亿晶光电科技股份有限公司独立董事

   对第五届董事会第二十六次会议相关事项的独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》
以及《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求和《公司章程》的
有关规定，我们作为亿晶光电科技股份有限公司（下称“公司”、“本公司”）
独立董事，基于独立判断的立场，就公司第五届董事会第二十六次会议审议的有
关议案发表如下独立意见：

一、《关于为全资子公司提供担保的议案》的独立意见

    公司为全资子公司提供担保，是为了满足常州亿晶的生产和发展需要，本次
担保的对象为合并报表范围内的子公司，公司能有效地控制和防范风险。上述担
保符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知》以及《关于执行证监发
[2005]120 号文有关问题的说明》等相关规定和本公司《对外担保管理制度》对
于担保审批权限的规定，其决策程序合法、有效。综上，同意公司本次为全资子
公司提供担保。

二、关于《关于公司会计政策变更的议案》 的独立意见

    本次会计政策变更是根据财政部《关于印发＜企业会计准则第 42 号—持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营＞的通知》（财会[2017] 13 号）、《关
于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）相
关规定进行的合理变更，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券
交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公
司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。因此，同意公司本次会计政
策变更。
    (以下无正文)
（本页签署页，仅供出席亿晶光电科技股份有限公司第五届董事会第二十六次会
议的公司独立董事用于签署独立意见之用）



    全体独立董事（签字）：




          张燕                  徐进章                    孙荣贵




                                            签署日期：2017 年 8 月 18 日