关于山煤国际能源集团股份有限公司与山西焦煤集团
财务有限责任公司之间关联存贷款等金融业务的风险
                    持续评估报告


    山煤国际能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）与山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称
“财务公司”）关联交易金融业务，主要包括存款业务、贷
款业务、其他金融业务等。根据《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，本公司
通过查验财务公司的《营业执照》《金融许可证》等资料，
并审阅财务公司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状
况进行了评估，具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于
2009 年 12 月 15 日原山西省工商行政管理局注册成立，由山
西焦煤集团有限责任公司(控股 80%)和山西焦煤能源集团股
份有限公司(参股 20%)共同出资组建的非银行金融机构。注
册资本 35.5 亿元人民币。
    财务公司经营业务包括：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现
交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单
位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算
及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
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员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位
的企业债券；有价证券投资；对金融机构的股权投资；经批
准发行债券业务资格；成员单位产品的消费信贷、买方信贷
及融资租赁业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
    二、风险管理及内部控制
    (一) 控制环境
   财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，该公司已
按照《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立
了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会
和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了
明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各
负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
   财务公司组织架构设置情况如下：




    财务公司把加强内控制度建设、规范经营、防范和化解
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金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加
强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项措施，
全面完善公司内部控制管理架构。
   (二) 风险识别与评估
   财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险
管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内
部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司治
理和各业务活动等进行内部审计和监督。各部门、机构在其
职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各
项业务的不同特点制定各自不同的风险控制目标、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互
监督，对实际操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
   (三)控制活动
   1、资金管理
   财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章
制度，制定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同
业拆借管理办法》、《资金管理信息系统风险防范办法》、
《资金管理信息系统故障应急处理办法》等业务管理办法、
业务操作流程，有效控制了业务风险。
   （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》《财务公司运营管理办法》
和《资金集中监管考核方案》，通过制定和实施资金计划管
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理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，
保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
   （2）在成员单位账户的开立、变更与撤销方面，财务公
司严格遵循《山西焦煤集团财务有限责任公司结算管理办法》
保障资金安全。
   （3）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
   （4）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位通过互联网传输路径实现资金结算，保障了结算的安全、
快捷，确保了数据的安全性。
   2、信贷业务控制
   （1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管
理，财务公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、
期限、条件和程序作出明确规定。主要流程包括申请人申请
授信；信贷员授信调查、材料初审；信贷部提出授信建议；
审贷会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关
授信内容，上报主管副总经理、总经理和董事长（执行董事）
审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由信贷部负
责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况进行追踪
调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷
款五级分类和客户信用评级调整，上报有关部门审核。
   （2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，财
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务公司分别制定了《贷款业务管理办法》、《委托贷款业务
管理办法》和《担保业务管理办法》，规范相关信贷业务的
操作程序,保障信贷资产的安全。
   （3）对贴现业务，财务公司制定了《电子票据业务管理
办法》和详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的
规范，并在实际工作中得到执行，有力的降低了贴现业务风
险。
   3、投资业务控制
    为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有
价证券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务止损操作
实施细则》《债券投资业务管理办法》、《货币基金产品库
管理办法》《委托投资业务管理办法》，此外，还制定了《金
融机构股权投资管理办法》，为保证日后证券投资科学、高
效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保
证。
   4、内部稽核控制
   财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门和审计委员会，建立完善的《稽核审计管理办
法》和操作规程，审计部门针对公司的业务经营、风险管理、
内控合规、治理情况独立行使监督权，进行有效评价，针对
发现内部控制薄弱环节和各种风险隐患，内审人员向管理层
提出有价值的改进意见和建议，并针对发现的问题建立问题
台账，跟踪落实整改。通过内部稽核审计检查，充分起到业
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务风险监督职能，促进财务公司稳健运行和价值提升。
   5、信息系统控制
   财务公司信息系统搭建于 2009 年 12 月并在 2016 年底升
级，主要为网上资金结算业务系统。使用的应用软件是由九
恒星科技股份有限公司公司开发的 N6 资金结算管理系统，
并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司内所
设业务部门划分，各司其职。
   (四)内部控制总体评价
   财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资
金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较
好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的
信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投
资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资
风险，实际执行情况有效。
   三、财务公司经营管理及风险管理情况
   (一)经营情况
   截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司现金及存放中央银行
款项 207,522.29 万元，存放同业款项 1,605,605.03 万元；
2021 年实现营业收入 128,643.41 万元，实现利润总额
85,622.53 万元，实现税后净利润 61,838.32 万元，公司经
营状况良好，稳步发展。
   (二)管理状况
   财务公司自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的
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企业经营信条，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许
可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规
范经营，加强管理，内部管理日趋完善，经营状况持续向好，
在焦煤集团中的资金管理核心作用日渐凸显。
      财务公司成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不
能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或
高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未
发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易
或者经营风险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何
安全隐患。

      (三)监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
 序号              指标               标准值        2020 年 12 月   2021 年 12 月
  1             资本充足率            ≥10%            21.58%          19.16%
  2            拆入资金比例           ≤100%           0.12%            0.00%
  3              担保比例             ≤100%           74.11%          63.75%
  4              投资比例             ≤70%            63.49%          59.41%
  5          自有固定资产比例         ≤20%            0.06%            0.04%

      (四)本公司及控股子公司存款业务、贷款业务、其他金
融业务等情况
      按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及
控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额不超过
50 亿元，授信额度总额不超过 50 亿元，日贷款额度不超过

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50 亿元。
    1、与财务公司存款业务
    公司及控股子公司 2021 年期初余额 0 万元，期末余额
299,707.17 万元。
    2、与财务公司贷款业务
    本年度未发生贷款业务。
    3、与财务公司其他金融业务
   本年度未发生其他金融业务。
    本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超
过财务公司吸收存款的 30％。本公司在财务公司存款的安全
性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等
情况。本公司制订了存款风险报告制度和存款风险应急处置
预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时
控制和化解存款风险。
    截 至 2021 年 12 月 末 ， 本 公 司 货 币 资 金 余 额
1,192,053.17 万元，未购买投资理财产品，截至 2021 年 12
月末，本公司在其他银行存款为 892,345.99 万元，贷款为
1,218,962.02 万元，在财务公司存款比例为 25.14%，贷款
比例为 0%。本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常
经营。
    综上所述，财务公司 2021 年严格按中国银行监督管理
委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令[2006]
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第 8 号）规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理
的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，
本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，不存
在风险问题。




                        山煤国际能源集团股份有限公司
                               2022 年 4 月 28 日




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