为公司委派。因此，公司对宏啸科技表决权具有重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
金鼎矿业 宏啸科技 金鼎矿业 宏啸科技
流动资产 222,117,138.48 789,000,646.00 152,815,044.40 788,714,433.64
非流动资产 343,192,487.87 1,404,045,656.94 360,809,455.19 1,406,675,690.81
资产合计 565,309,626.35 2,193,046,302.94 513,624,499.59 2,195,390,124.45
流动负债 135,773,342.12 627,201,671.30 131,683,812.40 628,166,868.77
非流动负债 9,071,459.16 49,571,070.75 11,982,035.48 49,576,837.00
负债合计 144,844,801.28 676,772,742.05 143,665,847.88 677,743,705.77
少数股东权益 72,904,725.03 67,330,728.02
归属于母公司股东权益 420,464,825.07 1,443,368,835.87 352,090,776.55 1,450,315,690.66
按持股比例计算的净资产份额 126,139,447.52 601,052,678.23 105,627,232.97 600,266,369.37
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 126,139,447.52 601,052,678.23 105,627,232.97 600,266,369.37
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 275,181,596.04 211,846,534.55 175,396,586.43 441,330,768.23
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2019 年半年度报告
净利润 71,364,174.40 4,609,078.88 33,509,664.21 72,399,659.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 71,364,174.40 4,609,078.88 33,509,664.21 72,399,659.38
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
本公司的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、
其他应付款、长期借款、长期应付款等。
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2019 年半年度报告
1 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：为降低信
用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信
用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
2.1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司目前固定利率借款占外部借款的 100%。在其他变量不变的
假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
3 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金及现金等价物以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 364,510,801.05 364,510,801.05
应付账款 203,109,072.71 203,109,072.71
其他应付款 3,184,161.39 3,184,161.39
应付利息 49,643,075.00 49,643,075.00
长期借款 305,000,000.00 305,000,000.00
长期应付款 113,894,657.00 51,136,696.74 10,609,642.73 175,640,996.47
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海晶茨 上海市崇明区 商务、服务业 100,000.00 26.19 26.19
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是俞倪荣先生、谢雨彤女士
其他说明：
2018 年 1 月 16 日，中技集团与上海晟天签订了《股权转让协议》，中技集团同意将其持有
的上海晶茨 100%股权转让给上海晟天，转让完成后由上海晟天持有上海晶茨 100%股权，间接持有
本公司 135,142,264 股股份，占本公司股本总额 26.19%。
2018 年 1 月 18 日，上述协议转让股权已完成工商变更登记。
上海晟天间接持有本公司 135,142,264 股股份，占本公司总股本的 26.19%，成为本公司间接
控股股东。俞倪荣先生与谢雨彤女士是上海晟天的控股股东，最终控制人变更为俞倪荣先生与谢
雨彤女士。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司情况详见本节“九、在其他主体中的权益”中 1、（1）。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海中技企业集团有限公司 其他
颜静刚 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金鼎矿业 购铁矿石 81,414,046.78 11,535,718.46
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金鼎矿业 提供劳务 15,201,210.39 13,016,654.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
临淄宏达 146,880,150.00 2017-8-4 2022-12-8 否
东平宏达 41,521,891.73 2018-10-31 2023-11-15 否
注：2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清
偿协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同
时上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格
系公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，
临淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。根据《债务清偿协议》约定，公司为临淄
宏达融资事项提供的保证担保已于股权交割日解除，同时公司为东平宏达融资事项提供的保证担
保已由淄博金富及其股东孙夫宝、孙志涛提供反担保，并签订了《反担保协议》。具体内容详见
公司 2019-028 号、2019-034 号及 2019-035 号公告。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
上海晶茨 120,000,000.00 2016-11-22 2021-11-22 否
中技集团 185,000,000.00 2017-7-14 2021-7-14 否
上海晶茨、上海晟天、颜静刚、 261,900,000.00 2017-1-20 2021-10-22 否
梁秀红、俞倪荣、谢雨彤
上海晶茨、上海晟天、中技集团、 100,000,000.00 2017-11-28 2020-11-27 否
颜静刚、梁秀红
关联担保情况说明
√适用 □不适用
①2014 年 7 月，公司下属公司东平宏达与民生金融租赁股份有限公司（以下简称“民生租赁”）
签订了《融资租赁合同》，融资额度为人民币 20,000 万元，期限 4 年。同时，公司与民生租赁签
订《保证合同》，为东平宏达的上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。2018 年 11 月，东平
宏达与民生租赁签订了《融资租赁合同之补充协议》，约定将剩余融资租赁款 4,429.99 万元延期
至 2021 年 11 月。同时，公司与民生租赁签订了《保证合同》，约定为东平宏达上述融资事项提
供连带责任担保的期限延期至承租人履行债务期限届满之日后两年止。
②2017 年 7 月，公司下属公司临淄宏达与上海国金租赁有限公司（以下简称“国金租赁”）
签订了总金额为 15,000 万元的《融资租赁合同》，根据《融资租赁合同》约定，公司为临淄宏达
上述融资租赁业务提供合计金额为 15,000 万元的连带责任保证担保。公司与中技集团、上海晶茨、
颜静刚为临淄宏达与国金租赁签订《融资租赁合同》提供共同连带责任保证担保。2018 年 11 月，
公司全资子公司上海钧晟及其下属公司上海邦格分别与国金租赁签订了《保证合同》，根据《保
证合同》约定，上海钧晟及上海邦格为临淄宏达上述融资事项提连带责任保证，同时临淄宏达与
国金租赁签订了《股权质押合同》，临淄宏达以其持有金鼎矿业 30%的股权为上述融资事项提供
质押担保。
2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清偿协
议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同时上
海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格系公
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2019 年半年度报告
司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，临淄
宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。根据《债务清偿协议》约定，公司为临淄宏达
融资事项提供的保证担保已于股权交割日解除，同时公司为东平宏达融资事项提供的保证担保已
由淄博金富及其股东孙夫宝、孙志涛提供反担保，并签订了《反担保协议》。具体内容详见公司
2019-028 号、2019-034 号及 2019-035 号公告。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,294,200.00 1,070,975.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 金鼎矿业 72,181,296.50 22,927,258.25
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1.1 抵押资产情况
1.1.1 截至 2019 年 6 月 30 日止，一年内到期的非流动负债中与华鑫国际信托有限公司的长
期借款 12,000.00 万元由本公司所持有的 43,103,104 股齐商银行股份有限公司股份提供质押担保，
该可供出售金融资产账面价值约为 9,402.00 万元，质押期限为 2016 年 11 月 22 日至 2021 年 11
月 22 日。
1.1.2 截至 2018 年 6 月 30 日止，一年内到期的非流动负债中应付上海国金租赁融有限公司
资租赁款 12,457.67 万元及长期应付款中应付国金租赁融资租赁款 1,060.96 万元由临淄宏达以其
所拥有的金鼎矿业 30%股权、房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他提供抵押担
保。抵押期限为 2017 年 8 月 4 日至 2022 年 12 月 8 日。
1.2 截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2.1 为关联方其他事项提供担保形成的或有负债及其财务影响
2.1.1 本公司为下属公司山东东平宏达矿业有限公司与民生金融租赁股份有限公司签订《融
资租赁合同之补充协议》提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间为 2018 年 10 月 31 日至
2023 年 11 月 15 日。
2.1.2 本公司为下属公司淄博市临淄宏达矿业有限公司与上海国金租赁有限公司签订《融资
租赁合同》提供连带责任保证担保，保证期间为 2017 年 8 月 4 日至 2022 年 12 月 8 日。
2.2 未决诉讼
2.2.1 已收到诉讼文件的案件如下：
序 诉讼事 诉讼（仲裁）
案号 起诉方 被起诉方 发生时间
号 由 本金（万元）
借款人：上海富控互动娱乐股份有限公
司、上海宏达矿业股份有限公司、浙江尤
（2018）沪 0115 夫高新纤维股份有限公司、上海富控文化 民间借
1 鞠某琼、陈某磬 2018.04.08 2,000
民初 23709 号 传媒有限公司、上海晶茨投资管理有限公 贷纠纷
司、上海中技企业集团有限公司
担保人：颜静刚、梁秀红
借款人：上海中技企业集团有限公司
金融借
（2018）鲁民初 恒丰银行股份有限公 担保人：上海盈浩建筑材料有限公司、上
2 贷合同 2018.05.30 40,000
74 号 司烟台分行 海富控互动娱乐股份有限公司、上海宏达
纠纷
矿业股份有限公司、颜静刚、梁秀红
136/147
2019 年半年度报告
借款人：上海中技企业集团有限公司
金融借
（2018）鲁民初 恒丰银行股份有限公 担保人：上海盈浩建筑材料有限公司、上
3 贷合同 2018.05.30 40,000
75 号 司烟台分行 海富控互动娱乐股份有限公司、上海宏达
纠纷
矿业股份有限公司、颜静刚、梁秀红
借款人：上海盈浩建筑材料有限公司
金融借
（2018）鲁民初 恒丰银行股份有限公 担保人：上海中技企业集团有限公司、上
4 贷合同 2018.05.30 50,000
76 号 司烟台分行 海富控互动娱乐股份有限公司、上海宏达
纠纷
矿业股份有限公司、颜静刚、梁秀红
借款人：上海盈浩建筑材料有限公司
金融借
（2018）鲁民初 恒丰银行股份有限公 担保人：上海中技企业集团有限公司、上
5 贷合同 2018.05.30 50,000
77 号 司烟台分行 海富控互动娱乐股份有限公司、上海宏达
纠纷
矿业股份有限公司、颜静刚、梁秀红
2.2.2 公司通过网络等方式查询获悉的诉讼案件如下：
序 诉讼事 诉讼（仲裁）
案号 起诉方 被起诉方 发生时间
号 由 本金（万元）
借款人：上海富控互动娱乐股份有限公
司、上海富控文化传媒有限公司、上海中
（2018）沪 01 民 民间借
1 丁某 技企业集团有限公司、上海晶茨投资管理 2018.04.19 41,500
初 289 号 贷纠纷
有限公司、颜静刚、吕彦东
担保人：上海宏达矿业股份有限公司
2.3 截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、2019 年 7 月，公司全资子公司上海钧晟与淄博金富签订了《股权转让协议》、《债务清
偿协议》，约定上海钧晟以 1,000 万元的价格将所持有的上海邦格 100%股权转让给淄博金富，同
时上海邦格及其下属公司所欠上海钧晟的往来款项 976,004,110.79 元由交易对方清偿。上海邦格
系公司下属全资孙公司，其持有东平宏达 100%股权、潍坊万宝 100%股权、临淄宏达 100%股权，
临淄宏达持有金鼎矿业 30%股权、淄博鑫南 100%股权。
截至本报告披露日，上述股权转让款及往来款项清偿完毕并完成了股权变更登记手续，至此，
上述股权转让事项已经完成，公司不再持有上海邦格及其下属相关公司股权。
2、报告期内，公司涉及部分诉讼事项已经法院审理完毕，根据相关判决结果，公司按照会计
准则和相关要求，计提预计负债，合计金额 27,571.65 万元。
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2019 年半年度报告
计提预计
序 诉讼 诉讼本金 诉讼进展
案号 起诉方 被起诉方 发生时间 负债金额
号 事由 （万元） 情况
（万元）
借款人：上海富控互动娱乐股
份有限公司、上海宏达矿业股 一审判决公司
份有限公司、浙江尤夫高新纤 民间 应偿付借款本
（2018）赣
1 万某峰 维股份有限公司 借贷 2018.02.02 4,999.90 金 16,999,990 2,324.68
01 民初 38 号
担保人：上海中技企业集团有 纠纷 元、利息及其他
限公司、颜静刚、梁秀红、崔 相关费用
之火、朱士民
借款人：上海富控互动娱乐股
份有限公司、上海宏达矿业股
一审判决公司
份有限公司、浙江尤夫高新纤
民间 应偿付借款本
（2018）赣 维股份有限公司
2 万某志 借贷 2018.02.02 4,000 金 3,333 万元、 4,536.83
01 民初 39 号 担保人：上海富控文化传媒有
纠纷 利息及其他相
限公司、上海晶茨投资管理有
关费用
限公司、上海中技桩业股份有
限公司、颜静刚、朱士民
借款人：上海富控互动娱乐股 一审判决公司
份有限公司、上海宏达矿业股 民间 应偿付借款本
（2018）赣
3 李某升 份有限公司、浙江尤夫高新纤 借贷 2018.02.02 1,750 金 1,150 万元、 1,658.31
01 民初 49 号
维股份有限公司 纠纷 利息及其他相
担保人：颜静刚、朱士民 关费用
借款人：上海宏达矿业股份有
一审判决公司
限公司
民间 应偿付借款本
（2018）赣 担保人：湖州尤夫控股有限公
4 万某云 借贷 2018.02.02 4,950 金 4,950 万元、 6,688.83
01 民初 50 号 司、上海中技企业集团有限公
纠纷 利息及其他相
司、上海晶茨投资管理有限公
关费用
司、颜静刚、蔡彩莲、朱士民
借款人：上海宏达矿业股份有
终审判决公司
限公司
（2018）湘 民间 应偿付借款本
担保人：上海富控文化传媒有
5 052 民初 258 刘某娟 借贷 2018.02.12 1,500 金 14,675,640 2,025.67
限公司、上海晶茨投资管理有
号 纠纷 元、利息及其他
限公司、上海中技企业集团有
相关费用
限公司、颜静刚
（2018）豫
终审判决公司
1082 民初
上海宏达矿业股份有限公司、 民间 应偿还借款本
609 号、
6 王某 上海中技企业集团有限公司、 借贷 2018.03.22 2,000 金 2,000 万元、 2,773.05
（2018）豫
颜静刚、梁秀红 纠纷 利息及其他相
1082 民初
关费用
611 号
江苏大钧
投资管理
有限公司、
苏州金介
誉投资管
理有限公
司、上海汯 一审判决公司
（2018）苏 股权
韬投资管 应支付违约金
7 01 民初 862 上海宏达矿业股份有限公司 转让 2018.07.02 7,500 7,564.27
理有限公 7,500 万元及其
号 纠纷
司、新余宁 他相关费用
泰投资管
理有限公
司、上海远
喻企业管
理咨询有
限公司
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2019 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
7.1 立案调查事项
本公司于 2018 年 4 月 12 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号：稽查总队调
查通字 180631 号)，因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
决定对本公司立案调查。
截至本报告披露日，该立案调查尚未有最终结论，对本公司的影响情况存在不确定性。
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2019 年半年度报告
7.2 2016 年 7 月 13 日，本公司下属公司东平宏达收到山东省东平县人民法院（以下简称“东
平人民法院”）下发的《民事裁定书》（[2016]鲁 0923 财保 253 号），原告东平鑫隆建筑安装有
限公司（以下简称“鑫隆建筑”）起诉东平宏达买卖合同纠纷一案中，鑫隆建筑向东平人民法院
提出诉前保全的申请。东平人民法院依法裁定，并依法查封了东平宏达名下的房产证号为东房权
证彭集街字 008894、003657、003658、002970、002971、002972 号的办公楼及工业用房（查封标
的 900 万元）、土地使用权、采矿权，查封期限三年，期间由东平宏达管理使用，不准抵押、转
让、变卖或以其他方式处置。
东平宏达与鑫隆建筑之间的建设工程施工合同纠纷一案，东平人民法院已于 2016 年 11 月 28
日下发（2016）鲁 0923 民初 3122 号民事判决书，判决结果如下：东平宏达于判决生效之日起 10
日内支付鑫隆建筑工程款 955.71 万元及利息（按中国人民银行同期同类型贷款利率自 2015 年 7
月 1 日起计算至 2016 年 9 月 1 日止）。
经东平宏达与鑫隆建筑友好协商，双方于 2017 年 8 月 14 日签订协议书，达成执行和解协议，
双方确认东平宏达欠鑫隆建筑工程款 955.71 万元，东平宏达需按约定的时间分期向鑫隆建筑支付
工程款，若东平宏达不按照协议约定支付工程款，则东平宏达应按照东平人民法院（2016）鲁 0923
民初 3122 号民事判决书支付鑫隆建筑违约金及债务利息。截至 2019 年 6 月 30 日，已支付 354.86
万元，2019 年发生 77.67 万元，余额 678.53 万元。
截至 2019 年 6 月 30 日止，被查封的办公楼及工业用房的账面价值约为 4,354.26 万元（原值
8,005.78 万元）。截至本报告披露日，本案中采取的保全措施尚未解除，上述资产仍被查封中。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,886,020,705.66 1,910,843,777.55
合计 1,886,020,705.66 1,910,843,777.55
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,882,427,261.96
1至2年
2至3年 2,737,443.70
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2019 年半年度报告
3 年以上 856,000.00
合计 1,886,020,705.66
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 1,897,014,508.91 1,918,893,981.12
代垫费用 99,964.46 198,056.96
保证金 7,100,000.00 9,901,951.76
往来款 1,517,727.38 1,492,022.00
其他
合计 1,905,732,200.75 1,930,486,011.84
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 19,642,234.29 19,642,234.29
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 69,260.80 69,260.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 19,711,495.09 19,711,495.09
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组合计提 19,642,234.29 69,260.80 19,711,495.09
坏账准备的其他应收款
合计 19,642,234.29 69,260.80 19,711,495.09
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2019 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 关联往来款 1,272,186,710.65 1 年以内 66.76 12,721,867.11
第二名 关联往来款 624,716,798.26 1 年以内 32.78 6,247,167.98
第三名 担保金 4,100,000.00 1 年以内 0.22 41,000.00
第四名 担保金 3,000,000.00 2-3 年 0.16 450,000.00
第五名 往来款 1,070,000.00 3 年以上 0.06 214,000.00
合计 / 1,905,073,508.91 / 99.98 19,674,035.09
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企业投资 601,052,678.23 601,052,678.23 600,266,369.37 600,266,369.37
合计 601,052,678.23 601,052,678.23 600,266,369.37 600,266,369.37
(1) 对子公司投资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 其他 宣告发放 期末 减值准备
追加 减少 权益法下确认 其他综合 计提减值
单位 余额 权益 现金股利 其他 余额 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 准备
变动 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
宏啸科技 600,266,369.37 786,308.86 601,052,678.23
小计 600,266,369.37 786,308.86 601,052,678.23
合计 600,266,369.37 786,308.86 601,052,678.23
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 786,308.86 21,719,897.81
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 786,308.86 21,719,897.81
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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2019 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -274,308,772.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 322,781.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -273,985,991.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.59 -0.48 -0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
1.30 0.05 0.05
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
董事长：俞倪荣
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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