海通食品集团股份有限公司
600537
2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告（未经审计）
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人陈龙海，主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管人员）朱敏华声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海通食品集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海通集团 公司法定英文名称：Haitong Food Group Co.,Ltd 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G海通 公司A股代码：600537 3、 公司注册地址：浙江省慈溪市海通路528号 公司办公地址：浙江省慈溪市海通路528号 邮政编码：315300 公司国际互联网网址：http://www.kaiz.com 公司电子信箱：public@haitonggroup.com 4、 公司法定代表人：陈龙海 5、 董事会秘书：吴立忠 电话：0574－63039922 传真：0574－63039898 E-mail：public@haitonggroup.com 联系地址：浙江省慈溪市海通路528号 公司证券事务代表：徐盈 电话：0574－63039925 传真：0574－63039898 E-mail：public@haitonggroup.com 联系地址：浙江省慈溪市海通路528号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券法务部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 310,096,198. 296,330,947 4.65
00 .00
流动负债 381,705,130. 392,617,684 -2.78
00 .00
总资产 901,807,772. 918,625,488 -1.83
00 .00
股东权益（不含少数股 485,659,605. 503,470,310 -3.54
东权益） 00 .00
每股净资产(元) 2.11 2.19 -3.65
调整后的每股净资产( 2.15 2.17 -0.92
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 12,093,715.0 16,659,976. -27.41
0 00
扣除非经常性损益的净 8,322,329.00 15,026,549. -44.62
利润 00
每股收益(元) 0.05 0.07 -28.57
净资产收益率(%) 2.49 3.50 减少1.01个百分点
经营活动产生的现金流 29,350,298.0 -17,162,615 不适用
量净额 0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 2,098,679
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 403,872
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 248,003
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,020,832
合计 3,771,386
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 20,280
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告 持有有 质押或冻
%) 数 期内 限售条 结的股份
增减 件股份 数量
数量
陈龙海 其他 22.64 52,089, 52,089, 无
086 086
慈溪恒通 其他 14.34 32,984, 32,984, 无
物产有限 324 324
公司
DEG（德国 外资股东 8.69 19,984, 19,984, 无
投资与开 845 845
发有限公
司）
周乐群 其他 6.43 14,784, 14,784, 无
881 881
其他 6.43 14,784, 14,784, 无
881 881
罗镇江 其他 1.23 2,839,0 2,839,0 无
74 74
周建祥 其他 0.68 1,566,9 1,566,9 无
09 09
张先庚 其他 0.17 399,300 0 未知
钟德荣 其他 0.17 397,600 0 未知
江苏省冶 其他 0.15 352,248 0 未知
金资产管
理有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张先庚 399,300 人民币普通股
钟德荣 397,600 人民币普通股
江苏省冶金资产管理有 352,248 人民币普通股
限公司
张勇 311,800 人民币普通股
麻富华 300,000 人民币普通股
胡军 280,280 人民币普通股
徐巧玲 257,166 人民币普通股
牛文阁 251,600 人民币普通股
卢国珍 232,232 人民币普通股
陈健 229,275 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司已获悉有限售条件的股东之间以及有限售条件
致行动关系的说明 的股东与其他股东之间不存在关联关系或一致行动
情况，但公司并不知悉其他股东之间是否存在关联
关系或一致行动情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 股东名称 有限售 上市交易情况
条件股 可上市 新增可
份数量 交易时 上市交
间 易股份
数量
1 陈龙海 52,089, 2008年1 52,089, 详见本中报第六部分“重
086 2月15日 086 要事项”中的第（十二）
项“承诺事项履行情况”
2 慈溪恒通物 32,984, 2006年1 11,501,
产有限公司 324 2月15日 700
2007年1 11,501,
2月15日 700
2008年1 9,980,9
2月15日 24
3 DEG（德国投 19,984, 2006年1 11,501,
资与开发有 845 2月15日 700
限公司） 2007年1 8,483,1
2月15日 45
4 毛培成 14,784, 2008年1 14,784, 详见本中报第六部分“重
881 2月15日 881 要事项”中的第（十二）
项“承诺事项履行情况”
5 周乐群 14,784, 2008年1 14,784, 详见本中报第六部分“重
881 2月15日 881 要事项”中的第（十二）
项“承诺事项履行情况”
6 罗镇江 2,839,0 2008年1 2,839,0 详见本中报第六部分“重
74 2月15日 74 要事项”中的第（十二）
项“承诺事项履行情况”
7 周建祥 1,566,9 2008年1 1,566,9
09 2月15日 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
无
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司充分利用在果蔬加工行业的优势地位，坚持发展农产品加工主业；着力加强原料基地标准化建设，积极应对日本实施的“肯定列表”制度，稳定日本市场；加强新产品开发，积极开拓欧美及澳洲市场；调整经营结构，减少市场风险。
报告期内，公司克服人民币持续升值、能源及原材料价格攀升、贷款利率提高、商务成本增加等不利因素，累计实现主营业务收入17,272.09万元,同比下降15.69％，若剔除矿产品因素，主营业务收入同比上升1.21％；报告期内，公司实现主营业务利润3,488.58万元，同比下降21.97％；实现净利润1,209.37万元，同比下降了27.41％。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
品 本 务利润 业务 务成本 利润率比
率(%) 收入 比上年 上年同期
比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
速冻 30,833,746 26,291,017 14.73 8.22 4.89 增加2.71
产品 个百分点
调理 50,555,853 34,562,644 31.63 -17.9 -3.88 减少10.0
产品 6 2个百分
点
脱水 37,455,258 32,872,544 12.24 -9.83 -0.35 减少8.35
产品 个百分点
罐头 31,794,967 28,253,146 11.14 33.52 31.83 增加1.14
产品 个百分点
其他 22,081,043 14,954,430 32.27 -55.3 -65.64 增加20.3
产品 1 7个百分
点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
出口销售 145,388,836 1.23
国内销售 27,332,031 -55.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
房租收入 1,818,685 15.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司一贯按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理机构，规范公司运作。 报告期内，公司根据法律法规及相关文件要求，结合公司自身特点和需要，及时修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《独立董事工作细则》等公司规章制度，完善公司的管理制度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2005年年度股东大会审议决定，公司2005年度利润分配方案为： 以2005年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），共计派发现金红利29,904,420元，剩余24,255,581元结转至以后年度分配。 2005年度不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 关 关联 关联 关联交 占同类交 关联 市 关联交
称 联 交易 交易 易金额 易金额的 交易 场 易对公
交 定价 价格 比例(%) 结算 价 司利润
易 原则 方式 格 的影响
内
容
浙江海通 销 市场 1,249,2 0.72 银行 未产生
全必客食 售 价格 09 转帐 重大影
品有限公 货 响
司 物
宁波海创 销 市场 1,985,1 1.15 银行 未产生
国际贸易 售 价格 82 转帐 重大影
有限公司 货 响
物
上海宏海 销 市场 45,666 0.03 银行 未产生
食品有限 售 价格 转帐 重大影
公司 货 响
物
上海永谷 销 市场 44,755 0.03 银行 未产生
园食品贸 售 价格 转帐 重大影
易有限公 货 响
司 物
宁波慈农 销 市场 216,488 0.13 银行 未产生
贸易有限 售 价格 转帐 重大影
公司 货 响
物
浙江海通 提 市场 186,969 22.70 银行 未产生
全必客食 供 价格 转帐 重大影
品有限公 冷 响
司 藏
服
务
上海宏海 提 市场 132,755 16.12 银行 未产生
食品有限 供 价格 转帐 重大影
公司 冷 响
藏
服
务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司销售货物。 本公司向联营公司宁波海创国际贸易有限公司销售货物。 本公司向联营公司上海宏海食品有限公司销售货物。 本公司向联营公司上海永谷园食品贸易有限公司销售货物。 本公司向关联人（与公司同一董事长）宁波慈农贸易有限公司销售货物。 本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司 提供冷藏服务。 本公司向联营公司上海宏海食品有限公司提供冷藏服务。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
名称 司的关系 金 金
发生额 余额 发生额 余额
桐乡市 联营公司 0 79,800,000
东海房
地产开
发有限
公司
慈溪恒 参股股东 12,000,000 0
通物产
有限公
司
合计 / 0 79,800,000 12,000,000 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
报告期内本公司向关联方浙江海通全必客食品有限公司收取租赁费用218,296元,本公司之下属子公司海通食品集团上海有限公司向关联方――上海宏海食品有限公司出租厂房，收取租金1,990,831元。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 60,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 25,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 25,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东做出如下承诺：
1、为实现公司经营管理队伍长期稳定，保持公司持续良性发展的优良态势，公司管理层股东（发起人股东）陈龙海、周乐群、毛培成、罗镇江四人承诺：其所持股份在获得流通股权后三十六月内不通过证券交易所出售，该期限届满后十二个月之内，其通过交易所交易系统减持海通集团股票，出售价格不低于4.18元/股（相当于2005年6月30日公司每股净资产值的200%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
2、全体非流通股股东一致同意在本次股权分置改革方案实施后继续推进实施积极的利润分配方案，承诺本次股权分置改革方案实施后的三十六个月内，在公司召开审议利润分配议案的股东大会时，将按照公司章程的有关规定行使提案权及投票权，促使公司在上述时期内每一年度的利润分配金额不低于该年度实现的可分配利润金额的50%。
3、若本次股权分置改革方案通过并实施后的两个月内，公司股价连续10个交易日收盘价低于2.70元（期间若有除权除息，则作相应调整），恒通物产公司将投入不超过2,000万元的资金，于下一个交易日从二级市场购入公司股票，直至公司股票价格达到2.70元或者投入资金达到2,000万元。该部分股份自购入之日起六个月内不予出售。
上述承诺中，因为在公司股权分置改革方案实施后两个月内，公司股价未曾出现过连续10个交易日收盘价低于2.70元，公司大股东恒通物产公司无需投入2,000万元的资金，即上述承诺3已履行完毕。其余承诺正在履行过程中，在报告期内未发生违反相关承诺的事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东 特殊承诺 承诺履行情况
名称
陈龙 其所持股份在获得流通股权后三十六月内不通 承诺正在履行过程
海 过证券交易所出售，该期限届满后十二个月之 中，在报告期内未
周乐 内，其通过交易所交易系统减持海通集团股票 发生违反相关承诺
群 ，出售价格不低于4.18元/股（相当于2005年6 的事项
毛培 月30日公司每股净资产值的200%，若自非流通
成 股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派
罗镇 息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事
江 项，则按规定对该价格进行相应处理）
慈溪 若本次股权分置改革方案通过并实施后的两个 因为在公司股权分
恒通 月内，公司股价连续10个交易日收盘价低于2. 置改革方案实施后
物产 70元（期间若有除权除息，则作相应调整）， 两个月内，公司股
有限 其将投入不超过2,000万元的资金，于下一个 价未曾出现过连续1
公司 交易日从二级市场购入公司股票，直至公司股 0个交易日收盘价低
票价格达到2.70元或者投入资金达到2,000万 于2.70元，其无需
元。该部分股份自购入之日起六个月内不予出 投入2,000万元的资
售。 金，即该承诺已履
行完毕。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、报告期内，公司与浙江省慈溪市土地储备中心签署了《慈溪市国有土地使用权收购合同》，该交易事项已于2006年3月29日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上公告。鉴于以上交易尚未履行，因此尚未计入2006年中期报告损益。
2、报告期内，本公司以货币向慈溪建桥投资有限公司增资13,263,687元，累计投资73,763,254元
3、报告期内，公司与上海永润投资管理有限公司、俞惠明共同出资成立宁波海通置业有限公司（下称“海通置业”），海通置业注册资本为人民币2000万元，其中本公司出资人民币1200万元，占海通置业注册资本的60％。海通置业法定代表人由本公司董事长陈龙海担任；企业类型为有限责任公司；经营范围为：房地产开发及物业管理服务。
4、报告期内，公司与宁波飞翔集团有限公司等十三位股东共同投资组建“慈溪恒隆商务有限公司”(以下简称“慈溪恒隆”)，慈溪恒隆注册资本为人民币3,400万元，其中本公司出资人民币200万元，占慈溪恒隆注册资本的5.88％；法定代表人由本公司董事长陈龙海担任；企业类型为有限责任公司；经营范围为：会议及展览服务、商品经济咨询服务。
（十四）信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站
称及版面 及检索路径
G海通监事会决议公告 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
》 22日 .sse.com.cn
G海通2005年度控股股东 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
及其他关联方占用资金情 》 22日 .sse.com.cn
况专项审计说明
G海通董事会决议公告暨 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
召开2005年度股东大会的 》 22日 .sse.com.cn
通知
G海通年报 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
》 22日 .sse.com.cn
G海通年报摘要 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
》 22日 .sse.com.cn
G海通资产出售公告 《上海证券报 2006年3月 上海证券交易所www
》 29日 .sse.com.cn
G海通关于取消2005年度 《上海证券报 2006年4月 上海证券交易所www
股东大会部分提案及增加 》 14日 .sse.com.cn
2005年度股东大会临时提
案的公告
G海通2005年度股东大会 《上海证券报 2006年4月 上海证券交易所www
会议资料 》 20日 .sse.com.cn
G海通第一季度季报 《上海证券报 2006年4月 上海证券交易所www
》 24日 .sse.com.cn
G海通2005年度股东大会 《上海证券报 2006年4月 上海证券交易所www
之法律意见书 》 26日 .sse.com.cn
G海通2005年度股东大会 《上海证券报 2006年4月 上海证券交易所www
决议公告 》 26日 .sse.com.cn
G海通分红实施公告 《上海证券报 2006年5月 上海证券交易所www
》 17日 .sse.com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
海通食品集团
股份有限公司
2006年6月30日合并及
母公司资产负债表
(除特别注明外，金额
单位为人民币元)
资产 合并 母公司 负债和股 合并 母公司
200 2005 200 2005 东权益 2006 200 2006 2005
6年 年12 6年 年12 年6 5年 年6 年12
6月 月31 6月 月31 月30 12 月30 月31
30 日 30 日 日 月3 日 日
日 日 1日
流动资产 流动负债
： ：
货币资金 63, 78,89 28, 44,28 短期借款( 313, 331 248, 264,
(附注五1 060 9,897 729 0,871 附注五14) 000, ,48 000, 000,
) ,04 ,48 000 7,7 000 000
1 2 63
短期投资 - 2,644 - 应付票据 685, 45,0 -
(附注五2 ,076 045 45
)
应收票据 - 1,100 80, 73,00 应付账款( 24,6 24, 11,7 4,48
(附注五3 ,000 000 0,000 附注五15) 32,8 737 54,8 6,66
) ,00 45 ,98 98 9
0 2
应收股利 - - - - 预收账款( 1,53 181 5,70 5,70
附注五16) 3,52 ,30 7 7
2 6
应收利息 - - - - 应付工资 783, 4,1 620, 2,37
454 93, 388 4,46
841 0
应收账款 21, 24,11 645 458,3 应付福利 1,73 1,6 744, 810,
(附注五4 074 6,610 ,22 16 费 6,69 68, 318 595
、六1) ,26 5 5 840
3
其他应收 21, 23,09 178 200,1 应付股利( 1,00 1,0 - -
款(附注 422 1,282 ,92 10,01 附注五17) 6,38 06,
五4、六1 ,98 7,9 4 8 388
) 1 79
预付账款 3,1 3,811 351 486,3 应交税金( 266, 119 4,25 8,80
(附注五6 66, ,174 ,15 58 附注五18) 847 ,82 2,11 2,75
) 308 9 7 6 4
应收补贴 10, 463,0 - 其他应交 118, 190 69,2 110,
款(附注 978 31 款 489 ,23 99 262
五5） ,74 8
7
存货(附 145 156,6 60, 54,54 其他应付 11,2 10, 58,4 40,5
注五7) ,33 92,38 200 8,679 款(附注五 03,2 163 38,5 96,5
7,4 2 ,50 19) 82 ,56 44 56
24 5 1
待摊费用 1,2 712,4 126 114,2 预提费用( 10,1 9,5 3,16 3,23
56, 95 ,32 95 附注五20) 70,2 62, 0,09 9,69
434 5 83 838 0 9
一年内到 43, 4,800 - 预计负债 - - -
期的长期 800 ,000
债权投资 ,00
(附注五9 0
)
其他流动 - - - - 一年内到 16,5 9,3 11,2 4,03
资产 期的长期 68,2 05, 98,2 5,10
负债(附注 80 100 80 0
五21)
流动资产 310 296,3 348 372,9 其他流动 - -
合计 ,09 30,94 ,98 98,53 负债
6,1 7 0,6 3
98 75
长期投资 - 流动负债 381, 392 338, 328,
： 合计 705, ,61 388, 461,
130 7,6 685 802
84
长期股权 108 94,26 253 222,7 长期负债
投资(附 ,12 7,506 ,44 78,30 ：
注五8、 4,0 4,0 9
六2) 55 88
长期债权 36, 75,00 - 长期借款( 16,4 12, 16,4 12,9
投资(附 000 0,000 附注五21) 84,0 912 84,0 12,3
注五9) ,00 40 ,32 40 20
0 0
长期投资 144 169,2 253 222,7 应付债券 - - -
合计 ,12 67,50 ,44 78,30
4,0 6 4,0 9
55 88
其中：合 (44 (469, - - 长期应付 - -
并价差 6,8 751) 款
37)
专项应付 - -
款
固定资产 其他长期 - - -
： 负债
固定资产 511 530,1 310 340,2 长期负债 16,4 12, 16,4 12,9
原价 ,66 19,98 ,76 01,36 合计 84,0 912 84,0 12,3
9,3 8 0,1 3 40 ,32 40 20
38 92 0
减：累计 104 112,4 75, 88,66 递延税项 -
折旧 ,69 45,75 663 6,118 ：
7,3 5 ,56
54 3
固定资产 406 417,6 235 251,5 递延税款 353, 353 353, 353,
净值(附 ,97 74,23 ,09 35,24 贷项(附注 667 ,66 667 667
注五10) 1,9 3 6,6 5 五22) 7
84 29
减：固定 - 5,874 - 5,874 负债合计 398, 405 355, 341,
资产减值 ,827 ,827 542, ,88 226, 727,
准备 837 3,6 392 789
71
固定资产 406 411,7 235 245,6 -
净额 ,97 99,40 ,09 60,41
1,9 6 6,6 8
84 29
工程物资 - - - - 少数股东 17,6 9,2 -
权益 05,3 71,
30 507
在建工程 32, 31,95 - 124,3
(附注五1 411 1,798 50
1) ,12
5
固定资产 1,7 - 1,7 -
清理 57, 57,
390 390
固定资产 441 443,7 236 245,7 股东权益
合计 ,14 51,20 ,85 84,76 ：
0,4 4 4,0 8
99 19
无形资产 股本(附注 230, 230 230, 230,
及其他资 五23) 034, ,03 034, 034,
产： 000 4,0 000 000
00
无形资产 3,9 4,051 1,6 1,696 资本公积( 189, 189 189, 189,
(附注五1 04, ,855 07, ,696 附注五24) 657, ,65 657, 657,
2) 821 215 924 7,9 924 924
24
长期待摊 2,5 2,711 - 1,100 盈余公积( 29,6 29, 25,8 25,8
费用(附 42, ,242 附注五25) 18,3 618 23,9 23,9
注五13) 199 85 ,38 54 54
5
其他长期 - - - - 其中：法 8,0 7,52
资产 定公益金 23, 3,99
552 2
无形资产 6,4 6,763 1,6 1,697 未分配利 36,3 54, 40,1 57,9
及其他资 47, ,097 07, ,796 润(附注五 49,2 160 43,7 54,4
产合计 020 215 26) 96 ,00 27 32
1
递延税项 外币报表 -
： 折算差额
递延税款 - 2,512 - 1,938 股东权益 485, 503 485, 503,
借项 ,734 ,693 合计 659, ,47 659, 470,
605 0,3 605 310
10
资产总计 901 918,6 840 845,1 负债和股 901, 918 840, 845,
,80 25,48 ,88 98,09 东权益总 807, ,62 885, 198,
7,7 8 5,9 9 计 772 5,4 997 099
72 97 88
后附会计报表
附注为本会计
报表的组成部
分。
法定代表 主管会计工作的负 会计机构负
人：陈龙 责人：吴立忠 责人：朱敏
海 华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
海通食品集团股份有限公司
截至2006年6月30日止六个月期间合并及母
公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民
币元)
项目 合并 母公司
2006年1 2005年1 2006年1 2005年1
至6月 至6月 至6月 至6月
一、主营业务收入(附注五27、六 172,720 204,872 71,314, 120,658,
3) ,867 ,586 262 826
减： 主营业务成本(附注 136,933 158,969 54,313, 90,310,4
五27、六3) ,781 ,689 193 05
主营业务税金及附加 901,269 1,192,5 653,772 1,015,32
77 1
二、主营业务利润 34,885, 44,710, 16,347, 29,333,1
817 320 297 00
加： 其他业务利润(附注 3,708,4 2,341,2 1,346,7 2,538,12
五28) 47 74 41 1
减： 营业费用 14,073, 14,310, 3,941,3 4,142,79
714 422 31 1
管理费用 10,629, 14,792, 5,106,2 9,655,57
788 554 46 3
财务费用(附注五29) 7,774,1 5,447,9 4,609,0 2,781,01
66 84 72 6
三、营业 6,116,5 12,500, 4,037,3 15,291,8
利润 96 634 89 41
加： 投资收益(附注五30 3,412,1 1,984,3 7,816,0 (195,984
、六4) 55 47 66 )
补贴收入(附注五31) 2,098,6 2,209,2 1,000,00
79 99 0
营业外收入 398,042 1,203,7 355,215 909,895
76
减： 营业外支出 150,039 964,020 114,955 110,816
四、利润 11,875, 16,934, 12,093, 16,894,9
总额 433 036 715 36
减： 所得税 (552,10 822,579 234,960
4)
少数股东损益 333,822 (548,51 - -
9)
六、净利 12,093, 16,659, 12,093, 16,659,9
润 715 976 715 76
法定代表人：陈龙海主管会计工作的负责人：吴立忠会计机构负责人：朱敏
华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
海通食品集团股份有限公司
截至2006年6月30日止六个月期间合并及母公司
利润分配表
(除特别注明外，金额单位为
人民币元)
项目 合并 母公司
2006年1至6 2005年1至 2006年1 2005年1
月 6月 至6月 至6月
一、净利润 12,093,715 16,659,97 12,093, 16,659,
6 715 976
加： 年初未分配利润 54,160,001 53,373,09 57,954, 56,324,
1 432 145
其它转入 - - - -
二、可供分配的利润 66,253,716 70,033,06 70,048, 72,984,
7 147 121
减： 提取法定盈余公 - 695,584 - -
积(附注五25)
提取法定公益金 - - - -
(附注五25)
提取职工奖励及 - - - -
福利基金
三、可供股东分配的利润 66,253,716 69,337,48 70,048, 72,984,
3 147 121
减： 应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公 - - - -
积
应付普通股股利 29,904,420 28,754,25 29,904, 28,754,
(附注五26) 0 420 250
转作股本的普通 - -
股股利
四、未分配利润 36,349,296 40,583,23 40,143, 44,229,
3 727 871
法定代表人：陈龙海主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：
朱敏华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
海通食品集团股份有限公司
截至2006年6月30日止六个月期间合并及母公司现金
流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 188,676, 93,338,0
750 75
收到的税费返还 8,912,63 -
1
收到的其他与经营活动有关的现金 4,806,70 39,027,1
1 73
现金流入小计 202,396, 132,365,
082 248
购买商品、接受劳务支付的现金 120,738, 49,880,8
953 84
支付给职工以及为职工支付的现金 13,450,4 7,322,93
22 7
支付的各项税费 17,876,2 11,056,7
70 67
支付的其他与经营活动有关的现金 20,980,1 10,222,3
39 68
现金流出小计 173,045, 78,482,9
784 56
经营活动产生的现金流量净额 29,350,2 53,882,2
98 92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 3,000,00 -
0
取得投资收益所收到的现金 1,885,91 1,885,91
1 1
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 398,042 352,065
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 5,283,95 2,237,97
3 6
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 16,182,1 533,920
金 32
投资所支付的现金 15,263,6 27,263,6
87 88
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 31,445,8 27,797,6
19 08
投资活动产生的现金流量净额 (26,161, (25,559,
866) 632)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 266,919, 207,870,
126 000
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 266,919, 207,870,
126 000
偿还债务所支付的现金 244,522, 213,035,
863 100
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,374,2 34,571,6
49 02
其中：子公司支付少数股东股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 297,338 130,348
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - -
现金流出小计 282,194, 247,737,
450 050
筹资活动产生的现金流量净额 (15,275, (39,867,
324) 050)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (12,086, (11,544,
892) 390)
法定代表人：陈龙海 会计机构负责人：朱
敏华
海通食品集团股份有限公司
截至2006年6月30日止六个月期间合并及母公司现金流量表（续
）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附表：
项目 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12,093,7 12,093,7
15 15
加：少数股东损益 333,822 -
计提的资产减值准备 (1,076,4 -
46)
固定资产折旧 12,974,4 9,353,92
59 4
无形资产摊销 147,034 89,480
长期待摊费用摊销 169,043 1,100
待摊费用的的减少(减：增加) (543,939 (12,030)
)
预提费用的增加(减：减少） 568,979 (15,451)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 (398,042 (352,065
：收益） ) )
财务费用(减:收入) 7,675,13 4,623,37
3 2
投资损失(减：收益) (3,412,1 (7,816,0
55) 66)
递延税款贷项(减：借项) - -
存货的减少（减：增加） 12,375,7 (5,651,8
90 27)
经营性应收项目的减少（减：增加） (4,060,2 14,130,3
02) 26
经营性应付项目的增加（减：减少） (7,496,8 27,437,8
93) 14
经营活动产生的现金流量净额 29,350,2 53,882,2
98 92
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 22,517,0 3,729,48
49 1
减：现金的年初余额 34,603,9 15,273,8
41 71
现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (12,086, (11,544,
892) 390)
法定代表人：陈龙海 会计机构负责人：朱
敏华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）会计报表附注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一 公司简介
海通食品集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为浙江海通
食品集团有限公司。根据宁波市人民政府甬政发[2000]227号《关于同
意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》批准，浙江海通食品
集团有限公司于2000年11月8日整体变更为股份有限公司即本公司。并
由宁波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为3302001004307的《
企业法人营业执照》。经宁波市工商行政管理局2004年1月14日正式核
准，公司的中文名称由“浙江海通食品集团股份有限公司”变更为“
海通食品集团股份有限公司”。本公司的境内上市普通股A股(以下简
称“A股”)于2003年在上海证券交易所上市。于2005年12月31日，本
公司的股本总额为230,034,000股。于2004年度，根据本公司第二届董
事会第二次会议及2004年度第一次临时股东大会决议通过，并经根据
中华人民共和国商务部(以下简称“商务部”)商资二批［2004］993号
《商务部关于同意外资并购海通食品集团股份有限公司的批复》的批
准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司(以下简称“恒通物产
”)将所持有公司10%的股权，计23,003,400股，转让给德国投资与开
发有限公司。于2004年8月18日，本公司变更为外资比例小于25%的上
市的中外合资股份有限公司。经于2005年11月21日召开的股权分置改
革相关股东会议审议通过，并经商务部《商务部关于同意海通食品集
团股份有限公司股权转让的批复》(商资批[2005]2970号)批准，本公
司全体非流通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非
流通股份变更为有限售条件的流通股份。本公司非流通股股东向流通
股股东支付对价股份总计2,100万股，即方案实施股份变更登记日(200
5年12月13日)登记在册的流通股股东每持有10股流通股股份将获得非
流通股股东支付的3股股份对价。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司简介(续)
一
于2005年12月15日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股
东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
执行对价安排前 执行对价安排后
股东名称 持股数(股) 占总股 持股数(股) 占总股
份的比 份的比
例 例
恒通物产 37,966,348 16.50% 32,984,324 14.34%
德国投资 23,003,400 10.00% 19,984,845 8.69%
与开发有
限公司
陈龙海 59,956,736 26.06% 52,089,086 22.64%
毛培成 17,018,022 7.40% 14,784,881 6.43%
周乐群 17,018,022 7.40% 14,784,881 6.43%
罗镇江 3,267,894 1.42% 2,839,074 1.23%
周建祥 1,803,578 0.78% 1,566,909 0.68%
合计 160,034,00 69.57% 139,034,00 60.44%
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管
理办法〉的通知》(以下简称”管理办法”)的规定，原非流通股股份
自改革方案实施日起，即2005年12月15日起在12个月内不得上市交易
或转让；同时，根据管理办法恒通物产及德国投资与开发有限公司因
持本公司股份总数超过5%，在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月
内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。陈龙海、毛培成、周乐群及
罗镇江同时承诺其所持股份获得流通权的后36个月内不通过证券交易
所出售其所持股份，该期限届满后12月内，其通过证券交易所交易系
统减持的股份出售价格不低于每股4.18元。于股权改革方案实施日后
的股权结构请参见附注五(23)。本公司及其子公司总称为“本集团”
。本集团主要从事果蔬速冻、脱水保鲜、冷藏加工与销售及其他各类
商品的进出口。本集团以“卡依之”等作为其产品的商标。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
二
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如
果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币
入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中
国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固
定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
(6) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
受到限制的存款不作为现金流量表中的现金列示。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(7) 短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债
券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未
领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投
资持有期间所收到的现金股利或利息等收益除已计入应收项目的现金
股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与
市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计
入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期
投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损
失范围内予以转回。
委托贷款是指委托金融机构向其他企业贷出的款项，其中一年内到期
的部分计入短期投资，超过一年到期的部分计入长期投资。委托贷款
按照合同约定的利率按期计提利息，对计提的利息到付息期不能收回
的，停止继续计提，并冲回已计提的部分。
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失
采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示
。
(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹
象表明应收账款的回收出现困难时，采用个别认定法计提专项坏账准
备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分
析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄 比例
1年以内 0%
1到2年 25%
2到3年 50%
3年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 应收款项及坏账准备(续)
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款的可收回性作出评估后，采用个别认定法计提专
项坏账准备。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位破产、债
务人死亡和发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债
务等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收账款/票据的转让/贴现
本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同
已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收
账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团向金融机构贴现/转让附有追索权的应收账款及应收票据，由于
与所贴现的应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以
应收账款及应收票据为质押取得的短期借款。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低法列
示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算
。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适
当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差
额计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去
估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。本
集团的存货盘存制度为永续盘存制。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10 长期投资
)
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其
他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现的债权投资。
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50%)的表决权资本
、或者是虽然拥有50%以下(含50%)的表决权资本但有权决定其财务和
经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业
是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本
公司占该企业表决权资本总额的20%以上(不含20%)至50%以下(不含50%
)、或者是虽然拥有20%以下(含20%)的表决权资本但对其财务和经营决
策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取
的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权
投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本
法核算。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成
本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投
资合同规定的期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权
益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，采用直线法按不超过10年的期限摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现
的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值
。被投资单位所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股
权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告
分派股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资指本集团按出资比例向被投资单位提供的贷款，按实际
支付的金额作为投资成本。按合同约定的利率按期计提利息，确认为
投资收益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10 长期投资(续)
)
(c) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。如果有迹象表明以前年度据以计提减
值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面
价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(11 固定资产和折旧
)
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上
且单位价值较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公及其它
设备等有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地
使用权的账面价值构成房屋及建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物
预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对已经计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年 预计净残值率 年折旧率
限
房屋及建筑物 20年 3－10% 4.5－4.8%
－土地使用权 20年 56.5% 2.2%
机器设备 10年 3－10% 9－10%
运输工具 5年 3－10% 18－19%
办公及其他设备 5年 3－10% 18－19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(11 固定资产和折旧(续)
)
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大
改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流
入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩
建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限内计提折旧，
装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回
金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金
额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
(12 在建工程
)
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工
程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价
及安装费用，以及在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并
自次月起开始计提折旧。如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账
面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试
。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损
失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生
变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年
度已确认的减值损失范围内予以转回。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(13 无形资产
)
无形资产包括土地使用权及计算机信息系统等，以成本减去累计摊销
后的净额列示。
(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照
实际支付的价款入账，并采用直线法按土地使用权受益年限摊销。自2
001年1月1日起，利用土地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值
全部转入在建工程成本。
(b) 计算机信息系统
计算机信息系统按实际支付的价款入账，采用直线法在预计使用年限
内摊销。
(c) 无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回
金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金
额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14 长期待摊费用
)
长期待摊费用包括土地开发费及已经支出但摊销期限在一年以上(不含
一年)的其他各项费用。长期待摊费用按实际支出入帐，除开办费外，
其他长期待摊费用以直线法在预计受益年限内分期摊销，并以实际支
出减去累计摊销后的净额列示。
筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中作为开办费归集，并于企
业开始生产经营当月一次计入损益。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，尚未摊销的该项目
的摊余价值予以全部转入当期损益。
(15 借款费用
)
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损
益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到
预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直
至资产的购建活动重新开始。因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本
化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资
产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专
门借款实际发生的利息费用和折/溢价摊销的范围内，确定资本化金额
。
其他借款费用，于发生时计入当期财务费用。
(16 职工社会保障及福利
)
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体
系，包括养老及医疗保险、其他社会保障制度。除此以外，本集团并
无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额一定比例且在不超过规定上限基础
上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出
计入当期成本或费用。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(17 股利分配
)
拟分配的现金股利或股票股利于股东大会批准的当期确认为负债或转
为股本。
(18 收入确认
)
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该
产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，
相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款及委托贷款的存续期间和实际收益率计算确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(19 政府补贴及财政拨款
)
对于政府补贴批准文件明确规定的仅由本公司代为管理并指定用途且
不属本公司全体股东享有的政府补贴，于实际收到时确认为负债。
对于政府补贴批准文件明确规定的由本公司全体股东享有且属于国家
财政扶持领域而给予的补贴，于实际收到时确认为补贴收入。
对于财政拨款批准文件明确规定的具有专门用途的财政拨款，如用于
技术改造、技术研究等，在该项拨款实际收到时确认为专项应付款。
在该项目完成后，将其形成的资产转入固定资产，同时将相应的拨款
转入资本公积；对于未形成资产需核销的拨款部分，经批准后冲销相
关支出。
(20 经营租赁
)
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出
租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确
认为期间费用。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(21 所得税的会计处理方法
)
本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债
务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度
在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时
间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。
时间性差异能在近期转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时，
确认产生的递延税款借项。
(22 合并会计报表的编制方法
)
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计
报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂
行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入
、成本和利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内
所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以
抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的
部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产
生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项
三
(1) 企业所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
适用所得税 实际所得税
率 率
本公司 (a) 33% 33%
宁波路佑食品有限公司(以下简 (c),(e) 26.4% -
称“宁波路佑”)
宁波通达食品有限公司(以下简 (c),(d) 26.4% 26.4%
称“宁波通达”)
海通食品集团余姚有限公司(以 (b) 33% 33%
下简称“余姚公司”)
宁海卡依之食品有限公司(以下 (c),(e) 26.4% -
简称“宁海卡依之”)
宁波富士农业开发有限公司(以 (c),(e) 26.4% -
下简称“富士农业”)
宁波海通大雄食品有限公司(以 (c),(e) 26.4% -
下简称“海通大雄”)
上虞市海通农业有限公司(以下 (e) 33% -
简称“海通农业”)
浙江海通食品进出口有限公司( (e) 33% -
以下简称“海通进出口”)
上海海通环宇投资发展有限公 (e) 33% -
司(以下简称“海通环宇”)
海通食品集团上海有限公司(以 (e) 33% -
下简称“海通上海”)
宁波海通置业有限公司(以下简 (f) 33% -
称“海通置业”)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 本公司系农业产业化国家重点龙头企业，按照国家税务总局国税发[20
01]124号，农业部、国家税务总局等八部委农经发[2000]8号联合文件
和财政部、国家税务总局财税字[1997]49号文件的精神并经有关税务
机关审批，本公司2006年度从事种植业，养殖业和农林产品初加工取
得的所得免征企业所得税。
(b) 根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税问
题的通知》(国税发[2001]124号)海通余姚于2006年的农产品初加工经
营所得免征企业所得税。
(c) 宁波路佑、宁波通达、宁海卡依之、富士农业及海通大雄均为设立于
沿海经济开放区的中外合资企业，根据税法有关规定并经有关税务机
关的审批，上述公司的所得税税率均为26.4%。从第一个获利年度开始
享受两年的免税优惠，之后三年所得税减半缴纳。
(d) 宁波通达的第一获利年度为1998年，故不再享受企业所得税优惠。
(e) 宁海卡依之和海通大雄尚未弥补以前年度累计亏损，因此没有计提企
业及地方所得税。宁波路佑、富士农业、海通农业、海通进出口、海
通环宇及海通上海2006年处于亏损期，无应纳税所得额，因此没有计
提企业及地方所得税。
(f) 海通置业尚未开始生产经营，故无应纳税所得额。
(2) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为17%或13
%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退税率为5-13%。
购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后
的余额。
本集团按规定向农业生产者购买的免税农业产品，根据财政部和国家
税务总局文件财税(2002)12号《财政部国家税务总局关于提高农产品
进项税抵扣率的通知》按照买价和13%的扣除率计算进项税额。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三 税项(续)
(3) 消费税
本集团销售的果木酒按产品售价的10%缴纳消费税。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名 注册 注册资本 本公司之 经营范围
称 地址 权益比例
直 间接
接
宁波路佑 浙江 美元85万 65% - 果菜汁饮料、果蔬食品罐头、
省慈 元 果酱、果粒、果片制造；果蔬
溪市 速冻、脱水、保鲜、冷藏加工
；汽车货物运输
宁波通达 浙江 美元30万 70% - 速冻蔬菜、脱水蔬菜、罐装果
省慈 元 蔬、果菜原汁、果汁饮料、调
溪市 味食品制造、加工；蔬菜保鲜
、水煮笋、蔬菜腌渍加工
余姚公司 浙江 美元552万 96. - 速冻、保鲜、盐渍果蔬和果蔬
省余 元 83% 食品及水煮笋、笋制品、水产
姚市 品制造、加工
宁海卡依 浙江 美元100万 75% - 果蔬速冻、脱水、保鲜、冷藏
之 省宁 元 ；果蔬原汁、果粒、非酒精饮
海县 料加工、制造；果蔬、水产品
、肉食品、乳制品加工及软硬
罐头制造；仓储服务；果蔬、
水产品种(养)殖
富士农业 浙江 美元12万 65% - 果蔬、瓜类、薯类、花卉种植
省慈 元 ；有机化肥加工；农技开发及
溪市 相关信息咨询
海通进出 浙江 3,000万元 90% 10% 经营本公司及其成员企业自产
口 省慈 产品、配套及相关同类商品(仅
溪市 限食品类)的出口业务；经营本
公司及其成员企业生产、科研
所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表零配件等商品及相关
技术的进口业务；承办中外合
资经营、合作生产及开展”三
来一补”业务
海通大雄 浙江 美元31.25 52% - 调味料、冷冻蔬菜食品开发、
省慈 万元 加工
溪市
海通农业 浙江 500万元 90% - 农作物种植：水产、畜牧养殖
省上 ；农业技术开发、服务
虞市
海通环宇 上海 3,000万元 90% 10% 实业投资，企业投资管理，企
市 业资产委托管理；销售食品，
农副产品，化工产品，金属材
料，建筑材料，五金交电，日
用百货，针纺织品
海通上海 上海 5,000万元 90% 10% 销售食品，化工产品，金属材
市 料，建筑材料，五金交电，日
用百货，针纺织品，实业投资
，企业投资管理，企业管理
海通置业 浙江 2,000万元 60% 房地产开发,物业管理服务
(1) 省慈
溪市
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期内，本公司不存在未纳入合并报表范围内的子公司。本公司对各子公司的投资金额、累计收益和期末帐面价值的详细情况请参见附注六(2)。
(1)于2006年3月本公司与上海永润投资管理有限公司、俞惠民共同投资组建海通置业，截至2006年6月30日，海通置业尚处于筹建期间。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释
(1 货币资金
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
现金 149,480 198,066
银行存款 22,367,569 25,530,063
其他货币资金
—保函及其他信用证保证金 542,992 295,956
存款
—票据保证金款 40,000,000 44,000,000
—存出投资款 8,875,812
63,060,041 78,899,897
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，货币资金中包括以下外币余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
美元 1,281,465 7.9956 10,246,082
日元 222,901 0.069 15,380
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
列示于现金流量表的现金包括：
2006年6月30日
货币资金 63,060,041
减：受到限制的银行存款
—保函及信用证保证金存款 542,992
—票据保证金存款 40,000,000
2006年6月30日现金余额 22,517,049
减：2005年12月31日现金余额 (34,603,941)
现金净增加额 (12,086,892)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2 短期投资
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
投资金额
基金投资 3,000,000 -
3,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期投资跌价准备
本年减少
基金投资 (355,924) 355,924
(355,924)
2,644,076
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3 应收票据
)
2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 - 1,100,000
商业承兑汇票 - -
- 1,100,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(4) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 21,918,548 26,139,793
减：专项坏账准备 (661,932) (1,840,830)
一般坏账准备 (182,353) (182,353)
21,074,263 24,116,610
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准 金额 比
备 例
1年以内 20,81 95% 25,02 96
5,505 8,759 %
1到2年 1,103 5% (844,2 1,111 4%
,043 85) ,034
21,91 100% (844,2 26,13 10
8,548 85) 9,793 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，应收账款前五名金额合计为11,143,672元，占应收账款总额的51%(2005年12月31日：10,121,043元，占39%)。
于2006年6月30日，本集团应收账款余额中有应收美元款项美元2,077,419元(2005年12月31日：美元2,572,887元)。
于2006年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 21,615,312 23,283,613
减：专项坏账准备 (192,331) (192,331)
21,422,981 23,091,282
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比 坏 金额
例 账
准
备
1年以 21,168 98 - 22,399
内 ,494 % ,030
1到2年 130,75 1% - 615,66
0 4
2到3年 68,038 - - 61,744
3年以 248,03 1% (1 207,17
上 0 92 5
,3
31
)
21,615 10 (1 23,283
,312 0% 92 ,613
,3
31
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，一年以内的其它应收款包括应收慈溪市土地储备中心的土地补偿费15,515,268元 (2005年12月31日：15,515,268元)。
于2006年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 18,570,445元，占其他应收款总额的 87%(2005年12月31日：22,041,676元，占95%)。
于2006年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 应收补贴款
应收补贴款系应收出口退税款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比 金
例 额
1年以内 829,757 26 3,
% 63
1,
80
6
1到2年 2,208,000 70 90
% ,1
95
2到3年 128,551 4% 89
,1
73
3,166,308 10 3,
0% 81
1,
17
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的款项(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(7) 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月 2006年6月30
31日 日
原材料 22,615,886 18,343,453
在产品 4,060,046 4,209,447
产成品 136,457,25 128,204,493
1
163,133,18 150,757,393
3
减：存货跌价准备 本 本
年 年
增 减
加 少
原材料 - - -
在产品 - - -
产成品 (6,440,801 - 1,
) 02
0,
83
2
(6,440,801 - 1,
) 02
0,
83
2
156,692,38
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年，存货跌价准备的减少系本集团已计提存货跌价准备的存货转回所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12 本年增 本年减少 2006年6月3
月31日 加 0日
联营企业 93,487,25 14,922, (3,088,6 105,320,89
(a) 7 262 27) 2
其他股权 1,250,000 2,000,0 - 3,250,000
投资(b) 00
合并价差 (469,751) - 22,914 (446,837)
(c)
94,267,50 16,922, (3,065,7 108,124,05
6 262 13) 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无境外投资，故不存在长期投资及收益汇回的重大限制。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名 投 本集团投资 本公司权益比例
称 资 金额
期
限
直 间接
接
慈溪建桥投资 5 73 28 -
有限公司(以下 年 ,7 .7
简称“慈溪建 63 0%
桥”) ,2
54
浙江海通全必 15 6, 45 -
客食品有限公 年 33 %
司(以下简称“ 1,
海通全必客”) 75
2
桐乡市东海房 30 6, - 30%
地产开发有限 年 00
公司(以下简称 0,
“桐乡房产”) 00
0
宁波海创国际 15 2, - 40%
贸易有限公司( 年 00
以下简称“宁 0,
波海创”) 00
0
上海宏海食品 12 13 - 45%
有限公司(以下 年 ,4
简称“宏海食 82
品”) ,4
19
上海永谷园食 20 4, - 25%
品贸易有限公 年 03
司(以下简称“ 8,
永谷园”) 55
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年2月，本公司以货币向慈溪建桥增资13,263,687元。
于2006年6月30日，慈溪建桥尚未正式营业。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企 投资金额 累计权益变动 账面余额
业
名
称
20 本 200 20 本 20 2005
05 年 6年 05 年 06 年12
年 增 6月 年 增 年 月31
12 减 30 12 减 6 日
月 额 日 月 额 月
31 31 30
日 日 日
慈 60 13, 73, - - - 60,4
溪 ,4 263 763 99,5
建 99 ,68 ,25 67
桥 ,5 7 4
67
海 6, - 6,3 2, (2 1, 8,55
通 33 31, 21 27 99 0,55
全 1, 752 8, ,3 1, 5
必 75 80 35 46
客 2 3 ) 8
桐 6, - 6,0 - (1 (1 6,00
乡 00 00, 38 38 0,00
房 0, 000 ,8 ,8 0
产 00 32 32
0 ) )
宁 2, - 2,0 (2 (1 (3 1,97
波 00 00, 1, 1, 3, 8,43
海 0, 000 56 99 55 1
创 00 9) 0) 9)
0
宏 13 - 13, (1 (1 (2 12,4
海 ,4 482 ,0 ,0 ,0 18,7
食 82 ,41 63 19 83 04
品 ,4 9 ,7 ,9 ,6
19 15 52 67
) ) )
上 4, (1, 4,0 - (3 (3 4,03
海 04 450 38, 0, 0, 8,55
永 0, ) 550 49 49 0
谷 00 3) 3)
园 0
92 13, 105 1, (1 (2 93,4
,3 262 ,61 13 ,4 95 87,2
53 ,23 5,9 3, 28 ,0 57
,7 7 75 51 ,6 83
38 9 02 )
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资企业名称 投资期限 占被投资企 投资金额
业注册资本
比例
宁波慈农贸易有 5年 11% 550,000
限公司(以下简称
”慈农贸易”)
上虞市舜地食品 12年 2.56% 700,000
有限公司(以下简
称”舜地食品”)
慈溪恒隆商务大 15年 5.88% 2,000,000
厦有限公司(以下
简称”恒隆商务
”)
3,250,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年2月，本公司与第三方共同投资组建恒隆商务,截至2006年6月30日,恒隆商务尚在筹建期。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c) 合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 摊 原 20 本
企业名 销 始 05 年
称 期 金 年 摊
限 额 12 销
月
31
日
宁海卡 15 (6 (4 22
依之 年 64 69 ,9
,5 ,7 14
21 51
) )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
宁海卡依之食品有限公司于2001年8月31日由海通食品集团股份有限公司和KINGTEN FOODS CO.LTD合资组建，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额664,521元计入股权投资差额并按剩余经营年限15年摊销。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(9) 长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
长期债权投资 79,800,000
减：一年内到期的长期债权投 (43,800,000)
资
36,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，本集团按其出资比例向桐乡房产提供股东贷款79,800,000元。该贷款的借款期限为2006年7月31日至2007年8月10日。贷款年利率为6.336%。
于2006年6月30日，本集团本期预计贷款利息收入2,528,064元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(10 固定资产及累计折旧
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建 机器设备 运输工具 办公及其
筑物 他设备
原值
2005年 330,155,1 173,568, 9,254,12 17,142,0
12月31 58 708 0 02
日
本年增 9,066,084 5,956,49 3,700 696,525
加 6
本年减 (29,782,8 (2,100,, (109,584 (2,180,6
少 18) 447) ) 06)
2006年 309,438,4 177,424, 9,148,23 15,657,9
6月30 24 757 6 21
日
累计折
旧
2005年 (38,761,8 (58,966, (5,335,8 (9,381,1
12月31 81) 810) 79) 85)
日
本年增 (6,993,33 (6,235,9 (699,691 (844,958
加 0) 48) ) )
本年减 22,106,73 302,225 92,121 21,251
少 1
2006年 (23,648,4 (64,900, (5,943,4 (10,204,
6月30 80) 533) 49) 892)
日
净值
2006年 285,789,9 112,524, 3,204,78 5,453,02
6月30 44 224 7 9
日
2005年 291,393,2 114,601, 3,918,24 7,760,81
12月31 77 898 1 7
日
减值准
备
2005年 - (4,527,7 (1,347,1 -
12月31 22) 05)
日
本年增 - - - -
加
本年减 - 4,527,72 1,347,10 -
少 2 5
2006年 - - - -
6月30
日
净额
2006年 285,789,9 112,524, 3,204,78 5,453,02
6月30 44 224 7 9
日
2005年 291,393,2 110,074, 2,571,13 7,760,81
12月31 77 176 6 7
日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，净值为203,501,709元(原值为233,242,449元)的房屋及建筑物(2005年12月31日：净值为221,453,305元)已作为短期借款(附注五(14))及长期借款(附注五(21))的抵押物。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(11 在建工程
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预算 2005 本年 本年
称 数 年12 增加 转入
月31 固定
日 资产
上海海 35,00 31,77 8,642 8,021
通园区 0,000 8,356 ,232 ,337
项目
其他 173,4 3,100 3,262
42 ,887 ,455
31,95 11,74 11,28
1,798 3,119 3,792
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，在建工程无需计提在建工程减值准备(2005年12月31日：无)。
于2006年6月30日，本集团在建工程中无借款费用资本化金额(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(12 无形资产
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月3 本 20
1日 年 06
摊 年
销 6
月
30
日
土地使用 3,613,363 53 3,
权 ,8 55
04 9,
55
9
计算机信 353,955 89 26
息系统 ,4 4,
80 47
5,
其他 84,537 3, 80
75 ,7
0 87
4,051,855 14 3,
7, 90
03 4,
4 82
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，无形资产无需计提无形资产减值准备(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(13 长期待摊费用
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12 本年增 本 20
月31日 加 年 06
摊 年
销 6
月
30
日
土地开 2,323,83 16 2,
发费用 3 7, 15
22 6,
8 60
5
局域网 1,100 1, -
10
0
其他 386,309 27,453 28 38
,1 5,
68 59
4
2,711,24 27,453 19 2,
2 6, 54
49 2,
6 19
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(14 短期借款
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
银行抵押借款 118,000,000 165,000,000
信用借款 115,000,000 73,221,640
银行担保借款 1,000,000
已贴现未到期票据 80,000,000 88,000,000
有追索权的应收账款贴现 4,266,123
313,000,000 331,487,763
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，银行抵押借款118,000,000元以本集团房屋及建筑物作为抵押物。
于2006年6月30日，已贴现未到期票据包括已贴现未到期的由本公司之子公司开具的商业承兑票据65,000,000元及银行承兑汇票15,000,000元。
于2006年1至6月期间，除已贴现未到期票据外上述短期借款的年利率为4.55%至6.7%(2005年：4.55%至6.7%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(15 应付账款
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日应付账款中没有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(16 预收账款
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，预收账款的账龄均在于1年以内。
于2006年6月30日，预收账款中没有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(17 应付股利
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
子公司应付少数股东股利 1,006,388
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(18 应交/(待抵扣)税金
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
应交/(尚未抵扣)的扣增值税 (2,672,610)
应交企业所得税 (454,283)
其他 3,393,740
266,847
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团企业所得税的减免情况详见附注三(1)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(19 其他应付款
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 10,897,225 97% 9,035,017 89%
1到2年 97,506 1% 940,231 9%
2到3年 98,140 1% 89,704 1%
3年以上 110,411 1% 98,609 1%
11,203,282 100% 10,163,561 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，其它应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(20 预提费用
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
运费 2,608,007
利息 382,625
水电费 2,189,162
其他 4,990,489
10,170,283
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(21 长期借款/一年内到期的长期借款
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
银行保证借款 12,912,320 16,947,420
银行抵押借款 20,140,000 5,270,000
33,052,320 22,217,420
减：一年内到期的长期借
款
-银行抵押借款 (5,270,000) (5,270,000)
-银行保证借款 (11,298,280) (4,035,100)
16,484,040 12,912,320
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 于2006年6月30日，银行保证借款12,912,320元由宁波四海集团总公司提供担保(2005年12月31日：16,947,420元)。
(b) 银行抵押借款20,140,000元以本集团房屋及建筑物（附注五（10））及土地使用权（附注五（12））作为抵押物。
于2006年6月30日，银行保证借款中包括原币数为美元1,600,000元的外币借款(2005年12月31日：美元2,100,000元)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(21 长期借款/一年内到期的长期借款(续)
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，银行保证借款的年利率为2.75% (2005年12月31日：2.75%至3.59%)；银行抵押借款的年利率为2.4%(2005年12月31日：2.4%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(22 递延税款借项/贷项
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延税款借项为本集团计提资产减值准备而产生的时间性差异中在未来3年内能够转回且预计有足够应纳税所得余额可以抵减的部分。
递延税款贷项为按权益法确认投资收益但尚未收到股利分配所引起的时间性差异并根据本公司与合并子公司及联营企业所适用的所得税率的差异计算的未来应付的所得税。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(23 股本
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
有限售条件的流通股份
其中：
国有法人持有股 32,984,324 32,984,324
境外法人持有股 19,984,845 19,984,845
境内自然人持有股 86,064,831 86,064,831
有限售条件的流通股合计 139,034,000 139,034,000
无限售条件的流通股份 91,000,000 91,000,000
股本总数 230,034,000 230,034,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(24 资本公积
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
股本溢价 179,147,290 179,147,290
股权投资准备 1,100,634 1,100,634
政府拨款 9,410,000 9,410,000
189,657,924 189,657,924
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(25 盈余公积
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
法定盈余公积金( 21,594,833 21,594,833
a)
法定公益金(b) 8,023,552 8,023,552
任意盈余公积金( - -
c)
29,618,385 29,618,385
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(25 盈余公积(续)
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司本期未计提法定盈余公积金。
(b) 本公司按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司本期未计提法定公益金。
(c) 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司本期未计提任意公积金。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(25 盈余公积(续)
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团下属非中外合资企业的子公司按本公司的政策提取法定盈余公积金及任意盈余公积金。本集团下属非中外合资企业的子公司本期未计提法定盈余公积金及任意盈余公积金。
本集团下属注册为中外合资企业的子公司，按如下政策提取三项基金：
根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及各子公司公司章程的规定，本集团之境内子公司应从法定会计报表的税后净利润(弥补以前年度亏损后)中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金(以下简称“三项基金”)。上述三项基金的提取比例均由董事会决定。储备基金经董事会批准后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本；企业发展基金经董事会批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金用于企业职工的非经常性奖励或各项集体福利。
除职工奖励及福利基金账列“应付福利费”项下外，本集团之境内子公司提取的储备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列“法定盈余公积金”项下。
于2006年，本集团之中外合资子公司未提取职工奖励及福利基金。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2 未分配利润
6)
2006 2005
年1-6 年1-6
月 月
期初未分配利润 54,16 53,37
0,001 3,091
加：本期实现的净利 12,09 16,65
润 3,715 9,976
减：提取法定盈余公 (695,
积 584)
减：应付普通股股利 (29,9 (28,7
-股东大会已批准的 04,42 54,25
上年度现金股利 0) 0)
年末未分配利润 36,34 40,58
9,296 3,233
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年4月25日，本公司召开2005年度股东大会，决议通过以2005年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.30元(含税)，共计派发现金股利29,904,420元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(27 主营业务收入及主营业务成本
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 按产品类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
主营业务 主营业务成 主营业务
收入 本 收入
速冻产品 30,833,74 26,291,017 28,490,7
6 83
调理产品 50,555,85 34,562,644 61,621,9
3 23
脱水产品 37,455,25 32,872,544 41,539,0
8 19
罐头产品 31,794,96 28,253,146 23,813,2
7 67
其他 22,081,04 14,954,430 49,407,5
3 94
172,720,8 136,933,78 204,872,
67 1 586
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 按地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
主营业务 主营业务成 主营业务
收入 本 收入
出口销售 145,388,8 112,318,18 143,627,
36 2 484
国内销售 27,332,03 24,615,599 61,245,1
1 02
172,720,8 136,933,78 204,872,
67 1 586
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年1至6月，本集团对前五大客户的销售合计为美元947万元，占全年销售收入的44%(2005年1至6月：美元965万元，占39%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(28 其他业务利润
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
其他业务 其他业务成 其他业务
收入 本 收入
销售原材料 3,319,41 2,418,130 1,583,69
7 9
冷藏服务 823,724 669,722 3,329,20
9
其他 2,975,82 322,667 2,736,15
5 5
7,118,96 3,410,519 7,649,06
6 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(29) 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月
利息支出 8,056,103
减：利息收入 (547,808)
汇兑净损益 99,033
其他 166,838
7,774,166
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(30 投资收益
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
合并价差摊销 22,914 22,914
权益法核算对联营公司的投 457,305 1,082,000
资收益
短期投资跌价准备 403,872 (1,562,567)
长期债权投资的利息收入 2,528,064 2,442,000
3,412,155 1,984,347
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(31 补贴收入
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
出口贴息收入(a) 2,028,679 1,030,000
技术创新补贴 1,000,000
其他 70,000 179,299
2,098,679 2,209,299
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 依照慈溪市人民政府颁布的慈政发[2005]13号《关于开展慈溪市开放型经济发展扶持政策的通知》，对本市企业出口慈溪本地农产品的，以上年度出口额为基数，基数部分每出口1美元奖励人民币5分，超基数部分每出口1美元奖励8分；本公司在实际收到上述奖励时确认为补贴收入。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司会计报表主要项目注释
六
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
应收账款 746,537
减：一般坏账准备 (101,312)
645,225
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，本公司应收账款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
其他应收款 179,063,126
减：专项坏账准备 (135,147)
178,927,979
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，其他应收款余额主要为本公司应收下属子公司款项。
于2006年6月30日，其他应收款中没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2005年12月31日：无)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司会计报表主要项目注释(续)
六
(2) 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12 本年增加 本年减少 2006年6
月31日 月30日
子公司 153,647,9 19,123,04 (3,516,5 169,254,
40 7 34) 453
联营企业 69,050,12 14,922,26 (1,885,9 82,086,4
0 2 10) 72
其他股权 550,000 2,000,000 - 2,550,00
投资 0
股权投资 (469,751) - 22,914 (446,837
差额(附 )
注五(8))
222,778,3 36,045,30 (5,379,5 253,444,
09 9 30) 088
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司会计报表主要项目注释(续)
六
(2) 长期股权投资(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司之子公司权益变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投资金额 累计权益变 账面余额
资企 动
业名
称
20 本 20 200 本 20
05 年 06 5年 年 06
年 增 年 12 增 年
12 减 6 月3 减 6
月 额 月 1日 额 月
31 30 30
日 日 日
宁波路佑 3, - 3, 2,0 (6 2,
82 82 75, 4, 01
1, 1, 556 71 0,
61 61 1) 84
7 7 5
宁波通达 1, - 1, 3,5 (2 3,
74 74 88, 9, 55
4, 4, 682 33 9,
23 23 4) 34
7 7 8
海通余姚 44 - 44 5,1 5, 10
,7 ,7 13, 16 ,2
28 28 814 0, 73
,8 ,8 01 ,8
71 71 2 26
宁海卡依 6, - 6, (3, 30 (3
之 20 20 429 8, ,1
8, 8, ,68 67 21
00 00 6) 5 ,0
0 0 11
)
富士农业 64 - 64 (48 (6 (4
5, 5, 9,0 ,9 95
80 80 61) 35 ,9
1 1 ) 96
)
海通进出 27 - 27 3,9 1, 5,
口 ,3 ,3 15, 51 42
51 51 489 2, 7,
,2 ,2 32 81
47 47 9 8
海通大雄 1, - 1, (40 14 (2
34 34 1,3 2, 59
5, 5, 06) 03 ,2
02 02 1 75
1 1 )
海通农业 4, - 4, (1, (1 (1
50 50 825 61 ,9
0, 0, ,12 ,5 86
00 00 0) 72 ,6
0 0 ) 92
)
海通环宇 27 - 27 (15 (2 (1
,0 ,0 ,92 ,4 8,
00 00 4,6 47 37
,0 ,0 27) ,9 2,
00 00 03 53
) 0)
海通上海 45 - 45 (1, (8 (2
,0 ,0 320 06 ,1
00 00 ,59 ,0 26
,0 ,0 5) 79 ,6
00 00 ) 74
)
海通置业 12 12 - -
,0 ,0
00 00
,0 ,0
00 00
16 12 17 (8, 3, (5
2, ,0 4, 696 60 ,0
34 00 34 ,85 6, 90
4, ,0 4, 4) 51 ,3
79 00 79 3 41
4 4 )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司会计报表主要项目注释(续)
六
(3) 主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
主营业务 主营业务成 主营业务收
收入 本 入
速冻产品 16,075,04 14,741,341 22,994,028
8
调理产品 36,196,08 25,341,179 52,587,621
7
脱水产品 8,597,400 6,738,117 27,653,605
罐头产品 560,460 241,150 8,873,587
其他 9,885,267 7,251,406 8,549,985
71,314,26 54,313,193 120,658,82
2 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月，本公司的产品主要销售给本公司所属子公司海通进出口。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 投资收益/(亏损)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
按权益法确认的股权投资净 5,265,088 (2,660,898)
收益
股权投资差额摊销 22,914 22,914
长期债权投资的利息收入 2,528,064 2,442,000
7,816,066 (195,984)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
七
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司控股子公司的情况参见附注四“子公司”。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 20
06
年
1
月
1
日
宁波路佑 85
万
美
元
宁波通达 30
万
美
元
海通余姚 55
2
万
美
元
宁海卡依之 10
0
万
美
元
富士农业 12
万
美
元
海通进出口 3,
00
0
万
元
海通大雄 31
.2
5
万
美
元
海通农业 50
0
万
元
海通环宇 3,
00
0
万
元
海通上海 5,
00
0
万
元
海通置业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易(续)
七
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月1日 本年增 本年减 2006年6月30日
加 少
企业名 金额 比例 金额 比例
称
宁波路 3,821 65% - - 3,821,61 65%
佑 ,617 7
宁波通 1,744 70% - - 1,744,23 70%
达 ,237 7
海通余 44,72 96.83% - - 44,728,8 96.83%
姚 8,871 71
宁海卡 6,208 75% - - 6,208,00 75%
依之 ,000 0
富士农 645,8 65% - - 645,801 65%
业 01
海通进 27,35 90% - - 27,351,2 90%
出口 1,247 47
海通大 1,345 52% - - 1,345,02 52%
雄 ,021 1
海通农 4,500 90% - - 4,500,00 90%
业 ,000 0
海通环 27,00 90% - - 27,000,0 90%
宇 0,000 00
海通上 45,00 90% - - 45,000,0 90%
海 0,000 00
海通置 12,000 - 12,000,0 60%
业 ,000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
宁波慈农 受本公司关键管理人员直接控制的企
业
恒隆商务 受本公司关键管理人员直接控制的企
业
海通全必客 本公司之联营公司
桐乡房产 本公司之联营公司
宁波海创 本公司之联营公司
宏海食品 本公司之联营公司
永谷园 本公司之联营公司
慈溪建桥 本公司之联营公司
恒通物产 本公司之股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司董事长陈龙海先生同时为宁波慈农和恒隆商务的法定代表人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易(续)
七
(5) 关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团向关联方销售产品、提供冷藏服务及采购货物均按市场价格结算。
(a) 向关联方销售产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2005年1月至6月
海通全必客 1,249,209 1,268,978
宁波海创 1,985,182 1,376,898
宁波慈农 216,488
宏海食品 45,666
永谷园 44,755
3,541,300 2,645,876
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 向关联方提供冷藏服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2005年1月至6月
海通全必客 186,969 196,420
宏海食品 132,755
319,724 196,420
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c) 向关联方出售固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2005年1月至6月
宏海食品 2,086,813 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易(续)
七
(5) 关联交易(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(d) 向关联方提供租赁服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2005年1月至6月
宏海食品 1,990,831 -
海通全必客 218,296
2,209,127
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(e) 为关联方代垫费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2006年1月至6月
永谷园 59,277 -
海通全必客 175,037
234,314
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(f) 向关联方提供股东贷款
截至2006年6月30日，本集团累计向桐乡房产提供股东贷款79,800,000元，根据合同本期计提贷款利息收入2,528,064元。
(g) 与关联方的资金往来
于2006年上半年，本集团向恒通物产累计借入资金12,000,000元，该等借款无需支付利息且无固定偿还期限。截至2006年6月30日，该等借款已经全额偿还。
于2006年1－6月，本集团除上述交易及其他资金待垫往来外，无其他重大关联交易。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易(续)
七
(6) 关联方应收款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月
宁波海创 987,883
宁波慈农
宏海食品 100,000
永谷园 52,363
1,140,246
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月
海通全必客 4,275
桐乡房产 2,528,064
永谷园 -
2,532,339
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c) 长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月至6月 2005年1月至12月
桐乡房产(附注五(9)) 79,800,000 79,800,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承诺事项
八
(1) 资本性承诺事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
房屋、建筑物及机器设备 26,205,322
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 经营租赁承诺事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日
一年以内 502,235
一年至二年以内 519,155
二年至三年以内 519,155
三年以上 1,557,465
3,098,010
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
或有事项
九
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无需在本会计报表附注中披露的重大或有事项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表日后事项
十
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务重组
十一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无需在本会计报表附注中披露的重大债务重组事项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非货币性交易
十二
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团无需在本会计报表附注中披露的重大非货币性交易。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除非经常性损益后的净利润
十三
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1至6月 2005年1至6月
净利润 12,093,715 16,659,976
加(减)：非经常性损益项目
-政府补贴 (2,098,679) (2,209,299)
-短期投资收益 (403,872)
-营业外收入 (398,042) (1,203,773)
-营业外支出 150,039 964,021
-以前年度已计提各项准备的转回 (1,020,832)
8,322,329 14,210,925
非经常性损益的所得税影响数 - 815,624
扣除非经常性损益后的净利润 8,322,329 15,026,549
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表的批准
十四
本会计报表已于2006年8月19日经本公司第2届第13次董事会批准。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公告文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：陈龙海 海通食品集团股份有限公司
2006年8月22日