中国软件：《中国软件在财务公司办理存贷款业务的风险评估报告》2022-04-19
中国软件与技术服务股份有限公司在中国电子财务有
限责任公司办理存贷款业务的风险评估报告
中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验中国电子
财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证
件资料，并审阅了财务公司验资报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进
行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司的前身是中国信息信托投资公司。中国信息信托投资公司 1988 年 3
月 15 日经中国人民银行批准，同年 4 月 21 日在国家工商行政管理局登记注册，
为全国性非银行金融机构，是电子工业部的直属企业，业务受中国人民银行、国家
外汇管理局领导、管理、监督、协调和稽核。
2000 年 11 月 6 日经中国人民银行批准，中国信息信托投资公司改组为企业集
团财务公司，并更名为中国电子财务有限责任公司，2001 年起开始正式运营，并
领取《金融机构法人许可证》，证号为 L0014H211000001。2009 年增资后公司注册
资本金 10.50 亿元（含美元 1,500 万元），中国电子信息产业集团有限公司出资
5.35 亿元，占总股本的 50.932%，是本公司第一大股东及最终控制方；集团内另有
5 家成员单位共计参股人民币 5.15 亿元。
2012 年 7 月，经财务公司股东会决议进行增资扩股,增加的注册资本由原有股
东优先认缴,原有股东放弃认缴的部分由长城科技股份有限公司和中电智能卡有
限责任公司认缴,本次增资共计增加注册资本 70,094.30 万元,由全体股东以货币
出资,增资后财务公司注册资本 175,094.30 万元,上述出资业经审验，并且出具验
资报告。
2017 年 12 月，经原北京银监局批准，财务公司股东中电广通股份有限公司因
被收购事项将其持有的 13.7069 %股份转让给中国电子信息产业集团有限公司；长
城科技股份有限公司因被收购事项将其持有的 5.7112%股份转让给中国电子信息
产业集团有限公司。工商变更后，中国电子信息产业集团有限公司持有公司股份
61.3835%，出资额为 10.7479 亿元，为财务公司第一大股东及最终控制方；其他 5
家股东单位持有 38.6165 %，出资额为 6.7615 亿元。工商变更后股东及持股比例
如下：
股东名称 投资金额 持股比例(%)
中国电子信息产业集团有限公司 1,074,789,000.00 61.3835
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 440,000,000.00 25.1293
武汉中原电子集团有限公司 100,000,000.00 5.7112
中国电子进出口有限公司 86,857,000.00 4.9606
中电智能卡有限责任公司 37,560,000.00 2.1451
中国中电国际信息服务有限公司 11,737,000.00 0.6703
合 计 1,750,943,000.00 100.00
法定代表人：郑波。
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间
的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内
部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业
债券；有价证券投资。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
二、财务公司内部控制制度的基本情况
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照《中国电子财务
有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董
事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，
确立了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的
公司治理结构。
财务公司组织架构设置情况如下：
股东会
战略委员会
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
预算与审计委员会
风险管理委员会
经营班子
综 合 管 金 金 金 结 信 风 财 审 党
理 部 融 融 融 算 息 险 务 计 群
（ 董 事 市 市 交 业 技 法 部 部 工
会 办 公 场 场 易 务 术 律 作
室、人力 一 二 部 部 部 部 部
资源部） 部 部
财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作
的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作
为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面
完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审
计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规
程，对财务公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其
职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制
定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门
责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《同业投
资授信管理办法》、《同业存款管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《商业
汇票转贴现及再贴现业务管理办法》、《信托资产信托业务管理办法》、《委托投
资业务管理办法》、《委托贷款管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效
控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制
度，保证公司资金的安全性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实
信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务成员单位在公司开设结算
账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金
结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网
络如下：
每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记账，换人
复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财
务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同
人员分管。
（4）对外融资方面，财务公司同业拆借业务严格按照《同业拆借管理办法》，
通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进行，拆入资金仅为资金头寸的短
期调剂需要，发生同业拆借业务及时披露。
2、信贷业务控制
（1）信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制，财务公司贷款的对象仅限于中国电子信息产
业集团有限公司的成员单位。根据各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管理
办法》、《贷款业务管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》、《票据代理贴
现业务管理办法》、《委贷管理办法》、《银团贷款业务管理办法》等，规范了各
类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负责贷款调查
评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担
审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力
的责任。
财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。金融市
场部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险意见后，报送贷款审批
委员会审批。
（2）贷后管理
金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进
行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财务公司根据《资产质量
五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进
行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3、投资业务控制
财务公司主要对存量投资产品进行管理，包括银行间市场的中票、保本理财，
交易所市场的企业债以及股票。公司为规范其有价证券业务，加强对投资业务的管
理，根据国家有关政策规定及公司的相关规章制度，修改并制定了《有价证券投资
业务管理办法》、《债券投资管理办法》、《交易所债券回购管理办法》、《基金
投资业务管理办法》、《资管产品投资业务管理办法》、《银行理财投资业务管理
办法》等制度，上线了投资信息系统加强投资审批、资金出款、风险管控、数据统
计、财务做账等管理。
4、中间业务控制
财务公司中间业务主要分为委托贷款业务以及委托投资业务。
委托贷款业务由财务公司金融市场部门负责办理。财务公司在办理委托贷款
业务时遵循不垫款、不承担风险的原则，即委托贷款必须先存后贷，委托贷款总额
不得超过委托存款总额，贷款未到期或到期未收回，委托人不能提取相应的委托存
款。委托存贷款期间对其监督使用并且协助收回。
委托投资业务的投资品种包括：货币市场基金、银行理财及其他金融产品。金
融市场部门接受委托后，由金融交易部按照客户需求向相关金融机构询价，寻找合
适的金融产品并及时与金融市场业务部门进行反馈沟通。金融市场业务部门与委
托方商谈《委托投资协议书》具体条款、制定投资方案后，经过金融交易部、风险
管理部审核，由公司批准后与委托方开展委托投资业务。公司严格遵守自营投资与
委托投资业务相分离的原则，自营业务与受托业务决策相互独立、分别建账、分别
核算。
委托贷款业务以及委托投资业务已制定《中国电子财务有限责任公司委托贷
款管理办法》、《中国电子财务有限责任公司委托投资业务管理办法》等对其业务
开展进行规范。
5、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——审
计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司及所属各单位的经济活动进
行内部审计和监督。审计部负责公司内部稽核业务。审计部针对财务公司的内部控
制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监
督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理
层提出有价值的改进意见和建议。
6、信息系统控制
财务公司的管理信息系统主要包括核心业务系统、OA 系统、用友财务系统、
财务公司自己研发的综合查询系统等。其中核心业务系统由软通动力信息技术（集
团）有限公司开发建设，覆盖了财务公司资金结算、信贷管理、外汇管理、同业业
务、票据业务、投资业务等几乎所有业务。财务公司各系统间衔接运行良好。
财务公司对信息安全管理非常重视，全面做好技术防范措施及日常运维工作，
未发生过由于网络安全原因导致的各类事故。财务公司核心业务系统主机、网络设
备、安全设备等重要设备都采用双机热备的方式运行。核心业务系统的数据除了本
地实时备份，每天日终操作之后还做一次全面备份并从集团总部机房远程传送到
公司机房，做到了生产数据的多重备份。2021 年，财务公司聘请了专业的网络安
全公司全面梳理了公司的网络安全环境，通过对暴露在互联网的系统的渗透测试
和在公司内网环境的渗透测试，识别并解决安全隐患。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好
地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
经审阅财务公司 2021 年第四季度财务报表，截至 2021 年 12 月 31 日，财务
公司银行存款 369.24 亿元，存放中央银行款项 20.87 亿元；财务公司实现利息净
收入 5.74 亿元，实现利润总额 5.08 亿元，实现税后净利润 3.77 亿元。
2、管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融企业会计制度》、《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，
加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合规
定要求：
(1)资本充足率不得低于 10%
资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计= 11.65%，
高于 10%。
(2)拆入资金比例不得高于 100%
拆入资金比例=（同业拆入+卖出回购款项）/（核心一级资本+其他一级资本+
二级资本-贷款损失准备缺口）*100%= 0%，低于 100%。
(3)杠杆率
杠杆率=一级资本净额/(调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融
资交易资产余额+调整后的表外项目余额)*100%=5.64%。
(4)人民币存贷比
人民币存贷比=（各项人民币贷款/各项人民币存款）*100%=36.28%。
4、本公司存贷款情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的存款余额为 290,111.27 万
元，财务公司给予本公司的综合授信额度为 297,000.00 万元，流动资金贷款
10,000.00 万元，委托贷款 6,134.00 万元。本公司作为中国电子信息产业集团有
限公司的重要下属公司，资产情况优良、资信情况良好，是财务公司重点发展的战
略合作伙伴。针对发生的关联存贷款等金融业务，本公司制定了风险处置预案，进
一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
四、风险评估意见
综述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，
建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险， 严格按银监会《企业
集团财务管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）规定经营，经营业绩良好。
根据对风险管理的了解和评价，未发现财务公司截止 2021 年 12 月 31 日与财
务报表相关资金、信贷、中间业务、投资、稽核、信息管理风险控制体系存在重大
缺陷。
中国软件与技术服务股份有限公司
2022 年 4 月 15 日
