中国软件与技术服务股份有限公司

    600536

    2009 年半年度报告中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 -

    目 录

    一、重要提示…………………………………………………………………………… 2

    二、公司基本情况……………………………………………………………………… 2

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………… 4

    四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………… 6

    五、董事会报告………………………………………………………………………… 6

    六、重要事项…………………………………………………………………………… 12

    七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………………… 17

    八、备查文件目录……………………………………………………………………… 66中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 -

    一、重要提示

    （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    （二）除董事赖伟德先生委托董事长杨军先生、独立董事李德毅先生委托独立董事于长春先

    生参加会议并行使表决权外，其他董事均亲自出席本次董事会会议。

    （三）公司半年度财务报告未经审计。

    （四）本公司不存在大股东占用资金情况。

    （五）公司负责人杨军、主管会计工作负责人方军及会计机构负责人（会计主管人员）周美

    茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：中国软件与技术服务股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中国软件

    公司英文名称：CHINA NATIONAL SOFTWARE & SERVICE COMPANY LIMITED

    公司英文名称缩写：CS&S

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中国软件

    公司A 股代码：600536

    3、公司注册地址：北京市昌平区昌盛路18 号

    公司办公地址：北京市昌平区昌盛路18 号

    邮政编码：102200

    公司国际互联网网址：www.css.com.cn

    公司电子信箱：cssnet@css.com.cn

    4、公司法定代表人：杨军

    5、公司董事会秘书：陈复兴

    电话：010-51508699

    传真：010-51508661

    E-mail：cfx@css.com.cn

    联系地址：北京市昌平区昌盛路18 号

    公司证券事务代表：赵冬妹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 -

    电话：010-51508699

    传真：010-51508661

    E-mail：zdm@css.com.cn

    联系地址：北京市昌平区昌盛路18 号

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 3,013,832,150.43 2,588,214,224.95 16.44

    所有者权益 1,029,561,999.42 634,795,465.31 62.19

    每股净资产 4.56 3.94 15.92

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同

    期增减（%）

    营业利润 -43,740,811.30 70,742,407.06 42,980,711.01 -161.83

    利润总额 -21,752,581.03 82,793,888.45 55,032,192.40 -126.27

    归属于上市公司股东的净

    利润

    1,561,679.98 21,006,475.74 15,935,810.12 -92.57

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    7,763,477.29 10,260,001.93 10,260,001.93

    -24.33

    基本每股收益 0.01 0.13 0.10 -94.69

    扣除非经常性损益后的每

    股收益

    0.03 0.06 0.06 -45.92

    稀释每股收益 0.03 0.09 0.10 -60.59

    净资产收益率（%） 0.15 3.31 2.65 减少3.16 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -226,005,979.39 -241,993,576.19 -241,993,576.19 6.61

    每股经营活动产生的现金

    流量净额

    -1.00 -1.50 -1.50 33.25

    注：上述上年同期调整后数据，是公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成

    对微软及国际金融公司发行可赎回可换股优先股。根据《企业会计准则第37 号—金融工具列报》

    的有关规定，该可赎回可换股优先股作为金融负债处理，公司对上年同期可赎回可换股优先股等

    进行了追溯调整。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 22,903.98中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -32,004,869.08

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 330,503.87

    小计 -31,651,461.23

    减：少数股权影响 -25,519,942.19

    所得税的影响 70,278.27

    扣除所得税少数股权影响后合计 -6,201,797.31

    三、股本变动及股东情况

    （一）股份变动情况

    1、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份

    58,117,205 36.03 +64,382,795 -58,117,205 +6,265,590 64,382,795 28.53

    1、国家持股

    2、国有法人持股 58,117,205 36.03 +64,382,795 -58,117,205 +6,265,590 64,382,795 28.53

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有

    法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股

    份

    103,193,879 63.97 +58,117,205 +58,117,205 161,311,084 71.47

    1、人民币普通股 103,193,879 63.97 +58,117,205 +58,117,205 161,311,084 71.47

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 161,311,084 100.00 +64,382,795 0 +64,382,795 225,693,879 100.00

    2、股份变动的批准情况

    （1）报告期内有限售条件流通股解禁的批准情况：公司股权分置改革方案于2006 年4 月

    24 日经公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，并于2006 年5 月15 日实施

    完毕。根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定以及相关股份持有人在《中国软件与

    技术服务股份有限公司股权分置改革说明书》中的相关承诺，自2009 年5 月15 日起，公司有限

    售条件股份共计58,117,205 股上市流通。详情请见2009 年5 月12 日的《中国证券报》、《上

    海证券报》以及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 -

    本次有限售条件流通股上市情况如下：

    序

    号

    股东名称

    持有有限售条件的

    流通股股份数量

    (股)

    持有有限售条件的

    流通股股份占公司

    总股本比例

    本次上市数量(股)

    剩余有限售条件

    的流通股股份数

    量(股)

    1

    中国电子信息产业

    集团有限公司

    58,117,205 36.03% 58,117,205 0

    合计 58,117,205 36.03% 58,117,205 0

    （2） 报告期内发行新股的批准情况：根据公司2008 年12 月12 日第三届董事会第三十一

    次会议及2008 年12 月31 日2008 年第六次临时股东大会决议，公司向控股股东中国电子非公开

    发行股票64,382,795 股，发行价格为6.21 元/股。该等事项已于2008 年12 月22 日获得国务院

    国有资产监督管理委员会批准，并于2009 年5 月19 日获得中国证券监督管理委员会核准。公司

    已于2009 年6 月29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新发行股份的登记

    托管手续。详情请见2008 年12 月26 日、2009 年5 月22 日及2009 年7 月1 日的《中国证券报》、

    《上海证券报》以及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

    3、有限售条件股份可上市交易时间：

    单位：股

    时 间

    限售期满新增可上市交

    易股份数量

    有限售条件股份数量余

    额

    无限售条件股份数量余

    额

    2012 年6 月29 日 64,382,795 0 225,693,879

    （二）股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 23,951 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国电子信息产业集团有

    限公司

    国有法人 54.28 122,500,000 +64,382,795 64,382,795 0

    程春平 境内自然人 3.10 7,000,887 0 0 0

    尚铭 境内自然人 1.02 2,306,806 0 0 0

    周进军 境内自然人 0.89 2,002,807 0 0 0

    崔辉 境内自然人 0.82 1,859,751 0 0 0

    郭先臣 境内自然人 0.78 1,751,278 -6,205,011 0 0

    徐柏良 境内自然人 0.60 1,358,303 +1,358,303 0 未知

    上海万峰房地产有限公司 未知 0.51 1,150,000 +1,150,000 0 未知

    中海信托股份有限公司－

    兴高06 理财单一资金信托

    未知 0.46 1,038,335 +1,038,335 0 未知

    交通银行股份有限公司－

    农银汇理行业成长股票型

    证券投资基金

    未知 0.44 1,000,000 +1,000,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 -

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国电子信息产业集团有限公司 58,117,205 人民币普通股

    程春平 7,000,887 人民币普通股

    尚铭 2,306,806 人民币普通股

    周进军 2,002,807 人民币普通股

    崔辉 1,859,751 人民币普通股

    郭先臣 1,751,278 人民币普通股

    徐柏良 1,358,303 人民币普通股

    上海万峰房地产有限公司 1,150,000 人民币普通股

    中海信托股份有限公司－兴高06 理财单

    一资金信托

    1,038,335 人民币普通股

    交通银行股份有限公司－农银汇理行业成

    长股票型证券投资基金

    1,000,000 人民币普通股

    备注：另有25,097,453 股股票，因汉唐证券资金交收违约，证券被登记结算系统扣押。

    上述股东关联关系或一致行动关系

    的说明

    上述股东中，有限售条件的股东与无限售条件股东之间不存在关联关系或

    者一致行动人的情况，公司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系或

    者一致行动人的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    中国电子信息产

    业集团有限公司

    64,382,795 2012 年6 月29 日64,382,795

    持有的有限售条件股份自非公

    开发行结束之日，36 个月内不

    上市交易或转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    （一）董事会的讨论与分析

    1、总体经营情况中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 7 -

    2009 年是公司整合相关资源、提升核心竞争能力、实现可持续快速发展的关键之年。2009

    年上半年，公司继续贯彻大工程战略、自主产品战略、国际化战略、品牌战略四个具体战略部署

    实施，以业务发展、体系建设、加强合作、资源整合等方面为重点工作，紧密围绕三大主营业务，

    深入贯彻技术向中高端转移、产业向中上游转移的经营策略，进一步加强资源整合优化，努力提

    高公司的可持续发展能力。截至报告期末，公司各项业务有序开展，整体经营情况稳定。

    报告期内，公司实现营业收入9.43 亿元，同比下降7.65%，实现营业利润-4374.08 万元，

    同比下降161.83%；实现利润总额-2175.26 万元，同比下降126.27%；实现归属于母公司所有者

    的净利润156.17 万元，同比下降92.57%。

    报告期内，公司实现营业收入同比下降7.65%，主要是由于报告期内公司部分重大项目的总

    体推进进度有所延后所致；实现营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润分别较去年

    同期减少161.83%、126.27%、92.57%，主要由于可赎回可换股优先股公允价值变动损益较去年

    同期减少较大所致。

    2、主营业务分行业、分产品情况表

    单位：元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利

    率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    毛利率比上

    年同期增减

    百分点

    自主软件产品 125,704,672.82 28,102,461.52 77.64 -4.72 -9.75 1.25

    行业解决方案与服务 637,831,148.30 481,378,006.18 24.53 -13.37 -12.45 -0.80

    软件外包服务 162,625,134.18 115,838,890.23 28.77 10.75 17.89 -4.31

    2009 年上半年，公司继续围绕自主软件产品、行业解决方案与服务、软件外包服务三大主

    营业务积极开展工作。在全球金融危机负面影响逐步显现的不利情况下，公司坚持以经营管理工

    作为核心，积极实施业务和发展模式的调整，提升公司级核心自主产品的策划水平，不断巩固和

    加强自主产品的产业化及市场化能力，盈利能力有所提高；同时继续加大市场及行业开拓力度，

    提高核心竞争力；在受经济危机影响最大的软件外包服务方面，积极制定有效的危机应对策略，

    通过改善业务类型、采用兼并收购等手段实现了同期较大规模的增长。

    截至报告期末，公司共实现主营业务收入92,616.1 万元。其中，自主软件产品实现收入

    12,570.47 万元，同比减少4.72%；行业解决方案与服务实现收入63,783.11 万元，同比减少

    13.37%；软件外包服务实现收入16,262.51 万元，同比增加10.75%。

    （1）自主软件产品

    自主软件产品方面，公司主要针对公司级核心自主产品的研发进行深入分析与策划。2009

    年上半年，结合核高基和国家重大专项项目的进展，公司以系统软件产品、信息安全产品、中间

    件产品、通用数据库产品等基础软件产品和铁路通信产品、应急平台产品等应用软件产品的研发

    和推广为重点。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 8 -

    报告期内，公司自主软件产品实现全面系列推广使用。其中：公司自主软件在中央办公厅全

    自主化平台的应用，成为自主软件全面推广的典型范例；公司自主的操作系统、数据库基础软件

    和中间件、安全软件等全线产品在河北省医保系统软件全面国产化进程中顺利应用，成为公司自

    主软件产品系列推广应用的重要组成部分。公司承担的多个政府应急领域项目包括辽宁省应急平

    台软件开发项目、榆林市应急指挥一期基建指挥配套工程项目等进展顺利，应急平台产品已逐渐

    成为公司业务发展新的重要增长点。公司陆续签订了包括京九线铁路环境监测系统、昌九线专用

    数字通信系统等在内的铁路通信项目，合同总额近千万，铁路通信产品的市场占有率进一步提升；

    承接并实施了涉及山东、广东、赣州、攀枝花等多个省市的“12315 工商行政执法系统”项目，

    进一步扩大公司在工商信息系统领域中的优势地位。

    （2）行业解决方案与服务

    报告期内，公司继续重点实施涉及国计民生等重大领域的重大工程，探索有效实施大工程战

    略的组织管理模式，有效提升了承接大工程、大项目的能力，提高了带动行业信息化发展的能力。

    在国际经济形势持续低迷的大环境下，公司适时抓住国家加大基础建设等政策机遇，加大对

    国内重点行业的市场开拓力度，在原有优势行业稳定发展的基础上，在轨道交通、高教、出版、

    卫生、城市服务等方面取得了较大进展。

    轨道交通领域，国内地铁建设在2009 年进入高峰期，公司采取全面出击、重点突破的战略，

    积极推进自主研发的自动售检票（AFC）系统。截至目前，公司已成功中标天津、北京多条线路，

    进一步提升公司的市场占有率，为行业内拓展奠定了良好的基础。

    医疗卫生领域，一方面，不断完善“数字化医院解决方案”，使该产品在业务支持、技术实

    现、实施部署、维护服务等方面达到国内领先水平；另一方面，对“新型农村合作医疗系统”进

    行用户环境适应性改善，使该系统在不同经济状况的地区都能实现对业务的可持续性要求及资金

    实时监管功能。与医疗卫生行业业务相关联的残联信息化方面也取得了实质进展。公司继为中国

    残联提供系统集成服务、成功开发中国残联第二代残疾人证管理系统之后，报告期内中标中国残

    联残疾人人口基础数据库管理系统项目，通过残联业务与医疗卫生行业中的康复业务管理相结

    合，逐步形成公司在医疗与康复、残疾人信息管理、残疾人培训与就业方面的竞争优势。

    电力行业，从以系统集成为主向以软件与服务为主的业务转型日渐成效，软件与服务业务比

    例稳步提升。公司在南方电网IT 服务管理（ITSM）及安全管理平台（SOC）等现代IT 管理平台

    建设上已经占有大部分市场份额，在加强南方五省电力业务的基础上，积极参与国家电网的ITSM

    建设，逐步开拓其他省份电力业务，在电力的设备巡检系统、调度管理系统、配网通信等领域取

    得良好市场突破。

    地税、金融、烟草、审计、新闻出版等行业在已有的市场基础上，均在市场开拓、业务优化

    等方面有较大进展。

    地税行业，由公司承建的江苏省地税大集中项目于年初在南京市上线运营，该项目从业务功

    能到技术架构是目前最贴近“金税三期”的征管业务系统之一，同时该项目的工程建设中采用了中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 9 -

    包括中软SWORD 平台、工作流平台、ESB 平台等在内的多个公司自有软件产品，其成功实施充分

    证实公司自有软件产品胜任大型复杂应用系统的能力。

    金融领域，公司积极推进业务转型及结构优化，通过加强研发投入进一步优化完善业务类型。

    在业务开拓中，一方面在原有业务方向上开拓以工、农、中、建四大国有商业银行为主的新的行

    业客户，另一方面在以商业银行为主的原有客户群中开拓以电子票据为主的新的业务领域。报告

    期内，分别与中国工商银行签订了工行集团关联风险系统，并与以北京银行为代表的城市商业银

    行客户签订电子汇票系统。

    烟草及审计领域，公司凭借在国家信息化“金”字工程多年积累的业务和技术优势，继续推

    进烟草及审计行业的信息化进程，在全国范围内进一步推广。报告期内，公司与山东某海滨城市

    审计局签署了“金审工程（二期）联网审计系统建设项目”合同，中标烟草行业卷烟生产经营决

    策管理系统宏观调控信息支持系统项目，与制造行业内多家公司签署MES（制造执行系统）和ERP

    项目的研发和实施协议。

    新闻出版行业，基于公司在高教出版社信息化建设中的成功案例，公司与五家单位联合申请

    了国家重点资助的“基于结构化数据库的内容管理系统重点示范应用”项目，将进一步研发出版

    与教育领域一体化解决方案和舆情分析及监控系统，为公司在新闻出版行业解决方案的完善与市

    场开拓奠定了坚实基础。

    高教行业，公司新签多项合同，涉及百所学校；统计行业，中标国家第二次经济普查数据处

    理设备采购项目第六包PC 服务器；安监行业，结合应急领域的逐渐成熟，成功签订了江苏省安

    监局应急指挥和业务应用系统项目。

    （3）软件外包服务

    软件外包服务方面，2009 年上半年在进一步巩固与国际大型企业战略合作关系的同时，不

    断推动公司的软件生产过程进一步和国际接轨，积极应对国际金融危机、汇率波动不定等负面因

    素带来的影响，在保持外包业务稳步、持续增长的同时，积极调整业务从低端向高端发展，通过

    改善业务类型、提升过程能力以及兼并收购等手段实现了规模上的较大增长。

    3、主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 2009 年1-6 月主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）

    华北地区 72,847.58 7.80

    华东地区 5,529.32 -37.86

    华南地区 7,929.20 -42.11

    华中地区 2,062.24 20.10

    西北地区 1,325.42 -34.30

    东北地区 1,278.31 -76.85

    西南地区 1,642.61 89.89

    其他地区 1.42 -99.88

    合 计 92,616.10 -8.76中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 0 -

    4、利润构成变化情况

    单位：元

    本报告期 上年同期

    项目

    金额 占利润总额(%) 金额 占利润总额(%)

    营业利润 -43,740,811.30 201.08 70,742,407.06 85.44

    期间费用 303,921,977.55 1,397.18 273,829,900.46 330.74

    公允价值变动损益 -32,004,869.08 147.13 27,761,696.05 33.53

    投资收益 1,488,227.21 6.84 6,544,563.45 7.90

    营业外收支净额 21,988,230.27 101.08 12,051,481.39 14.56

    利润总额 -21,752,581.03 100.00 82,793,888.45 100.00

    报告期内公司期间费用与利润总额的占比同比增加1066.44 个百分点，主要由于公司扩大经

    营规模、加大科研及市场开发投入力度、人力成本增加，以及基数利润总额下降较大等原因所致。

    报告期内公司公允价值变动损益与利润总额的占比同比增加113.60 个百分点，主要由于可

    赎回可换股优先股公允价值变动较大所致。

    5、现金流量构成情况

    单位：元

    项目 本期金额 上年同期金额 增减比率

    投资活动产生的现金流量净额 -35,512,926.47 -60,770,965.01 41.56%

    筹资活动产生的现金流量净额 463,432,462.38 73,137,065.07 533.65%

    报告期内投资活动产生的现金净流量净额较去年同期增长41.56%，主要由于去年同期支付

    下属子公司股权收购款较大所致；

    报告期内筹资活动产生的现金净流量净额较去年同期增长533.65%，主要由于本期收到非公

    开发行股票募集资金约4 亿元所致。

    6、主要参股公司的投资收益情况

    （1）武汉达梦数据库有限公司主要从事数据库管理系统、信息系统集成及网络工程业务的

    开发、研究、技术服务和计算机软件的生产、销售，主要产品为达梦数据库管理系统，公司持有

    其34.01%的股权。报告期内，该公司实现净利润2,041,913.40 元，来源于该公司的投资收益占

    本公司归属于上市公司股东净利润的44.47%。

    （2）北京富士通系统工程有限公司主营业务定位于对日软件外包、为企业提供解决方案和

    技术支持服务。主要产品有: ICAD/MX CAD 设计软件、PRONES ERP 管理软件、 富华恒通物流配

    送软件、 富冠财务会计软件、 RingoFarm 办公软件等。公司持有其39%的股权。报告期内，该

    公司实现净利润525,025.27 元，来源于该公司的投资收益占本公司归属于上市公司股东净利润

    的13.11%。

    7、经营中的问题与困难

    （1）国际金融危机对外包业务、境外业务的开展带来一定程度的影响，尤其是对日外包业中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 1 -

    务受到明显的冲击，对下半年的生产经营还会有持续的影响。公司将积极调整业务发展策略，努

    力提升业务竞争能力和产业化规模，保持业务发展的稳定性和可增长性。

    （2）社会保险制度改革所带来的住房公积金计提比例、社保基数的提高，造成人均人力成

    本日趋上升，成本费用增长较快，对公司盈利水平的提升及业绩增长带来直接压力。公司将进一

    步强化管理，提高整体管理能力。

    （3）2009 年上半年部分重大项目的总体推进进度有所延后，对上半年整体经营情况有一定

    程度的影响。下半年将加大项目跟踪力度，强化项目实施能力，加快项目推进速度，尽快、尽好

    地实现经济效益。

    （二）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    2009 年6 月，公司非公开发行股票64,382,795 股，募集资金净额391,822,774.15 元。报

    告期末，募集资金累计投入7000 万元，募集资金项目的进度及收益情况如下：

    单位：万元

    募集资金总额 39,182.28 本报告期投入募集资金总额 7,000

    变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 7,000

    变更用途的募集资金总额比例 0%

    承诺投资项目

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    本报告期

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度(%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    本报

    告期

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    基于系统仿真

    的灾难评估支

    撑平台研发与

    产业化

    7000 1400 1340.05 1340.05 -59.95 95.72 - 是 否

    轨道交通自动

    售检票系统的

    研发与产业化

    7000 920 833.19 833.19 -86.81 90.56 - 是 否

    基础软件应用

    平台研发与产

    业化

    5000 1100 1007.12 1007.12 -92.88 91.56 - 是 否

    内网安全产品

    研发与产业化

    4000 960 986.18 986.18 26.18 102.73 - 是 否

    增资上海中标

    软件有限公司

    10000 - - - - 否

    补充流动资金 7000 7000 7000 7000 - 100.00 7.46 是 否

    合计 40000 11380 11166.54 11166.54 -213.46 98.12 7.46

    未达到计划进度原因

    （分具体募投项目）

    无

    项目可行性发生重大变化的情况

    说明

    无

    募集资金投资项目先期投入及置

    换情况

    截至2009 年6 月30 日，公司以自有资金预先投入募投项目的金额为4,166.54

    万元，经2009 年8 月26 日第三届董事会第三十六次会议审议通过，公司以

    募集资金4,166.54 万元置换预先投入募投项目的自筹资金。

    用闲置募集资金暂时补充流动资经公司2009 年8 月10 日2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司使用中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 2 -

    金情况 1.9 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，时间不超过6 个月，到期即归还

    到募集资金账户。在闲置募集资金暂时补充流动资金期限未满前，若因募集

    资金项目投资需要使用募集资金时，公司将及时使用自有资金或通过新增银

    行贷款予以归还，确保募集资金项目的投入需要。

    募集资金结余的金额及形成原因 无

    募集资金其他使用情况 无

    注：增资上海中标软件有限公司项目，本报告期尚未启动。

    截至报告期末，公司尚未使用的募集资金为32,182.28 万元，为上述项目的后续资金，现存

    于银行，并开设募集资金专项账户管理。

    2、非募集资金项目情况

    根据公司第三届董事会第二十七次会议决议，公司向唐山市智通科技开发有限公司（简称

    唐山智通）投资272.18 万元（其中75 万元计入实收资本，其余部分计入资本公积）。投资完成

    后，唐山智通的注册资本将由50 万元增至125 万元，其中公司出资75 万元，占注册资本总额的

    60%。本次投资唐山智通，可使本公司以唐山智通现有服务平台为基础，不断培育和挖掘各类城

    市信息化的项目需求，构建城市信息化综合服务平台的运维体系，广泛开展各类增值服务，加速

    公司主营业务向产品与服务转型，增强公司盈利能力，促进公司可持续发展。报告期内，公司已

    完成向唐山智通的增资，其他有关工商变更手续正在办理中。详情请见上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn 及2008 年10 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    六、重要事项

    （一）公司治理的情况

    1、报告期内，经第三届董事会第三十三次会议审议通过，修订了《独立董事年报工作制度》、

    《审计委员会年报工作规程》，经2008 年度股东大会审议通过，修改了《公司章程》；2009 年

    7 月，经第三届董事会第三十五次会议审议通过，公司还修订了《募集资金管理制度》。这些基

    础性制度均已正式颁布实施，并登载于上海证券交易所和公司网站。基础性制度的进一步健全促

    进了公司规范化运作，公司治理整体水平得到了有效提高。

    2、公司在各项基本制度已基本建立、健全的基础上，报告期内重点加强对基本制度、细则

    的贯彻实施，效果良好。公司股东大会、董事会、监事会及经理层均严格按相关法律、法规规范

    运作，认真执行相关制度和细则。

    总之，公司的治理状况与证监会有关文件基本不存在差异。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    1、2009 年5 月27 日,公司2008 年度股东大会审议通过了《2008 年度利润分配预案》，公

    司以2008 年末总股本161,311,084 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.2 元（含税），

    共计派发现金股利3,226,221.68 元。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 3 -

    鉴于公司向特定对象非公开发行股份事项已于利润分配股权登记日前完成,根据公司2008

    年第六次临时股东大会决议,于该股权登记日登记在册的公司股东均可享受利润分配，则本次利

    润分配方案按发行后总股本225,693,879 股为基数调整为：向全体股东按每10 股派发现金红利

    0.143 元(含税)。

    公司于2009 年7 月27 日实施完成了上述利润分配。本次分配股权登记日为2009 年7 月16

    日，除息日为2009 年7 月17 日，现金红利发放日为2009 年7 月27 日。

    2、2009 年中期公司无利润分配及公积金转增股本预案。

    （三）发行新股方案的执行情况

    根据2008年12月31日公司2008年第六次股东大会决议，经中国证监会核准，公司以6.21元/

    股的价格，向控股股东中国电子非公开发行股票64,382,795股，募集资金约4亿元，主要用于增

    资中标软件、基础软件应用平台、系统仿真的灾难评估支撑平台、轨道交通自动售检票系统、内

    网安全产品的研发和产业化、补充流动资金等几个方面。本次发行完成后，公司股份总额由

    161,311,084股增至225,693,879股，其中中国电子持有本公司股份由58,117,205股增至

    122,500,000股，占公司股份总额的比例由36.03%增至54.28%。通过本次非公开发行股票募集资

    金对上述募投项目的投资，可进一步强化公司在基础软件产业的优势地位，促使基础软件应用平

    台产品更加丰富和成熟，提升中国软件的品牌效应；可大大提高公司竞争能力，巩固行业竞争优

    势，增强公司盈利能力，促进产品更新换代；也有利于优化资产负债结构，提高公司短期偿债能

    力。2009年6月公司完成了向中国电子非公开发行股票的手续，募集资金净额391,822,774.15元。

    详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及2008年12月16日、2008年12月26日、2009年1月5

    日、2009年3月19日、2009年5月22日、2009年6月10日、2009年7月1日的《中国证券报》、《上

    海证券报》。

    （四）重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    （五）持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司

    和期货公司等金融企业股权的情况。

    （六）重大资产收购、出售及企业合并事项

    报告期内，公司无大资产收购、出售及企业合并事项。

    （七）重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）关联交易预计和执行情况中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 4 -

    单位：万元

    关联方 交易内容

    定价

    原则

    预计交

    易金额

    实际交易

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例

    结算方式

    中国电子进出口总公司 采购 市场价1500 727.23 1.51% 货币资金

    中国电子器材总公司 采购 市场价1500 377.59 0.78% 货币资金

    中国电子科技开发有限公司 采购 市场价3500 0 0% 货币资金

    北京中电广通科技有限公司 采购 市场价2000 192.31 0.40% 货币资金

    长城计算机软件与系统有限公司 采购 市场价5000 584.58 1.21% 货币资金

    武汉达梦数据库有限公司 采购 市场价1500 0 0% 货币资金

    北京中软世纪软件科技有限公司 采购 市场价1500 0 0% 货币资金

    长城计算机软件与系统有限公司 销售 市场价2000 496.69 0.78% 货币资金

    北京中电广通科技有限公司 销售 市场价1000 0 0% 货币资金

    上海中软计算机系统工程有限公司 销售 市场价2000 0 0% 货币资金

    北京中软世纪软件科技有限公司 销售 市场价500 1.29 0.002% 货币资金

    长城计算机软件与系统有限公司

    转让或者受让研

    究与开发项目

    市场价1000 0 0% 货币资金

    上海中软计算机系统工程有限公司

    转让或者受让研

    究与开发项目

    市场价1000 0 0% 货币资金

    公司上述日常关联交易均是公司正常生产经营所必需，交易主要为与日常经营相关的采购、

    销售以及提供劳务等，公司选择的合作关联方均具备良好商业信誉和财务状况，所有交易均签订

    书面协议，交易价格皆按公开、公平、公正的原则，以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原

    则，可降低公司的经营风险，有利于公司正常业务的持续开展，在同类交易中占比较小，公司主

    要业务不会因此形成对关联方的依赖，也未损害公司及其他非关联股东的利益。

    （2）关联人财务公司存贷款情况

    经2008 年7 月24 日公司2008 年第二次临时股东大会决议批准，公司与关联方财务公司中

    国电子财务有限责任公司（简称中电财务）签署了《金融服务协议》。报告期内，公司在中电财

    务贷款余额为100,000,000.00 元，存款余额为44,594,362.85 元。

    通过此项交易，公司将进一步优化财务流程、强化资金管理、加速资金周转、提高运作效率、

    降低运营成本，对公司提高经济效益产生积极的影响，有利于公司的发展。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    北京中软泰和科技有限公司 0 1,540 0 0

    报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0 元，余额为0 元。

    （八）重大合同及其履行情况中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 5 -

    1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资

    产的事项；

    2、重大担保事项

    为了开发上海市科教兴市重大产业科技攻关项目桌面中文软件系统，本公司之子公司中标软

    件向上海大盛资产有限公司借款750 万元，该笔借款期限为2004 年11 月3 日至2009 年12 月

    31 日，借款利率为0；向上海大盛资产有限公司借款1000 万元，借款期限为2006 年10 月30

    日至2009 年12 月31 日，借款利率为0，以该公司位于海淀区四环西路9 号20 层2001-2005、

    2007、2009 共计7 套房产（房产证号为京房权证海其移字第0081857）作抵押，该房屋价值为

    1700 万元。为了保证前述借款合同履行，中软投资为该公司前述借款提供担保，担保期限与借

    款期限相同。2008 年，公司因收购增持中软投资股权，持有比例由45%增至92%，中软投资由本

    公司参股公司改为公司子公司，该项担保成为本公司子公司为本公司另一子公司提供的担保。截

    止报告期末，该公司已归还950 万元，2009 年将归还800 万元。

    3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。

    （九）承诺事项

    1、控股股东在收购报告书中承诺

    2007 年，公司控股股东由中电产业变更为中国电子，在《收购报告书》中，针对：“1、根

    据国资委的战略安排，中国长城计算机集团公司（简称长城集团）与中国电子信息产业集团公司

    （简称中国电子）实施合并，长城集团成为中国电子全资子公司；2、长城集团所属长城科技、

    长城电脑、*ST 信息参股的长城计算机软件与系统公司的软件与系统集成业务与中国软件的部分

    相关业务存在同业竞争。”，中国电子承诺：“中国电子将在新的战略指导之下，以中国软件为

    主体对相关业务和资产进行整合，以集中资源发展集团软件产业。作为中国软件的控股股东，中

    国电子采取以上措施，减少同业竞争，促进中国软件的长远发展，维护上市公司利益，实现中国

    软件全体股东利益最大化。”

    为实现中国电子的战略规划，并兑现上述承诺，中国电子积极推动中国软件与长城软件的整

    合，进行了大量的方案探讨和沟通协调。但是，一方面由于长城软件的三家主要股东分别是境内

    外上市公司，持股比例均在30%左右，中国软件与长城软件在资本层面的整合受制于长城软件的

    股权结构，短期内较难实施；另一方面由于目前长城软件正处于业务调整过程中，近期盈利能力

    受到一定影响，因此，中国电子和中国软件都认为，强行进行整合不利于中国软件的业绩提升，

    也不利于保护投资者的利益，因此，在资本层面的整合目前时机尚不成熟。

    为了尽可能规避中国软件与长城软件同业竞争情况，中国电子根据软件产业整体发展战略，

    对软件市场进行了细分，梳理和优化了业务结构，尽可能使中国软件和长城软件的业务范围有所

    区隔，已经较为有效地规避了同业竞争的情况。目前，中国软件主营的自主基础软件开发和外包

    服务，长城软件基本没有，因此在该业务方面不存在同业竞争；在系统集成及行业解决方案方面，

    由于两家公司的主要优势业务及重点在不同的行业和领域，基本不存在同业竞争，而在个别共同中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 6 -

    涉足的领域，如税务和工商，也由于业务优势、重点产品和应用系统不同，从而各自业务的侧重

    点不同，所面对的客户市场有所区分，同业竞争情况也不明显；在代理软件产品的分销方面，中

    国软件和长城软件分别主要分销ORACLE 和MICROSOFT 的软件产品，也不构成同业竞争。

    中国电子将继续尽最大努力在合理时间内以合法合规及可行方式妥善解决中国软件与长城

    软件在个别业务方面的同业竞争问题。为此中国电子已于2009 年1 月15 日出具承诺如下：“自

    本承诺函出具日起两年内，我司将在符合相关法律、行政法规、规章及规范性文件，并满足中国

    软件、长城软件及其股东等相关方的公司章程及各自上市地上市规则规定的程序的条件下，按照

    以下方式之一尽力解决中国软件与长城软件之间的潜在的同业竞争：1、促成长城软件股东根据

    其各自章程规定的程序向中国软件转让长城软件股权，使中国软件取得长城软件的控股权；或2、

    促成长城软件根据其公司章程的规定向中国软件转让其系统集成服务与代理软件产品的分销业

    务；或3、其他符合法律、行政法规、规章及规范性文件及相关方公司章程的方式。”

    2、控股股东在认购公司非公开发行股票中承诺

    报告期内，经中国证券监督管理委员会核准，公司向特定对象非公开发行股票，控股股东中

    国电子以6.21 元/股的价格，认购公司64,382,795 股股票，对此，中国电子承诺：“自本次发

    行结束之日起三十六个月内，中国电子不转让拥有的中国软件权益的股份。”报告期内，中国电

    子严格履行了该承诺。

    （十）受处罚情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未有受有

    权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚

    及证券交易所公开谴责的情况。

    （十一）其他重大事项

    1、根据2008 年12 月31 日公司2008 年第六次股东大会决议，公司拟在现股东中电科技将

    其出资转让给普华软件后，与普华软件一同向本公司控股子公司中标软件各增资1 亿元，增资完

    成后，中标软件的注册资本将由5000 万元增至2.5 亿元，其中本公司出资1.25 亿元，占注册资

    本的比例不变仍为50%。通过本次增资，将有利于公司构建基础软件产品一体化平台，打造基础

    软件产业链条，扩大基础软件产业化的能力，巩固并提升公司在基础软件领域的行业位势，为加

    快公司业务转型，增强公司中长期盈利能力提供有力支撑。鉴于中电科技向普化软件转让出资事

    宜尚未完成，目前，本公司向中标软件的增资也未启动。详情请见上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn 及2009 年1 月5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    2、本公司控股子公司中软香港，于2009 年6 月5 日与卖方签署协议，收购了中软国际合

    计46,304,418 股普通股股票，交易金额合计46,304,418 港元。通过本次中软香港收购增持中

    软国际股票，可进一步增强本公司在中软国际的实际影响力，加大公司系统相关业务、资源的内

    部协调力，从而达到提高管理效率和经营效益的目的，有利于公司的进一步发展。2009 年8 月，中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 7 -

    相关手续已经办理完成，目前中软香港持有中软国际普通股股票已增至245,315,173 股，占中

    软国际已发行普通股总数的24.29%。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及2009 年6

    月6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    3、2009 年7 月21 日，公司所属之子公司北京中软资源信息科技服务有限公司与卖方签署

    收购协议，拟以人民币3359 万元收购深圳市金华业软件系统有限公司（简称“金华业”）100%

    股权。上述对价可在协议签署后一个月内（或于各方协商一致确认的日期）根据协议规定签署补

    充协议做相应调整，但调整后的收购对价不超过人民币3500 万元。该对价将全部以现金方式支

    付，将在两年内分五次支付完毕，其中首次支付款为750 万元。

    4、根据2009 年4 月28 日公司第三届董事会第三十三次会议决议，公司将在中软冠群的部

    分股权转让给中软冠群的部分核心骨干，即将公司在中软冠群的1,655,470 元出资（占注册资

    本的10%）以49,664 元的价格转让给王川，另1,655,470 元出资（占注册资本的10%）以49,664

    元的价格转让给樊任重。转让完成后，本公司在中软冠群的出资为4,966,410 元，持股比例由

    50%降至30%，不再将其纳入到财务并表范围。本次出售减持中软冠群股权，有利于公司进一步

    集中力量发展当前的重点业务，调动中软冠群核心骨干的积极性，激发中软冠群的经营活力，降

    低公司经营风险，不对公司造成大的影响，符合公司和股东的根本利益。2009 年7 月，相关手

    续已经办理完成。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及2009 年4 月30 日的《中国

    证券报》、《上海证券报》。

    5、根据2009 年2 月24 日第三届董事会第三十二次会议决议，公司控股子公司广州中软以

    未分配利润转增注册资本至2000 万元，转增完成后，公司在广州中软的持股比例不变，仍为

    82.19%。本次转增注册资本有利于提升广州中软的规模形象，增强广州中软的业务拓展能力，加

    强其市场竞争能力，也可促使其更好地发挥华南区域平台的作用，从而进一步扩大公司在华南地

    区的影响力和经营能力。报告期内，相关手续已经办理完成。详情请见上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn 及2009 年2 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    6、根据公司第三届董事会第三十五次会议决议，公司同意所属之子公司吉林中软向其控股

    子公司中软吉大增资357 万元，增资完成后，中软吉大的注册资本将从目前的300 万元增至1000

    万元，其中吉林中软在中软吉大的出资金额增至510 万元，仍持有该公司51%的股权。本次增资

    将积极推动中软吉大教育产品的产业化进程，完善其产品和服务，拓展新的产品和业务，将有利

    于公司优化业务结构，提升自主软件产品的竞争力。目前，相关手续已经办理完成。详情请见上

    海证券交易所网站www.sse.com.cn及2009 年7 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    7、根据公司第三届董事会第十九次会议决议，为适应公司总体发展的战略需要，进一步推

    进公司资源整合，公司撤销了在美国的全资子公司美国中软公司。根据财政部有关文件及会计重

    要性原则，该公司过去未纳入本公司合并范围。撤销该公司，不会对公司的经营及财务产生大的

    影响。报告期内，该公司已经完成在美国当地税务等机构的注销手续。详情请见上海证券交易所

    网站www.sse.com.cn及2008 年4 月26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 8 -

    七、财务会计报告（未经审计）

    （一）财务报表

    （一）合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五（一） 712,039,138.66 511,300,210.71

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五（二） 4,543,511.66 2,759,559.27

    应收账款 五（四） 787,912,005.73 700,490,971.65

    预付款项 五（五） 181,593,638.74 140,419,950.63

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 五（三） 852,797.50

    其他应收款 五（四） 135,370,516.69 111,537,649.69

    买入返售金融资产

    存货 五（六） 245,992,290.73 182,880,491.63

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 五（七） 3,196,463.11 3,685,580.46

    流动资产合计 2,071,500,362.82 1,653,074,414.04

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五（八） 75,785,643.87 72,968,153.64

    投资性房地产

    固定资产 五（九） 399,035,299.91 400,200,429.30

    在建工程 五（十） 422,417.53 38,208.15

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五（十一） 99,356,018.64 97,231,220.47

    开发支出

    商誉 五（十二） 343,712,256.57 343,712,256.57

    长期待摊费用 五（十三） 11,566,646.36 11,192,912.66

    递延所得税资产 五（十四） 12,453,504.73 9,796,630.12

    其他非流动资产中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 1 9 -

    非流动资产合计 942,331,787.61 935,139,810.91

    资产总计 3,013,832,150.43 2,588,214,224.95

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 0 -

    （一）合并资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 五（十七） 403,676,193.70 310,564,643.70

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五（十八） 46,622,634.85 84,836,068.60

    应付账款 五（十九） 370,023,848.92 378,563,067.53

    预收款项 五（十九） 69,336,453.82 60,100,394.43

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五（二十） 61,265,607.69 63,846,071.56

    应交税费 五（二十一） 19,578,425.15 34,234,883.30

    应付利息 1,330,009.89

    应付股利 五（二十二） 5,591,180.38 5,440,137.69

    其他应付款 五（十九） 132,006,667.54 146,365,848.24

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 五（二十三） 27,990,356.30 28,490,356.30

    其他流动负债 5,643,253.53 5,643,253.53

    流动负债合计 1,143,064,631.77 1,118,084,724.88

    非流动负债：

    长期借款 五（二十四） 4,000,000.00 4,000,000.00

    应付债券 五（二十五） 153,982,099.17 125,797,000.00

    长期应付款

    专项应付款 五（二十六） 13,882,500.00 12,600,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 五（二十七） 10,008,169.34 12,098,169.34

    非流动负债合计 181,872,768.51 154,495,169.34

    负债合计 1,324,937,400.28 1,272,579,894.22

    股东权益：

    股本 五（二十八） 225,693,879.00 161,311,084.00

    资本公积 五（二十九） 620,778,415.81 292,388,296.41

    减：库存股

    盈余公积 五（三十） 41,707,494.88 40,345,806.31

    未分配利润 五（三十一） 156,312,171.35 154,750,491.37

    外币报表折算差额 -14,929,961.62 -14,000,212.78

    归属于母公司所有者权益合计 1,029,561,999.42 634,795,465.31

    少数股东权益 659,332,750.73 680,838,865.42

    股东权益合计 1,688,894,750.15 1,315,634,330.73

    负债和股东权益总计 3,013,832,150.43 2,588,214,224.95

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 1 -

    （二）母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 413,918,693.05 74,356,375.91

    交易性金融资产

    应收票据 2,268,670.00 2,110,000.00

    应收账款 六（一） 231,071,428.11 190,630,317.69

    预付款项 71,540,656.53 72,050,711.67

    应收利息

    应收股利 3,228,147.50 2,375,350.00

    其他应收款 六（二） 108,423,620.70 93,417,845.69

    存货 163,993,295.02 116,245,078.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 994,444,510.91 551,185,679.60

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六（三） 253,577,996.89 251,692,401.14

    投资性房地产

    固定资产 264,185,814.55 270,995,986.81

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 68,079,700.91 58,278,509.18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 304,316.32 400,105.38

    递延所得税资产 5,845,810.61 5,206,616.99

    其他非流动资产

    非流动资产合计 591,993,639.28 586,573,619.50

    资产总计 1,586,438,150.19 1,137,759,299.10

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 2 -

    （二）母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款 330,000,000.00 240,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 52,845,869.02 75,628,127.80

    应付账款 133,849,522.61 159,739,374.54

    预收款项 19,541,560.16 23,220,003.88

    应付职工薪酬 7,238,287.22 6,879,099.24

    应交税费 4,097,232.04 5,192,631.03

    应付利息

    应付股利 3,503,487.69 3,503,487.69

    其他应付款 105,093,564.50 101,141,918.53

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 656,169,523.24 615,304,642.71

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 12,600,000.00 12,600,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 6,458,169.34 6,858,169.34

    非流动负债合计 19,058,169.34 19,458,169.34

    负债合计 675,227,692.58 634,762,812.05

    股东权益：

    股本 225,693,879.00 161,311,084.00

    资本公积 526,396,231.55 198,407,252.40

    减：库存股

    盈余公积 40,345,806.31 40,345,806.31

    未分配利润 118,774,540.75 102,932,344.34

    少数股东权益

    股东权益合计 911,210,457.61 502,996,487.05

    负债和股东权益合计 1,586,438,150.19 1,137,759,299.10

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 3 -

    （三）合并利润表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 942,518,506.49 1,020,554,684.15

    其中：营业收入 五（三十二） 942,518,506.49 1,020,554,684.15

    二、营业总成本 955,742,675.92 984,118,536.59

    其中：营业成本 五（三十二） 629,722,725.42 683,405,683.41

    营业税金及附加 五（三十三） 11,103,711.29 15,191,696.66

    销售费用 66,902,734.82 55,325,979.42

    管理费用 225,326,948.67 208,035,858.07

    财务费用 五（三十四） 11,692,294.06 10,468,062.97

    资产减值损失 五（三十五） 10,994,261.66 11,691,256.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    五（三十六） -32,004,869.08 27,761,696.05

    投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十七） 1,488,227.21 6,544,563.45

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,282,416.20 2,698,377.94

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,740,811.30 70,742,407.06

    加：营业外收入 五（三十八） 22,208,722.19 12,809,848.25

    减：营业外支出 五（三十八） 220,491.92 758,366.86

    其中：非流动资产处置净损失 9,201.85 37,857.83

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,752,581.03 82,793,888.45

    减：所得税费用 五（三十九） 6,418,888.16 6,737,957.19

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,171,469.19 76,055,931.26

    归属于母公司所有者的净利润 1,561,679.98 21,006,475.74

    少数股东损益 -29,733,149.17 55,049,455.52

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.13

    （二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.09

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 4 -

    （四）母公司利润表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 六（四） 350,903,338.98 416,429,794.77

    减：营业成本 247,804,485.55 308,580,821.09

    营业税金及附加 3,574,433.15 4,235,230.60

    销售费用 22,159,128.61 18,382,733.59

    管理费用 55,244,915.11 65,715,721.63

    财务费用 8,970,016.23 9,636,708.79

    资产减值损失 4,523,065.87 6,418,362.88

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 六（五） 546,821.72 4,052,064.42

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 350,521.72 -444,007.52

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,174,116.18 7,512,280.61

    加：营业外收入 8,715,873.26 4,679,474.57

    减：营业外支出 4,103.80 448,503.36

    其中：非流动资产处置净损失 4,103.80 9,236.66

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,885,885.64 11,743,251.82

    减：所得税费用 2,043,689.23 685,818.18

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,842,196.41 11,057,433.64

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 5 -

    （五）合并现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,047,354,547.28 953,870,016.20

    收到的税费返还 14,717,638.18 11,060,742.80

    收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 34,676,381.52 16,082,040.66

    经营活动现金流入小计 1,096,748,566.98 981,012,799.66

    购买商品、接受劳务支付的现金 696,983,508.76 644,424,881.29

    支付给职工以及为职工支付的现金 367,841,764.93 311,291,693.49

    支付的各项税费 65,895,172.40 58,387,198.89

    支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 192,034,100.28 208,902,602.18

    经营活动现金流出小计 1,322,754,546.37 1,223,006,375.85

    经营活动产生的现金流量净额 -226,005,979.39 -241,993,576.19

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - 9,548,895.02

    取得投资收益收到的现金 12,588,265.41 556,321.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    124,879.11 105,102.49

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 9,845.55 330,423.10

    投资活动现金流入小计 12,722,990.07 10,540,742.03

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,774,520.27 30,571,405.64

    投资支付的现金 10,222,646.27 30,084,943.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 238,750.00 10,655,358.40

    投资活动现金流出小计 48,235,916.54 71,311,707.04

    投资活动产生的现金流量净额 -35,512,926.47 -60,770,965.01

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 395,380,437.71 2,800,206.72

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 381,592,021.00 246,750,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 191,185.00

    筹资活动现金流入小计 777,163,643.71 249,550,206.72

    偿还债务支付的现金 283,621,254.00 157,345,078.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,274,976.03 19,068,063.65

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,834,951.30

    筹资活动现金流出小计 313,731,181.33 176,413,141.65

    筹资活动产生的现金流量净额 463,432,462.38 73,137,065.07

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,174,628.57 -560,169.57

    五、现金及现金等价物净增加额 200,738,927.95 -230,187,645.70

    加：期初现金及现金等价物余额 511,300,210.71 605,512,881.24

    六、期末现金及现金等价物余额 712,039,138.66 375,325,235.54

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 6 -

    （六）母公司现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 349,035,146.33 397,268,886.76

    收到的税费返还 2,241,777.43 2,073,515.73

    收到其他与经营活动有关的现金 2,257,444.92 9,075,284.10

    经营活动现金流入小计 353,534,368.68 408,417,686.59

    购买商品、接受劳务支付的现金 375,029,516.79 380,798,052.38

    支付给职工以及为职工支付的现金 53,594,121.50 49,165,908.62

    支付的各项税费 18,578,119.61 11,035,958.37

    支付其他与经营活动有关的现金 25,466,025.40 8,238,014.74

    经营活动现金流出小计 472,667,783.30 449,237,934.11

    经营活动产生的现金流量净额 -119,133,414.62 -40,820,247.52

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 9,448,965.02

    取得投资收益收到的现金 530,228.47 452,900.79

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    102,697.11 57,241.35

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 632,925.58 9,959,107.16

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,720,821.19 10,770,750.19

    投资支付的现金 2,721,800.00 57,322,318.68

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 15,442,621.19 68,093,068.87

    投资活动产生的现金流量净额 -14,809,695.61 -58,133,961.71

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 393,817,156.95

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 290,000,000.00 205,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 683,817,156.95 205,000,000.00

    偿还债务支付的现金 200,000,000.00 140,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,589,885.37 9,820,343.75

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,724,382.80

    筹资活动现金流出小计 210,314,268.17 149,820,343.75

    筹资活动产生的现金流量净额 473,502,888.78 55,179,656.25

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,538.59 -939.25

    五、现金及现金等价物净增加额 339,562,317.14 -43,775,492.23

    加：期初现金及现金等价物余额 74,356,375.91 200,109,759.45

    六、期末现金及现金等价物余额 413,918,693.05 156,334,267.22

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 7 -

    （七）合并股东权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 161,311,084.00 292,388,296.41 - 40,345,806.31 154,750,491.37 -14,000,212.78 680,838,865.42 1,315,634,330.73

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯

    调整

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 161,311,084.00 292,388,296.41 - 40,345,806.31 154,750,491.37 -14,000,212.78 680,838,865.42 1,315,634,330.73

    三、本年增减变动

    金额

    64,382,795.00 328,390,119.40 - 1,361,688.57 1,561,679.98 -929,748.84 -21,506,114.69 373,260,419.42

    （一）净利润 1,561,679.98 -29,733,149.17 -28,171,469.19

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    - 950,140.25 - 1,361,688.57 - -929,748.84 8,227,034.48 9,609,114.46

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    -

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    -

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    -

    4．其他 950,140.25 1,361,688.57 -929,748.84 8,227,034.48 9,609,114.46

    上述（一）和（二）

    小计

    - 950,140.25 - 1,361,688.57 1,561,679.98 -929,748.84 -21,506,114.69 -18,562,354.73

    （三）所有者投入

    和减少资本

    64,382,795.00 327,439,979.15 - - - - 391,822,774.15

    1.所有者投入资本 64,382,795.00 327,439,979.15 391,822,774.15

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1．提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准

    备

    -

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -

    4．其他 - - - - - -

    （五）所有者权益

    内部结转

    -

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    -

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    -

    3．盈余公积弥补亏

    损

    -

    4．其他

    四、本期期末余额 225,693,879.00 620,778,415.81 - 41,707,494.88 156,312,171.35 -14,929,961.62 659,332,750.73 1,688,894,750.15

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 8 -

    （七）合并股东权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    上期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 161,311,084.00 292,362,898.29 40,906,292.32 122,961,223.53 -38,954,335.43 677,178,258.00 1,255,765,420.71

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯

    调整

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 161,311,084.00 292,362,898.29 40,906,292.32 122,961,223.53 -38,954,335.43 677,178,258.00 1,255,765,420.71

    三、本年增减变动

    金额

    3,583,763.41 21,006,475.74 2,516,042.61 34,534,782.23 61,641,063.99

    （一）净利润 21,006,475.74 55,049,455.52 76,055,931.26

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    3,583,763.41 2,516,042.61 -9,905,318.43 -3,805,512.41

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 3,583,763.41 2,516,042.61 -9,905,318.43 -3,805,512.41

    上述（一）和（二）

    小计

    3,583,763.41 21,006,475.74 2,516,042.61 45,144,137.09 72,250,418.85

    （三）所有者投入

    和减少资本

    -10,609,354.86 -10,609,354.86

    1.所有者投入资本 -10,800,000.00 -10,800,000.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 190,645.14 190,645.14

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 161,311,084.00 295,946,661.70 40,906,292.32 143,967,699.27 -36,438,292.82 711,713,040.23 1,317,406,484.70

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 2 9 -

    （八）母公司股东权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    本期金额

    项 目

    实收资本 资本公积

    库存

    股(减

    项)

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 161,311,084.00 198,407,252.40 - 40,345,806.31 102,932,344.34 502,996,487.05

    加：同一控制下增加

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 161,311,084.00 198,407,252.40 40,345,806.31 102,932,344.34 502,996,487.05

    三、本年增减变动金

    额(减少以“-”号填

    列)

    64,382,795.00 327,988,979.15 15,842,196.41 408,213,970.56

    （一）本年净利润 15,842,196.41 15,842,196.41

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    549,000.00 549,000.00

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他 549,000.00 549,000.00

    上述（一）和（二）

    小计

    549,000.00 15,842,196.41 16,391,196.41

    （三）所有者投入资

    本

    64,382,795.00 327,439,979.15 391,822,774.15

    1. 所有者本期投入

    资本

    64,382,795.00 327,439,979.15 391,822,774.15

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）本年利润分配 -

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内

    部结转

    -

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    -

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4. 其他 -

    四、本年年末余额 225,693,879.00 526,396,231.55 40,345,806.31 118,774,540.75 911,210,457.61

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 0 -

    （八）母公司股东权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元

    上期金额

    项 目

    实收资本 资本公积

    库存

    股(减

    项)

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 161,311,084.00 241,642,337.00 40,906,292.32 117,655,383.54 561,515,096.86

    加：同一控制下增加

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 161,311,084.00 241,642,337.00 40,906,292.32 117,655,383.54 561,515,096.86

    三、本年增减变动金

    额(减少以“-”号填

    列)

    -428,202.71 11,057,433.64 10,629,230.93

    （一）本年净利润 11,057,433.64 11,057,433.64

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -428,202.71 -428,202.71

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -428,202.71 11,057,433.64 10,629,230.93

    （三）所有者投入资

    本

    1. 所有者本期投入

    资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额 161,311,084.00 241,214,134.29 40,906,292.32 128,712,817.18 572,144,327.79

    法定代表人：杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 1 -

    （二）财务报表附注

    中国软件与技术服务股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为北京中软融合网络通信系统有限公司

    （以下简称“中软融合公司”）。中软融合公司成立于1994 年3 月1 日，由中国计算机软件与技术服务总公司(以

    下简称“中软总公司”)和郭先臣等20 名自然人共同出资成立。2000 年5 月中软融合公司吸收合并了北京中软

    同和系统集成有限公司、北京中软泰立电讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维

    计算机技术有限公司，合并后注册资本为46,760,000 元，股东为原五家公司的所有股东，其中：中软总公司占

    65%股权，郭先臣等13 名自然人代表占35%股权。

    根据财政部《关于中软网络技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》（财企[2000]92 号）

    和国家经济贸易委员会《关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复》（国经贸企改[2000]795 号），中软

    融合公司以截止2000 年5 月31 日经审计的净资产按1：1 的比例折股，变更为股份有限公司，并更名为“中软

    网络技术股份有限公司”，变更后的注册资本为54,172,824.00 元，已于2000 年8 月28 日在北京市工商行政管

    理局办理了变更注册登记手续。

    根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]48 号文核准，本公司于2002 年4

    月24 日向社会公众发行人民币普通股（A）股 30,000,000 股，本次发行后本公司的注册资本为84,172,824.00

    元，已于2002 年5 月29 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    根据2002 年股东大会决议，本公司以2002 年末总股本84,172,824 股为基数，以资本公积金每10 股转增

    股本2 股，使本公司总股本增至101,007,389 股。转增后公司注册资本为101,007,389.00 元，已于2003 年11

    月17 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    根据2004 年第一次临时股东大会审议批准的《关于整体收购中国计算机软件与技术服务总公司的协议

    书》，本公司以7,533.22 万元的价格（2003 年12 月31 日净资产的评估值8,311.22 万元扣除相关费用778 万

    元），整体收购中国电子产业工程公司原持有的中软总公司100%股权。此外，经2004 年第一次临时股东大会审

    议通过，本公司名称由“中软网络技术股份有限公司”更名为“中国软件与技术服务股份有限公司”，公司注册

    地址由“北京市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层”变更为“北京市昌平区昌盛路18 号”，公司股票简

    称由“中软股份”更名为“中国软件”, 原股票代码不变，并于2004 年9 月在北京市工商行政管理局办理了变

    更注册登记手续。

    根据2005 年5 月召开的2004 年度股东大会决议，本公司以2004 年末总股本101,007,389 股为基数，以

    资本公积每10 股转增股本5 股，使公司总股本增至151,511,084.00 股。根据公司2006 年4 月24 日召开的2006

    年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司以股权分置改革方案实施股权

    登记日的总股本为基数，用资本公积980 万元向全体股东转增股本，变更后的总股本为161,311,084 股。转增后

    公司注册资本为161,311,084.00 元，已于2006 年7 月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    根据2008 年12 月31 日召开的2008 年度第六次股东大会决议，经中国证监会核准，公司以6.21 元/股的

    价格，向控股股东中国电子非公开发行股票64,382,795 股，发行完成后，公司股份总数变更为225,693,879 股，

    注册资本变更为225,693,879 元，公司已于2008 年7 月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    本公司法定代表人：杨军中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 2 -

    本公司经营范围：制造医用光学仪器设备、医用红外热像仪；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，

    但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口

    贸易；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定应经许可的，经审批机关

    批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项

    目开展经营活动。

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部2006 年颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整

    地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，

    本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

    （三）会计期间

    本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    （四）记账本位币及列报货币

    本公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表采用的货币为人民币。

    （五）计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对

    个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    1．本报告期采用的计量属性

    在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对

    价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，

    或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

    本年度公司报表项目中均采用历史成本计量。

    2．计量属性在报告期发生变化的报表项目

    报告期内计量属性未发生变化。

    （六）现金等价物

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。权益性投资不作为现金等价物。

    （七）外币折算

    1．外币交易

    对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币货币中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 3 -

    性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采

    用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差

    额作为公允价值变动损益。

    2．外币财务报表的折算

    (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

    润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流

    量表中单独列示。

    （八）金融工具

    1．金融工具的确认与终止确认

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，

    且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

    2、金融资产的分类

    金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此

    类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    (2) 持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照

    摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。

    (3) 贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产

    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损

    益。

    (4) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类

    别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利

    息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对

    应部分转出，计入当期损益。

    3．金融负债的分类

    金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 4 -

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益

    均计入当期损益。

    (2) 其他金融负债

    此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    4．交易费用

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其

    他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。

    5．金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场

    的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

    用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    6．金融资产减值

    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金

    融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的

    事项。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当

    期损益。

    (1) 以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

    尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率

    折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

    该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当

    超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    (2) 以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益

    率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不

    得转回。

    (3) 可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予

    以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

    当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确

    认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，

    不得通过损益转回。

    7．金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 5 -

    资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对

    该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉

    入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （九）应收款项坏账准备

    1．对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金

    额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏

    账准备的比例。

    2．应收款项坏账准备的具体提取比例为：

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 6

    1-2 年（含2 年） 8

    2-3 年（含3 年） 10

    3-4 年（含4 年） 20

    4-5 年（含5 年） 50

    5 年以上 100

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

    （十）存货

    1．存货主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。

    2．原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际

    成本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

    包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    3．存货盘存制度采用永续盘存制。

    4．存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准

    备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。

    计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。

    （十一）投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

    （十二）固定资产

    1．固定资产的确认

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 6 -

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资

    产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    2．固定资产初始计量。

    外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项

    资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企

    业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会

    计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》

    确定。

    3．固定资产折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下（根据企

    业实际填列）：

    固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 30 3 3.23

    机器设备 3-8 3 12.13-32.33

    运输设备 8-10 3 9.70-12.13

    办公设备及其他 3-8 3 12.13-32.33

    固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起

    停止计提折旧。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

    4．融资租入固定资产

    (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

    因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以

    上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按

    自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    5．闲置固定资产

    因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （十三）在建工程

    在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职

    工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 7 -

    （十四）无形资产

    1．初始确认

    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

    无形资产按照成本进行初始计量。

    2．后续计量

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期

    实现方式的，采用直线法摊销。

    本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调

    整。

    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不

    摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    3．使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4．研究阶段和开发阶段的划分

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

    市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）资产减值

    1．资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、

    建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资

    产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为

    基础确定其可收回金额。

    2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资

    产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3．资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合

    是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 8 -

    4．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资

    产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵

    减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账

    面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）

    的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十六）长期股权投资

    1．初始成本

    (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。

    (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

    成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投

    资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计

    准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

    2．后续计量

    (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于

    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资

    成本的收回。

    (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少

    长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例

    转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    3．共同控制、重大影响的判断

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共

    同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

    的制定的，认定为重大影响。

    （十七）企业合并

    1．同一控制下的企业合并中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 3 9 -

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，

    除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的

    净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，

    纳入合并利润表。

    2．非同一控制下的企业合并

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按

    成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。

    （十八）借款费用

    1．借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅

    助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2．可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当

    期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

    态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    a.资产支出已经发生；

    b.借款费用已经发生；

    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生

    的借款费用计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费

    用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。

    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

    b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （十九）预计负债

    与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：

    1.该义务是本公司承担的现时义务；

    2.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    3.该义务的金额能够可靠地计量。

    （二十）可赎回可换股优先股

    本公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成对微软及国际金融公司发行可赎回可换股优先

    股。由于中软国际有限公司的功能货币为人民币，发行可赎回可换股优先股以美元计值，根据《企业会计准则第

    22 号—金融工具确认和计量》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报》中的规定，如可赎回可换股优先股中

    嵌入的换股权符合会计准则规定的分拆条件，分拆出的换股权不应确认为权益工具，而应确认为以公允价值计量中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 0 -

    且其变动计入当期损益的金融负债；若不符合分拆条件，则将可赎回可换股优先股整体作为金融负债处理。

    （二十一）股份支付

    1．股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    2．以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，

    按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日

    的公允价值计量。

    3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    4．以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    5．根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    （二十二）收入

    1．销售商品收入

    在下列条件均能满足时确认：

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2．提供劳务收入

    在下列条件均能满足时确认：

    （1）在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够

    可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进

    度。

    （2）在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经

    发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补

    偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3．让渡资产使用权收入

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况

    确认收入：

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十三）所得税

    1．本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    2．所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 1 -

    权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    3．本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既

    不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，

    应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    4．本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

    所得额时，减记的金额予以转回。

    （二十四）政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关

    的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入

    当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    （二十五）合并财务报表

    本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期

    股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    （二十六）会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    1、会计政策变更

    本公司本期无会计政策变更。

    2、会计估计变更

    本公司本期无会计估计变更。

    3、前期差错更正

    本公司本期无前期差错更正。

    三、税项

    （一）增值税

    以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。根据《财政部、国

    家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)，

    为鼓励软件产业发展；自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软

    件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；所退税款用于研

    究开发软件产品和扩大再生产，不作为本公司所得税应税收入，不予征收企业所得税。

    （二）营业税

    本公司本年度各项营业税应税收入的5%计缴。

    （三）城市建设维护税、教育费附加中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 2 -

    本公司分别按照应纳流转税额的7%和3%计缴。

    （四）企业所得税

    公司名称

    所得税

    率（%）

    备 注

    中国软件与技术服务股份有限公司 15

    本公司为北京市高新技术产业开发实验区的高新技术企业，根据财政部、国家

    税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公

    司企业所得税税率为15%。

    北京中软万维网络技术有限公司 15

    该公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市

    地方税务局认定为高新技术企业（证书号为GR200811002292），执行15%的优

    惠税率。

    杭州中软安人网络通信有限公司 15

    根据《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批高新技

    术企业的通知》（浙科发高[2008]314 号）的规定，该公司被认定为高新技术

    企业，执行15%的优惠税率。

    北京中软冠群软件技术有限公司 15

    该公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市

    地方税务局认定为高新技术企业（证书号为GR200811001431），执行15%的优

    惠税率。

    上海中标软件有限公司 7.5

    根据财税[2006]1 号及财税[2000]25 号文规定，该公司享受软件企业的优惠政

    策，2009 年执行7.5%的优惠税率。

    深圳市中软创新信息系统有限公司

    20

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，该公司2009 年执

    行20%的过渡期间税率。

    广州中软信息技术有限公司 15

    根据《关于公示广东省2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤

    科函高字[2008]1174 号），该企业被认定为高新技术企业，执行15%的优惠税

    率。

    南京中软软件与技术服务有限公司 12.5

    根据南京市国家税务局准予减免税通知书（宁国税所减通[2008]006 号），该

    公司2007-2008 年度企业所得税免征， 2009-2011 年度企业所得税减半征收。

    2009 年执行12.5%的优惠税率。

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限公

    司

    17.5 该公司执行17.50%的税率。

    除上述公司外，其他公司所得税执行税率为25%。

    （五）其他税项

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、纳入合并范围内的二级子公司的基本情况

    公司名称

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    (万元)

    经营范围

    实际投资

    额（万元）

    净投资余

    额（万元）

    持股比

    例（%）

    表决

    权比

    例（%）

    同一控制下的企业合并取得的子公司：

    中软科技创

    业投资有限

    公司

    北京

    其他计

    算机服

    务

    5000 法律法规规定的范围 5,115.98 5,115.98 92 92

    中国计算机

    软件与技术

    服务(香港)

    有限公司

    香港

    应用软

    件服务

    5700 万

    港元

    代理进出口及投资 4,793.25 4,793.25 99.9994 99.9994

    非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    北京中软万

    维网络技术

    有限公司

    北京

    应用软

    件服务

    1000 法律法规规定的范围 677.64 677.64 70 70

    深圳市中软

    创新信息系

    统有限公司

    深圳

    应用软

    件服务

    2000

    计算机网络系统的技术开发、机械电器设备、五

    金交电、化工产品、计算机软硬件及其配件、化

    工轻工材料；建筑材料、通讯设备的购销。

    1,604.76 1,604.76 72.5 72.5

    其他方式取得的子公司：

    大连中软软

    件有限公司

    大连

    应用软

    件服务

    1000

    计算机软件及网络技术开发、技术咨询、技术服

    务；计算机软硬件及辅助设备、通讯设备销售；

    经济信息咨询服务。

    620 620 62 62中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 3 -

    北京中软融

    鑫计算机系

    统工程有限

    公司

    北京

    应用软

    件服务

    2000

    电子计算机软硬件、网络工程、金融电子工程的

    技术开发、技术培训、技术服务、技术转让；销

    售开发后的产品、通讯设备、电子计算机及外部

    设备。

    766.17 766.17 65 65

    杭州中软安

    人网络通信

    有限公司

    杭州

    应用软

    件服务

    2000

    技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；计

    算机软硬件、网络产品、系统集成，医疗仪器设

    备、通信设备；设计安装：计算机网络工程、通

    信设备工程；组织、生产、批发、零售：计算机

    软硬件及外部设备、通信设备；其他无需报经审

    批的一切合法项目。

    898.29 898.29 45 45

    北京中软信

    息系统工程

    有限公司

    北京

    应用软

    件服务

    2000

    法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未

    获审批前，不得经营；法律、法规未规定审批的，

    企业自主选择经营项目，开展经营活动。

    2,000.00 2,000 95 100

    天津中软软

    件系统有限

    公司

    天津

    应用软

    件服务

    100

    计算机软件开发、咨询、服务、转让、培训；计

    算机及外围设备、通讯器材、电子元器件批发兼

    零售。

    90.00 90.00 90 90

    上海中标软

    件有限公司

    上海

    基础软

    件服务

    5000

    计算机软硬件的开发、研制及新产品的试销，计

    算机软硬件的相关设备、通讯设备的销售。（涉

    及许可经营的凭许可

    证经营）

    2,500.00 2,500.00 50 50

    北京中软冠

    群软件技术

    有限公司

    北京

    应用软

    件服务

    1655.45

    研究、开发和生产计算机软件（包括：ERP、MRP 和

    CRM 软件产品）硬件、系统集成；提供相关的技

    术服务、技术咨询、技术培训和信息服务，销售

    自产产品。

    827.74 827.74 50 50

    山东中软信

    息技术有限

    公司

    济南

    应用软

    件服务

    160

    计算机软、硬件技术开发及咨询业务；计算机软、

    硬件的销售。

    22.46 22.46 65 65

    广州中软信

    息技术有限

    公司

    广州

    计算机

    系统服

    务

    1000

    计算机硬件、软件、网络设备和系统集成的技术

    服务、应用开发。

    889.76 889.76 82.19 82.19

    南京中软软

    件与技术服

    务有限公司

    南京

    其他软

    件服务

    100

    软件技术开发、技术服务，技术咨询及工程服务；

    软件开发；系统集成，网络系统工程设计、施工；

    计算机软硬件、通讯产品（不含卫星地面接收设

    备），家用电器销售，经济信息咨询。

    70.00 70.00 70 70

    河南中软信

    息技术有限

    公司

    郑州

    其他软

    件服务

    100

    技术开发、咨询服务；系统集成；软件开发与销

    售；计算机及办公设备销售。

    51.00 51.00 51 51

    2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投

    资单位情况

    公司名称

    表决权

    比例

    是否纳入合并范围的原因

    拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

    杭州中软安人网络通信有限公司 45% 拥有其实质控制权

    上海中标软件有限公司 50% 拥有其实质控制权

    北京中软冠群软件技术有限公司 50% 拥有其实质控制权

    拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位

    唐山智通科技开发有限公司 60% 尚未办理完毕工商变更手续

    美国中软公司 100% 该公司已完成当地税务等政府机关的注销手续。

    3、少数股东权益情况

    财务状况 少数股东承担情况

    公司名称

    股权

    比例（%） 净资产 净利润 权益 损益

    中软科技创业投资有限公司 92 81,921,139.81 701,347.01 24,574,023.03 417,480.48

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限

    公司

    99.9994 658,491,001.04 -30,169,601.05 558,195,761.54 -24,134,226.38

    北京中软万维网络技术有限公司 70 30,163,290.98 498,181.67 9,048,987.29 149,454.50

    深圳市中软创新信息系统有限公司 72.5 14,430,565.92 -3,268,859.60 3,968,405.63 -882,592.09

    大连中软软件有限公司 62 20,388,597.68 -3,616,929.97 7,747,667.12 -1,374,433.39中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 4 -

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 65 32,545,603.10 -10,125,810.09 11,390,961.09 -3,544,033.53

    杭州中软安人网络通信有限公司 45 42,447,769.73 23,349.56 23,346,273.35 12,842.26

    天津中软软件系统有限公司 90 2,413,928.43 -46,671.03 241,392.84 -4,667.10

    上海中标软件有限公司 50 38,474,539.96 -689,717.93 19,237,269.98 -344,858.97

    北京中软冠群软件技术有限公司 50 -4,328,587.43 -1,128,400.90 -2,164,293.72 -564,200.45

    山东中软信息技术有限公司 65 -408,989.53 -20,952.85 -143,146.34 -7,333.50

    广州中软信息技术有限公司 82.19 25,173,544.41 2,777,671.33 4,483,408.26 494,703.26

    南京中软软件与技术服务有限公司 70 1,358,127.87 78,783.80 407,438.36 23,635.14

    河南中软信息技术有限公司 51 854,759.92 29,623.42 418,832.36 14,515.48

    合 计 943,925,291.89 -44,957,986.63 660,752,980.79 -29,743,714.29

    五、合并财务报表项目注释

    （一）货币资金

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    现金 2,504,843.50 2,259,265.50

    -人民币 2,453,399.36 1.00 2,453,399.36 1,904,709.14 1.00 1,904,709.14

    -美元 22,662.65 6.83460 154,890.14

    -日元 723,342.80 0.07112 51,444.14 2,385,881.69 0.07565 180,491.95

    -港币 21,742.25 0.88189 19,174.27

    银行存款 705,146,479.34 488,719,936.62

    -人民币 677,938,087.67 1.00 677,938,087.67 466,665,902.68 1.00 466,665,902.68

    -美元 1,434,084.58 6.8319 9,797,522.41 415,170.04 6.83460 2,837,521.16

    -日元 157,000,931.24 0.07112 11,165,906.23 160,833,575.75 0.07565 12,167,060.00

    -港币 7,084,231.99 0.88153 6,244,963.03 7,993,573.78 0.88189 7,049,452.78

    其他货币资金 4,387,815.63 4,387,815.63 20,321,008.59

    -人民币 4,387,815.63 4,387,815.63 20,321,008.59 1.00 20,321,008.59

    合 计 712,039,138.66 511,300,210.71

    注：截止2009 年6 月30 日，银行存款余额中本公司存放在关联方中国电子财务有限责任公司的存款为

    44,594,362.85 元。

    （二）应收票据

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 2,268,670.00 2,110,000.00

    商业承兑汇票 2,274,841.66 649,559.27

    合 计 4,543,511.66 2,759,559.27

    注：截止2009 年6 月30 日，应收票据中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款；

    （三）应收股利

    被投资单位 2008.12.31 本期增加数 本期减少数2009.06.30 未收回原因

    是否发生

    减值

    北京富士通系统工程有限公司 656,497.50 656,497.50

    上海浦东中软科技发展有限公司 196,300.00 196,300.00中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 5 -

    合 计 852,797.50 852,797.50

    （四）应收款项

    1．应收账款

    （1）应收账款构成

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备

    单项金额重大 123,139,366.68 14.26 5.95 7,325,943.35 186,572,605.54 24.27 6.38 11,901,697.43

    单项金额不重大但组

    合信用风险较大

    其他不重大 740,301,433.70 85.74 9.21 68,202,851.30 582,023,501.79 75.73 9.66 56,203,438.25

    合 计 863,440,800.38 14.26 75,528,794.65 768,596,107.33 100.00 68,105,135.68

    注：截止2009 年6 月30 日，应收账款余额中包括应收中国电子信息产业集团有限公司181,800.00 元，主

    要系提供的技术服务。

    （2）单项金额重大的应收账款

    本公司将单项金额超过200 万元人民币的款项归为单项金额重大。

    （3）应收账款账龄分析

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 650,702,797.12 75.36 39,042,167.83 593,603,470.70 77.24 35,616,208.24

    1-2 年 115,756,351.98 13.41 9,260,508.16 87,487,540.10 11.38 6,999,003.21

    2-3 年 55,925,055.13 6.48 5,592,505.51 48,900,391.26 6.36 4,890,039.13

    3-4 年 16,599,637.25 1.92 3,319,927.45 13,533,454.00 1.76 2,706,690.80

    4-5 年 12,286,546.40 1.42 6,143,273.20 14,356,113.94 1.87 7,178,056.97

    5 年以上 12,170,412.50 1.41 12,170,412.50 10,715,137.33 1.39 10,715,137.33

    合 计 863,440,800.38 100.00 75,528,794.65 768,596,107.33 100.00 68,105,135.68

    （4）应收账款大额前五名

    项目 欠款金额 占应收账款总额的比例（%）

    大额前五名合计 42,511,027.74 4.92

    2．其他应收款

    （1）其他应收款构成

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大 119,048,079.42 78.92 11.46 13,648,671.75 35,628,797.39 28.86 9.27 3,302,044.92

    单项金额不重大但

    组合信用风险较大

    其他不重大 31,807,060.35 21.08 5.77 1,835,951.33 87,822,872.69 71.14 9.81 8,611,975.47

    合 计 150,855,139.77 100 15,484,623.08 123,451,670.08 100.00 11,914,020.39

    注：截止2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 6 -

    （2）其他应收款账龄分析

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 114,815,662.98 76.11 6,888,939.78 86,398,875.73 69.99 5,183,932.54

    1-2 年 14,153,944.12 9.38 1,132,315.53 18,312,113.17 14.83 1,464,969.05

    2-3 年 9,547,994.09 6.33 954,799.41 8,175,742.88 6.62 817,574.29

    3-4 年 4,525,867.05 3.00 905,173.41 5,173,174.30 4.19 1,034,634.86

    4-5 年 4,416,553.16 2.93 2,208,276.58 3,957,708.71 3.21 1,978,854.36

    5 年以上 3,395,118.37 2.25 3,395,118.37 1,434,055.29 1.16 1,434,055.29

    合 计 150,855,139.77 100.00 15,484,623.08 123,451,670.08 100.00 11,914,020.39

    （4）金额较大的其他应收款

    项目 欠款金额 占其他应收款总额的比例（%）

    大额前五名合计 12,691,350.91 9.38

    （五）预付款项

    1．预付款项账龄分析

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 140,216,565.55 77.21 109,536,045.69 78.00

    1-2 年 15,932,533.68 8.78 14,842,764.48 10.57

    2-3 年 15,327,210.26 8.44 6,299,986.93 4.49

    3 年以上 10,117,329.25 5.57 9,741,153.53 6.94

    合 计 181,593,638.74 100.00 140,419,950.63 100.00

    注：预付款项余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （六）存货

    1．存货分类

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    原材料 6,422,528.04 5,695,474.50

    低值易耗品 319,292.04 319,292.04

    自制半成品及在产品（在研品） 14,968,647.79 5,417,589.92

    库存商品 74,513,869.39 66,447,856.01

    发出商品 127,679,536.17 95,229,226.51

    其它 31,394,123.92 19,076,759.27

    合 计 255,297,997.35 192,186,198.25

    2．存货减值准备情况

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期增加

    转回 转回占比 转销

    2009.06.30

    库存商品 9,305,706.62 9,305,706.62

    合 计 9,305,706.62 9,305,706.62中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 7 -

    注：（1）库存商品的减值准备主要系根据预期销售可收回金额计提的减值准备。

    （2）本期末存货中无抵押、担保等受限情况。

    （七）其他流动资产

    项 目 2009.06.30 2008.12.31 性质或内容

    待摊费用 3,196,463.11 3,685,580.46 预付房租款等

    合 计 3,196,463.11 3,685,580.46

    （八）长期股权投资

    1．长期股权投资及减值准备

    2008.12.31 2009.06.30

    项 目

    账面余额 减值准备

    本期增加 本期减少

    账面余额 减值准备

    子公司投资 82,891.00 82,891.00 2,721,800.00 2,804,691.00 82,891.00

    联营企业投资 62,704,197.09 95,690.23 62,799,887.32

    其他股权投资 10,754,998.81 491,042.26 10,754,998.81 491,042.26

    合 计 73,542,086.90 573,933.26 2,817,490.23 76,359,577.13 573,933.26

    2．长期股权投资明细

    被投资单位

    持股

    比例

    （%）

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    一、成本法核算

    北京中软世纪软件科技有限公

    司

    17.5 700,000.00 1,842,336.34 1,842,336.34

    北京中软仕园物业管理有限公

    司

    16.4 410,000.00 383,752.29 383,752.29

    北京中软华融软件技术有限公

    司

    12.25 2,450,000.00 1,689,082.15 1,689,082.15

    中电新视界技术有限公司 5 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    上海浦东中软科技发展有限公

    司

    9.815 981,500.00 1,239,828.03 1,239,828.03

    上海意达电子商务有限公司 15 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    美国中软公司 100 82,891.00 82,891.00 82,891.00

    唐山智通科技开发有限公司 60 2,721,800.00 2,721,800.00

    小 计 10,224,391.00 10,837,889.81 2,721,800.00 13,559,689.81

    二、权益法核算

    北京富士通系统工程有限公司 39 2,254,936.45 8,155,771.38 204,759.86 1,186,725.97 7,173,805.27

    杭州华视数字技术有限公司 31.54 4,100,000.00 3,621,666.40 576,073.09 3,045,593.31

    上海中软计算机系统工程有限

    公司

    30 150,000.00 28,538.59 28,538.59

    北京亚数富士信息系统有限公

    司

    20 440,000.00 253,495.99 1,158.39 252,337.60

    武汉达梦数据库有限公司 34.01 30,270,000.00 30,213,327.28 694,454.75 30,907,782.03

    北京中烟信息技术有限公司 20 4,200,000.00 5,073,522.30 538,983.75 5,612,506.05

    武汉中软国际信息技术有限公

    司

    46 2,300,000.00 9,286,508.56 575,177.84 9,861,686.40

    湖南麒麟信息工程技术有限公

    司

    30 3,600,000.00 3,589,578.58 3,589,578.58

    北京中软同达计算机通用技术

    有限责任公司

    30 176,670.00 104,210.17 26,825.13 77,385.04

    北京中软泰和科技有限公司 35 3,500,000.00 2,406,116.43 155,441.98 2,250,674.45中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 8 -

    小 计 50,991,606.45 62,704,197.09 2,041,914.79 1,946,224.56 62,799,887.32

    合 计 61,215,997.45 73,542,086.90 4,763,714.79 1,946,224.56 76,359,577.13

    注：（1）本公司对被投资单位持股比例与其表决权比例一致；

    （2）本公司不存在被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，向投资企业转移资金的能力受

    到限制的情况；

    （3）本公司无对子公司、合营企业及联营企业投资相关的或有负债。

    4．长期股权投资减值情况：

    本期增加 本期减少

    被投资单位 2008.12.31

    本年计提 其他增加 本年转销 其他减少

    2009.06.30

    美国中软公司 82,891.00 82,891.00

    上海意达电子商务有限公司 491,042.26 491,042.26

    合 计 573,933.26 573,933.26

    （九）固定资产

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、原价合计 587,711,207.18 57,271,440.04 46,898,087.20 598,084,560.02

    房屋建筑物 363,332,417.04 22,204,368.39 385,536,785.43

    机器设备 60,380,498.02 288,272.90 46,596,985.20 14,071,785.72

    运输工具 23,181,777.38 564,443.96 23,746,221.34

    办公设备及其他 140,816,514.74 34,214,354.79 301,102.00 174,729,767.53

    二、累计折旧合计 187,449,554.82 17,406,247.17 5,867,764.94 198,988,037.05

    房屋建筑物 79,901,295.70 5,772,771.61 85,674,067.31

    机器设备 4,052,568.93 3,405,952.52 646,616.41

    运输工具 9,910,445.61 1,040,636.71 10,951,082.32

    办公设备及其他 93,585,244.58 10,592,838.85 2,461,812.42 101,716,271.01

    三、固定资产减值准备累计金额

    合计

    61,223.06 61,223.06

    房屋建筑物

    机器设备

    运输工具

    办公设备及其他 61,223.06 61,223.06

    四、固定资产账面价值合计 400,200,429.30 39,865,192.87 41,030,322.26 399,035,299.91

    房屋建筑物 283,431,121.34 16,431,596.78 0.00 299,862,718.12

    机器设备 56,327,929.09 288,272.90 43,191,032.68 13,425,169.31

    运输工具 13,271,331.77 -476,192.75 0.00 12,795,139.02

    办公设备及其他 47,170,047.10 23,621,515.94 -2,160,710.42 72,952,273.46

    （十）在建工程

    项 目

    预算

    数

    年初

    余额

    本年

    增加

    本年

    转固数

    其他

    减少

    年末

    余额

    其中：利息

    资本化金额

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    工程进

    度

    其他项目 38,208.15 384,209.38 422,417.53 自筹 100%

    合 计 38,208.15 384,209.38 422,417.53中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 4 9 -

    （十一）无形资产

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、原价合计 118,915,133.13 11,204,585.25 130,119,718.38

    土地 66,357,483.13 10,830,251.92 77,187,735.05

    商标权 30,000.00 30,000.00

    专利许可费 4,850,000.00 4,850,000.00

    非专利技术 2,450,000.00 2,450,000.00

    软件 45,227,650.00 374,333.33 45,601,983.33

    二、累计摊销额合计 21,518,912.66 9,079,787.08 30,598,699.74

    土地 1,384,252.00 615,673.32 1,999,925.32

    商标权 14,000.00 1,250.00 15,250.00

    专利许可费 970,000.08 970,000.08 1,940,000.16

    非专利技术 1,969,662.40 315,337.60 2,285,000.00

    软件 17,180,998.18 7,177,526.08 24,358,524.26

    三、无形资产减值准备累计金额合计 165,000.00 165,000.00

    土地 0.00

    商标权 0.00

    专利许可费 0.00

    非专利技术 165,000.00 165,000.00

    软件 0.00

    四、无形资产账面价值合计 97,231,220.47 2,124,798.17 99,356,018.64

    土地 64,973,231.13 10,214,578.60 75,187,809.73

    商标权 16,000.00 -1,250.00 14,750.00

    专利许可费 3,879,999.92 -970,000.08 2,909,999.84

    非专利技术 315,337.60 -315,337.60 0.00

    软件 28,046,651.82 -6,803,192.75 21,243,459.07

    （十二）商誉

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    深圳市中软创新信息系统有限公司 1,915,046.28 1,915,046.28

    中软赛博资源软件（天津）有限公司 29,489,660.38 29,489,660.38

    中软国际（湖南）信息技术有限公司 7,340,173.96 7,340,173.96

    和勤环球资源有限公司 297,675,000.00 297,675,000.00

    Double Bridge Technologies Inc 4,623,375.95 4,623,375.95

    北京中科久辉信息自动化有限公司 2,669,000.00 2,669,000.00

    合 计 343,712,256.57 343,712,256.57

    （十三）长期待摊费用

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房租及物业费 1,354,901.27 889,643.27 465,258.00

    房屋装修费 9,838,011.39 1,263,376.97 11,101,388.36

    合 计 11,192,912.66 1,263,376.97 889,643.27 11,566,646.36中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 0 -

    （十四）递延所得税资产

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 75,642,648.35 11,716,639.58 58,489,860.60 9,059,764.97

    存货跌价准备 7,307,428.43 730,742.84 7,307,428.43 730,742.84

    固定资产减值准备 61,223.06 6,122.31 61,223.06 6,122.31

    合 计 83,011,299.84 12,453,504.73 65,858,512.09 9,796,630.12

    （十五）资产减值准备

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期计提

    转回 转销

    2009.06.30

    坏账准备 80,019,156.07 10,994,261.66 91,013,417.73

    存货跌价准备 9,305,706.62 9,305,706.62

    长期股权投资减值准备 573,933.26 573,933.26

    固定资产减值准备 61,223.06 61,223.06

    无形资产减值准备 165,000.00 165,000.00

    商誉减值准备 17,387,000.00 17,387,000.00

    合 计 107,512,019.01 10,994,261.66 118,506,280.67

    （十六）所有权受到限制的资产

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、用于担保的资产

    大连中软之办公楼及附属土地使用权 19,484,102.40 19,484,102.40

    房产-海淀区北四环西路9 号2001-2005、

    2007、2009 共七套房产

    14,477,758.46 14,477,758.46

    合 计 33,961,860.86 33,961,860.86

    注：（1）本公司之子公司大连中软软件公司于2005 年4 月21 日向工行大连星海支行借款1400 万元，借款

    期限为2005 年12 月10 日至2010 年12 月10 日，借款利率为中国人民银行基础利率上浮10%。该笔借款以该公

    司位于大连市沙坪口区数码路北段21、23 号的房屋及附属土地使用权[房屋所有权证号为大房权证高字第

    20052552 号，国有土地使用证号为“大国用（2005）字第05015 号”]作抵押，该房屋原值为21,204,782.20 元,

    抵押期限与借款期限相同。截止资产负债表日，该公司已归还600 万元，2009 年将归还400 万元，因此将其重

    分类至一年内到期的非流动负债。

    （2）为了开发上海市科教兴市重大产业科技攻关项目桌面中文软件系统，本公司之子公司上海中标软件有

    限公司向上海大盛资产有限公司借款750 万元，该笔借款期限为2004 年11 月3 日至2009 年12 月31 日，借款

    利率为0；向上海大盛资产有限公司借款1000 万元，借款期限为2006 年10 月30 日至2009 年12 月31 日，借

    款利率为0，以该公司位于海淀区四环西路9 号20 层2001-2005、2007、2009 共计7 套房产（房产证号为京房

    权证海其移字第0081857）作抵押，该房屋价值为1700 万元。为了保证前述借款合同履行，中软科技创业投资

    有限公司为该公司前述借款提供担保，担保期限与借款期限相同。截止资产负债表日，该公司已归还950 万元，

    2009 年将归还800 万元，因此将其重分类至一年内到期的非流动负债。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 1 -

    （十七）短期借款

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 403,676,193.70 300,564,643.70

    保证借款 10,000,000.00

    合 计 403,676,193.70 310,564,643.70

    （十八）应付票据

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 38,518,289.04 73,208,266.80

    商业承兑汇票 8,104,345.81 11,627,801.80

    合 计 46,622,634.85 84,836,068.60

    （十九）应付款项

    1．应付账款

    （1）应付账款账龄

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 319,471,597.56 86.34 349,814,953.35 92.41

    1-2 年 34,712,023.21 9.38 18,010,015.89 4.76

    2-3 年 11,970,401.35 3.24 7,798,728.68 2.06

    3 年以上 3,869,826.80 1.05 2,939,369.61 0.77

    合 计 370,023,848.92 100.00 378,563,067.53 100.00

    注：应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项.

    2．其他应付款

    （1）其他应付款账龄

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 59,067,704.87 44.75 67,222,231.73 45.93

    1-2 年 18,168,496.16 13.76 14,993,771.64 10.24

    2-3 年 12,146,222.96 9.20 12,306,165.42 8.41

    3 年以上 42,624,243.55 32.29 51,843,679.45 35.42

    合 计 132,006,667.54 100.00 146,365,848.24 100.00

    注：其他应付款余额中有应付大股东中国电子的款项24,000.00 元.

    3．预收款项

    （1）预收款项账龄

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 60,343,305.21 87.03 50,686,613.28 84.34

    1-2 年 5,128,646.17 7.40 6,753,836.03 11.24

    2-3 年 1,953,297.90 2.82 1,503,139.61 2.50中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 2 -

    3 年以上 1,911,204.54 2.76 1,156,805.51 1.92

    合 计 69,336,453.82 100.00 60,100,394.43 100.00

    注：预收款项中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项.

    （二十）应付职工薪酬

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 52,874,806.17 246,502,583.41 248,228,015.97 51,149,373.61

    职工福利费 436,106.11 880,155.31 711,811.00 604,450.42

    社会保险费 390,260.32 25,190,495.64 25,409,864.30 170,891.66

    住房公积金 931,884.14 15,732,938.47 16,358,727.08 306,095.53

    工会经费及职工教育经费 9,213,014.82 4,356,981.74 4,531,200.09 9,038,796.47

    因解除劳动关系给予的补偿 4,000.00 -4,000.00

    合 计 63,846,071.56 292,663,154.57 295,243,618.44 61,265,607.69

    （二十一）应交税费

    项 目 2009.06.30 2008.12.31 计缴标准

    所得税 4,542,998.24 5,534,403.52 见“三、税项”

    增值税 1,087,112.75 9,064,844.51 见“三、税项”

    营业税 8,340,008.62 13,492,729.30 见“三、税项”

    城市建设税 102,614.65 503,273.32 见“三、税项”

    个人所得税 3,678,081.59 3,534,121.44 见“三、税项”

    房产税 1,395,924.56 1,395,924.56 见“三、税项”

    教育费附加 315,591.84 512,210.38 见“三、税项”

    印花税 2,641.88 3,146.92 见“三、税项”

    其他税 113,451.02 194,229.35 见“三、税项”

    合 计 19,578,425.15 34,234,883.30

    （二十二）应付股利

    项 目 2009.06.30 2008.12.31 未支付原因

    北京华利计算机公司 960,000.00 960,000.00 暂未支付

    深圳市中软创新信息系统有限公司法人股股东 102,500.00 102,500.00 暂未支付

    深圳市中软创新信息系统有限公司自然人股东 105,000.00 105,000.00 暂未支付

    中国软件与技术服务股份有限公司自然人股东 16,454.76 16,454.76 暂未支付

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司自然人股东 420,000.00 420,000.00 暂未支付

    广州中软信息技术有限公司自然人股东 267,150.00 267,150.00 暂未支付

    中国电子信息产业集团有限公司 3,487,032.93 3,487,032.93 暂未支付

    香港普泽公司 233,042.69 82,000.00 暂未支付

    合 计 5,591,180.38 5,440,137.69

    注：应付股利中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见关联方关系及交易披露。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 3 -

    （二十三）一年内到期的非流动负债

    1．一年内到期的长期借款分类

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 16,490,356.30 16,490,356.30

    抵押借款 11,500,000.00 12,000,000.00

    合 计 27,990,356.30 28,490,356.30

    2．一年内到期的长期借款明细

    2009.06.30 2008.12.31

    贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率币种

    外

    币

    金

    额

    本币金额 利率币种

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    1、信用借款

    SCUBE System

    Limited（注1）

    2007.2 2009.2 无息 美元

    250

    万

    16,490,356.30 无息美元

    250

    万

    16,490,356.30

    小计 16,490,356.30 16,490,356.30

    2、抵押借款

    上海大盛资产有

    限公司（注2）

    2004.11.3 2009.12.31 无息

    人民

    币

    5,000,000.00 无息

    人民

    币

    5,000,000.00

    上海大盛资产有

    限公司（注2）

    2006.10.30 2009.12.31 无息

    人民

    币

    3,000,000.00 3,000,000.00

    中国工商银行大

    连星海支行（注

    2）

    2005.12.10 2009.12.31

    即期

    利率

    人民

    币

    3,500,000.00

    即期

    利率

    人民

    币

    4,000,000.00

    小计 11,500,000.00 12,000,000.00

    合计 27,990,356.30 28,490,356.30

    注：（1）该借款系本公司之子公司上海华腾软件系统有限公司向股东借款250 万美元（折现后折合人民币

    16,490,356.30 元），不计息，将于2009 年到期。

    （2）上述三笔抵押借款，将于2009 年12 月31 日到期。

    （二十四）长期借款

    1．长期借款分类

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 4,000,000.00 4,000,000.00

    2．长期借款情况

    2009.06.30 2008.12.31

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终

    止日 利率币种

    外币

    金额

    本币金额 利率币种

    外币

    金额

    本币金额

    一、抵押借款

    中国工商银行大连星

    海支行

    2005.12 2010.12

    即期

    利率

    人民币4,000,000.00

    即期

    利率

    人民

    币

    4,000,000.00

    合计 4,000,000.00 4,000,000.00中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 4 -

    （二十五）应付债券（可赎回可换股优先股）

    种 类

    发行

    期限

    发行

    日期

    面值总额 发行金额 2008.12.31 2009.06.30

    可赎回可换股优先股 6 2006年1月 15,560.00万港币15,560.00万港币125,797,000.00 153,982,099.17

    注：本公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成对微软及国际金融公司发行可赎回可换股优

    先股。根据《企业会计准则第37 号—金融工具列报》的有关规定，该可赎回可换股优先股作为金融负债处理，

    以公允价值计量且其变动计入当期损益， 2009 年1-6 月公允价值变动为-3,200.49 万元，计入当期损益。

    （二十六）专项应付款

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    企业信息化平台项目 12,600,000.00 12,600,000.00

    自主高可信操作系统关键技术研究与产品研

    发

    400,000.00 400,000.00

    国产自主安全桌面安全平台 600,000.00 600,000.00

    市科委 200,000.00 200,000.00

    上海市2008年标准化推进专项资金 60,000.00 60,000.00

    中文LINUX操作系统应用编程接口扩充要求1 22,500.00 22,500.00

    合 计 12,600,000.00 1,282,500.00 13,882,500.00

    （二十七）其他非流动负债（递延收益）

    项目 2009.06.30 2008.12.31

    中软铁路应急指挥通信系统产业化 3,600,000.00 3,600,000.00

    网络威胁防御管理系统 900,000.00 900,000.00

    基于TD-SCDMA移动终端的安全视频监控系统 500,000.00 900,000.00

    基于SOA架构的应用集成中间件研发与产业化 800,000.00

    中软可信移动存储介质管理系统 283,169.34 483,169.34

    面向广电网和互联网的AVS视频监控软件系统 600,000.00

    国家应急平台体系关键技术研究与应用示范 375,000.00 225,000.00

    电子工业标准化研究所科研费 300,000.00 300,000.00

    工信部商业连锁物流管理系统款 1,000,000.00 1,000,000.00

    证券业务综合平台创新基金 690,000.00 690,000.00

    中小企业创新基金 150,000.00

    信息服务发展专项 300,000.00

    基于内容的视频检索监控机 660,000.00 1,000,000.00

    网络信息安全教学实验系统 800,000.00

    人口信息服务系统 450,000.00 1,000,000.00

    合 计 10,008,169.34 12,098,169.34

    （二十八）股本

    2008.12.31 本期变动（+、-） 2009.06.30

    项 目

    股数

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 股数

    比例

    （%）

    一、有限售条件

    股份

    58,117,205 36.03 +64,382,795 -58,117,205 +6,265,590 64,382,795 28.53

    国家持股

    国有法人持股 58,117,205 36.03 +64,382,795 -58,117,205 +6,265,590 64,382,795 28.53

    其他内资持股中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 5 -

    -境内非国有法

    人持股

    -境内自然人持

    股

    外资持股

    -境外法人持股

    -境外自然人持

    股

    二、无限售条件

    流通股份

    103,193，879 63.97 +58,117,205 +58,117,205 161,311,084 71.47

    人民币普通股 103,193，879 63.97 +58,117,205 +58,117,205 161,311,084 71.47

    境内上市的外

    资股

    境外上市的外

    资股

    其他

    三、股份总数 161,311,084 100.00 +64,382,795 0 +64,382,795 225,693,879 100.00

    （二十九）资本公积

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30 变动原因

    资本溢价 165,514,696.76 327,841,119.40 493,355,816.16

    其他资本公积 126,873,599.65 549,000.00 127,422,599.65

    合 计 292,388,296.41 328,390,119.40 620,778,415.81

    注：资本公积本期增加328,390,119.40 元，主要系母公司募集资金溢价增加所致。

    （三十）盈余公积

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30 变动原因

    法定盈余公积 40,345,806.31 40,345,806.31

    其他盈余公积 1,361,688.57 1,361,688.57

    合 计 40,345,806.31 1,361,688.57 41,707,494.88

    （三十一）未分配利润

    项 目 金 额

    上年年末余额 154,750,491.37

    本年年初余额 154,750,491.37

    本年增加数 1,561,679.98

    其中：本年归属于母公司股东净利润 1,561,679.98

    本年年末余额 156,312,171.35

    （三十二）营业收入和营业成本

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 926,160,955.30 1,015,060,927.14

    其他业务收入 16,357,551.19 5,493,757.01

    营业收入合计 942,518,506.49 1,020,554,684.15中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 6 -

    1．主营业务收入、成本情况（按分产品列示）

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    自主软件产品 125,704,672.82 28,102,461.52 97,602,211.30 131,938,440.95 31,138,964.92 100,799,476.03

    行业解决方案

    与服务

    637,831,148.30 481,378,006.18 156,453,142.12 736,287,822.38 549,828,826.08 186,458,996.30

    软件外包服务 162,625,134.18 115,838,890.23 46,786,243.95 146,834,663.81 98,262,833.34 48,571,830.47

    合 计 926,160,955.30 625,319,357.93 300,841,597.37 1,015,060,927.14 679,230,624.34 335,830,302.80

    2．主营业务收入情况（分地区列示）

    地区 2009年1-6月(万元) 2008年1-6月（万元）

    华北地区 72,847.58 67,579.32

    华东地区 5,529.32 8,898.77

    华南地区 7,929.20 13,697.62

    华中地区 2,062.24 1,717.05

    西北地区 1,325.42 2,017.25

    东北地区 1,278.31 5,522.52

    西南地区 1,642.61 865.05

    其他地区 1.42 1,208.52

    合 计 92,616.10 101,506.09

    （三十三）营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2009年1-6月 2008年1-6月

    营业税 5% 9,473,344.57 13,365,015.31

    城市建设税 7% 1,107,910.38 1,257,316.89

    教育费附加 3% 497,563.51 549,669.77

    地方教育费 24,892.83 19,694.69

    合 计 11,103,711.29 15,191,696.66

    （三十四）财务费用

    费用种类 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 11,724,928.36 11,183,055.75

    减：利息收入 514,341.93 1,618,095.58

    汇兑损失 52,258.35 600,737.35

    现金折扣 13,396.00 -19,705.37

    手续费支出 416,053.28 322,070.82

    合 计 11,692,294.06 10,468,062.97

    （三十五）资产减值损失

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    坏账损失 10,994,261.66 11,526,256.06

    无形资产减值损失 165,000.00

    合 计 10,994,261.66 11,691,256.06

    （三十六）公允价值变动收益中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 7 -

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    可赎回可换股优先股公允价值变动 -32,004,869.08 27,761,696.05

    合 计 -32,004,869.08 27,761,696.05

    （三十七）投资收益

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    对联营企业和合营企业权益法核算确认的投资收益 1,478,716.20 2,009,761.29

    长期股权投资转让收益 4,496,071.94

    交易性金融资产取得的投资收益 9,511.01 38,730.22

    合 计 1,488,227.21 6,544,563.45

    注：公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    （三十八）营业外收支

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动资产处置利得 32,105.83 12,883.25

    政府补助 21,634,826.97 11,255,518.88

    其他 541,789.39 1,541,446.12

    营业外收入合计 22,208,722.19 12,809,848.25

    非流动资产处置损失 9,201.85 37,857.83

    其他 211,290.07 720,509.03

    营业外支出合计 220,491.92 758,366.86

    （三十九）所得税费用

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    本年所得税费用 9,075,762.77 10,351,855.20

    递延所得税费用 -2,656,874.61 -3,613,898.01

    合 计 6,418,888.16 6,737,957.19

    （四十）现金流量表附注

    1．较大金额的现金流量项目情况

    2009 年1-6 月本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金为3,467.64 万元，主要为本公司

    收到的政府补助及部分往来款项。

    2009 年1-6 月本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金为19,203.41 万元，主要为管理

    费用、销售费用、营业外支出及部分往来款项等科目的部分发生额。

    2．现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -28,171,469.19 76,055,931.26

    加：资产减值准备 10,994,261.66 11,691,256.06

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,533,166.45 19,951,511.97

    无形资产摊销 9,079,787.08 11,283,198.65

    长期待摊费用摊销 -336,815.08 1,000,820.44中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 8 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -22,903.98 73,917.94

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,962.85

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,004,869.08 -27,761,696.05

    财务费用（收益以“－”号填列） -32,634.30 8,536,836.57

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,488,227.21 -6,544,563.45

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,417,637.67 -3,827,443.10

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -63,111,799.10 -38,405,115.06

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,256,045.40 -376,450,354.63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,191,505.42 82,402,123.21

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -226,005,979.39 -241,993,576.19

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 712,026,104.43 375,325,235.54

    减：现金的期初余额 511,287,176.48 605,512,881.24

    加：现金等价物的期末余额 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00

    现金及现金等价物净增加额 200,738,927.95 -230,187,645.70

    六、母公司财务报表项目注释

    （一）应收账款

    1．应收账款构成

    年末余额 年初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大 104,659,935.08 40.16 6.00 6,279,596.10 69,968,762.38 32.30 6.26 4,380,754.06

    单项金额不重大但

    组合信用风险较大

    其他不重大 155,945,021.36 59.84 14.91 23,253,932.23 146,672,309.65 67.70 14.75 21,630,000.28

    合 计 260,604,956.44 100.00 29,533,528.33 216,641,072.03 100.00 26,010,754.34

    2．应收账款账龄分析

    年末余额 年初余额

    账 龄

    金额

    比例

    （%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 162,579,790.05 62.39 9,754,787.40 154,671,915.84 71.40 9,280,314.97

    1-2 年 40,894,178.23 15.69 3,271,534.26 21,560,362.83 9.95 1,724,829.03

    2-3 年 30,439,481.56 11.68 3,043,948.16 18,434,501.46 8.51 1,843,450.15

    3-4 年 9,857,227.97 3.78 1,971,445.59 4,837,947.22 2.23 967,589.44

    4-5 年 10,684,931.42 4.10 5,342,465.71 9,883,547.85 4.56 4,941,773.93

    5 年以上 6,149,347.21 2.36 6,149,347.21 7,252,796.83 3.35 7,252,796.83

    合 计 260,604,956.44 100.00 29,533,528.33 216,641,072.03 100.00 26,010,754.34中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 5 9 -

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    项 目 年末余额 年初余额

    金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大 114,713,457.43 90.97 11.79 13,529,548.47 96,997,808.51 88.11 13.01 12,616,913.28

    单项金额不重大

    但组合信用风险

    较大

    其他不重大 11,382,597.41 9.03 36.40 4,142,885.67 13,092,179.44 11.89 30.97 4,055,228.98

    合 计 126,096,054.84 100.00 17,672,434.14 110,089,987.95 100.00 16,672,142.26

    2．其他应收款账龄分析

    年末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 30,461,461.02 24.16 1,827,687.66 13,114,320.42 11.91 786,859.23

    1-2 年 556,649.39 0.44 44,531.95 781,909.08 0.71 62,552.73

    2-3 年 80,352,431.28 63.72 8,035,243.13 80,057,195.62 72.72 8,005,719.56

    3-4 年 2,154,668.15 1.71 430,933.63 2,446,375.72 2.17 489,275.14

    4-5 年 10,473,614.48 8.31 5,236,807.25 12,724,903.04 11.61 6,362,451.53

    5 年以上 2,097,230.52 1.66 2,097,230.52 965,284.07 0.88 965,284.07

    合 计 126,096,054.84 100.00 17,672,434.14 110,089,987.95 100.00 16,672,142.26

    （三）长期股权投资

    1．长期股权投资构成

    年初余额 年末余额

    项 目

    账面余额 减值准备

    本年增加 本年减少

    账面余额 减值准备

    子公司投资 208,353,382.28 9,060,241.00 2,721,800.00 211,075,182.28 9,060,241.00

    联营企业投资 42,244,261.05 927,753.20 1,763,957.45 41,408,056.80

    其他股权投资 10,154,998.81 10,154,998.81

    合 计 260,752,642.14 9,060,241.00 3,649,553.20 1,763,957.45 262,638,237.89 9,060,241.00

    2．长期股权投资明细

    被投资单位

    持股比

    例（%）

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    一、成本法核算

    北京中软万维网络技术有限公

    司

    70.00 612,561.00 6,776,409.92 6,776,409.92

    北京中软融鑫计算机系统工程

    有限公司

    65.00 1,369,720.00 7,661,708.99 7,661,708.99

    山东中软信息技术有限公司 65.00 1,040,000.00 224,623.74 224,623.74

    杭州中软安人网络通信有限公

    司

    45.00 2,700,000.00 8,982,905.41 8,982,905.41

    上海中标软件有限公司 50.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    天津中软软件系统有限公司 90.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00

    广州中软信息技术有限公司 82.19 2,200,000.00 8,897,646.88 8,897,646.88中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 0 -

    大连中软软件有限公司 62.00 2,100,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00

    深圳中软创新信息系统有限公

    司

    72.50 16,804,750.00 16,047,638.63 16,047,638.63

    中软科技创业投资有限公司 92.00 22,500,000.00 51,159,750.60 51,159,750.60

    中软香港 99.9994 47,932,457.11 47,932,457.11

    美国中软公司 100.00 82,891.00 - -

    河南中软信息技术有限公司 51.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00

    北京中软信息系统工程有限公

    司

    95.00 4,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

    南京中软软件与技术服务有限

    公司

    70.00 700,000.00 - -

    北京中软冠群软件技术有限公

    司

    50.00 8,277,350.00 - -

    唐山智通科技开发有限公司 60.00 2,721,800.00 2,721,800.00

    北京中软世纪软件科技有限公

    司

    17.50 700,000.00 1,842,336.34 1,842,336.34

    北京中软仕园物业管理有限公

    司

    16.40 410,000.00 383,752.29 383,752.29

    北京中软华融软件技术有限公

    司

    12.25 2,450,000.00 1,689,082.15 1,689,082.15

    中电新视界技术有限公司 5.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    上海浦东中软科技发展有限公

    司

    9.815 981,500.00 1,239,828.03 1,239,828.03

    小计 98,338,772.00 209,448,140.09 2,721,800.00 212,169,940.09

    二、权益法核算

    北京富士通系统工程有限公司 39.00 2,254,936.45 8,155,771.38 204,759.86 1,186,725.97 7,173,805.27

    杭州华视数字技术有限公司 31.54 4,100,000.00 3,621,666.40 576,073.09 3,045,593.31

    上海中软计算机系统工程有限

    公司

    30.00 150,000.00 28,538.59 28,538.59

    北京亚数富士信息系统有限公

    司

    20.00 440,000.00 253,495.99 1,158.39 252,337.60

    武汉达梦数据库有限公司 34.01 30,270,000.00 30,213,327.28 694,454.75 30,907,782.03

    小 计 37,214,936.45 42,244,261.05 927,753.20 1,763,957.45 41,408,056.80

    合 计 135,553,708.45 251,692,401.14 3,649,553.20 1,763,957.45 253,577,996.89

    （四）营业收入和营业成本

    项 目 2009年1－6月 2008年1－6月

    主营业务收入 340,038,189.85 404,994,386.36

    其他业务收入 10,865,149.13 11,435,408.41

    营业收入合计 350,903,338.98 416,429,794.77

    1.主营业务收入、成本情况：(分行业列示)

    2009年1-6月 2008年1-6月

    产品或类别

    主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    自主软件产品 66,123,447.56 17,294,526.21 48,828,921.35 80,400,960.08 24,383,275.03 56,017,685.05

    软件外包服务 5,657,999.99 280,500.00 5,377,499.99 3,479,386.56 144,600.00 3,334,786.56

    行业解决方案与服务 268,256,742.30 225,826,091.85 42,430,650.45 321,114,039.72 279,877,886.99 41,236,152.73

    合 计 340,038,189.85 243,401,118.06 96,637,071.79 404,994,386.36 304,405,762.02 100,588,624.34

    （五）投资收益

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 196,300.00中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 1 -

    权益法核算确认的投资收益 350,521.72 -444,007.52

    长期股权投资转让收益 4,496,071.94

    合 计 546,821.72 4,052,064.42

    七、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以

    及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关

    联自然人也认定为关联方。

    （二）关联方关系

    1.母公司及最终控制方

    公司名称

    与本公司关

    系

    企业类型

    注册

    地

    法人代

    表

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    对本公司

    持股比例

    对本公司

    表决权比例

    中国电子信息

    产业集团有限

    公司

    母公司及

    最终控制方

    国有独资 北京 熊群力100010249

    其他电子

    设备制造

    79.3 亿元 54.28% 54.28%

    2.子公司

    公司名称 企业类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计表

    决权比例

    中软科技创业投资有限公司 有限公司北京

    其他计算机服

    务

    5000 92 92

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 有限公司香港 应用软件服务5700 万港元99.9994 99.9994

    北京中软万维网络技术有限公司 有限公司北京 应用软件服务1000 70 70

    深圳市中软创新信息系统有限公司 有限公司深圳 应用软件服务2000 72.5 72.5

    大连中软软件有限公司 有限公司大连 应用软件服务1000 62 62

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 有限公司北京 应用软件服务2000 65 65

    杭州中软安人网络通信有限公司 有限公司杭州 应用软件服务2000 45 45

    北京中软信息系统工程有限公司 有限公司北京 应用软件服务2000 95 100

    天津中软软件系统有限公司 有限公司天津 应用软件服务100 90 90

    上海中标软件有限公司 有限公司上海 基础软件服务5000 50 50

    北京中软冠群软件技术有限公司 有限公司北京 应用软件服务1655.45 50 50

    山东中软信息技术有限公司 有限公司济南 应用软件服务160 65 65

    广州中软信息技术有限公司 有限公司广州

    计算机系统服

    务

    1000 82.19 82.19

    南京中软软件与技术服务有限公司 有限公司南京 其他软件服务100 70 70

    河南中软信息技术有限公司 有限公司郑州 其他软件服务100 51 51

    唐山智通科技开发有限公司 有限公司唐山 其他软件服务125 60 60

    美国中软公司 有限公司美国 1 万美元100 100

    3、合营及联营企业

    公司名称

    企业

    类型

    注册地业务性质 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    表决权比例

    一、联营企业

    北京富士通系统工程有限公

    司

    中外合资 北京

    计算机软件开发、系统集成、

    提供咨询和技术服务

    10000 万日元39 39中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 2 -

    公司名称

    企业

    类型

    注册地业务性质 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    表决权比例

    杭州华视数字技术有限公司 有限公司 杭州

    技术开发、服务、咨询、生产、

    批发、零售

    1300 31.54 31.54

    上海中软计算机系统工程有

    限公司

    有限公司 上海

    计算机系统设备安装维修，计

    算机软硬件销售

    50 30 30

    北京亚数富士信息系统有限

    公司

    中外合资 北京

    软件外包开发；软件产品的研

    究、开发及销售

    220 20 20

    武汉达梦数据库有限公司 有限公司 武汉

    数据库管理系统、信息系统集

    成开发、技术服务

    6000 34.01 34.01

    北京中软金马科技有限公司 有限公司 北京

    计算机软件研发与服务、系统

    集成等

    300 30 30

    北京中软同达计算机通用技

    术有限责任公司

    有限公司 北京

    计算机系统集成及软硬件的

    技术开发、转让咨询等

    50 30 30

    北京中软泰和科技有限公司 有限公司 北京

    计算机软件研发与服务、系统

    集成等

    1000 35 35

    4、其他关联方

    公司名称 与本公司的关系

    长城计算机软件与系统有限公司 同一实际控制人

    中国电子财务有限责任公司 同一母公司

    中国电子器材总公司 同一母公司

    中国电子产业工程公司 同一母公司

    中国电子进出口总公司 同一母公司

    北京中电广通科技有限公司 同一实际控制人

    中国电子工业深圳总公司 同一母公司

    北京华利计算机公司 同一母公司

    深圳市桑达实业股份有限公司 同一实际控制人

    深圳市中电电力技术有限公司 同一实际控制人

    中电智能卡有限责任公司 同一实际控制人

    北京中软华融软件技术有限公司 参股公司

    北京中软世纪科技有限公司 参股公司

    杭州华视数字技术有限公司 参股公司

    北京中软泰和科技有限公司 参股公司

    （三）关联方交易

    1．销售货物

    本年数 上年数

    关联方名称

    金额

    占同类销货

    的比例(%)

    定价政策金额

    占同类销

    货的比例

    (%)

    定价政策

    长城计算机软件与系统有限公司 4,966,900.00 0.78 市场价格489,728.97 0.07 市场价格

    中国长城计算机深圳股份有限公司 153,846.15 0.03 市场价格

    中国电子物资总公司 8,547.01 0.00 市场价格

    北京中软世纪科技有限公司 12,920.92 0.00 市场价格733,217.95 0.10 市场价格

    中国电子信息产业集团有限公司 414,358.97 0.06 市场价格

    上海浦东中软科技发展有限公司 8,547.01 0.00 市场价格

    合 计 5,565,120.06 0.87 0.00 1,222,946.92 0.17中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 3 -

    2．采购货物

    本年数 上年数

    关联方名称

    金额

    占同类采购

    的比例（%）

    定价政策金额

    占同类采

    购的比例

    （%）

    定价政策

    长城计算机软件与系统有限公司 5,845,754.57 1.21 市场价格 130,445.85 0.02 市场价格

    北京中软世纪科技有限公司 1,297,486.32 0.24 市场价格

    北京中软强网信息技术有限公司 85,470.09 0.02 市场价格

    中国电子进出口总公司 7,272,340.20 1.51 市场价格 8,076,829.17 1.47 市场价格

    北京中软泰和科技有限公司 21,467.95 0.00 市场价格 771,794.87 0.14 市场价格

    北京中电广通科技有限公司 1,923,076.88

    0.40

    市场价格 7,175,697.01 1.30 市场价格

    中国电子器材总公司 3,775,918.63 0.79 市场价格

    北京中软华夏信息技术有限公司 914,205.13 0.17 市场价格

    中国电子科技开发有限公司 1,021,172.97 0.21 市场价格

    合 计 19,945,201.30 4.14 18,366,458.35 3.34

    3．租赁

    本公司本期将部分房产以市场价格出租给北京中软华融软件技术有限公司、北京中软世纪科技有限公司、杭

    州华视数字技术有限公司、北京中软泰和科技有限公司、中电智能卡有限责任公司等关联方，共取得租赁收入

    344,214.28 元。

    4、其他关联交易

    本期收取北京中软世纪科技有限公司资质使用费1,500.00 元。

    (四) 未结算项目款项

    年末余额 年初余额

    关联方名称

    金额

    占该项

    目的比

    例(%)

    坏账准备 金额

    占该项

    目的比

    例(%)

    坏账准备

    1、应收账款：

    长城计算机软件与系统有限公司 1,147,844.00 0.13 68,870.64 23,925.00 1,914.00

    中国长城计算机深圳股份有限公司 90,000.00 0.01 5,400.00

    上海中软计算机系统有限公司 59,749.00 0.01 59,749.00 59,749.00 0.01 59,749.00

    北京中软华融软件技术有限公司 60 0.00 4.8 60 4.8

    上海浦东中软科技发展有限公司 10,000.00 0.00 600.00 112,500.00 0.01 6,750.00

    中国电子信息产业集团有限公司 181,800.00 0.02 10,908.00 99,500.00 0.01 5,970.00

    北京中软金马科技有限公司 56,000.00 0.01 4,480.00 56,000.00 0.01 4,480.00

    中国电子器材总公司 16,000.00 960

    大连软件园咨询服务有限公司 72,280.00 0.01 4,336.80

    北京中烟信息技术有限公司 250,000.00 0.03 15,000.00 250,000.00 0.03 15,000.00

    武汉中软国际信息技术有限公司 491,477.60 0.06 39,318.21 780,927.60 0.1 66,514.76

    中国电子系统工程总公司 1,176,000.00 0.14 70,560.00

    中国电子进出口总公司 10,000.00 0.00 600.00

    2、其他应收款：

    北京中软世纪科技有限公司 2,191,350.91 1.45 1,095,675.46 2,188,076.99 1.77 1,099,284.62

    北京华利计算机公司 327,356.65 0.27 19,641.40

    深圳市桑达实业股份有限公司 73,355.40 0.05 4,401.32 73,235.40 0.06 4,394.12

    长城计算机软件与系统有限公司 160,000.00 0.11 9,600.00

    中国通广电子公司 80,614.00 0.05 4,836.84

    中国电子系统工程总公司 1,357,781.25 0.90 81,466.88中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 4 -

    中国电子进出口总公司 16,000.00 0.01 960.00

    北京中软泰和科技有限公司 15,400,000.00 10.21 924,000.00 15,400,000.00 12.47 924,000.00

    3、预付账款：

    长城计算机软件与系统有限公司 420,160.00 0.23 357,360.00 0.25

    北京中软世纪科技有限公司 187,199.30 0.10 204,957.30 0.15

    深圳市中电电力技术有限公司 282,192.00 0.16 282,192.00 0.2

    北京中软强网信息技术有限公司 250,000.00 0.14 200,000.00 0.14

    中国电子进出口总公司 1,850,215.30 1.02 5,136,891.77 3.66

    北京中电广通科技有限公司 120,881.12 0.09

    中国电子科技开发有限公司 2,259,543.65 1.24

    4、应付账款：

    北京中软世纪科技有限公司 279,030.50 0.08 747,843.60 0.2

    中国电子产业工程公司 775,795.52 0.2

    北京中电瑞达电子技术有限公司 4,500.00 0.00 4,500.00

    中国电子进出口总公司 775,795.52 0.21 1,477,169.74 0.39

    北京中软泰和科技有限公司 25,117.50 0.01 175,822.50 0.05

    中国电子器材总公司 5,630,969.97 1.49

    武汉中软国际信息技术有限公司 400,919.11 0.11 1,872,074.31 0.49

    长城计算机软件与系统有限公司 53,460.00 0.01

    5、预收账款：

    北京中软世纪科技有限公司 65,139.00 0.09 65,139.00 0.11

    中国电子进出口总公司 267,543.31 0.39 267,543.31 0.45

    北京中电广通科技有限公司 80,000.00 0.12

    6、其他应付款：

    上海浦东中软科技发展有限公司 8,232.31 0.01

    杭州华视数字技术有限公司 18,197.90 0.01

    长城计算机软件与系统有限公司 268,000.00 0.20 93,000.00 0.06

    北京华利计算机公司 177,980.67 0.13 183,264.04 0.13

    中国电子产业工程公司 27,415,100.00 20.77 27,415,100.00 18.73

    中国电子信息产业集团有限公司 24,000.00 0.02 24,000.00 0.02

    北京中软金马科技有限公司 20,000.00 0.02 20,000.00 0.01

    北京中软泰和科技有限公司 5,000.00 0.00 5,000.00

    7、应付票据：

    北京中电广通科技有限公司 375,756.00 0.44

    长城计算机软件与系统有限公司 3,337,765.83 7.16

    8、应付股利：

    中国电子信息产业集团有限公司 3,487,032.93 62.37 3,487,032.93 64.1

    9、短期借款：

    中国电子财务有限责任公司 100,000,000.00 24.77 60,000,000.00 19.32

    八、或有事项

    公司本期无重大或有事项。

    九、承诺事项

    公司本期无重大承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    公司本期无资产负债表日后事项。中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 5 -

    十一、补充资料

    （一） 扣除非经常性损益后的净利润

    非经常性项目 本年数 说 明

    归属于母公司的净利润 1,561,679.98

    减：非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 22,903.98

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -32,004,869.08

    可赎回可转换优先股公允价值变动损

    益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330,503.87

    非经营性损益小计 -31,651,461.23

    减：少数股权影响 -25,519,798.70

    所得税的影响 70,278.27

    扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 7,763,477.29

    中国软件与技术服务股份有限公司

    2009 年8 月26 日中国软件与技术服务股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 6 6 -

    八、备查文件目录

    （一）载有法定代表人签名的公司《2009 年半年度报告》文本；

    （二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财

    务报告文本；

    （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    董事长：杨军

    中国软件与技术服务股份有限公司

    2009 年8 月26 日