中国软件与技术服务股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、除公司董事赖伟德先生委托董事长苏振明先生参加会议并行使表决权外，无其他董事未出席本次董事会会议。
3、公司董事长苏振明先生、总经理程春平先生、财务总监方军先生以及财务部总经理周美茹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
4、公司半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国软件与技术服务股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中国软件
公司法定英文名称：CHINA NATIONAL SOFTWARE & SERVICE COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：CS&S
2、公司法定代表人：苏振明
3、董事会秘书：陈复兴
电话：010-51508699
传真：010-51508661
E-mail：cfx@css.com.cn
联系地址：北京市昌平区昌盛路18号
公司证券事务代表：赵冬妹
电话：010-51508699
传真：010-51508661
E-mail：zdm@css.com.cn
4、公司注册地址：北京市昌平区昌盛路18号
公司办公地址：北京市昌平区昌盛路18号
邮政编码：102200
公司互联网网址：www.css.com.cn
公司电子信箱：cssnet@css.com.cn
5、公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：中国软件
股票代码：600536
7、公司营业执照注册号：1100001502234
公司税务登记号码：110108102043722
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
项目 本报告期末 上年度期末
期末增减（%）
总资产 1,898,223,349.89 1,663,224,776.13 14.13
所有者权益 515,993,009.45 520,474,315.73 -0.86
每股净资产 3.20 3.23 -0.86
本报告期比上年同期
报告期（1-6月） 上年同期
增减（%）
营业利润 38,473,679.09 28,928,094.47 33.00
利润总额 60,010,409.77 38,655,792.65 55.24
净利润 26,588,717.40 17,947,463.74 48.15
扣除非经常性损益后的净利润 18,334,328.80 17,984,273.58 1.95
基本每股收益 0.16 0.11 48.15
稀释每股收益 0.16 0.11 48.15
净资产收益率（%） 5.15 3.71 增加1.44个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -137,925,317.55 -94,293,874.58 -46.27
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.86 -0.58 -46.27
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 9,634,447.14
除上述各项之外的其他营业外收支净额 143,763.68
合计 9,778,210.82
减：所得税影响额 1,466,731.62
减:少数股东损益影响额 57,090.60
合计 8,254,388.60
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股股 转股
一、有限售条件股
89,411,084 55.43 -5,463,018 -5,463,018 83,948,066 52.04
份
1、国家持股
2、国有法人持股 58,117,205 36.03 0 0 58,117,205 36.03
3、其他内资持股 31,293,879 19.40 -5,463,018 -5,463,018 25,830,861 16.01
其中：
境内非国有法人
持股
境内自然人持股 31,293,879 19.40 -5,463,018 -5,463,018 25,830,861 16.01
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股
71,900,000 44.57 +5,463,018 +5,463,018 77,363,018 47.96
份
1、人民币普通股 71,900,000 44.57 +5,463,018 +5,463,018 77,363,018 47.96
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 161,311,084 100.00 0 0 161,311,084 100.00
2、股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2006年4月24日经公司2006年第一次临时股东
大会暨相关股东会议审议通过，并于2006年5月15日实施完毕。根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定以及相关股份持有人在《中国软件与技术服务股份有限公司股权分置改革说明书》中的相关承诺，自2007年5月15日起，公司部分有限售条件股份共计5,463,018股上市流通。详情请见2007年5月10日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
本次有限售条件流通股上市情况如下：
单位：股
持有有限售条件的 持有有限售条件的流 剩余有限售条件的
本次上市数量
序号 股东名称 流通股股份数量 通股股份占公司总股 流通股股份数量
（股）
（股） 本比例（%） （股）
1 史殿林 2,002,808 1.24 2,002,808 0
2 解华 1,359,048 0.84 1,359,048 0
3 李素元 1,162,345 0.72 1,162,345 0
4 谢建 518,586 0.32 518,586 0
5 冯蔚 420,231 0.26 420,231 0
合计 5,463,018 3.39 5,463,018 0
3、有限售条件股份可上市交易时间：
单位：股
限售期满新增可上市交
时 间 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
易股份数量
2008年5月15日 25,830,861 58,117,205 103,193,879
2009年5月15日 58,117,205 0 161,311,084
（二）股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12926户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份
例(%) 减
量 数量
中国电子信息产业集
国有法人 36.03 58,117,205 +58,117,205 58,117,205 0
团公司
郭先臣 境内自然人 5.15 8,306,289 0 8,306,289 0
程春平 境内自然人 4.34 7,000,887 0 7,000,887 0
信泰证券有限责任公
未知 1.79 2,880,052 +2,880,052 0 未知
司
尚铭 境内自然人 1.43 2,306,806 0 2,306,806 0
陈世林 境内自然人 1.24 2,002,808 0 2,002,808 0
周进军 境内自然人 1.24 2,002,807 0 2,002,807 0
崔辉 境内自然人 1.15 1,859,751 0 1,859,751 0
申银万国－花旗－
未知 0.86 1,384,131 +1,384,131 0 未知
DEUTSCHE BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
徐洁 境内自然人 0.84 1,359,050 0 1,359,050 0
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类
股份数量
信泰证券有限责任公司 2,880,052 人民币普通股
申银万国－花旗－DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 1,384,131 人民币普通股
冼根霞 554,100 人民币普通股
付弘 502,900 人民币普通股
陶勇 379,400 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司－丰收盈富 310,000 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司－丰收盈通 300,050 人民币普通股
曹春霞 300,000 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－集合类资金信托2006年第17号 300,000 人民币普通股
上海中盛投资管理有限公司 275,873 人民币普通股
备注：另有25,497,453股股票，因汉唐证券资金交收违约，证券被登记结算系统扣押。
前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或
人；前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系，未知是否属于《上市公司收
一致行动关系的说明
购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 东名称 可上市交易时间
数量（股） 股份数量（股）
持有的非流通股股份自获得
中国电子信息
1 58,117,205 2009年5月15日 58,117,205 上市流通权之日起，在36个
产业集团公司
月内不上市交易。
2 郭先臣 8,306,289 2008年5月15日 8,306,289 持有的非流通股股份自获得
3 程春平 7,000,887 2008年5月15日 7,000,887 上市流通权之日起，在24个
4 尚铭 2,306,806 2008年5月15日 2,306,806 月内不上市交易。其中程春
5 陈世林 2,002,808 2008年5月15日 2,002,808 平、崔辉、尚铭、周进军作为
6 周进军 2,002,807 2008年5月15日 2,002,807 公司董事、高管，在限售期满
7 崔辉 1,859,751 2008年5月15日 1,859,751 出售所持股份时还应同时遵
8 徐洁 1,359,050 2008年5月15日 1,359,050 守《上海证券交易所股票上市
9 元新华 992,463 2008年5月15日 992,463 规则》的相关规定。
公司不存在战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况。
（三）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东由中国电子产业工程公司变更为中国电子信息产业集团公司。详情请见2006年11月28日、2007年1月18日、2007年4月17日、2007年5月17日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
本报告期内，公司实际控制人未发生变更，仍为中国电子信息产业集团公司。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变动。
（二）公司新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营活动的总体情况
报告期内公司实现营业收入734,433,413.73元，净利润26,588,717.40元，分别比去年同期增长30.55%和48.15%。公司经营成果和财务状况如下表：
本期数（元） 上年同期数（元） 增减比率（%）
营业收入 734,433,413.73 562,575,784.76 30.55%
营业利润 38,473,679.09 28,928,094.47 33.00
净利润 26,588,717.40 17,947,463.74 48.15
经营活动产生的现金流量净额 -137,925,317.55 -94,293,874.58 -46.27
1、营业收入同比增长30.55%，一是因为公司积极开拓业务领域，业务规模扩大而使业务稳定增长；二是由于子公司营业收入同比大幅度增长，带动整体收入规模的持续增长。
2、净利润同比增长48.15%，主要是由于报告期内公司出售位于上海的部分房产获利对净利润产生较大的贡献。
3、经营活动产生的现金流量净额同比下降46.27%，主要是由于随着业务规模的扩大，占用资金也随之增大所致。
（二）总体经营状况
2007年上半年，在行业市场竞争更加激烈、企业两极分化趋势加快的情况下，公司坚持以经营管理工作为核心，积极实施业务和发展模式的调整，不断加大市场开拓力度，切实有效地提高企业核心竞争能力，在克服了外部竞争压力的情况下，公司业绩仍保持了一定增长。
1、公司主营业务及其经营状况
公司的主营业务为自主软件产品、行业解决方案与服务、软件外包服务。按照公司年度工作的整体部署，2007年上半年在业务总体稳定、规模持续增长、效益稳步提升的情况下，公司三大主营业务均呈现了良好的发展势头。报告期内实现业务收入73,443.34万元，同比增长了30.55%%，其中，自主软件产品实现收入10,358万元，同比增长17.86%；行业解决方案及服务实现收入51,434.90万元，同比增长31.03%；软件外包服务实现收入11,054.34万元，同比增长44.86%。
在行业解决方案及服务方面，政府、制造、电信、金融、物流等重点行业领域应用核心竞争力进一步提高，市场占有率加大，领先优势更加明显。同时，公司积极组织开拓安监、能源、交通、统计等行业领域成为新的增长点。政府应急指挥领域中，公司凭借多年政府信息化建设经验，参与并实施已承接的国务院应急办下达的应急指挥通用软件项目重点系统的策划与实施，各项推进工作进展顺利；地税大集中项目在已有上海、广东、内蒙、四川、西藏等省推广应用的基础上，成功签署并实施了山西、吉林、新疆等省地税大集中系统项目；“全国信访信息系统”项目于年初如期成功上线，并在国家局和具备网络环境的17个省正式开通运行；审计行业方面，继续在全国范围内推广“金审工程”一期，陆续完成了浙江等多个省厅、十几个地市的审计局实施OA部署工作；进一步巩固烟草行业领先优势，深化与国家烟草专卖局战略合作伙伴关系，全面推进“国家烟草专卖局打码到条及订单采集系统”项目的推广；金融行业在整体行业形势较好的情况下，进一步深入行业应用，总体上发展态势平稳。在新开拓的领域方面，能源领域陆续签订了中石油大楼网络系统工程、中石油广域网改进项目B包二期等项目；交通行业中，首都机场T3航站楼网络系统工程项目各项工作进展顺利，同时成功签署北京地铁13号线项目；安监行业取得重大突破，成功中标“金安工程”一期项目的应用系统开发项目；公司自主研发的“12315工商行政执法系统”在宁波市成功上线，这是全国工商第一个完成国标12315综合执法网络系统升级改造任务的试点城市，充分显示了公司在该行业中的领先优势。
自主软件产品方面，公司加强落实“产品与工程”相结合的经营发展思路，加大产业化推广力度，通过工程带产品、产品促工程，进一步提高自主产品的质量和市场化能力。中软业务基础平台（SWORD）通过在重点行业的推广使用，取得了较大收益，同时作为公司技术体系建设的主要模块，有效提高了公司软件生产能力和产品质量；信息安全产品不断加强技术与市场的有效融合，强化市场开拓和产品质量，取得了显著的市场效益和经济效益。
软件外包服务作为公司实施国际化战略的切入点，2007年上半年在大力发展对日外包、欧美外包业务的同时，积极加强与国际企业及相关组织的合作，进一步加大国际市场开拓力度，丰富国际化发展内涵。报告期内，成功签署的委内瑞拉中西部铁路修复工程环境监控项目正在顺利实施中。
2、公司主营业务构成情况
（1）主营业务分行业或产品情况
单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利 比上年同 比上年同 上年同期
分行业或分产品 营业收入 营业成本
率(%) 期增减 期增减 增减百分
（％） （％） 点
自主软件产品 103,579,264.63 21,629,185.25 79.12 17.86 -23.92 +11.47
行业解决方案与
514,349,004.77 388,479,307.27 24.47 31.03 30.02 +0.58
服务
软件外包服务 110,543,410.21 63,881,747.57 42.21 44.86 54.41 -3.57
合计 728,471,679.61 473,990,240.09 34.93 30.84 28.60 +1.13
（2）主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 55,848.22 132.40
华东地区 4,571.26 -65.75
华南地区 7,924.51 0.98
华中地区 1,363.93 -14.04
西北地区 949.66 -69.85
东北地区 1,284.07 167.78
西南地区 380.13 -87.13
其他地区 525.39 -76.95
合计 72,847.17 30.84
（三）报告期投资情况
1、募集资金投资情况
公司募集资金已于2004年底使用完毕，报告期内无新增募集资金投入。
2、非募集资金投资情况
根据公司第二届董事会第十九次会议决议，公司决定对子公司中国计算机软件与技术服务（香港）有限公司（简称中软香港）增资2000万港元。增资后，中软香港注册资本由700万港元增至2700万港元，公司在中软香港的持股比例由99.3%增至99.9985%。上述增资手续已于2007年2月办理完成。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
1、报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，开展了公司治理专项活动。通过自查和公众评议，公司高标准严要求，认真查找公司治理方面的不足和有待改进的问题，切实采取积极有效措施，努力进一步提高公司治理水平。
2、报告期内，公司在对照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》的精神，结合公司最新实际，在现行的公司《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》的基础上，修订了新的《信息披露事务管理制度》，并已经2007年6月29日公司第三届董事会第十一次会议审议通过并正式实施。
3、公司在各项基本制度已基本建立、健全的基础上，报告期内重点加强对基本制度、细则的贯彻实施，效果良好。公司股东大会、董事会、监事会及管理层均严格按相关法律、法规规范运作，认真执行相关制度和细则。
总之，公司的治理状况与证监会有关文件基本不存在差异。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
1、2007年5月14日,公司2006年度股东大会审议通过了《2006年度利润分配预案》，公司以2006年总股本161,311,084股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计派发现金股利16,131,108.40元。
公司于2007年7月12日实施完成了上述利润分配。本次分配股权登记日为2007年7月4日，除息日为2007年7月5日，现金红利发放日为2007年7月12日。
2、2007年中期公司无利润分配及公积金转增股本计划。
（三）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）资产交易事项
1、根据公司2007年第一次临时股东大会决议，为更好地突出发展主营业务，公司将位于上海市浦东区浦东南路256号华夏银行大厦23层的房产，通过上海中介公司网上挂牌、自行联系推介等方式，予以出售，房产出售总价约39,762,290元。目前，该房产出售事项已经执行完成。
2、根据公司第三届董事会第七次会议决议，公司将在北京华大恒泰科技有限公司的全部出资900万元，占注册资本的30%，以3,083,984.19元的价格转让给北京中朗投资有限责任公司。目前，相关股权转让及工商变更手续已经办理完成。
3、根据公司第三届董事会第十二次会议决议，公司将在北京中软华泰信息技术有限公司（简称中软华泰）的股权全部转让，即以67.86万元的价格将在中软华泰的全部262.58万元出资（占注册资本的70.97%）转让给个人股东沈民，转让完成后本公司在中软华泰不再持有股权。目前，相关股权转让手续正在办理之中。
4、根据公司第三届董事会第十二次会议决议，公司取消了原拟收购的北京钧诚信息工程公司100%股权的项目。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易。
2、报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易。
3、报告期内，公司与关联方发生的非经营性债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
北京中软世纪软件科技有限公司 -30 219.99 0 0
中国电子产业工程公司 0 0 0 2741.51
合计 -30 219.99 0 2741.51
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额为0万
元，余额为0万元。
(六)托管情况
报告期内，公司无托管事项。
(七)承包情况
报告期内，公司无承包事项。
(八)租赁情况
报告期内，公司无租赁事项。
(九)担保情况
报告期内，公司无担保事项。
(十)委托现金资产管理情况
报告期内，公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
报告期内，公司无其他重大合同事项。
（十二）承诺事项履行情况
1、按照国务院国有资产监督管理委员会的战略部署，公司控股股东中国电子与中国长城计算机集团公司于2006年8月完成了合并。合并后，原长城集团所属长城科技、长城电脑、长城信息参股的长城计算机软件与系统公司的软件与系统集成业务与本公司的部分相关业务存在同业竞争。针对这种情况，中国电子承诺：“中国电子将在新的战略指导之下，以中国软件为主体对相关业务和资产进行整合，以集中资源发展集团软件产业。作为中国软件的控股股东，中国电子采取以上措施，减少同业竞争，促进中国软件的长远发展，维护上市公司利益，实现中国软件全体股东利益最大化。”
2、报告期内，公司原控股股东中电产业将其持有的本公司36.03%股权，共计58,117,205股国有法人股股份无偿转让给公司实际控制人中国电子后，中国电子承诺：“本次股份划转完成后，中国电子将继续履行中电产业作为中国软件控股股东在中国软件股权分置改革中作出的承诺，即：‘1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。2、在实施股权分置改革之后，中国电子将在2005年至2007年度股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式或以现金分红并送股或转增股本方式进行分配，现金分红比例将不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的30%。’”
报告期内，中国电子严格履行了该承诺。
3、公司持股5%以上的原非流通股东郭先臣先生在股权分置改革过程中承诺：“持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在24个月内不上市交易。”
报告期内，郭先臣先生严格履行了该承诺。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十四)公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
(十五)其它重大事项
1、本公司控股子公司中国计算机软件与技术服务（香港）有限公司（简称中软香港）之子公司中软国际有限公司（简称中软国际）于2007年1月2日与卖方签署收购协议，拟收购和勤环球资源有限公司（简称HGR）100%股权，其中96.61%以协议收购方式购买，其余股份依法以要约收购或强制收购的方式购买。交易总对价在2500～5500万美元（约相当于人民币1.95～4.29亿元）之间，具体则依据HGR2006年及2007年的盈利状况，分为购股价和获利能力付款（如有），按照现金加中软国际对价股份的方式分阶段支付。截至目前，该事项已经获得中软国际股东大会的批准，并基本完成了此次收购购股价的支付。详情请见2007年1月9日、2007年5月22日、2007年6月19日、2007年8月16日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
2、根据公司第三届董事会第十二次会议决议，公司同意子公司杭州华视数字技术有限公司（简称杭州华视）吸收投资增加注册资本，具体方案为杭州华视管理团队自筹资金300万元，以原始出资1：1的价格，对杭州华视进行增资，增资后，杭州华视注册资本由1000万元增至1300万元，其中本公司出资仍为410万元，占注册资本的比例由41.00%降至31.54%，杭州华视由本公司子公司变更为参股公司，不再纳入本公司并表范围。目前，相关手续正在办理之中。
（十六）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《中国证券报》C009版、
第三届董事会第六次会议决议公告 2007年2月6日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版
《中国证券报》D008版、
关于获得税收优惠的公告 2007年3月2日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版
第三届董事会第七次会议决议暨召 《中国证券报》C062版、
2007年4月21日 www.sse.com.cn
开2006年度股东大会通知的公告 《上海证券报》25版
《中国证券报》C062版、
第三届监事会第五次会议决议公告 2007年4月21日 www.sse.com.cn
《上海证券报》25版
《中国证券报》C062版、
控股子公司重大事项公告 2007年4月21日 www.sse.com.cn
《上海证券报》25版
《中国证券报》C005版、2007年5月15
2006年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》D14版 日
《中国证券报》C008版、
控股子公司重大事项进展公告 2007年5月18日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D16版
第三届董事会第九次会议决议暨召
《中国证券报》C004版、
开2007年度第一次临时股东大会通 2007年5月22日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D17版
知的公告
2007年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》C008版、
2007年6月19日 www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D9版
《中国证券报》C004版、
治理自查报告和整改计划 2007年6月20日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D11版
《中国证券报》B12版、
2006年度分红派息实施公告 2007年6月28日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D14版
第三届董事会第十一次会议决议公 《中国证券报》C025版、
2007年7月3日 www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D25版
关于设立“上市公司治理专项活 《中国证券报》C008版、
2007年7月8日 www.sse.com.cn
动”互动平台的公告 《上海证券报》D19版
第三届董事会第十二次会议决议公 《中国证券报》C012版、
2007年7月31日 www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D16版
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
资 产 注释
2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 六.1 282,774,337.38 330,062,475.75 89,201,852.43 70,317,511.87
交易性金融资产 六.2 350,687.27 352,335.50
应收票据 六.3 1,587,832.90 11,065,267.80 1,587,832.90 11,065,267.80
应收账款 六.4 615,270,569.81 463,043,766.10 221,227,989.14 166,344,739.86
预付款项 六.5 106,305,718.28 64,720,454.12 55,388,521.45 36,594,902.56
应收利息
应收股利 六.6 375,507.94 375,507.94 2,436,908.26 2,436,908.26
其他应收款 六.7 62,120,852.86 45,184,557.94 103,031,993.28 93,710,563.08
存货 六.8 316,438,023.53 220,366,174.99 131,122,593.42 92,331,014.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六.9 595,219.45 575,423.53 138,936.10
流动资产合计 1,385,818,749.42 1,135,745,963.67 603,997,690.88 472,939,844.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.10 54,415,882.98 63,354,928.40 219,868,250.04 258,402,195.46
投资性房地产 - -
固定资产 六.11 359,809,663.24 381,818,022.36 264,662,013.62 291,812,012.79
在建工程 六.12 29,083,889.47 15,080,891.31 29,083,889.47 15,080,891.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.13 20,251,423.84 20,535,466.09 7,791,681.69 8,618,920.11
开发支出
商誉 六.14 38,744,880.62 38,744,880.62 1,915,046.28 1,915,046.28
长期待摊费用 六.15 4,328,921.01 2,646,971.31 619,533.70 758,003.62
递延所得税资产 六.16 5,769,939.31 5,297,652.37 3,050,637.27 2,627,766.33
其他非流动资产
非流动资产合计 512,404,600.47 527,478,812.46 526,991,052.07 579,214,835.90
资产总计 1,898,223,349.89 1,663,224,776.13 1,130,988,742.95 1,052,154,680.04
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
负债和股东权益 注释
2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 六.17 245,000,000.00 205,000,000.00 245,000,000.00 205,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六.18 80,634,683.67 67,700,687.94 47,973,427.38 47,552,707.80
应付账款 六.19 290,972,213.70 220,282,427.53 115,042,629.62 120,282,276.42
预收款项 六.20 29,060,389.48 20,814,223.35 19,786,927.93 9,633,295.88
应付职工薪酬 六.21 24,449,925.88 30,849,860.58 6,129,661.35 7,736,330.71
应交税费 六.22 11,146,330.78 21,830,327.10 5,298,177.06 8,085,511.03
应付利息
应付股利 六.23 953,577.09 12,306,331.16 595,000.00 9,275,505.92
其他应付款 六.24 93,243,465.67 93,435,784.24 83,542,222.45 65,423,241.08
一年内到期的非流动
六.25 1,400,000.00 2,000,000.00
负债
其他流动负债 六.26 1,527,194.77
流动负债合计 776,860,586.27 675,746,836.67 523,368,045.79 472,988,868.84
非流动负债：
长期借款 六.27 29,500,000.00 29,500,000.00
应付债券 六.28 162,584,572.80
长期应付款
专项应付款 六.29 87,533,090.80 87,727,716.30 22,600,000.00 35,700,000.00
预计负债
递延所得税负债 六.30 1,173,201.62 1,173,201.62 1,173,201.62 1,173,201.62
其他非流动负债 六.31 21,895,000.00 19,760,000.00
非流动负债合计 302,685,865.22 118,400,917.92 43,533,201.62 36,873,201.62
负债合计 1,079,546,451.49 794,147,754.59 566,901,247.41 509,862,070.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六.32 161,311,084.00 161,311,084.00 161,311,084.00 161,311,084.00
资本公积 六.33 210,711,333.04 241,825,467.95 241,825,467.95 241,825,467.95
减：库存股
盈余公积 六.34 37,459,719.78 37,459,719.78 37,459,719.78 37,459,719.78
未分配利润 六.35 103,394,701.96 76,805,984.55 123,491,223.81 101,696,337.85
外币报表折算差额 3,116,170.67 3,072,059.45
归属于母公司所有者
515,993,009.45 520,474,315.73 564,087,495.54 542,292,609.58
权益合计
少数股东权益 302,683,888.95 348,602,705.81
股东权益合计 818,676,898.40 869,077,021.54 564,087,495.54 542,292,609.58
负债和股东权益总计 1,898,223,349.89 1,663,224,776.13 1,130,988,742.95 1,052,154,680.04
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
利润表
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目 附注
2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
一、营业收入 六.36 734,433,413.73 562,575,784.76 314,774,280.72 323,880,251.99
减：营业成本 六.37 478,887,529.71 373,241,061.78 233,567,000.28 250,924,286.53
营业税金及附加 六.38 11,413,161.94 8,197,319.21 2,791,223.60 1,783,560.50
销售费用 42,130,019.50 39,631,155.26 13,676,761.01 14,855,428.56
管理费用 150,014,443.68 96,401,391.68 43,668,278.25 36,561,675.38
财务费用 六.39 8,351,835.37 2,616,102.74 4,534,635.50 4,035,843.13
资产减值损失 六.40 6,431,542.92 9,574,827.48 4,566,151.44 6,339,647.82
加：公允价值变动收益 六.41 -1,648.23
投资收益 六.42 1,270,446.71 -3,985,832.14 1,270,446.71 3,171,133.84
其中：对联营企业和合
1,277,602.36 0.00 1,277,602.36
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
38,473,679.09 28,928,094.47 13,240,677.35 12,550,943.91
“-”号填列）
加：营业外收入 六.43 21,614,538.77 10,416,474.28 11,106,571.01 3,855,699.01
减：营业外支出 六.44 77,808.09 688,776.10 9,411.36 617,276.16
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总
60,010,409.77 38,655,792.65 24,337,837.00 15,789,366.76
额以“-”号填列）
减：所得税费用 六.45 8,976,213.21 5,572,663.69 2,542,951.04 900,347.39
四、净利润（净亏损以
51,034,196.56 33,083,128.96 21,794,885.96 14,889,019.37
“-”号填列）*
归属于母公司所有者
26,588,717.40 17,947,463.74
的净利润
少数股东损益 24,445,479.16 15,135,665.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.11 0.14 0.09
（二）稀释每股收益 0.16 0.11 0.14 0.09
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
附 合并 母公司
项 目
注 2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 683,935,207.31 551,178,263.07 315,723,604.28 302,095,846.51
收到的税费返还 11,804,130.16 8,269,848.31 1,908,878.71 3,597,692.79
收到的其他与经营活动有关的现金 17,685,160.37 88,166,631.19 9,593,070.72 16,105,731.16
现金流入小计 713,424,497.84 647,614,742.57 327,225,553.71 321,799,270.46
购买商品、接受劳务支付的现金 513,029,546.69 465,145,931.23 315,380,492.77 266,191,390.24
支付给职工以及为职工支付的现金 178,476,689.27 115,932,044.59 41,188,883.95 42,294,116.77
支付的各项税费 59,317,710.44 55,381,321.58 21,670,681.79 22,186,134.65
支付的其他与经营活动有关的现金 100,525,868.99 105,449,319.75 16,604,110.93 56,605,738.67
现金流出小计 851,349,815.39 741,908,617.15 394,844,169.44 387,277,380.33
经营活动产生的现金流量净额 -137,925,317.55 -94,293,874.58 -67,618,615.73 -65,478,109.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,088,456.19 3,083,984.19
取得投资收益所收到的现金 4,932,454.05 1,822,945.53 56,599,507.94 1,822,945.53
处置固定资产、无形资产和其他长期
38,407,618.15 51,000.00 38,407,618.14 51,000.00
资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
28,059.90
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 46,456,588.29 1,873,945.53 98,091,110.27 1,873,945.53
购建固定资产、无形资产和其他长期
31,142,458.50 17,003,504.59 15,774,602.53 8,199,460.94
资产所支付的现金
投资所支付的现金 23,400,000.00 67,497,059.34 19,879,100.00 16,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
-
现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 54,542,458.50 84,500,563.93 35,653,702.53 24,409,460.94
投资活动产生的现金流量净额 -8,085,870.21 -82,626,618.40 62,437,407.74 -22,535,515.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 69,462,343.24 185,727,470.86
借款所收到的现金 286,820,000.00 295,000,000.00 280,000,000.00 290,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 1,849,000.40
现金流入小计 356,282,343.24 482,576,471.26 280,000,000.00 290,000,000.00
偿还债务所支付的现金 241,127,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 175,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
16,431,266.65 22,966,692.24 15,933,424.25 4,409,377.25
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 257,558,266.65 262,966,692.24 255,933,424.25 179,409,377.25
筹资活动产生的现金流量净额 98,724,076.59 219,609,779.02 24,066,575.75 110,590,622.75
四、汇率变动对现金的影响 -1,027.20 192,836.84 -1,027.20 167,276.80
五、现金及现金等价物净增加额 -47,288,138.37 42,882,122.88 18,884,340.56 22,744,274.27
加：期初现金及现金等价物余额 330,062,475.75 267,027,942.29 70,317,511.87 73,751,594.93
六、期末现金及现金等价物余额 282,774,337.38 309,910,065.17 89,201,852.43 96,495,869.20
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
现金流量表（续）
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
补充资料
2007年1－6月 2006年1－6月2007年1－6月 2006年1－6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,034,196.56 33,083,128.96 21,794,885.96 14,889,019.37
加：计提的资产减值准备 6,431,542.92 9,574,827.48 4,566,151.44 6,339,647.82
固定资产折旧 10,067,778.69 11,986,464.61 3,835,888.69 7,310,562.68
无形资产摊销 3,200,532.38 2,395,170.29 827,238.42 775,878.42
长期待摊费用摊销 499,844.42 312,747.08 138,469.92 151,194.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-9,730,575.73 1,403.25-9,629,646.04 57,403.64
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减收益） 1,648.23
财务费用 5,243,008.62 6,330,990.43 4,758,082.33 4,409,377.25
投资损失（减：收益） -1,270,446.71 3,985,832.14-1,270,446.71 -3,171,133.84
递延所得税资产减少（减：增加） -472,286.94 -509,405.50 -422,870.94 -563,621.65
递延所得税负债增加（减：减少） - 75,963.16
存货的减少（减：增加） -96,256,618.18 -37,614,270.51-38,791,578.81 -6,870,031.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -202,189,610.82-290,288,345.72-79,535,687.81-195,624,689.09
经营性应付项目的增加（减：减少） 95,515,669.01 166,447,582.91 26,110,897.82 106,742,318.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 -137,925,317.55 -94,293,874.58-67,618,615.73 -65,478,109.87
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 282,774,337.38 309,910,065.17 89,201,852.43 96,495,869.20
减：现金的期初余额 330,062,475.75 267,027,942.29 70,317,511.87 73,751,594.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,288,138.37 42,882,122.88 18,884,340.56 22,744,274.27
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东权所有者权益合
库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
存
股
一、上年年末余额 161,311,084.00 241,825,467.95 37,459,719.78 110,077,149.65-3,120,946.29 415,544,189.66 963,096,664.75
加：会计政策变更 -33,271,165.09 6,193,005.74-66,941,483.85 -94,019,643.20
前期差错更正
二、本年年初余额 161,311,084.00 241,825,467.95 -37,459,719.78 76,805,984.56 3,072,059.45 348,602,705.81 869,077,021.55
三、本年增减变动金
--31,114,134.91 - - 26,588,717.40 44,111.22-45,918,816.86 -50,400,123.15
额
（一）净利润 26,588,717.40 24,445,479.16 51,034,196.56
（二）直接计入所有
-31,114,134.91 - - - 44,111.22-70,364,296.02-101,434,319.71
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
-
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变 -
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影 -
响
4．其他 -31,114,134.91 44,111.22-70,364,296.02-101,434,319.71
上述（一）和（二）
--31,114,134.91 - - 26,588,717.40 44,111.22-45,918,816.86 -50,400,123.15
小计
（三）所有者投入和
- - - - - - - -
减少资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有
-
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-
的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内
- -
部结转
1．资本公积转增资本
-
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 161,311,084.00 210,711,333.04 -37,459,719.78 103,394,701.96 3,116,170.67 302,683,888.95 818,676,898.40
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
合并所有者权益变动表（续）
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东权所有者权益
库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 合计
存
股
一、上年年末余额 151,511,084.00 195,351,453.50 32,720,179.78 86,106,048.75-2,925,143.77 255,091,753.08 717,855,375.34
加：会计政策变更 -1,281,080.91 2,925,143.77 1,316,865.94 2,960,928.80
前期差错更正 -
二、本年年初余额 151,511,084.00 195,351,453.50 -32,720,179.78 84,824,967.84 -256,408,619.02 720,816,304.14
三、本年增减变动金
9,800,000.00 -8,408,803.72 - - 17,947,463.74 -151,172,095.26 170,510,755.28
额
（一）净利润 17,947,463.74 15,135,665.22 33,083,128.96
（二）直接计入所有
- 1,391,196.28 - - - -136,036,430.04 137,427,626.32
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
-
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变 -
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影 -
响
4．其他 1,391,196.28 136,036,430.04 137,427,626.32
上述（一）和（二）
- 1,391,196.28 - - 17,947,463.74 -151,172,095.26 170,510,755.28
小计
（三）所有者投入和
- - - - - - - -
减少资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有
-
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-
的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内
9,800,000.00 -9,800,000.00 - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资本
9,800,000.00 -9,800,000.00 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 161,311,084.00 186,942,649.78 -32,720,179.78 102,772,431.58 -407,580,714.28 891,327,059.42
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
减：
项目 库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存
股
一、上年年末余额 161,311,084.00 241,825,467.95 37,459,719.78 104,930,130.29 545,526,402.02
加：会计政策变更 -3,233,792.44 -3,233,792.44
前期差错更正
二、本年年初余额 161,311,084.00 241,825,467.95 - 37,459,719.78 101,696,337.85 542,292,609.58
三、本年增减变动金额
- - - - 21,794,885.96 21,794,885.96
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 21,794,885.96 21,794,885.96
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 161,311,084.00 241,825,467.95 - 37,459,719.78 123,491,223.81 564,087,495.54
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
母公司所有者权益变动表（续）
2007年1-6月
编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
减：
项目 库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存
股
一、上年年末余额 151,511,084.00 195,351,453.50 32,720,179.78 88,019,518.78 467,602,236.06
加：会计政策变更 -4,928,348.24 -4,928,348.24
前期差错更正 -
二、本年年初余额 151,511,084.00 195,351,453.50 - 32,720,179.78 83,091,170.54 462,673,887.82
三、本年增减变动金额
9,800,000.00 -8,408,803.72 - - 14,889,019.37 16,280,215.65
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 14,889,019.37 14,889,019.37
（二）直接计入所有者
1,391,196.28 1,391,196.28
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
-
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变 1,391,196.28 1,391,196.28
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影 -
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
-
少资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有
-
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
-
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部
9,800,000.00 -9,800,000.00 -
结转
1．资本公积转增资本
9,800,000.00 -9,800,000.00 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 161,311,084.00 186,942,649.78 - 32,720,179.78 97,980,189.91 478,954,103.47
单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人：曾杰
（二）财务报表附注
中国软件与技术服务股份有限公司
财务报表附注
2007年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称"本公司"）的前身为北京中软融合网络通信系统有限公司（以下简称"中软融合公司"）。中软融合公司成立于1994年3月1日，系由中国计算机软件与技术服务总公司(以下简称"中软总公司")和郭先臣等20名自然人共同出资成立的有限责任公司，2000年5月中软融合公司吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、北京中软泰立电讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算机技术有限公司，合并后的注册资本为46,760,000元，股东为原五家公司的所有股东，其中：中软总公司占65%股权，郭先臣等13名自然人代表占35%股权。
根据财政部财企[2000]92号文"关于中软网络技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复"和国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]795号"关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复"，中软融合公司以截止2000年5月31日经审计的净资产按1：1的比例折股，变更为股份有限公司，并更名为"中软网络技术股份有限公司"。变更后的注册资本为54,172,824.00元，于2000年8月28日在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。
根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]48号文核准，本公司于2002年4月24日向社会公众发行人民币普通股（A）股30,000,000股，本次发行后本公司的注册资本为84,172,824.00元，已于2002年5月29日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
根据2002年股东大会决议，本公司以2002年末总股本84,172,824股为基数，以资本公积金每10股转增股本2股，使公司总股本增至101,007,389股。转增后公司注册资本为101,007,389.00元，已于2003年11月17日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
根据2004年第一次临时股东大会审议批准的《关于整体收购中国计算机软件与技术服务总公司的协议书》，本公司以7,533.22万元的价格(2003年12月31日净资产的评估值8,311.22万元扣除相关费用778万元)，整体收购了中国电子产业工程公司原持有的中软总公司100%股权。此外，经2004年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由"中软网络技术股份有限公司"更名为"中国软件与技术服务股份有限公司"，公司注册地址由"北京市海淀区学院南路55号中软大厦1号楼6层"变更为"北京市昌平区昌盛路18号"，公司股票简称已由"中软股份"更名为"中国软件",原股票代码不变，并于2004年9月在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。
根据2005年5月召开的2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本101,007,389股为基数，以资本公积每10股转增股本5股，使公司总股本增至151,511,084.00股。
根据公司2006年4月24日召开的2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案的规定，以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数，用资本公积980万元向全体股东转增股本，变更后的总股本为161,311,084股。转增后公司注册资本为161,311,084.00元，公司已于2006年7月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。本公司法定代表人：苏振明。
本公司经营范围：制造医用光学仪器设备、医用红外热像仪；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司在编制财务报表时按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、会计基础和计量属性
本公司会计的确认、计量和报告以权责发生制为基础。在会计报表项目计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、交易性金融负债、衍生工具等采用公允价值计量属性外，其他均采用历史成本计量属性。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
8、金融工具的确认与计量
（1）金融工具分类：
本公司金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、货款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号--金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9、应收款项坏账损失的确认标准和坏账准备的计提方法
（1）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算
（3）坏账准备的提取政策：本公司坏账准备的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
①账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的6%提取；
②账龄1至2年的，按应收款项合计金额的8%提取；
③账龄2至3年的，按应收款项合计金额的10%提取；
④账龄3至4年的，按应收款项合计金额的20%提取；
⑤账龄4至5年的，按应收款项合计金额的50%提取；
⑥账龄5年以上的，按应收款项合计金额的100%提取；
如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、科技开发成本等大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价。除低值易耗品外，存货发出采用个别认定法核算，低值易耗品于领用时一次计入成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
11、长期股权投资核算方法
(1)确认及初始计量
①企业合并形成的长期股权投资：
对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
A：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B：通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C：本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
D：公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②其他方式取得的长期股权投资
A：以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B：以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C：投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D：在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
E：通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
12、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
13、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在两年以上者列入固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产取得时按实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（3）固定资产分类：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备及其他设备；
（4）固定资产折旧计提方法：本公司采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 30 3.23 3
运输设备 8-10 9.70-12.13 3
机器设备 3-8 12.13-32.33 3
电子设备 3-8 12.13-32.33 3
其他设备 3-8 12.13-32.33 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程：是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
15、无形资产核算方法
(1)无形资产的计价方法
公司无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产。主要包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、软件等。无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2)无形资产的摊销方法
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产在预计使用年限内按该项无形资产有关经济利益的预期实现方式进行摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）内部研究开发费用的确认和计量
公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、商誉的核算方法
(1)商誉的初始计量
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）商誉减值准备的计提方法
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销，其中：
①预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
②经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
18、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
(1)长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(2)固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
20、预计负债的确认原则
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
(1)销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足以下条件时确认：
①与交易相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量时。
22、政府补助核算方法
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、所得税
(1)所得税的核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外；均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（2）递延所得税资产的确认
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）递延所得税负债的确认
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（3）子公司的会计政策
子公司执行的会计政策与本公司一致。
注释三、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
(1)会计政策变更
本公司自2007年1月1日起执行新《企业会计准则》。根据新《企业会计准则》规定，本公司对主要的会计政策和会计估计进行了修订，在编制对比报表时，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露法规问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了调整，详见注释六.35。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
（3）前期差错更正
本公司本期未发生会计差错更正事项。
注释四、税项
1、增值税
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。根据财税（2000）25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，为鼓励软件产业发展，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对本公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为本公司所得税应税收入，不予征收企业所得税。
2、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%或3%。
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%和3%计缴。
4、企业所得税
（1）本公司为北京市新技术产业开发实验区的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公司企业所得税税率为15%。
本公司所属上海分公司在当地缴纳所得税，企业所得税税率为15%；本公司所属宁波分公司、广州分公司在当地缴纳所得税，企业所得税税率为33%。
（2）本公司子公司北京中软融鑫计算机系统工程有限公司、北京中软万维网络技术有限公司、北京中软华泰信息技术有限公司、北京中软冠群软件技术有限公司、天津中软软件系统有限公司、广州中软信息技术有限公司、杭州中软安人网络通信有限公司、上海中标软件有限公司、大连中软软件有限公司、杭州华视数字技术有限公司、深圳市中软创新信息系统有限公司为高新技术企业或软件企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，上述公司2007年度的企业所得税税率为15%。
（3）本公司子公司北京中软信息系统工程有限公司被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》以及财政部、国家税务总局联合发布的财税[2002]70号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》的有关规定，新办软件生产企业从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税，该公司2007年度的企业所得税税率为7.5%。
（4）本公司子公司山东中软信息技术有限公司、南京中软软件与技术服务有限公司、河南中软信息技术有限公司2007年度的企业所得税税率为33%。
（5）中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司2007年度的企业所得税税率为17.50%。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释五、子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围的子公司
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
计算机软件及网络技术开发、技术咨询、
大连中软软件有限公司 1000万元 620万元 62% 技术服务；计算机软硬件及辅助设备、
通讯设备销售；经济信息咨询服务。
北京中软万维网络技术有限公司 1000万元 861.26万元 70% 法律法规规定的范围
电子计算机软硬件、网络工程、金融电
北京中软融鑫计算机系统工程有限 子工程的技术开发、技术培训、技术服
1200万元 1194.67万元 65%
公司 务、技术转让；销售开发后的产品、通
讯设备、电子计算机及外部设备。
技术开发、技术服务、技术咨询、成果
转让；计算机软硬件、网络产品、系统
杭州中软安人网络通信有限公司(注
2000万元 1080万元 45% 集成，医疗仪器设备、通信设备；设计
1)
安装：计算机网络工程、通信设备工程；
组织、生产、批发、零售：计算机软硬
件及外部设备、通信设备；其他无需报
经审批的一切合法项目。
计算机软硬件的开发、研制及新产品的
试销，计算机软硬件的相关设备、通讯
上海中标软件有限公司(注1) 5000万元 2500万元 50%
设备的销售。（涉及许可经营的凭许可
证经营）
技术开发、技术服务、技术咨询、组织
生产批发、零售、计算机软件、集成电
杭州华视数字技术有限公司(注1) 1000万元 410万元 41% 路、数字电视、计算机系统集成、设计、
安装、计算机系统工程、其他无需报经
审核的一切合法项目。
研究、开发和生产计算机软件（包括：
ERP、MRP和CRM软件产品）硬件、
北京中软冠群软件技术有限公司(注
200万美元 827.735万元 50% 系统集成；提供相关的技术服务、技术
1)
咨询、技术培训和信息服务，销售自产
产品。
计算机软硬件的技术开发；承接计算机
北京中软华泰信息技术有限公司 370万元 341.38万元 70.97%
网络工程。
法律、法规禁止的，不得经营；应经审
95%(100% 批的，未获审批前，不得经营；法律、
北京中软信息系统工程有限公司 2000万元 1900万元
) 法规未规定审批的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动。
计算机软件开发、咨询、服务、转让、
天津中软软件系统有限公司 100万元 90万元 90% 培训；计算机及外围设备、通讯器材、
电子元器件批发兼零售。
计算机网络系统的技术开发、机械电器
设备、五金交电、化工产品、计算机软
深圳市中软创新信息系统有限公司 2000万 1680.475万元 72.5%
硬件及其配件、化工轻工材料；建筑材
料、通讯设备的购销。
计算机软、硬件技术开发及咨询业务；
山东中软信息技术有限公司 160万元 104万元 65%
计算机软、硬件的销售。
计算机硬件、软件、网络设备和系统集
广州中软信息技术有限公司 420万元 220万元 52.38%
成的技术服务、应用开发。
中国计算机软件与技术服务(香港)
2700万港元 2000.00万港元 99.9985% 代理进出口及投资
有限公司（注2）
软件技术开发、技术服务，技术咨询及
工程服务；软件开发；系统集成，网络
南京中软软件与技术服务有限公司 100万元 70万元 70% 系统工程设计、施工；计算机软硬件、
通讯产品（不含卫星地面接收设备），
家用电器销售，经济信息咨询。
技术开发、咨询服务；系统集成；软件
河南中软信息技术有限公司 100万元 51万元 51%
开发与销售；计算机及办公设备销售。
注1：本公司持有杭州中软安人网络通信有限公司45%的股权、持有上海中标软件有限公司50%的股权、持有杭州华视数字技术有限公司41%的股权、持有北京中软冠群软件技术有限公司50%的股权，虽然持股比例不足50%以上，但本公司在上述公司的董事会中均拥有半数以上表决权，且均为上述公司的第一大股东，拥有实质控制权，因此将其纳入合并报表范围。
注2：本公司本期对中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司(以下简称"中软香港公司")新增投资2000万港元，本公司对其股权比例由年初99.3%增至99.9985%。
2、未纳入合并财务报表范围的子公司
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
美国中软公司 唐敏 1万美元 8.2891万元 100% 软件开发、软件外包、
信息技术与服务
大连中软软件有限公司计 王晓斌 20万元 20万元 100% 职业技术教育培训
算机培训中心
3、合并财务报表范围的变化说明
本公司本期财务报表合并范围无变化。
注释六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2007.6.30 2006.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 1,573,772.24 1,573,772.24 1,045,431.97
港币 2,508.33 0.9744 2,444.12 206,413.14 1.0047 207,383.28
日元 3,862,745.31 0.0618 238,717.66 4,657,494.05 0.0656 305,531.61
美元 33,499.07 7.6155 255,112.16 69,515.70 7.8087 542,827.22
英磅 10.00 15.3232 153.23 10.00 15.3232 153.23
小计 2,070,199.41 2,101,327.31
银行存款
人民币 194,232,896.47 194,232,896.47 228,740,700.95
港币 63,112,816.88 0.9744 61,497,128.77 67,014,135.63 1.0047 67,329,102.07
日元 245,627,383.77 0.0618 15,179,772.32 156,834,373.93 0.0656 10,288,334.93
美元 391,116.42 7.6155 2,978,547.10 1,555,220.55 7.8087 12,144,250.72
小计 273,888,344.66 318,502,388.67
其他货币资金
人民币 6,815,793.31 6,815,793.31 9,458,759.77 9,458,759.77
合 计 282,774,337.38 330,062,475.75
2、交易性金融资产
项 目 2007年6月30日公允价值 2006.12.31日公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性股票投资 350,687.27 352,335.50
衍生工具 0.00 0.00
其他投资 0.00 0.00
合 计 350,687.27 352,335.50
注：上述短期投资系中软国际有限公司的子公司在香港购买的股票，其变现不存在重大限制。
3、应收票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 513,603.00 1,383,276.00
商业承兑汇票 1,074,229.90 9,681,991.80
合 计 1,587,832.90 11,065,267.80
（1）应收票据期末数较期初数减少85.65% ,主要原因系部分商业承兑汇票已转让。
（2）截止2007年6月30日，应收票据中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 541,986,104.50 82.28% 31,679,859.89 510,306,244.61 389,807,619.87 77.90% 23,388,457.19 366,419,162.68
1-2年 65,110,739.69 9.88% 2,496,289.57 62,614,450.12 55,959,530.85 11.18% 4,476,762.46 51,482,768.39
2-3年 24,107,708.87 3.66% 2,417,042.06 21,690,666.81 41,042,306.39 8.20% 4,104,230.64 36,938,075.75
3-4年 19,780,857.49 3.00% 2,187,590.34 17,593,267.15 6,751,116.85 1.35% 1,350,223.37 5,400,893.48
4-5年 4,542,224.31 0.69% 2,271,112.16 2,271,112.15 5,605,731.59 1.12% 2,802,865.79 2,802,865.80
5年以上 3,219,435.32 0.49% 2,424,606.35 794,828.97 1,250,275.64 0.25% 1,250,275.64 0.00
合计 658,747,070.18 100.00% 43,476,500.37 615,270,569.81 500,416,581.19 100.00% 37,372,815.09 463,043,766.10
(2)截止2007年6月30日，应收账款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
(3)截止2007年6月30日，应收账款前五名金额合计38,916,280.40元，占应收账款期末余额5.91%。
(4)本公司应收账款期末余额比期初增加31.64%，主要原因系本期应收账款随着主营业务收入的增长而随之增加。
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 2006.12.31
余额 比例 余额 比例
1年以内 90,586,773.97 85.21% 49,376,113.11 76.29%
1-2年 4,863,775.56 4.58% 7,147,538.61 11.05%
2-3年 4,023,907.18 3.79% 3,969,282.94 6.13%
3年以上 6,831,261.57 6.42% 4,227,519.46 6.53%
合 计 106,305,718.28 100.00% 64,720,454.12 100.00%
(2)截止2007年6月30日，预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(3)截止2007年6月30日，预付账款中前五名欠款金额合计为25,308,920.50元，占预付账款期末余额的23.81%。
6、应收股利
被投资单位 2007.6.30 2006.12.31
北京富士通系统工程有限公司 375,507.94 375,507.94
7、其他应收款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 22,441,678.00 33.42% 1,982,286.15 20,459,391.85 26,230,410.35 52.78% 1,573,824.61 24,656,585.74
1-2年 10,438,567.03 15.54% 1,498,698.89 8,939,868.14 13,180,616.28 26.52% 1,054,449.30 12,126,166.98
2-3年 26,423,037.49 39.35% 362,294.52 26,060,742.97 7,903,848.85 15.90% 790,384.88 7,113,463.97
3-4年 6,764,224.51 10.07% 384,435.40 6,379,789.11 1,518,260.00 3.05% 303,652.00 1,214,608.00
4-5年 562,121.58 0.84% 281,060.79 281,060.79 147,466.50 0.30% 73,733.25 73,733.25
5年以上 525,342.78 0.78% 525,342.78 0.00 719,422.07 1.45% 719,422.07 0.00
合计 67,154,971.39 100.00% 5,034,118.53 62,120,852.86 49,700,024.05 100.00% 4,515,466.11 45,184,557.94
(2)截止2007年6月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(3)截止2007年6月30日，其他应收款中前五名欠款金额合计为4,173,628.35元，占其他应收款期末余额的6.21%。
8、存货
（1）存货明细
2007.6.30 2006.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
低值易耗品 116,779.00 0.00 116,779.00 159,105.01 0.00 159,105.01
原材料 6,167,782.73 131,627.88 6,036,154.85 4,999,920.03 131,627.88 4,868,292.15
库存商品 138,905,653.72 6,402,460.91 132,503,192.81 83,553,412.74 6,402,460.91 77,150,951.83
自制半成品 1,671,405.19 0.00 1,671,405.19 1,846,152.19 0.00 1,846,152.19
在产品 2,682,343.07 0.00 2,682,343.07 5,130,829.72 0.00 5,130,829.72
发出商品 83,799,008.00 0.00 83,799,008.00 67,356,851.34 0.00 67,356,851.34
科技开发成本 89,629,140.61 0.00 89,629,140.61 63,853,992.75 0.00 63,853,992.75
合计 322,972,112.32 6,534,088.79 316,438,023.53 226,900,263.78 6,534,088.79 220,366,174.99
(2)发出商品核算的主要内容为货已发出，但不符合收入的确认条件，本公司将其从库存商品转入发出商品，待确认收入时，再将发出商品结转相应的销售成本。
(3)科技开发成本核算的内容主要为本公司承接科研项目拨款所发生的尚未完成的项目研发费用。
9、其他流动资产
项 目 2007.6.30 2006.12.31
待摊费用－房租 486,023.35 361,796.13
待摊费用－其他 109,196.10 213,627.40
合 计 595,219.45 575,423.53
10、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2007.6.30 2006.12.31
明 细
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 335,619.17 0.00 335,619.17 335,619.17 0.00 335,619.17
其他股权投资 54,080,263.81 0.00 54,080,263.81 63,019,309.23 0.00 63,019,309.23
合 计 54,415,882.98 0.00 54,415,882.98 63,354,928.40 0.00 63,354,928.40
（2）对未合并子公司投资
2006.12.31 2007.6.30 占被投资单位
被投资单位名称 原始投资 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额 股权比例
美国中软公司 82,891.00 135,619.17 0.00 0.00 135,619.17 100%
大连中软软件有限公司计算
200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 100%
机培训中心
合计 282,891.00 335,619.17 0.00 0.00 335,619.17
（3）其他股权投资
2006.12.31账面 2007.6.30账面占被投资
被投资单位名称 原始投资 本期增加 本期减少 单位股权
余额 余额
比例
北京亚数富士信息系统有限公司 440,000.00 293,411.26 0.00 135,657.74 157,753.52 20%
中软科技创业投资有限公司 22,500,000.00 31,501,233.78 0.00 6,580,579.50 24,920,654.28 45%
北京富士通系统工程有限公司 2,254,936.45 6,193,420.16 564,651.78 0.00 6,758,071.94 39%
北京中软好泰酒店计算机管理系统
90,000.00 3,435,680.68 478,890.71 0.00 3,914,571.39 30%
工程有限责任公司
北京华大恒泰科技有限公司（注） 9,000,000.00 3,091,139.84 0.00 3,091,139.84 0.00
上海中软计算机系统工程有限公司 150,000.00 203,555.97 0.00 175,210.83 28,345.14 30%
北京中软仕园物业管理有限公司 410,000.00 383,752.29 0.00 0.00 383,752.29 16.40%
北京中软世纪软件科技有限公司 700,000.00 1,842,336.34 0.00 0.00 1,842,336.34 17.50%
北京中软华融技术有限公司 2,450,000.00 1,689,082.15 0.00 0.00 1,689,082.15 12.25%
上海浦东中软科技发展有限公司 981,500.00 1,239,828.03 0.00 0.00 1,239,828.03 9.815%
中电新视界技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5%
北京中烟信息技术有限公司 4,200,000.00 4,099,322.64 0.00 0.00 4,099,322.64 20%
武汉中软国际信息技术有限公司 2,300,000.00 4,046,546.09 0.00 0.00 4,046,546.09 46%
合 计 50,476,436.45 63,019,309.23 1,043,542.49 9,982,587.91 54,080,263.81
注：本公司本期将持有的北京华大恒泰科技有限公司30%的股权全部予以转让，故对该公司期末投资余额为0。
(4)截止2007年6月30日，本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
(5)在资产负债表日，本公司长期股权投资的变现没有重大限制。
11、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 371,248,972.79 1,145,431.00 25,266,546.28 347,127,857.51
运输设备 17,798,725.24 571,627.37 0.00 18,370,352.61
机器设备 6,799,721.79 0.00 0.00 6,799,721.79
电子设备 89,589,116.77 10,430,713.93 2,803,779.91 97,216,050.79
其他设备 2,300,033.93 198,548.19 18,650.00 2,479,932.12
合 计 487,736,570.52 12,346,320.49 28,088,976.19 471,993,914.82
累计折旧：
房屋及建筑物 51,063,627.82 6,287,865.88 3,512,942.36 53,838,551.34
运输设备 3,789,725.23 363,513.39 -157,664.14 4,310,902.76
机器设备 1,346,815.79 228,763.50 0.00 1,575,579.29
电子设备 48,012,288.49 5,114,581.77 2,543,627.65 50,583,242.61
其他设备 1,644,867.77 169,884.75 0.00 1,814,752.52
合 计 105,857,325.10 12,164,609.29 5,898,905.87 112,123,028.52
固定资产净值： 381,879,245.42 181,711.20 22,190,070.32 359,870,886.30
固定资产减值准备：
电子设备 61,223.06 0.00 0.00 61,223.06
固定资产净额： 381,818,022.36 0.00 22,190,070.32 359,809,663.24
12、在建工程
（1）明细情况
完工程
工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 本期减少数 2007.6.30 资金来源
度
网络安全产品产业化工程 9250万元 9,907,740.30 10,123,549.36 国家拨款、
0.00 20,031,289.66 100%
自筹、贷款
国家拨款、
企业信息化平台产品项目 10513万元 4,923,681.01 0.00 0.00 4,923,681.01 100%
自筹、贷款
研发楼2# 0.00 3,879,448.80 0.00 3,879,448.80 100% 自筹
上海分公司华东事业部呼 自筹
28.83万元 249,470.00 0.00 0.00 249,470.00 86.54%
叫中心
合 计 15,080,891.31 14,002,998.16 0.00 29,083,889.47
(2)截止2007年6月30日，上述项目未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。
13、无形资产
项目 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.6.30 累计摊销 剩余摊销期限
土地使用权 870,919.80 775,442.90 0.00 8,709.18 766,733.72 104,186.08 47年3个月
商标权 30,000.00 22,000.00 0.00 1,500.00 20,500.00 9,500.00 6年10个月
许可费 60,000.00 35,000.00 0.00 6,000.00 29,000.00 31,000.00 24个月
非专利技术 7,649,510.00 5,707,434.24 0.00 180,365.46 5,647,068.78 2,002,441.22 51-92个月
软件 29,645,793.03 12,520,588.95 2,777,400.00 2,909,867.61 12,388,121.34 17,257,671.69 86个月
著作权 1,500,000.00 1,475,000.00 0.00 75,000.00 1,400,000.00 100,000.00 4年5个月
合计 39,756,222.83 20,535,466.09 2,777,400.00 3,181,442.25 20,251,423.84 19,504,798.99
14、商誉
被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
深圳市中软创新信息系统有限公司 2,672,157.65 1,915,046.28 0.00 0.00 1,915,046.28
中软赛博资源软件（天津）有限公司 30,783,751.48 29,489,660.38 0.00 0.00 29,489,660.38
中软国际（湖南）信息技术有限公司 7,794,875.00 7,340,173.96 0.00 0.00 7,340,173.96
合 计 41,250,784.13 38,744,880.62 0.00 0.00 38,744,880.62
15、长期待摊费用
项目名称 2007.6.30 2006.12.31
保密室 0.00 1,264.50
汽车泊位费 760.00 5,320.00
华彬庄园会员费 397,440.00 529,920.00
装修费 3,930,721.01 2,110,466.81
合计 4,328,921.01 2,646,971.31
16、递延所得税资产
类 别 2007.6.30 2006.12.31
坏账准备形成的递延所得税资产 5,330,877.61 4,858,590.67
存货跌价准备形成的递延所得税资产 432,939.39 432,939.39
固定资产减值准备形成的递延所得税资产 6,122.31 6,122.31
合 计 5,769,939.31 5,297,652.37
17、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 245,000,000.00 205,000,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
质押借款 0.00 0.00
合 计 245,000,000.00 205,000,000.00
（2）截止2007年6月30日，短期借款明细如下：
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途
招商银行北京展览路支行 50,000,000.00 流动资金周转
中国电子财务有限责任公司 60,000,000.00 流动资金周转
北京银行中轴路支行 70,000,000.00 流动资金周转
中信银行中关村支行 45,000,000.00 流动资金周转
兴业银行长安支行 20,000,000.00 流动资金周转
合 计 245,000,000.00
18、应付票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 58,938,731.54 45,248,010.60
商业承兑汇票 21,695,952.13 22,452,677.34
合 计 80,634,683.67 67,700,687.94
19、应付账款
(1)账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1年以内 242,018,606.06 83.18% 182,731,129.60 82.95%
1-2年 27,914,852.33 9.59% 21,707,939.85 9.86%
2-3年 11,857,354.06 4.08% 15,357,759.65 6.97%
3年以上 9,181,401.25 3.15% 485,598.43 0.22%
合 计 290,972,213.70 100.00% 220,282,427.53 100.00%
(2)截止2007年6月30日，应付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(3)截止2007年6月30日，应付账款前五名金额合计为64,004,511.60元，占应付账款期末余额22%。
(4)应付账款期末较期初增加35.30%，主要原因是随着采购业务规模的扩大而相应增加。
20、预收账款
(1)账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1年以内 25,236,744.17 86.84% 18,194,224.48 87.41%
1-2年 2,653,236.57 9.13% 1,348,793.96 6.48%
2-3年 72,397.36 0.25% 560,037.36 2.69%
3年以上 1,098,011.38 3.78% 711,167.55 3.42%
合 计 29,060,389.48 100.00% 20,814,223.35 100.00%
(2)预收账款期末较期初增加39.62%，主要原因系随着主营业务的增长预收账款相应增加。
(3)截止2007年6月30日，预收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
21、应付职工薪酬
项 目 2007. 6.30 2006.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 10,013,849.20 15,039,143.25
职工福利费 10,359,130.18 11,292,733.61
社会保险费 106,835.26 76,402.34
工会经费和职工教育经费 22,094.00 10,562.00
住房公积金 3,717,208.73 4,318,668.66
其他 230,808.51 112,350.72
合 计 24,449,925.88 30,849,860.58
22、应交税费
税 种 2007.6.30 2006.12.31
增值税 -19,587.22 6,660,396.75
营业税 3,369,272.23 5,217,476.98
城建税 276,199.33 718,252.74
企业所得税 5,854,425.07 6,179,920.08
个人所得税 1,451,663.64 1,635,726.11
教育费附加 109,079.53 345,928.91
其他 105,278.20 1,072,625.53
合 计 11,146,330.78 21,830,327.10
本公司的执行税率见附注四。
23、应付股利
项 目 2007.6.30 2006.12.31
中国电子信息产业集团公司 595,000.00 9,275,505.92
102,500.00 102,500.00
深圳市中软创新信息系统有限公司法人股股东
105,000.00 105,000.00
深圳市中软创新信息系统有限公司自然人股东
0.00 1,040,248.15
杭州中软安人网络通信有限公司自然人股东
151,077.09 1,783,077.09
中软赛博资源软件（天津）有限公司法人股股东
合 计 953,577.09 12,306,331.16
24、其他应付款
(1)账龄分析
项 目 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 11,750,169.55 33,316,159.18
1-2年 33,401,951.73 14,848,672.11
2-3年 47,302,404.02 45,206,377.13
3年以上 788,940.37 64,575.82
合计 93,243,465.67 93,435,784.24
(2)截止2007年6月30日，其他应付款中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项为2,741.51万元，具体如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国电子产业工程公司 27,415,100.00 2004年 应付股权收购款
(3)截止2007年6月30日，其他应付款前五名金额合计为53,307,673.93元，占期末其他应付款余额的57.17%。
25、一年内到期的非流动负债
借款类别 2007.6.30 2006.12.31
抵押 1,400,000.00 2,000,000.00
截止2007年6月30日，一年内到期的非流动负债明细如下：
贷款单位 贷款金额 贷款条件
中国工商银行大连星海支行 1,400,000.00 抵押借款
26、其他流动负债
项目 2007.6.30 2006.12.31
预提费用－房租 0.00 431,067.84
预提费用－外协费 0.00 1,096,126.93
合 计 0.00 1,527,194.77
27、长期借款
借款类别 2007.6.30 2006.12.31
信用 7,500,000.00 7,500,000.00
抵押 22,000,000.00 22,000,000.00
保证 0.00 0.00
质押 0.00 0.00
合 计 29,500,000.00 29,500,000.00
截止2007年6月30日长期借款余额明细如下：
贷款单位 贷款金额 贷款条件 借款期限
国家开发银行上海市分行（注1） 7,500,000.00 信用借款 2004.11-2009.12
中国工商银行上海市第二支行(注1) 10,000,000.00 抵押借款 2006.10-2009.12
中国工商银行大连星海支行（注2） 12,000,000.00 抵押借款 2005.12-2010.12
合 计 29,500,000.00
注1：上述两笔贷款为本公司子公司上海中标软件有限公司的长期借款。
注2：此笔贷款为本公司子公司大连中软软件有限公司的长期借款。
注3：长期借款抵押情况详见财务报表附注八.2。
28、应付债券
项 目 2007.6.30 2006.12.31
可转换公司债券 162,584,572.80 0.00
注：应付债券为中软香港之子公司中软国际有限公司发行的可转换公司债券。
29、专项应付款
项 目 2007.6.30 2006.12.31
企业信息化平台工程 12,600,000.00 12,600,000.00
网络安全产品产业化工程 10,000,000.00 10,000,000.00
中软铁路应急指挥通信系统 3,600,000.00 3,600,000.00
中软企业应用系统集成中间件 1,000,000.00 1,000,000.00
入侵防御系统与防拒绝服务产品 2,000,000.00 2,000,000.00
中软网络安全审计系统 1,500,000.00 1,500,000.00
面向广电互联网的AVS视频监控系统 1,000,000.00 1,000,000.00
基于SOA架构的应用集成中间件研发与产业化 4,000,000.00 4,000,000.00
中软万维证券综合业务应用平台 600,000.00 600,000.00
电子政务公众服务平台研发中心项目 0.00 176.70
城市应急连动指挥公安系统 0.00 25,000.00
跨警种多警务无线接入平台 0.00 49,320.25
车载无线定位系统 2,011,090.80 2,041,219.35
信息港项目 240,000.00 330,000.00
商业连锁物流管理系统 1,000,000.00 1,000,000.00
LINUX操作系统的优化升级及产业化 3,600,000.00 3,600,000.00
桌面操作系统及配套环境 7,780,000.00 7,780,000.00
中国系统软件总体技术研究 1,950,000.00 1,950,000.00
LINUX桌面操作系统及办公套件研发与商品化 3,000,000.00 3,000,000.00
基于LINUX的办公软件的产品化 2,000,000.00 2,000,000.00
基于LINUX互联网邮件服务器软件研究与产业 5,100,000.00 5,100,000.00
国家基础软件平台关键技术及集成技术研究 4,000,000.00 4,000,000.00
藏文办公软件研发与产品化 3,100,000.00 3,100,000.00
南昌市信息化建设 600,000.00 600,000.00
高可信网络服务操作系统研发及产业化 1,000,000.00 1,000,000.00
数字电视接收机开放平台基础软件开发与产品化 15,000,000.00 15,000,000.00
数字电视接收机基础软件开发与产业化 50,000.00 50,000.00
数据广播服务器及接收模块开发与产业化 152,000.00 152,000.00
公共信息一体化平台 200,000.00 200,000.00
嵌入式lINUX移动终端视窗系统 450,000.00 450,000.00
合 计 87,533,090.80 87,727,716.30
30、递延所得税负债
类 别 2007.6.30 2006.12.31
长期股权投资权益法核算形成的递延所得税负债 1,173,201.62 1,173,201.62
31、其他非流动负债
项 目 2007.6.30 2006.12.31
递延收益－政府补助项目 21,895,000.00 0.00
32、股本
2006.12.31 2007.6.30
项 目 本期增加 本期减少
数量 比例(%) 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 58,117,205.00 36.03 0.00 0.00 58,117,205.00 36.03
3、境内自然人持股 31,293,879.00 19.40 0.00 5,463,018.00 25,830,861.00 16.01
4、外资持股
有限售条件股份合计 89,411,084.00 55.43 0.00 5,463,018.00 83,948,066.00 52.04
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 71,900,000.00 44.57 5,463,018.00 0.00 77,363,018.00 47.96
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 71,900,000.00 44.57 5,463,018.00 0.00 77,363,018.00 47.96
三、股份总数 161,311,084.00 100.00 5,463,018.00 5,463,018.00 161,311,084.00 100.00
33、资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
资本溢价 165,514,696.76 0.00 0.00 165,514,696.76
其他资本公积 76,310,771.19 0.00 31,114,134.91 45,196,636.28
合 计 241,825,467.95 0.00 31,114,134.91 210,711,333.04
34、盈余公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
法定盈余公积 37,459,719.78 0.00 0.00 37,459,719.78
35、未分配利润
项 目 2007年1－6月
上年末未分配利润 110,077,149.65
加：会计政策变更追溯调整 -33,271,165.10
期初未分配利润 76,805,984.55
加：归属于母公司所有者本期净利润转入 26,588,717.40
其他转入 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作资本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 103,394,701.95
其中：董事会已批准的现金股利数
注：本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，对所得税和同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额进行了追溯调整，其中所得税准则调整期初未分配利润1,952,043.48元，同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额调整期初未分配利润-29,030,202.84元；此外将上年末的未确认的投资损失调入未分配利润-6,193,005.74元。上述事项合计影响未分配利润-33,271,165.10元。
36、营业收入
（1）按产品类别列示
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
一、主营业务收入 728,471,679.61 556,752,531.60
1、自主软件产品 103,579,264.63 87,883,258.17
2、软件外包服务 110,543,410.21 76,312,669.12
3、行业解决方案与服务 514,349,004.77 392,556,604.31
二、其他业务收入 5,961,734.12 5,823,253.16
合 计 734,433,413.73 562,575,784.76
(2)按地区列示：
地 区 2007年1－6月(万元) 2006年1－6月(万元)
华北地区 56,444.39 24,613.51
华东地区 4,571.26 13,347.99
华南地区 7,924.51 7,847.96
华中地区 1,363.93 1,586.67
西北地区 949.66 3,149.75
东北地区 1,284.07 479.52
西南地区 380.13 2,953.16
其他地区 525.39 2,279.02
合 计 73,443.34 56,257.58
37、营业成本
按产品类别列示
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
一、主营业务成本 473,990,240.09 368,576,489.79
自主软件产品 21,629,185.25 28,428,155.48
软件外包服务 63,881,747.57 46,372,231.60
行业解决方案与服务 388,479,307.27 293,776,102.71
二、其他业务成本 4,897,289.62 4,664,571.99
合 计 478,887,529.71 373,241,061.78
38、营业税金及附加
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
营业税 9,995,863.81 6,362,431.75
城建税 979,324.42 1,234,043.65
教育费附加 426,688.63 550,039.39
地方教育费 11,285.08 50,804.42
合 计 11,413,161.94 8,197,319.21
注1、税金计提标准见附注三。
39、财务费用
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
利息支出 9,564,415.69 6,465,786.87
减：利息收入 1,382,031.29 3,209,571.87
汇兑损失 15,905.53 7,638.83
减：汇兑收益 14,130.75 704,570.53
手续费支出 25,760.88 39,060.56
其他 141,915.31 17,758.88
合 计 8,351,835.37 2,616,102.74
40、资产减值损失
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
坏账损失 6,431,542.92 9,574,827.48
41、公允价值变动收益
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
交易性金融资产公允价值变动收益 -1,648.23 0.00
42、投资收益
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
权益法核算确认的投资收益 1,270,446.71 63,313.90
股权投资差额摊销 0.00 -4,049,146.04
合 计 1,270,446.71 -3,985,832.14
43、营业外收入
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
政府补助收入 10,002,310.29 9,777,377.07
固定资产清理收入 9,634,447.14 42,628.63
其他收入 1,977,781.34 596,468.58
合 计 21,614,538.77 10,416,474.28
注：本期营业外收入较上期增长107.50%，主要系由于本公司本期出售了上海的房产，从而固定资产清理收入大幅增长。
44、营业外支出
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
固定资产清理损失 0.00 49,830.85
捐赠支出 0.00 615,200.00
其他 77,808.09 23,745.25
合 计 77,808.09 688,776.10
45、所得税
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
当期所得税 9,339,933.59 6,082,069.19
递延所得税 -363,720.38 -509,405.50
合 计 8,976,213.21 5,572,663.69
46、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年1-6月本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金为1,768.52万元，主要为本公司的其他业务收入、营业外收入以及收到的专项拨款及部分往来款项。
47、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1－6月度本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金为10,052.59万元，主要为管理费用、营业费用、其他业务成本、营业外支出等科目的部分发生额。
48、非经营性损益项目
项 目 2007年1－6月
非流动资产处置损益 9,634,447.14
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照
0.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收支净额 143,763.68
合 计 9,778,210.82
减：所得税影响额 1,466,731.62
减：少数股东损益影响额 57,090.60
扣除所得税、少数股东损益影响后合计 8,254,388.60
注释七、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
(1)账龄分析
2007.6.30
2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 189,951,973.32 78.99% 11,421,718.40 178,530,254.92 139,336,357.59 76.78% 8,360,181.46 130,976,176.13
1-2年 20,147,356.68 8.38% 1,611,788.53 18,535,568.15 15,428,884.27 8.50% 1,234,310.74 14,194,573.53
2-3年 19,727,099.29 8.20% 1,972,709.93 17,754,389.36 18,363,735.21 10.12% 1,836,373.52 16,527,361.69
3-4年 6,444,058.21 2.68% 1,288,811.64 5,155,246.57 4,369,205.45 2.41% 873,841.09 3,495,364.36
4-5年 2,505,060.29 1.04% 1,252,530.15 1,252,530.14 2,302,528.29 1.27% 1,151,264.14 1,151,264.15
5年以上 1,699,379.64 0.71% 1,699,379.64 0.00 1,668,031.64 0.92% 1,668,031.64 0.00
合计 240,474,927.43 100.00% 19,246,938.29 221,227,989.14 181,468,742.45 100.00% 15,124,002.59 166,344,739.86
（2） 截止2007年6月30日，应收账款前五名金额合计为37,757,354.40元，占期末应收账款余额15.70%。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 79,229,325.16 71.20% 4,645,784.94 74,583,540.22 71,739,959.72 70.67% 4,304,397.59 67,435,562.13
1-2年 5,993,765.75 5.39% 479,501.26 5,514,264.49 1,476,008.67 1.45% 118,080.69 1,357,927.98
2-3年 23,791,877.26 21.38% 2,346,460.83 21,445,416.43 26,327,046.63 25.94% 2,632,704.66 23,694,341.97
3-4年 1,560,377.00 1.40% 312,075.40 1,248,301.60 1,484,860.00 1.46% 296,972.00 1,187,888.00
4-5年 480,941.08 0.43% 240,470.54 240,470.54 69,686.00 0.07% 34,843.00 34,843.00
5年以上 216,958.78 0.19% 216,958.78 0.00 411,038.07 0.41% 411,038.07 0.00
合计 111,273,245.03 100.00% 8,241,251.751 103,031,993.28 101,508,599.09 100.00% 7,798,036.01 93,710,563.08
(2)截止2007年6月30日，其他应收款前五名金额合计为93,750,457.02元，占其他应收款期末余额的84.25%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2007.6.30 2006.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 173,933,854.97 0.00 173,933,854.97 203,528,754.97 0.00 203,528,754.97
其他股权投资 45,934,395.08 0.00 45,934,395.08 54,873,440.49 0.00 54,873,440.49
合 计 219,868,250.05 0.00 219,868,250.05 258,402,195.46 0.00 258,402,195.46
（2）对子公司投资
2006.12.31账 本期增加 本期减少 2007.6.30 占被投资单位
被投资单位名称 原始投资
面余额 账面余额 股权比例%
大连中软软件有限公司 2,100,000.00 12,643,193.43 0.00 0.00 12,643,193.43 62%
北京中软万维网络技术有限公司 612,561.00 9,815,292.95 0.00 0.00 9,815,292.95 70%
北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1,369,720.00 18,256,321.40 0.00 0.00 18,256,321.40 65%
北京中软华泰信息技术有限责任公司 252,831.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70.97%
杭州中软安人网络通信有限公司 2,700,000.00 16,730,875.77 0.00 0.00 16,730,875.77 45%
北京中软信息系统工程有限公司 4,000,000.00 18,810,057.78 0.00 0.00 18,810,057.78 95%
天津中软软件系统有限公司 900,000.00 497,601.91 0.00 0.00 497,601.91 90%
上海中标软件有限公司 25,000,000.00 19,444,575.96 0.00 0.00 19,444,575.96 50%
杭州华视数字技术有限公司 4,100,000.00 3,967,267.58 0.00 0.00 3,967,267.58 41%
深圳市中软创新信息系统有限公司 16,804,750.00 16,862,480.74 0.00 0.00 16,862,480.74 72.5%
北京中软冠群软件技术有限公司 8,277,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50%
山东中软信息技术有限公司 1,040,000.00 242,267.56 0.00 0.00 242,267.56 65%
广州中软信息技术有限公司 2,200,000.00 5,353,859.23 0.00 0.00 5,353,859.23 52.38%
中软香港公司 0.00 80,375,608.64 19,879,100.00 49,474,000.00 50,780,708.64 99.9985%
美国中软公司 82,891.00 135,619.17 0.00 0.00 135,619.17 100%
南京中软软件与技术服务有限公司 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70%
河南中软信息技术有限公司 510,000.00 393,732.85 0.00 0.00 393,732.85 51%
合 计 70,650,103.00 203,528,754.97 0.00 0.00 173,933,854.97
（3）其他股权投资
占被投资
2006.12.31账 2007.6.30
被投资单位名称 原始投资 本期增加 本期减少 单位股权
面余额 账面余额
比例%
北京亚数富士信息系统有限公司 440,000.00 293,411.26 0.00 135,657.74 157,753.52 20%
中软科技创业投资有限公司 22,500,000.00 31,501,233.78 0.00 6,580,579.50 24,920,654.28 45%
北京富士通系统工程有限公司 2,254,936.45 6,193,420.16 564,651.78 0.00 6,758,071.94 39%
北京中软好泰酒店计算机管理系统
90,000.00 3,435,680.67 478,890.71 0.00 3,914,571.39 30%
工程有限责任公司
北京华大恒泰科技有限公司 9,000,000.00 3,091,139.84 0.00 3,091,139.84 0.00 30%
上海中软计算机系统工程有限公司 150,000.00 203,555.97 0.00 175,210.83 28,345.14 30%
北京中软仕园物业管理有限公司 410,000.00 383,752.29 0.00 0.00 383,752.29 16.40%
北京中软世纪软件科技有限公司 700,000.00 1,842,336.34 0.00 0.00 1,842,336.34 17.50%
北京中软华融技术有限公司 2,450,000.00 1,689,082.15 0.00 0.00 1,689,082.15 12.25%
上海浦东中软科技发展有限公司 981,500.00 1,239,828.03 0.00 0.00 1,239,828.03 9.815%
中电新视界技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5%
合 计 43,976,436.45 54,873,440.49 1,043,542.49 9,982,587.91 45,934,395.08
注：本公司本期将持有的北京华大恒泰科技有限公司30%的股权全部予以转让，故对该公司期末投资余额为0。
4、商誉
被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
深圳市中软创新信息系统有限公司 2,672,157.65 1,915,046.28 0.00 0.00 1,915,046.28
5、营业收入
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
一、主营业务收入 306,030,159.99 318,383,698.83
自主软件产品 54,512,788.36 56,167,065.83
软件外包服务 8,830,568.73 8,501,419.56
行业解决方案与服务 242,686,802.90 253,715,213.44
二、其他业务收入 8,744,120.73 5,496,553.16
合 计 314,774,280.72 323,880,251.99
6、营业成本
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
一、主营业务成本 228,729,810.66 246,259,714.54
自主软件产品 12,372,162.53 19,872,750.74
软件外包服务 362,496.40 1,851,767.53
行业解决方案与服务 215,995,151.73 224,535,196.27
二、其他业务成本 4,837,189.62 4,664,571.99
合 计 233,567,000.28 250,924,286.53
7、投资收益
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
长期股权投资成本法核算收到的红利 0.00 98,150.00
对联营企业和合营企业权益法核算确认的投资收益 1,277,602.36 -34,836.10
长期股权投资转让收益 -7,155.65 0.00
交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
对子公司权益法确认收益 0.00 3,693,606.90
股权投资差额摊销 0.00 -585,786.96
其他 0.00 0.00
合 计 1,270,446.71 3,171,133.84
注释八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司的 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
关系 表人
中国电子信息产业集团公司 北京 电子、通讯软件产品开发 母公司 国有独资 熊群力
大连中软软件有限公司 大连 计算机软件及网络技术开发 子公司 有限责任 崔辉
北京中软万维网络技术有限公司 北京 法律法规规定的范围 子公司 有限责任 程春平
北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 北京 电子计算机软硬件、网络工程开发 子公司 有限责任 唐敏
北京中软华泰信息技术有限公司 北京 计算机软硬件的技术开发 子公司 有限责任 崔辉
杭州中软安人网络通信有限公司 杭州 技术开发、技术服务、技术咨询 子公司 有限责任 崔辉
北京中软信息系统工程有限公司 北京 法律、法规禁止的，不得经营 子公司 有限责任 程春平
天津中软软件系统有限公司 天津 计算机软件开发、咨询、服务 子公司 有限责任 陈世林
上海中标软件有限公司 上海 计算机软硬件的开发、研制 子公司 有限责任 王志刚
杭州华视数字技术有限公司 杭州 技术开发、技术服务、技术咨询 子公司 有限责任 唐敏
深圳市中软创新信息系统有限公司 深圳 计算机网络系统的技术开发 子公司 有限责任 程春平
北京中软冠群软件技术有限公司 北京 研究、开发和生产计算机软件 子公司 有限责任 方军
山东中软信息技术有限公司 济南 计算机软、硬件技术开发及咨询业务 子公司 有限责任 周进军
广州中软信息技术有限公司 广州 计算机硬件、软件技术服务开发 子公司 有限责任 唐敏
中国计算机软件与技术服务(香港)有限公
香港 代理进出口及投资 子公司 有限责任 唐敏
司
南京中软软件与技术服务有限公司 南京 软件技术开发、技术服务 子公司 有限责任 程春平
河南中软信息技术有限公司 郑州 电子计算机软件开发研制 子公司 有限责任 程春平
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：人民币
企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
中国电子信息产业集团公司 57.34亿元 0.00 0.00 57.34亿元
大连中软软件有限公司 1000万元 0.00 0.00 1000万元
北京中软万维网络技术有限公司 1000万元 0.00 0.00 1000万元
北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1200万元 0.00 0.00 1200万元
北京中软华泰信息技术有限公司 370万元 0.00 0.00 370万元
杭州中软安人网络通信有限公司 2000万元 0.00 0.00 2000万元
北京中软信息系统工程有限公司 2000万元 0.00 0.00 2000万元
天津中软软件系统有限公司 100万元 0.00 0.00 100万元
上海中标软件有限公司 5000万元 0.00 0.00 5000万元
杭州华视数字技术有限公司 1000万元 0.00 0.00 1000万元
深圳市中软创新信息系统有限公司 2000万元 0.00 0.00 2000万元
北京中软冠群软件技术有限公司 200万美元 0.00 0.00 200万美元
山东中软信息技术有限公司 160万元 0.00 0.00 160万元
广州中软信息技术有限公司 420万元 0.00 0.00 420万元
中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 2700万港币 0.00 0.00 2700万港币
南京中软软件与技术服务有限公司 100万元 0.00 0.00 100万元
河南中软信息技术有限公司 100万元 0.00 0.00 100万元
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2007.1.1 比例 本期增加 本期减 2007.6.30 比例
少
中国电子信息产业集团公司 58,117,205.00 36.03% 0.00 0.00 58,117,205.00 36.03%
大连中软软件有限公司 6,200,000.00 62% 0.00 0.00 6,200,000.00 62%
北京中软万维网络技术有限公司 7,000,000.00 70% 0.00 0.00 7,000,000.00 70%
北京中软融鑫计算机系统工程有限 7,800,000.00 65% 0.00 0.00 7,800,000.00 65%
公司
北京中软华泰信息技术有限公司 1,713,150.00 70.97% 0.00 0.00 1,713,150.00 70.97%
杭州中软安人网络通信有限公司 9,000,000.00 45% 0.00 0.00 9,000,000.00 45%
北京中软信息系统工程有限公司 19,000,000.00 95% 0.00 0.00 19,000,000.00 95%
天津中软软件系统有限公司 900,000.00 90% 0.00 0.00 900,000.00 90%
上海中标软件有限公司 25,000,000.00 50% 0.00 0.00 25,000,000.00 50%
杭州华视数字技术有限公司 4,100,000.00 41% 0.00 0.00 4,100,000.00 41%
深圳市中软创新信息系统有限公司 14,500,000.00 72.50% 0.00 0.00 14,500,000.00 72.50%
北京中软冠群软件技术有限公司 8,277,250.00 50% 0.00 0.00 8,277,250.00 50%
山东中软信息技术有限公司 1,040,000.00 65% 0.00 0.00 1,040,000.00 65%
广州中软信息技术有限公司 2,200,000.00 52.38% 0.00 0.00 2,200,000.00 52.38%
中国计算机软件与技术服务(香港)有 6,951,000.00 99.30% 20,000,000.00 0.00 26,951,000.00 99.9985%
限公司
南京中软软件与技术服务有限公司 700,000.00 70% 0.00 0.00 700,000.00 70%
河南中软信息技术有限公司 510,000.00 51% 0.00 0.00 510,000.00 51%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
中国电子产业工程公司 受同一母公司控制的子公司
北京华利计算机公司 受同一母公司控制的子公司
中国电子财务有限责任公司 受同一母公司控制的子公司
长城计算机软件与系统有限公司 受同一母公司控制的子公司
北京中软世纪软件科技有限公司 本公司的联营企业
北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司 本公司的联营企业
中软科技创业投资有限公司 本公司的联营企业
上海中软计算机系统工程有限公司 本公司的联营企业
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关系方之间的交易定价按照市场价格拟定。
（2）关联方交易
①房租收入
关联方名称 2006年1-6月 2007年1-6月
中软科技创业投资有限公司 16,224.80 0.00
北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司 225,600.00 316,944.00
北京中软国际有限公司 0.00 0.00
北京中软世纪软件科技有限公司 6,114.00 0.00
北京中软华融技术有限公司 265,026.68 0.00
北京富士通系统工程有限公司 42,180.00 0.00
合 计 555,145.48 316,944.00
②商品销售
关联方名称 2006年1-6月 2007年1-6月
北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司 53,982.91 46,461.54
上海中软计算机系统有限公司 335,788.03 0.00
北京中软世纪软件科技有限公司 1,282,051.28 0.00
合 计 1,671,822.22 46,461.54
（3）关联方往来款项余额
2006.12.31 2007.6.30
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
货币资金：
中国电子财务有限责任公司 440,553.03 0.13% 200,202.48 0.07%
其他应收款：
北京中软世纪软件科技有限公司 2,499,900.00 5.03% 2,199,989.80 3.54%
北京华利计算机公司 0.00 0.00% 130,127.53 0.21%
其他应付款：
中国电子产业工程公司 27,415,100.00 29.34% 27,415,100.00 29.40%
北京华利计算机公司 183,264.04 0.20% 183,264.04 0.20%
长城计算机软件与系统有限公司 180,000.00 0.19% 0.00 0.00%
应付股利：
中国电子产业工程公司 9,275,505.92 75.37% 595,000.00 62.40%
短期借款：
中国电子财务有限责任公司 10,000,000.00 4.88% 60,000,000.00 24.49%
注释八、或有事项
1、对外担保
截止2007年6月30日，本公司不存在需要披露的对外担保事项。
2、资产抵押
本公司之子公司大连中软软件有限公司2005年度将原值21,204,782.20元的办公楼及附属土地使用权已抵押给中国工商银行大连星海支行，取得长期贷款14,000,000.00元，抵押到期日2010年12月10日。
本公司之子公司上海中标软件有限公司将其位于北京市海淀区北四环西路9号银谷大厦20层原值为16,275,779.84元的办公用房作为抵押向中国工商银行上海市第二支行贷款1000万元，贷款期限为2006年10月至2009年12月。
注释九、承诺事项
截止2007年6月30日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、根据本公司第三届董事会第十二次会议决议，本公司将在北京中软华泰信息技术有限公司（简称中软华泰）的股权全部转让，即以67.86万元的价格将在中软华泰的全部262.58万元出资（占注册资本的70.97%）转让给个人股东沈民，转让完成后本公司在中软华泰不再持有股权。相关股权转让手续正在办理之中。
2、根据本公司第三届董事会第十二次会议决议，本公司子公司杭州华视数字技术有限公司（简称杭州华视）拟吸收投资增加注册资本，具体方案为杭州华视管理团队自筹资金300万元，以原始出资1：1的价格，对杭州华视进行增资，增资后，杭州华视注册资本由1000万元增至1300万元，其中本公司出资仍为410万元，占注册资本的比例由41.00%降至31.54%，杭州华视由本公司子公司变更为参股公司，变更后杭州华视不再纳入本公司并表范围。相关变更手续正在办理之中。
注释十一、其他重要事项
1、报告期内，本公司控股股东由中国电子产业工程公司已变更为中国电子信息产业集团公司，公司实际控制人未发生变更，仍为中国电子信息产业集团公司。
2、根据公司第二届董事会第十九次会议决议，本公司决定对子公司中国计算机软件与技术服务（香港）有限公司（简称中软香港）增资2000万港元。本公司在中软香港的持股比例由99.3%增至99.9985%。上述增资手续已于2007年2月办理完成。
3、本公司子公司中软香港之子公司中软国际于2007年1月2日与卖方签署收购协议，拟收购和勤环球资源有限公司（简称HGR）100%股权，其中96.61%以协议收购方式购买，其余股份依法以要约收购或强制收购的方式购买。交易总对价在2500～5500万美元（约相当于人民币1.95～4.29亿元）之间，具体则依据HGR2006年及2007年的盈利状况，分为购股价和获利能力付款（如有），按照现金加中软国际对价股份的方式分阶段支付。截至报告披露日，中软国际股东大会已经审议通过该等事项，并且中软国际已完成此次收购股价的支付。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
注释十三、附注补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
报告期项目 全面摊薄 加权平均 基本 稀释
净资产收益率（%） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.15% 5.15% 0.16 0.16
扣除非常性损益后归属于公司普
3.55% 3.55% 0.11 0.11
通股股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年半年度净利润（原会计准则） 18,571,690.61
追溯调整项目影响合计数 14,511,438.35
其中：
少数股东损益 15,135,665.21
未确认投资损失 -1,133,632.36
所得税 509,405.50
2006年半年度净利润（新会计准则） 33,083,128.96
八、备查文件目录
1、载有法定代表人苏振明签名的公司《2007年半年度报告》文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监及会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
中国软件与技术服务股份有限公司
董事长（签名）：苏振明
2007年8月29日
中国软件与技术服务股份有限公司董事
对公司2007年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式》（2007年修订）的有关要求，我们作为公司的董事，在全面了解了公司的2007年半年度报告后，出具如下确认意见：
保证公司2007年半年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
董事签字：
董事长：苏振明
董事：赖伟德
董事：朱鹏
董事：胡纯
董事：程春平
董事：崔辉
独立董事：李德毅
独立董事：于长春
独立董事：王璞
中国软件与技术服务股份有限公司高级管理人员
对公司2007年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式》（2007年修订）的有关要求，我们作为公司的高级管理人员，在全面了解了公司的2007年半年度报告后，出具如下确认意见：
保证公司2007年半年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
高级管理人员签字：
总经理：程春平
副总经理：朱鹏
副总经理：尚铭
副总经理：周进军
财务总监：方军
董事会秘书：陈复兴
2007年8月29日