2016 年半年度报告
公司代码：600551 公司简称：时代出版
时代出版传媒股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 程春雷 因在外地 林清发
独立董事 刘永坚 因在外国 樊宏
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王民、副董事长总经理田海明、主管会计工作负责人桂宾及会计机构负责人（会
计主管人员）徐志妹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 42
第十节 财务报告........................................................................................................................... 43
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 171
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局
时代出版、本公司、公司 指 时代出版传媒股份有限公司
控股股东、安徽出版集团 指 安徽出版集团有限责任公司
人民社 指 安徽人民出版社
科技社 指 安徽科学技术出版社
教育社 指 安徽教育出版社
文艺社 指 安徽文艺出版社
时代少儿 指 时代少儿文化发展有限公司
少儿社 指 安徽少年儿童出版社
时代漫游 指 安徽时代漫游文化传媒股份有限公司
时代少儿国际 指 安徽时代少儿国际文化传媒有限公司
美术社 指 安徽美术出版社
黄山社 指 黄山书社
时代新媒体 指 时代新媒体出版社有限责任公司
时代华文书局 指 北京时代华文书局有限公司
时代发行 指 安徽时代出版发行有限公司
印刷投资公司 指 安徽时代印刷投资有限责任公司
新华印刷 指 安徽新华印刷股份有限公司
芜湖新华 指 安徽芜湖新华印务有限责任公司
杏花印务 指 合肥杏花印务股份有限公司
华丰印务 指 合肥市华丰印务有限公司
旭日光盘 指 安徽旭日光盘有限公司
物资公司 指 安徽出版印刷物资有限公司
时代物资 指 安徽时代物资股份有限公司
时代科技 指 安徽时代创新科技投资发展有限公司
上海研发 指 时代出版传媒投资研发中心(上海)有限公司
时代国际 指 时代国际出版传媒（上海）有限公司
本报告期、报告期 指 2016 年上半年度
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 时代出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 时代出版
公司的外文名称 Time Publishing and Media CO., LTD.
公司的外文名称缩写 Time Publishing and Media CO., LTD.
公司的法定代表人 王民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘红 卢逸林
联系地址 安徽省合肥市蜀山区翡翠路 安徽省合肥市蜀山区翡翠路
1118号出版传媒广场时代出版 1118号出版传媒广场时代出版
传媒股份有限公司 传媒股份有限公司
电话 0551-63533679 0551-63533050、63533053
传真 0551-63533185 0551-63533185
电子信箱 zhengquan@press-mart.com luyl@press-mart.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省合肥市长江西路669号
公司注册地址的邮政编码 230088
公司办公地址 安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号出版传媒广场
公司办公地址的邮政编码 230071
公司网址 http://www.press-mart.com
电子信箱 gongsixinxiang@press-mart.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 时代出版 600551 科大创新
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年2月22日
注册登记地点 安徽省合肥市长江西路669号
统一社会信用代码 91340000711774870R
报告期内注册变更情况查询索引 无
七、 其他有关资料
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 3,219,607,177.93 2,740,039,312.08 17.50
归属于上市公司股东的净利润 234,737,997.57 231,645,952.80 1.33
归属于上市公司股东的扣除非经常性 206,434,569.19 210,417,657.71 -1.89
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -298,670,891.73 -142,769,984.86
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,217,888,197.88 4,210,423,850.83 0.18
总资产 6,547,589,782.57 6,850,517,173.17 -4.42
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.46407 0.45796 1.33
稀释每股收益（元／股） 0.46407 0.45796 1.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.40811 0.41599 -1.89
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.47 5.98 减少0.51个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.81 5.43 减少0.62个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 2,150,471.70
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助，但 11,995,132.84
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 11,372,568.32
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 6,014,174.24
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -1,002,629.07
所得税影响额 -2,226,289.65
合计 28,303,428.38
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司上半年累计实现销售收入 32.20 亿元，归属母公司净利润 2.35 亿元，比上年同期分别增
长 17.50%和 1.33%。
报告期内，公司紧抓外联内合、转型升级这条主线，整合现有业务资源，全面推进产业扩展，
实现业务领域的多元板块布局。在引导时代少儿做大做优的同时，大力支持时代少儿对优质内容
精品打造，对优质资源深度开发，打通上下游全产业链；整合印刷板块，规划发展数字印刷，延
伸产业链。公司将进一步在在线教育、数字出版、电子商务、文化社交、高端印刷等新兴业态重
点发力，重点整合主业发展资源，大力实施内容增值工程，专注打造优质内容产品，经营出版资
产，完善产业链，凸显新媒体出版能力，继续加强人才队伍建设，构建更具活力和创新力的出版
体系和运营机制。通过上述举措，公司的出版水准和产业层次进一步提升，行业地位和社会影响
力显著增强，具体表现在：
1. 力推品牌建设，开拓主业空间
报告期内，公司紧贴市场热点，集聚优质内容资源，推进重大出版项目带动品牌提升。公司
出版的《康熙原版芥子园画传》《中国古典诗词曲古谱今译》等一批优秀图书入选中国图书评论
学会“2016 年 1—2 月榜单” “2016 年度中国影响力图书推展”等国家级图书榜单，《21 世纪中
国的马克思主义创新性研究》《永远追随》《我们的核心价值观》等 3 种选题入选国家新闻出版广
电总局 “2016 年主题出版重点出版物选题目录图书类重点选题”。
报告期内，公司出版的《中国经济转型丛书（第三批）》《中国阅读通史（10 卷）》《清代家集
总目提要（2 卷）》《中国篆书》《明别集丛刊（第二、三、四、五辑）》《历史记忆与民族史诗——
中外重大题材美术创作研究》《明清小说版画》《唱响中国梦（2CD+2DVD）(音像制品)》等八部作
品入选 2016 年度国家出版基金资助项目，公司“以精品创效益，以项目促发展”的出版战略持续
推进。
2. 新媒体融合快速推进，有力推动主业转型升级
报告期内，数字教育平台 “时代教育在线”正积极推进安徽省教育厅、宣城市宣州区等中标
项目业务，宣城市宣州区第二期电子书包项目、芜湖电教馆资源项目、马鞍山电教馆资源项目以
及云南出版集团的教育云平台项目等已达成初步合作意向。
报告期内，公司 “时光流影 TIMEFACE”继续在功能上改进完善，移动端 APP 推出的“极速
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成书”功能可实现将手机相册一键导入应用、自动排版成书，推出寄语录制、定制每日推送、不
限量图片上传等全新功能；着重在运营上下功夫，广泛开展时光车进校园、微信营销、与中国新
华书店协会合作等各类营销推广活动。目前“时光流影 TIMEFACE”已从新媒体出版社分拆为独立
公司。
报告期内，公司组织召开“数字与新媒体出版产业技术创新战略联盟研讨会暨地方出版集团
数字教育战略合作研讨会”，外联多方力量，合力推动产业转型。目前联盟成员单位已增至 28 家，
涵盖传统出版企业、知名高校、科研院所、新媒体公司等多个领域，公司积极利用产业联盟整合
相关资源，加强产业链上下游企业间合作，推动联盟内部数字内容资源的共享与整合，打造基础
教育数字出版生态圈，促进公司数字出版产业的可持续发展。
3. 成立印刷投资公司，整合资源做大做强
报告期内，公司组建安徽时代印刷投资有限公司，谋求抓住目前国际、国内文化产业市场发
展的有利时机，持续拓展价值链和延伸产业链，不断扩大生产规模，实现产业转型升级。新华印
刷通过持续加大技改力度、升级印刷设备、优化印装工序，节约了人力成本和辅料耗材；充分发
挥规模优势和技术优势，积极参与市场竞争；厂房整体搬迁规划设计方案已通过初审，报规划部
门审批后即启动设计招标工作。物资公司围绕印刷产业链做大做强，强势介入印刷耗材生产企业
的原辅材料等大宗贸易业务采购；与跨区域经营贸易公司开展合作，利用其成熟的销售渠道，面
向全国拓展业务，实现互利共赢；推动公司开展线上贸易，电子商务项目组已进入运营阶段。时
代物资对经营过程中存在的问题、困难进行深入分析，在进一步挖掘和发展老客户业务的同时，
开拓与央企单位的多方位合作机会。
4.少儿集团发展迅速，产业链不断延伸
报告期内，公司所属时代少儿围绕少儿出版主业、少儿（学前）教育培训、文化创意、品牌
授权、文化服务贸易和产业投资基金等六大板块，均衡发力，亮点纷呈。时代漫游经营业绩实现
大幅增长，豚宝宝电子课件销售量今年春学期与去年秋学期相比增长 40%以上，目前已经覆盖全
国 15 个省（直辖市、自治区）的 2000 多所幼儿教育机构和公司，尤其是在全国幼教高地上海地
区的市场占有率持续提高。在电商渠道方面，除天猫旗舰店外，报告期内已陆续开通京东、当当、
亚马逊、蜜芽宝贝、唯品会等 13 个国内主流电商平台，建立图书、母婴类自营及 POP 店铺近 20
个，同时布局微信电商渠道，与行业大 V 深度合作，组织团购及产品推介；在线下渠道方面，已
与孩子王总部签署战略合作协议，将在全国重点城市孩子王门店开设品牌专柜，首个专柜已于 6
月份在合肥包河万达孩子王开业。同时豚宝宝妙趣盒产品已纳入乐友孕婴童连锁自采渠道，即将
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在全国乐友专卖实体店上架。
报告期内，时代少儿成立安徽时代少儿国际文化传媒有限公司，进军品牌授权、文化服务贸
易领域。时代少儿国际积极参加各种国内、国际大型专业展览会，目前已与美、德、法、意、韩
等近 10 个国家的知名儿童文化企业建立母婴用品和创意玩具等合作关系。6 月，华特迪士尼（中
国）公司授权旗下四种卡通形象作为时代少儿国际开发系列少儿文化产品使用，时代少儿国际联
手国际知名的高端婴童品牌 BABYSING 共同研发生产了十余款安全座椅并已上市。
时代少儿旗下拥有“金宝国际幼儿园”和“紫荆幼儿园”两大幼儿园品牌运营权和开办权，
由时代少儿投资的上海普陀金宝幼儿园将于今年秋季正式开园，目前已经满园。另外，7 月下旬
完成了对鞍山金宝国际幼儿园的股权收购，目前该幼儿园资质证件齐全、经营状况良好，处于满
园状态。
5. 亮点更亮、强中更强，开创国际合作新局面
报告期内，国务院新闻办公室、国家新闻出版广电总局联合公布了“中国图书对外推广计划”
2015 年度综合排名，公司在全国 38 家成员单位中，位列第三，较去年再提升两个位次，成为全
国出版“走出去”单位强中之强。公司通过在海外举办新书首发式、赠书活动、文化交流推广、
签订互译计划等形式，推动一批“中国图书对外推广计划”和“中国文化著作翻译出版工程”项
目在海外落地销售。公司积极利用新媒体、新技术，致力于图书在海外市场的网络在线营销，融
入资本合作，完善海外布局。
6. 创新市场营销举措，完善网络营销渠道
报告期内，公司优化零售产品主攻板块，不断提升市场竞争力和品牌影响力，一批重点出版
物和系列产品推向目标市场。大力举办作家签售活动，强化网络营销。据开卷市场监控显示，公
司少儿社一般图书市场占有率由去年的第 7 位迅速提升到第 5 位；公司美术社在教辅市场上主动
同竞争对手合作，拓展了新区域、新市场；黄山社主推市场精品书；新媒体社拓展电商渠道建设，
上半年电商销售增长 20%。
7.强化规范管理，持续降低成本
报告期内，公司进一步完善以责编为主体的责任制和以总编辑负总责的质量管理体系，加大
出版物质量管理工作力度，发行、内审管理及考核工作稳步实施，通过全面实施流程管控和项目
考核等推动内部管理更加科学、规范。公司所属新华印刷以定额管理推动节能降耗，以人员优化、
技能培训等多种方式提高劳动效率，以岗位替代与整合等方式提高在岗人员薪酬；时代科技采取
完善合同签订、单证制作、资金结算等各项管理举措，严控贸易风险。
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8.资本运作卓有成效，获取丰厚投资回报
报告期内，收到参股公司分红派息及信托理财和委贷项目利息收益共计 3,500 多万元。公司
参股的东方证券股份有限公司、读者出版传媒股份有限公司、贵阳银行股份有限公司已上市，公
司参股的华安证券股份有限公司 IPO 申请已获得证监会主板发行审核委员会 2016 年第 66 次会议
审核通过，另有参股的安徽省安泰科技股份有限公司在新三板上市后已经顺利进入创新层，未来
增值空间更加可期。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,219,607,177.93 2,740,039,312.08 17.50
营业成本 2,858,980,607.55 2,383,760,017.60 19.94
销售费用 66,767,771.69 64,770,093.30 3.08
管理费用 112,798,792.29 115,494,211.51 -2.33
财务费用 -3,984,638.87 -6,101,458.44 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -298,670,891.73 -142,769,984.86 不适用
投资活动产生的现金流量净额 249,611,920.87 273,789,078.47 -8.83
筹资活动产生的现金流量净额 -160,786,057.94 -220,625,464.97 不适用
研发支出
营业收入变动原因说明:主要系本期商贸业务收入增加所致
营业成本变动原因说明:主要系本期商贸业务成本增加所致
销售费用变动原因说明:主要由于本年度销售规模增长，相应费用增加所致
管理费用变动原因说明:主要系本期加强费用支出监管，相关费用有所下降
财务费用变动原因说明:受利率变动影响，本期利息收入有所下降
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系部分销售收入未到结算期暂挂应收账款所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还部分到期债务所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司继续保持快速稳步增长发展态势，为完成年度经营目标打下了良好的基础。
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(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业 营业
收入 成本
毛利率 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 比上 比上
（%） 减（%）
年增 年增
减（%） 减（%）
新闻出版 731,288,454.52 482,256,964.67 34.05 1.43 0.92 增加
0.33 个百分点
数字出版及 64,853,042.92 51,773,510.43 20.17 2.88 -0.58 增加 2.78 个百
电子商务 分点
印刷及制造 151,078,125.92 127,105,780.62 15.87 0.33 -0.50 增加
0.70 个百分点
印刷物资及 2,230,060,095.41 2,180,785,132.06 2.21 26.82 28.05 增加
文化商品贸 -0.94 个百分点
易
新业态 17,279,057.97 10,702,781.67 38.06 4.61 -24.8 增加
1 24.23 个百分点
主营业务分产品情况
营业 营业
收入 成本
毛利率 毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 比上 比上
（%） 减（%）
年增 年增
减（%） 减（%）
教材教辅 458,701,510.02 287,172,581.81 37.39 1.87 1.51 增加
0.22 个百分点
一般图书 260,178,152.93 187,012,791.17 28.12 1.51 1.02 增加
0.35 个百分点
期刊杂志 12,408,791.57 8,071,591.69 34.95 -13.7 -17.8 增加
6 1 3.20 个百分点
数字产品 28,071,251.01 20,715,708.63 26.20 -13.6 -13.9 增加
7 0 0.19 个百分点
印装及制造 151,078,125.92 127,105,780.03 15.87 0.33 -0.50 增加
业务 0.70 个百分点
印刷物资销 850,471,582.98 831,846,255.31 2.19 -16.3 -14.5 增加
售 2 4 -2.04 个百分点
文化商品销 1,379,588,512.43 1,348,938,876.75 2.22 85.89 84.87 增加
售 0.54 个百分点
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电子商务 36,781,791.91 31,057,801.80 15.56 20.53 10.86 增加
7.36 个百分点
培训、科技孵 17,279,057.97 10,702,781.67 38.06 4.61 -24.8 增加
化、影视收入 1 24.23 个百分点
等
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
安徽省 2,181,288,204.87 21.25
其他省份 1,013,270,571.87 11.29
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
1.集聚高端资源，开拓主业空间。公司以抓资源为强化主业的突破口，着力聚集高端作者资
源，与名家大家合作、与知名机构联手，创新作者、内容等资源聚集方式，拥有余秋雨、王蒙、
贾平凹、叶辛、张炜、迟子建、曹文轩等一批名家作者队伍，与中国国家博物馆、中国艺术研究
院、中国国家画院等一批知名机构建立全方位合作关系，全面提升精品出版能力和水平。十三五”
时期，公司将重点打造主题出版工程、原创出版工程、名家名作出版工程、走出去出版工程和学
术文化出版工程等重要板块，力争主业实现跨越提升。
2.狠抓“走出去”重大项目带动战略。公司建立“走出去”项目资源库，围绕“五位一体”、
“四个全面”的发展目标，策划出版了《中国梦》《中国道路》《中国的走向》《中国红》等一批重
大出版项目，实现各类图书版权输出 4,000 多项，主要输出到英国、美国、波兰、黎巴嫩、土耳
其、塞尔维亚、埃及、韩国等 50 多个国家和地区，其中非华语地区平均占比 63.8%。公司敏锐把
握国家文化发展方向，着力增强选题出版的针对性，本土外文版图书数量逐渐增多，小语种开发
力度逐年加大，输出版权由传统纸质图书版权延伸到数字图书版权，合作模式逐步由版权输出发
展到国际合作出版，让中国故事讲得清，国外读者看得懂。公司版权输出总量连续 8 年在北京国
际图书博览会上位居全国前列。
3. 重塑组织架构，实施人才战略。公司通过调整内部部门机构设置，重塑组织架构，优化
业务流程，选优配精人才，进一步发挥直属部门的中枢作用。公司继续加强人才队伍建设，通过
紧紧抓住培养、引进、使用这三个关键环节，盘活人才存量，扩大人才增量，提高人才质量，加
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快人才结构调整，优化人才资源配置，充分调动各类人才积极性，完善选拔任用、薪酬分配、评
价考核等一系列人力资源和薪酬管理机制，践行“四个一批”人才培养工程，为推动公司发展提
供坚强的人才保证和智力支持。公司召开第三届编辑大会，提出“挺拔主业”两大创新举措，即
设立“出版专项基金”、启动“首席编辑”“名编辑工作室”。出版专项基金的设立，对打造专业强
社、挺拔出版主业、提升公司的出版实力将起到巨大的推动作用，对于打造公司核心竞争力将产
生深远影响。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
在被投资
在被投资单
本期现金 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例
红利 权 比 例
（％）
（％）
合肥科大立安安全
269.95 3,170.72 -140.69 3,030.03 19.28 19.28
技术股份有限公司
安徽省教育图书供
48 48 48 16 16
应有限责任公司
中美联书业（北京）
12 12 12 5 5
有限公司
上海多科电子科技
16 16 16 16 16
有限公司
上海银世软件有限
16 16 16 16 16
公司
上海科醇新能源技
16 16 16 16 16
术有限公司
上海乐顾网络技术
16 16 16 7.41 7.41
有限公司
上海爱升医疗电子
16 16 16 13.79 13.79
有限公司
上海富方软件工程
16 16 16 9.64 9.64
有限公司
上海风陆数字科技
50 50 50 10 10
有限公司
合肥科技农村商业
60.94 60.94 60.94 0.12 0.12
银行股份有限公司
华安证券股份有限
13,900.00 13,900.00 13,900.00 1,115.00 2.48 2.48
公司
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2016 年半年度报告
贵阳银行股份有限
1,329.24 1,329.24 1,329.24 0.29 0.29
公司
安徽华文国际经贸
2,400.00 2,400.00 2,400.00 3.33 3.33
股份有限公司
安徽省安泰科技股
1,218.77 1,218.77 1,218.77 10 10
份有限公司
上海并购股权投资
基金合伙企业（有 2,500.00 2,500.00 2,500.00 0.96 0.96
限合伙）
时代未来有限责任
31.84 31.84 31.84 49 49
公司
安徽迅迪网络营销
80 80 80 4 4
策划有限公司
合肥启云软件有限
40 40 40 1 1
公司
合计 22,036.74 24,937.51 -140.69 24,796.82 1,115.00
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：万元
会
计 股
期初持 期末持
证券代 最初投资 期末账面 报告期 报告期所有 核 份
证券简称 股比例 股比例
码 成本 值 损益 者权益变动 算 来
（%） （%）
科 源
目
601328 交通银行 166.12 0.0021 0.0021 822.19 -118.29 可 设
供 立
出 发
售 行
金 认
融 购
资
产
600958 东方证券 4,315.00 0.12 0.12 10,926.50 227.50 -4,212.00 可 发
股份有限 供 行
公司 出 认
售 购
金
融
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2016 年半年度报告
资
产
603999 读者出版 1,245.00 1.25 1.25 11,134.80 39.00 -6,505.20 可
传媒股份 供
有限公司 出
售
金
融
资
产
合计 5,726.12 / / 22,883.49 266.50 -10,835.49 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持
所持对象名 最初投资金 期末账面价 报告期损益 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
称 额（元） 值（元） （元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
贵阳市商业 13,292,400 0.29 0.29 13,292,400 可供出 受让股
银行股份有 售金融 权
限公司 资产
华安证券股 139,000,000 2.48 2.48 139,000,000 11,150,000 可供出 受让股
份有限公司 售金融 权
资产
合计 152,292,400 / / 152,292,400 11,150,000 / /
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2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托 委托 是否 计提 资金来源 关
委托理 报酬 实际 是否
合作方名 理财 委托理财 理财 预计 实际收回 经过 减值 是否 并说明是 联
财终止 确定 获得 关联
称 产品 金额 起始 收益 本金金额 法定 准备 涉诉 否为募集 关
日期 方式 收益 交易
类型 日期 程序 金额 资金 系
安徽国元 信托 3,000.00 2014 2016年1 按照 3,000.00 26.13 是 否 否 否
信托有限 理财 年1月 月23日 双方
责任公司 23日 协议
安徽国元 信托 5,000.00 2014 2016年1 按照 5,000.00 55.42 是 否 否 否
信托有限 理财 年1月 月29日 双方
责任公司 29日 协议
安徽国元 信托 8,000.00 2014 2016年5 按照 8,000.00 357.78 是 否 否 否
信托有限 理财 年5月 月30日 双方
责任公司 30日 协议
安徽国元 信托 2,500.00 2014 2016年 按照 225.00 是 否 否 否
信托有限 理财 年10 10月30 双方
责任公司 月30 日 协议
日
国元证券 定向 6,000.00 2014 2016年3 按照 6,000.00 122.90 是 否 否 否
股份有限 资产 年3月 月27日 双方
公司 管理 27日 协议
计划
兴业银行 保本 3,600.00 2015 2016年2 按照 3,600.00 44.38 是 否 否 否
理财 年9月 月29日 双方
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2016 年半年度报告
2日 协议
光大银行 保本 2,000.00 2015 2016年6 按照 2,000.00 33.05 是 否 否 否
理财 年12 月18日 双方
月18 协议
日
建设银行 保本 3,000.00 2015 按照 是 否 否 否
理财 年12 双方
月31 协议
日
建设银行 保本 10,000.00 2016 按照 是 否 否 否
理财 年1月 双方
13日 协议
交通银行 保本 1,000.00 2016 按照 是 否 否 否
理财 年1月 双方
8日 协议
交通银行 保本 9,000.00 2016 2016年1 按照 9,000.00 11.93 是 否 否 否
理财 年1月 月24日 双方
8日 协议
光大银行 保本 2,000.00 2016 2016年4 按照 2,000.00 17.22 是 否 否 否
理财 年1月 月6日 双方
6日 协议
光大银行 保本 5,000.00 2016 2016年4 按照 5,000.00 42.00 是 否 否 否
理财 年1月 月11日 双方
11日 协议
徽商银行 保本 2,000.00 2016 2016年3 按照 2,000.00 9.06 是 否 否 否
理财 年1月 月4日 双方
4日 协议
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2016 年半年度报告
工商银行 保本 6,000.00 2016 2016年3 按照 6,000.00 32.62 是 否 否 否
理财 年1月 月8日 双方
8日 协议
兴业银行 保本 1,000.00 2016 2016年3 按照 1,000.00 4.84 是 否 否 否
理财 年1月 月26日 双方
26日 协议
浦发银行 保本 2,000.00 2016 2016年4 按照 2,000.00 15.75 是 否 否 否
理财 年1月 月13日 双方
13日 协议
徽商银行 保本 2,000.00 2016 2016年6 按照 2,000.00 15.96 是 否 否 否
理财 年3月 月8日 双方
8日 协议
杭州银行 保本 2,000.00 2016 2016年4 按照 2,000.00 5.10 是 否 否 否
理财 年3月 月13日 双方
13日 协议
徽商银行 保本 2,000.00 2016 2016年8 按照 是 否 否 否
理财 年5月 月17日 双方
17日 协议
光大银行 保本 3,000.00 2016 2016年7 按照 是 否 否 否
理财 年4月 月2日 双方
2日 协议
光大银行 保本 5,000.00 2016 2016年8 按照 是 否 否 否
理财 年5月 月16日 双方
16日 协议
光大银行 保本 5,000.00 2016 2016年8 按照 是 否 否 否
理财 年5月 月18日 双方
18日 协议
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2016 年半年度报告
杭州银行 保本 1,000.00 2015 2016年4 按照 1,000.00 14.38 是 否 否 否
理财 年10 月14日 双方
月15 协议
日
中国银行 保本 400.00 2015 2016年1 按照 400.00 2.94 是 否 否 否
理财 年11 月12日 双方
月6日 协议
中国银行 保本 80.00 2016 2016年5 按照 80.00 1.04 是 否 否 否
理财 年1月 月5日 双方
14日 协议
中国银行 保本 320.00 2016 2016年7 按照 320.00 6.43 是 否 否 否
理财 年1月 月11日 双方
14日 协议
中国银行 保本 80.00 2016 2016年7 按照 80.00 0.47 是 否 否 否
理财 年5月 月11日 双方
9日 协议
民生银行 保本 100.00 2015 2016年2 按照 100.00 0.60 是 否 否 否
理财 年11 月1日 双方
月30 协议
日
合计 / 92,080.00 / / / 60,580.00 1,045.00 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 公司委托理财对每个项目都后续及时跟踪，掌握项目进展情况，所投资信托理财产品均
由担保方提供连带责任担保，严格控制投资风险。
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2016 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
抵押物 是否 源并说
借款方 委托贷款 贷款 贷款 借款 是否 是否 是否 关联 预期 投资
或 关联 明是否
名称 金额 期限 利率 用途 逾期 展期 涉诉 关系 收益 盈亏
担保人 交易 为募集
资金
安徽省 3,000.00 1年 17.00% 补充流 母公司 是 否 否 否 否 121.70
创元装 动资金 安徽省
饰工程 徽商集
有限公 团有限
司 公司和
安徽商
之都股
份有限
公司联
合担保
舒城县 5,000.00 2年 7.50% 补充流 安徽省 否 否 否 否 否 141.51
城镇建 动资金 皖投融
设投资 资担保
有限公 有限责
司 任公司
定远县 5,000.00 2年 7.80% 补充流 安徽省 否 否 否 否 否 140.11
工业投 动资金 皖投融
资有限 资担保
公司 有限责
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2016 年半年度报告
任公司
凤阳县 4,000.00 2年 10.70% 补充流 安徽省 否 否 否 否 否 164.98
经济发 动资金 皖投融
展投资 资担保
有限公 有限责
司 任公司
太和经 2,000.00 2年 7.80% 补充流 安徽省 否 否 否 否 否 74.86
济建设 动资金 皖投融
投资有 资担保
限公司 有限责
任公司
舒城县 10,000.00 2年 9.00% 补充流 安徽省 否 否 否 否 否 431.88
城乡综 动资金 皖投融
合建设 资担保
有限公 有限责
司 任公司
安徽祥 1,200.00 1年 10.00% 补充流 安徽省 是 否 否 否 否 28.63
和能源 动资金 信用担
科技发 保集团
展有限 有限公
公司 司
合肥杏 1,000.00 1年 7.00% 补充流 合肥杏 否 否 否 否 否 33.59
花印刷 动资金 花印务
投资股 股份有
份有限 限公司
公司 自然人
股东全
额股权
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2016 年半年度报告
委托贷款情况说明
1.公司向安徽祥和能源科技发展有限公司（以下简称“祥和能源”）提供的委托贷款 1200 万元已于 2016 年 8 月 13 日到期。目前，祥和能源仅向公
司支付截止到 2016 年 3 月的贷款利息。上述委托贷款事项由安徽省信用担保集团有限公司（以下简称“省担保集团”）提供本息连带责任担保。公司已
收到省担保集团担保三部出具的情况说明：省担保集团已将上述委托贷款列为其所属担保资产管理公司收购标的，已将祥和能源列入代偿计划，并已启
动代偿程序。该事项风险可控。
2. 公司已于 2015 年半年度报告及 2015 年第三季度报告、2015 年年度报告披露安徽省徽商创元装饰工程有限公司（以下简称“徽商创元”）逾期
未向公司支付委托贷款利息的事项，该事项由徽商创元控股股东安徽省徽商集团有限公司（以下简称“徽商集团”）及安徽商之都股份有限公司联合承
担本息连带担保责任。截至目前，徽商创元逾期未向公司支付委托贷款本金 3,000 万元、2016 年第二季度利息、罚息。根据《安徽省人民政府关于安徽
省徽商集团有限公司资产与债务重组方案的批复》（皖政秘【2015】198 号）文件，安徽省交通控股集团承担原由徽商集团向徽商创元提供的银行贷款
担保。根据徽商创元提供给公司的《关于徽商集团资产与债务重组进展情况的说明》，目前徽商集团及安徽省国资委正在积极推进重组工作，待徽商集
团重组工作完成后，由新的“徽商创元公司”负责该笔委托贷款的偿还或续贷。该事项风险可控。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 尚未使用
已累计使用 尚未使用
募集资金 已使用募 募集资金
募集年份 募集方式 募集资金总 募集资金
总额 集资金总 用途及去
额 总额
额 向
2010 非公开发行 50,103.67 -2,660.29 40,078.59 10,025.08
合计 / 50,103.67 -2,660.29 40,078.59 10,025.08 /
募集资金总体使用情况说明 公司 2010 年非公开发行股票发行数量：
3,091.50 万股；发行价格：16.76 元/股；募
集资金净额：50,103.67 万元。
公司募集资金总体使用情况请详见公司于
2016 年 8 月 18 日刊登在《中国证券报》《上
海证券报》《证券时报》和上海证券交易所网
站的《关于公司募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
未
达
是 是 到
承 是 否 否 计
诺 否 符 预 符 划
募集资金 募集资金 募集资金累 变更原因及
项 变 合 项目 计 产生收 合 进
拟投入金 本报告期 计实际投入 募集资金变
目 更 计 进度 收 益情况 预 度
额 投入金额 金额 更程序说明
名 项 划 益 计 和
称 目 进 收 收
度 益 益
说
明
出 否 11,502.55 296.09 8,349.04 目前， 32.56
版 本项
策 目进
划 展顺
项 利。
目
25 / 171
2016 年半年度报告
数 否 14,700.00 -2,956.38 6,746.40 目前， -382.52
字 本项
出 目进
版 展顺
项 利。
目
印 否 11,493.58 0 11,741.57 目前， 149.19
刷 本项
技 目进
术 展顺
改 利。
造
项
目
出 是 12,407.54 0 0 0
版
物
物
流
项
目
合 50,103.67 -2,660.29 26,837.01 / /
/ / / / /
计
数字出版项目本年度实际投入金额 198.06 万元，按公司《关于以自有资
金置换部分已投入募集资金的提示性公告》（公告编号：临 2016-003），公
司及全资子公司时代新媒体出版社有限责任公司分别于 2016 年 5 月 31 日和
募集资金承诺项目
6 月 17 日使用自有资金置换“时光流影 TIMEFACE”项目已累计投入的数字出
使用情况说明
版项目募集资金 3,154.44 万元，造成表内“本报告期投入金额”栏为
-2956.38 万元，截至期末“累计实际投入金额”栏比 2015 年末少 2956.38
万元。
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
未达
变更
变更 对应 是否 是否 到计
变更项目 本报告 项目 产生
后的 的原 累计实际 符合 项目 符合 划进
拟投入 期投入 的预 收益
项目 承诺 投入金额 计划 进度 预计 度和
金额 金额 计收 情况
名称 项目 进度 收益 收益
益
说明
北京 出版 12,407.54 0 13,241.58 80.46 目前，
26 / 171
2016 年半年度报告
出版 物物 本项
基地 流项 目进
项目 目 展顺
利。
合计 / 12,407.54 0 13,241.58 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
出版物物流项目原计划投资募集资金 12,407.54 万元，建设出版物仓储设备配置及物流体系
管理信息系统。由于受安徽省公共水利基础建设——江淮运河影响，该项目使用土地被合肥市政
府征用。为提高募集资金使用效率，经公司认真研究，董事会、股东大会批准，将该项目变更为
北京出版基地项目并成立时代华文书局。
公司已于 2011 年 10 月 10 日召开的四届二十八次董事会和 10 月 27 日召开的 2011 年度第一
次临时股东大会上分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目——出版物物流项目的议案》。详
情请见公司于 2011 年 10 月 11 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和上海证券交
易所网站的《关于变更募集资金投资项目的公告》。
北京出版基地项目募集资金已使用完毕，主要用于购买办公用房，房屋的装修，及初期投入
的办公经费等各项费用。时代华文书局目前发展顺利，已获得出版资质，是国家新闻出版广电总
局成立后批准设立的第一家出版社，也是第一家地方出版传媒企业跨地区在北京设立的出版社，
标志着公司跨地区发展迈出突破性步伐，出版能力和辐射力更加强大。
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）全资子公司--安徽教育出版社。主要经营范围：文化教育图书出版、发行、零售、批发；
纸张销售；房屋租赁；国内广告的设计、制作、发布代理，出版服务咨询。注册资本：20000 万
元。报告期末总资产 107914.55 万元、净资产 96448.90 万元、营业收入 15828.61 万元、净利润
4361.47 万元。
（2）全资子公司--安徽科学技术出版社。主要经营范围：科技图书、杂志、图片出版、发行。
纸张、文化用品销售、出版服务，广告业务及服务，房屋租赁，进出口业务。注册资本：1500 万
元。报告期末总资产 17839.21 万元、净资产 8108.50 万元、净利润 251.49 万元。
（3）全资子公司--安徽文艺出版社。主要经营范围：文艺书籍出版、发行、批发；出版服务。
注册资本：1500 万元。报告期末总资产 14460.25 万元、净资产 8545.41 万元、净利润 1032.90
万元。
（4）全资子公司--安徽美术出版社。主要经营范围：年画、连环画、画册、美术理论书籍，
扫描、打样，计算机及辅助设备、耗材、文化办公设备、通讯器材、百货、五金交电、纸及纸制
品、工艺美术品销售，设计和制作印刷品广告，利用自有《至品生活》、《书画世界》杂志发布
27 / 171
2016 年半年度报告
广告。注册资本：1500 万元。报告期末总资产 19153.66 万元、净资产 12633.18 万元、净利润 715.41
万元。
（5）全资子公司--黄山书社。主要经营范围：文史图书、文化旅游读物出版、发行、纸张及
纸制品销售。注册资本：1500 万元。报告期末总资产 37587.75 万元、净资产 19720.84 万元、净
利润 1360.95 万元。
（6）全资子公司--安徽少年儿童出版社。主要经营范围：少儿图书、低幼画册、课本、刊物
出版、发行、销售，纸张、文化用品销售、广告业务。注册资本：8000 万元。报告期末总资产 51871.03
万元、净资产 44182.26 万元、营业收入 15324.77 万元、净利润 3241.35 万元。
（7）全资子公司--时代新媒体出版社有限责任公司。主要经营范围：出版、发行文化、科技、
教育方面的电子读物及音像制品，销售上述产品配套资料和文化用品。注册资本：5000 万元。报
告期末总资产 16752.33 万元、净资产 12160.23 万元、净利润 114.08 万元。
（8）全资子公司--安徽人民出版社。主要经营范围:马列主义经典著作、哲学与社会科学、文
化教育类读物出版、发行（凭许可证经营），纸张、文化用品销售，出版咨询服务。 注册资本：
1000 万元。报告期末总资产 9642.01 万元、净资产 4648.60 万元、净利润-220.24 万元。
（9）全资子公司--安徽出版印刷物资有限公司。主要经营范围：印刷机械及配件、印刷器材、
油墨、纸张、机油销售，铅、锡、锌、铜、铝、黄金、建筑材料、装饰材料、汽车、工艺品、塑
胶原料及产品销售、印刷技术咨询服务，印刷覆膜加工，进出口贸易，印刷品上光加工，房屋租
赁。注册资本：1000 万元。报告期末总资产 166961.88 万元、净资产 14194.52 万元、营业收入
161500.27 万元、净利润 1828.31 元。
（10）控股子公司--安徽新华印刷股份有限公司。主要经营范围：出版物、包装装潢、其他印
刷品印刷；印刷机维修。注册资本：10221 万元。报告期末总资产 84125.60 万元、净资产 53750.00
万元、营业收入 26808.01 万元、净利润 1156.62 万元。
（11）全资子公司--安徽旭日光盘有限公司。主要经营范围：光盘的制作、生产；音像电子产
品的销售；光电设备维修与技术服务；进出口业务。注册资本：3000 万元。报告期末总资产 5926.73
万元、净资产 5546.01 万元、净利润 183.43 万元。
（12）全资子公司--安徽时代出版发行有限公司。主要经营范围：以职业教育教材为主批发、
零售（凭许可证经营）及教学用品销售。注册资本：6000 万元。报告期末总资产 11738.30 万元、
净资产 6817.58 万元、净利润 134.76 万元。
（13）全资子公司--北京时代华文书局有限公司。主要经营范围：图书、报纸、期刊、电子出
版物批发、零售、网上销售；出版哲学与社会科学、经济管理、文化教育、文学和少儿图书。创
意服务；产品设计；投资管理等。注册资本：4000 万元。报告期末总资产 10366.23 万元、净资
产 4183.02 万元、净利润 138.28 万元。
（14）控股子公司--时代出版传媒投资研发中心(上海)有限公司。主要经营范围：数字出版传
媒领域的投资，投资管理，电子与信息、生物医药、新材料、新能源技术的研究与开发，计算机
软硬件、网络及通讯设备、电气机械、仪器仪表、电子设备、电子器件与销售，并提供相关的技
术咨询、技术转让、技术服务，从事货物及技术的进出口业务，自有房屋的融物租赁等。注册资
本：3000 万元。报告期末总资产 5964.36 万元、净资产 5535.63 万元、净利润 156.64 万元。
(15) 全资子公司--安徽时代创新科技投资发展有限公司。主要经营范围：资产管理、运营、
投资以及对所属全资及控股子公司资产或股权进行管理；项目引进、投资管理及科技平台支持；
技术咨询及转让；科技成果推广；广告及企业策划；对外经济、技术、贸易及文化产业合作。注
册资本为 1500 万元。报告期末总资产 56144.02 万元、净资产 7919.68 万元、净利润 462.40 万元。
（16) 全资子公司--时代国际出版传媒(上海)有限责任公司。主要经营范围：出版技术专业领
域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，广告设计制作，电脑图文制作，文化艺术交
流组织策划，会议及展览服务，预包装食品的销售，从事货物及技术的进出口业务，国际贸易、
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2016 年半年度报告
转口贸易、保税区企业间的贸易及贸易代理，文化信息咨询，商务咨询，电子商务。注册资本为
2000 万元。报告期末总资产 3558.24 万元、净资产 1412.24 万元、净利润 35.65 元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度利润分配预案经公司 2016 年 4 月 18 日召开的第六届董事会第二次会议和公司
于 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，以公司 2015 年末总股本 505,825,296
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.34 元（含税），共计分配现金股利 118,363,119.26
元（含税），并于 2016 年 6 月 15 日实施完毕。详见公司于 2016 年 6 月 7 日刊登在《中国证券报》
《上海证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站的《时代出版 2015 年度利润分配实施公告》。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉
讼
(仲 诉
裁) 讼
承 是 (仲
担 否 裁)
应诉 诉讼(仲
起诉 连 诉讼 形 审
（被 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 裁)判决
(申 带 仲裁 成 理
申请） 基本情况 涉及金额 进展情况 执行情
请)方 责 类型 预 结
方 况
任 计 果
方 负 及
债 影
及 响
金
额
时代 安徽 民事 时代物资公司与安 41,900,000 否 合肥市中级 2014 年
物资 恒源 诉讼 徽恒源煤电股份有 人民法院已 12 月，合
煤电 限公司签订煤炭购 判决公司胜 肥市中
股份 销合同，并支付了货 诉。2015 年 级人民
有限 款，但由于应诉方在 1 月，恒源 法院判
公司 收到煤炭货款后存 煤电向安徽 决恒源
及其 在未按照合同约定 省高级人民 煤电全
销售 发货，造成本案诉 法院提起上 额赔偿
分公 讼，时代物资依法向 诉，2016 年 公司货
司、 法院提起诉讼，要求 6 月 22 日， 款及利
安徽 被告方返还货款及 安徽省高级 息。
三通 利息损失。 人民法院撤
投资 销一审判
有限 决，发回合
公司 肥市中级人
民法院重
审，截止目
前诉讼事项
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2016 年半年度报告
尚在进行
中。
安徽 湖北 民事 时代科技采购湖北 32,000,000 合肥市中级 调解方
省唐 史迈 诉讼 史迈诺电子实业有 人民法院已 案执行
腾国 诺电 限公司（以下简称 出具民事调 中。
际经 子实 “史迈诺”）采购电 解书调解此
贸有 业有 视机等产品进行出 案。
限公 限公 口业务，并购买了中
司、 司、 国出口信用保险公
时代 史迈 司的出口信用保险
科技 诺电 （以下简称“中信
子科 保”），由于产生了
技（上 质量问题，导致国外
海）有 客户款项没有按照
限公 预期收款计划收到
司 款项，中信保仅对信
用风险进行理赔，由
质量原因引发的损
失中信保不予理赔。
2015 年 4 月，时代
科技与安徽省唐腾
国际经贸有限公司
共同对史迈诺提起
了诉讼，经合肥市中
级人民法院调解后，
各方达成共识，史迈
诺以其土地、房产偿
还时代科技债务。
时代 江苏 民事 时代国际与江苏全 4,700,000 上海市浦东 上海市
国际 全福 诉讼 福农牧实业有限公 新区人民法 浦东新
农牧 司存在买卖合同纠 院已受理此 区人民
实业 纷，上海时代国际于 案。 法院已
有限 2015 年 12 月向上海 判决时
公司、 市浦东新区人民法 代国际
俞仲 院提起民事诉讼，要 一审胜
玉 求江苏全福农牧实 诉，被告
业有限公司及其担 江苏全
保人偿还拖欠货款 福农牧
470 万元。上海市上 实业有
海市浦东新区人民 限公司
法院已受理此案，目 限期向
前案件尚在审理中。 时代国
际支付
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2016 年半年度报告
货款 470
万元及
利息
1.公司所属控股子公司时代物资与安徽恒源煤电股份有限公司销售分公司（以下简称“恒源
煤电”）依法签署《商品买卖合同》，时代物资已按合同约定履行支付货款义务，但交易对方未
按照合同约定按时履行供货义务。时代物资为维护自身权益依法向合肥市中级人民法院提起诉讼，
要求恒源煤电及相关连带责任方返还时代物资支付货款本金 4,190.00 万元及相关利息。2013 年 9
月，合肥市中级人民法院受理时代物资与恒源煤电买卖合同纠纷一案，并冻结恒源煤电部分资产，
时代物资支付货款本金及利息被足额保全。2014 年 12 月，合肥市中级人民法院判决恒源煤电返
还货款 4190 万元及相关利息。2015 年 1 月，恒源煤电向安徽省高级人民法院提起上诉，2016 年
6 月 22 日，安徽省高级人民法院撤销一审判决，发回合肥市中级人民法院重审，截止目前诉讼事
项尚在进行中。
2.本公司全资子公司时代科技从湖北史迈诺电子实业有限公司（以下简称“史迈诺”）采购
电视机等产品从事出口业务，该出口业务向中国出口信用保险公司（以下简称“中信保”）办理
了信用保险。由于产品质量有问题，国外客户货款未能按期收回。因中信保仅对信用风险进行理
赔，对质量原因引发的损失不予理赔。2015 年 4 月，时代科技与安徽省唐腾国际经贸有限公司共
同对史迈诺提起了诉讼，要求两被告共同偿还欠款 3200 万元。经合肥市中级人民法院调解，各方
达成和解，法院查封了史迈诺土地、房产用于偿还时代科技债务。截至 2015 年 12 月 31 日，创新
科技应收 TECHVISIONSLOVAKIS 等 14 户国外客户款项折合人民币 48,574,280.67 元，预付史迈诺
货款，债权总额为 52,778,599.39 元；查封财产评估价值为 32,000,000.00 元，时代科技以债权
总额扣除查封财产价值后的余额计提减值准备 20,000,000.00 元；截至 2016 年 6 月 30 日，史迈
诺已归还公司预付的货款 4,204,318.72 元。
3.本公司全资子公司时代国际与江苏全福农牧实业有限公司存在买卖合同纠纷，时代国际于
2015 年 12 月向上海市浦东新区人民法院提起民事诉讼，要求江苏全福农牧实业有限公司及其担
保人偿还拖欠货款 470 万元。上海市浦东新区人民法院已受理此案，并于 2016 年 8 月初做出一审
判决，判决时代国际胜诉，被告江苏全福农牧实业有限公司限期向时代国际支付货款 470 万元及
利息，目前该判决正在执行中。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2016 年 4 月 18 日召开第六届董事会第二次会 详情请见公司于 2016 年 4 月 20 日刊
议，审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》。因 登在《中国证券报》《上海证券报》
日常经营需要，公司预计将与安徽出版集团物业管理有 《证券时报》和上交所网站的《关于
限公司、安徽市场星报社、安徽省安泰科技股份有限公 公司日常关联交易的公告》。
司发生房屋租赁、物业管理、销售纸张、报纸印刷、工
程施工等类别的关联交易，预计上述关联交易金额合计
不超过 2,000 万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 255,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 255,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 59.51
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 251,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 44,105.59
上述三项担保金额合计（C+D+E） 295,105.59
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告期内，公司提供担保的相关子公司经营状况良
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好，有能力偿还到期债务，财务风险处于可控制范围之内。
公司将严格按照内部管理规章，进行重大事项的随时监
控，升级资金管理系统，逐级每笔监管，加强风险控制。
3 其他重大合同或交易
不适用
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司继续聘任华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2016 年度财务审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券
交易所股票上市规则》等法律、法规及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求严
格依法规范运作，法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。公司同时结合实际情况，就
公司规范运作相关工作进行全面梳理，具体内容如下：
一、深化自查自纠，促进问题整改
公司对照中国证监会安徽证监局《关于进一步加强上市公司规范运作和投资者利益保护、深
入开展自查自纠工作的通知》要求，坚持“持续推进上市公司规范运作，提升信息披露质量，加
强投资者利益保护，减少违法违规行为发生”的原则，以内控治理、规范运作为切入点，认真扎
实地开展自查自纠专项工作。公司审计部门组织内审员连同中介机构会计师事务所的专业审计人
员，分专题对内控规范、财务核算和管理、信息披露等方面的执行情况进行监督和检查，查找关
键业务流程的主要风险点，对自查中发现的问题，提出整改方案，并跟踪整改情况，确保整改到
位。
二、重视信息披露，提升公司透明度
公司建立健全了有效、可行的信息披露事务管理制度，公司各下属出版社的社长或总编、各
子公司的董事长或总经理为该工作的第一责任人。公司董事会秘书时常督促公司相关职能部门做
好公司内部信息的收集整理工作，公司证券法务部也主动及时收集、整理公司重大内部信息；公
司各部门、下属公司负责人对所提供信息的内容负责，保证其真实、准确、完整，不存在虚假陈
述、误导性陈述和重大遗漏；公司重大信息实现及时有效地传递、汇总和披露。
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2016 年半年度报告
公司不断提高信息披露透明度，除常规的信息披露公告外，还主动结合行业特点发布了关于
公司及下属子公司获得中央及安徽省文化产业各类补助资金的提示性公告、关于子公司厂房迁建
暨对外投资的公告等，重点阐述公司发展战略方向、新媒体新业态成果、“走出去”核心竞争力
等，让各类投资者更了解公司，同时也全方位地宣传了公司。另外，公司还根据《上海证券交易
所上市公司行业信息披露指引第十三号—新闻出版》的相关规定，按期披露公司主要业务板块经
营数据概况，让投资者更加清楚地了解公司业务运营发展情况。
三、完善内部控制，强化风险意识
公司不断建立健全科学规范体系的公司治理制度，加强对内控执行情况的检查力度，确保公
司决策无论从实体方面还是程序方面均符合内控制度的相关要求，特别是公司与控股股东的关联
交易做到公平、合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了五独立，公
司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运作。
公司组织内审部门定期、不定期地对体系内控规范的执行情况进行检查督导，并建立例会制
度，通过会议通报、督办、沟通等形式推动内控规范工作扎实开展。公司还通过 ISO 质量管理体
系认证，并利用 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平台，不断优化完善公司内部控制，会计核
算、供应链、预算管理、合同管理、授信管理等在一系列信息系统中运行，并实现系统间的无缝
对接，杜绝线下操作，最大限度地将控制要求体现在公司各类信息系统之中，形成业务与财务一
体化的运营管控平台。
四、加强规范运作，切实保护中小投资者权益
公司通过在单位内部大力开展普法学习、诚信教育和培训工作，进一步增强了法律和诚信责
任意识，提高了规范运作水平，诚信经营，切实履行各项承诺。公司于 2016 年 5 月 20 日在 2016
中国上市公司 100 强评选活动中获得“2016 中国上市公司最具行业品牌影响力企业”和“2016
中国上市公司最具核心竞争力 100 强”荣誉称号（中国城市发展研究院、中国上市公司发展研究
院、中国排行榜网以及南方企业家杂志社联合颁发）。
公司通过参加券商投资策略会、公司网站、微博、上证 e 互动平台、接待投资者电话来访等
多种形式，在信息披露法律、法规允许范围内，加强与投资者沟通交流。公司还加强完善信息披
露与股价异动的快速应对机制，密切关注本公司股价走势，对影响公司股价的重大信息做到真实、
准确、完整、及时和公平披露。对于影响公司股价的市场传闻和媒体质疑，及时进行内部核实查
证，及时向实际控制人或相关各方进行问询，在此基础上，按照信息披露的相关要求及时予以澄
清或说明，积极维护投资者的合法权益。
五、防范内幕交易，维护市场秩序
快速改革发展的资本市场，也对上市公司的规范发展提出更高要求。公司证券法务部及时地
将中国证监会、上海证券交易所和安徽证监局等下发的法律法规、监管函以及其它上市公司信息
披露违规案例材料及时整理上报，截至目前共计 98 份，由公司董事长带头学习，并批示公司各领
导认真学习，公司董事、监事、高管也都在学习后签字存档。通过不断警示提醒和强化学习，保
证学法、懂法、守法。
对于公司重大事项，董事、监事、高管严格遵守与公司签定的“保密协议”，公司证券法务
部做好“内幕信息知情人登记”工作，并明确其重大事项策划、决策过程中的信息披露、信息保
密、信息澄清等方面的责任；对于外部信息使用人也严格登记管理，防控内幕交易。公司还根据
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和安徽证监局的有关要求，不断强化对董事、监事和
高级管理人员持股的管理，并以多种方式持续传达监管要求，提示不得违规买卖公司股票，维护
证券市场正常秩序。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(三) 其他
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,395
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 股东
售条件股 股份状 数量
（全称） 增减 数量 (%) 性质
份数量 态
安徽出版集团有限责任 0 287,240,224 56.79 0 国有
无
公司 法人
中科大资产经营有限 0 31,483,731 6.22 0 国有
未知
责任公司 法人
中央汇金资产管理有限 0 9,039,400 1.79 0 国有
未知
责任公司 法人
合肥科聚高技术有限 0 7,569,216 1.50 0 国有
未知
责任公司 法人
中国工商银行股份有限 -3,000,000 5,848,710 1.16 0 未知
公司－汇添富移动互联 未知
股票型证券投资基金
崔亚娜 5,644,050 5,644,050 1.16 0 境内
未知 自然
人
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2016 年半年度报告
东北证券股份有限公司 4,690,278 4,690,278 0.93 0 未知 未知
陈新福 983,756 3,278,391 0.65 0 境内
未知 自然
人
安徽省信息技术开发 0 3,113,236 0.62 0 国有
未知
公司 法人
中国科学院合肥物质 0 2,443,901 0.48 0 国有
未知
科学研究院 法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
安徽出版集团有限责任公司 287,240,224 人民币 287,240,224
普通股
中科大资产经营有限责任公司 31,483,731 人民币 31,483,731
普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 9,039,400 人民币 9,039,400
普通股
合肥科聚高技术有限责任公司 7,569,216 人民币 7,569,216
普通股
中国工商银行股份有限公司－汇添富移 5,848,710 人民币 5,848,710
动互联股票型证券投资基金 普通股
崔亚娜 5,644,050 人民币 5,644,050
普通股
东北证券股份有限公司 4,690,278 人民币 4,690,278
普通股
陈新福 3,278,391 人民币 3,278,391
普通股
安徽省信息技术开发公司 3,113,236 人民币 3,113,236
普通股
中国科学院合肥物质科学研究院 2,443,901 人民币 2,443,901
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未有资料显示各股东间存在关联关系或属于《上市公司收
购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 时代出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,243,622,104.22 1,570,879,268.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 177,567,973.97 197,663,324.20
应收账款 1,728,007,340.18 1,108,032,342.26
预付款项 293,588,141.63 395,455,191.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 80,869,921.02 81,161,688.75
买入返售金融资产
存货 851,707,047.04 970,523,112.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 25,008,361.07 385,008,361.07
其他流动资产 370,034,123.86 224,190,921.72
流动资产合计 4,770,405,012.99 4,932,914,209.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 446,184,321.41 560,339,218.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,618,707.40 32,025,611.98
投资性房地产 246,342,025.34 247,263,855.23
固定资产 739,067,339.03 761,939,585.93
在建工程 16,090,399.85 10,463,009.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
43 / 171
2016 年半年度报告
无形资产 144,351,065.58 147,156,352.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,328,257.91 3,358,085.33
递延所得税资产 23,929,044.66 23,701,655.75
其他非流动资产 126,273,608.40 131,355,588.00
非流动资产合计 1,777,184,769.58 1,917,602,963.21
资产总计 6,547,589,782.57 6,850,517,173.17
流动负债：
短期借款 211,225,498.17 267,214,090.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 648,569,515.08 709,770,263.57
应付账款 785,931,638.03 868,177,849.82
预收款项 280,651,398.77 373,008,473.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,594,039.24 40,371,125.08
应交税费 50,099,499.63 53,919,708.12
应付利息 22,837.50 40,843.33
应付股利 6,838,535.03 7,827,112.66
其他应付款 36,782,637.86 49,337,610.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,055,715,599.31 2,369,667,076.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 133,439,862.37 133,588,241.61
递延所得税负债 6,856,781.00 7,453,002.49
其他非流动负债
非流动负债合计 140,296,643.37 141,041,244.10
负债合计 2,196,012,242.68 2,510,708,320.35
44 / 171
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 505,825,296.00 505,825,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,344,328,325.57 1,344,883,963.25
减：库存股
其他综合收益 171,573,666.18 279,928,563.45
专项储备
盈余公积 139,776,670.30 139,776,670.30
一般风险准备
未分配利润 2,056,384,239.83 1,940,009,357.83
归属于母公司所有者权益合计 4,217,888,197.88 4,210,423,850.83
少数股东权益 133,689,342.01 129,385,001.99
所有者权益合计 4,351,577,539.89 4,339,808,852.82
负债和所有者权益总计 6,547,589,782.57 6,850,517,173.17
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:时代出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 375,256,047.27 626,480,847.94
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,420,000.00 15,449,313.00
应收账款 565,446,730.30 602,217,372.07
预付款项 16,193,489.91 20,758,844.54
应收利息
应收股利 3,903,600.00 3,903,600.00
其他应收款 292,172,582.27 256,043,219.59
存货 85,489,342.36 139,569,911.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 360,000,000.00
其他流动资产 502,000,000.00 258,000,000.00
流动资产合计 1,854,881,792.11 2,282,423,108.76
非流动资产：
可供出售金融资产 434,093,092.30 541,265,092.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,662,301,526.39 1,553,697,730.97
投资性房地产 173,081,843.76 165,236,096.27
固定资产 407,620,780.43 427,242,051.06
在建工程 1,049,571.70 907,075.26
45 / 171
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 111,216,885.31 112,627,384.13
开发支出
商誉 34,902,300.00 34,902,300.00
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 126,000,000.00 126,000,000.00
非流动资产合计 2,950,265,999.89 2,961,877,729.99
资产总计 4,805,147,792.00 5,244,300,838.75
流动负债：
短期借款 31,704,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 91,513,872.40 423,124,269.59
应付账款 117,925,040.78 125,860,657.04
预收款项 137,536.54 1,259,922.14
应付职工薪酬 4,026,554.38 4,174,969.38
应交税费 10,517,849.00 9,614,740.74
应付利息
应付股利
其他应付款 1,638,616,531.08 1,616,838,371.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,894,441,384.18 2,180,872,930.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,200,000.00 12,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,200,000.00 12,000,000.00
负债合计 1,905,641,384.18 2,192,872,930.36
所有者权益：
股本 505,825,296.00 505,825,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
46 / 171
2016 年半年度报告
资本公积 1,847,655,432.50 1,847,655,432.50
减：库存股
其他综合收益 165,013,000.00 272,185,000.00
专项储备
盈余公积 92,997,460.64 92,997,460.64
未分配利润 288,015,218.68 332,764,719.25
所有者权益合计 2,899,506,407.82 3,051,427,908.39
负债和所有者权益总计 4,805,147,792.00 5,244,300,838.75
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,219,607,177.93 2,740,039,312.08
其中：营业收入 3,219,607,177.93 2,740,039,312.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,051,087,154.24 2,583,305,660.46
其中：营业成本 2,858,980,607.55 2,383,760,017.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,056,633.83 5,682,434.18
销售费用 66,767,771.69 64,770,093.30
管理费用 112,798,792.29 115,494,211.51
财务费用 -3,984,638.87 -6,101,458.44
资产减值损失 10,467,987.75 19,700,362.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 30,699,885.83 40,480,477.49
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,406,904.58 -1,481,869.19
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 199,219,909.52 197,214,129.11
加：营业外收入 43,275,901.04 41,634,892.41
其中：非流动资产处置利得 2,414,605.57 165,322.12
减：营业外支出 936,686.66 997,212.15
其中：非流动资产处置损失 264,133.87 346,272.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 241,559,123.90 237,851,809.37
47 / 171
2016 年半年度报告
减：所得税费用 2,781,949.07 3,444,793.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,777,174.83 234,407,015.59
归属于母公司所有者的净利润 234,737,997.57 231,645,952.80
少数股东损益 4,039,177.26 2,761,062.79
六、其他综合收益的税后净额 -108,354,897.27 142,509,835.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -108,354,897.27 142,509,835.05
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -108,354,897.27 142,509,835.05
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -108,354,897.27 142,509,835.05
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 130,422,277.56 376,916,850.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 126,383,100.30 374,155,787.85
归属于少数股东的综合收益总额 4,039,177.26 2,761,062.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.46407 0.45796
（二）稀释每股收益(元/股) 0.46407 0.45796
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 514,913,596.76 719,522,129.68
减：营业成本 448,400,075.58 660,088,632.95
营业税金及附加 1,526,049.45 927,842.65
销售费用 2,493,115.19 4,190,340.72
管理费用 37,211,847.94 36,855,660.42
财务费用 118,342.62 -254,106.23
资产减值损失 656,585.47 11,980,512.75
48 / 171
2016 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32,150,381.65 39,949,026.83
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,406,904.58 -1,481,869.19
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,657,962.16 45,682,273.25
加：营业外收入 17,358,481.26 20,065,562.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 402,828.42
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,613,615.00 65,747,835.93
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,613,615.00 65,747,835.93
五、其他综合收益的税后净额 -107,172,000.00 142,880,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -107,172,000.00 142,880,000.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -107,172,000.00 142,880,000.00
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -33,558,385.00 208,627,835.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,416,496,621.44 2,882,125,740.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
49 / 171
2016 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 39,089,967.21 41,503,467.16
收到其他与经营活动有关的现金 34,221,538.21 31,512,238.71
经营活动现金流入小计 3,489,808,126.86 2,955,141,446.16
购买商品、接受劳务支付的现金 3,473,426,240.96 2,803,291,314.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,516,095.32 161,703,028.74
支付的各项税费 94,079,846.69 71,710,801.60
支付其他与经营活动有关的现金 60,456,835.62 61,206,285.95
经营活动现金流出小计 3,788,479,018.59 3,097,911,431.02
经营活动产生的现金流量净额 -298,670,891.73 -142,769,984.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 787,393,391.67 487,692,024.63
取得投资收益收到的现金 30,879,278.40 41,142,877.00
处置固定资产、无形资产和其他长 3,279,883.11 1,178,629.30
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,131,583.70 11,644,250.69
投资活动现金流入小计 831,684,136.88 541,657,781.62
购建固定资产、无形资产和其他长 20,661,516.01 27,676,678.52
期资产支付的现金
投资支付的现金 561,410,700.00 240,192,024.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 582,072,216.01 267,868,703.15
投资活动产生的现金流量净额 249,611,920.87 273,789,078.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 5,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 312,995,736.70 379,217,844.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 67,822,079.44 48,354,605.42
筹资活动现金流入小计 380,817,816.14 432,572,450.35
50 / 171
2016 年半年度报告
偿还债务支付的现金 368,984,328.82 458,022,575.83
分配股利、利润或偿付利息支付的 119,477,615.52 122,145,629.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 53,141,929.74 73,029,709.87
筹资活动现金流出小计 541,603,874.08 653,197,915.32
筹资活动产生的现金流量净额 -160,786,057.94 -220,625,464.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的 321,051.34 -6,913.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -209,523,977.46 -89,613,284.55
加：期初现金及现金等价物余额 1,323,432,178.66 915,419,898.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,113,908,201.20 825,806,613.70
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 527,431,409.03 809,671,977.60
收到的税费返还 17,064,899.36 18,388,933.06
收到其他与经营活动有关的现金 337,471,908.71 302,014,491.05
经营活动现金流入小计 881,968,217.10 1,130,075,401.71
购买商品、接受劳务支付的现金 747,948,017.86 834,212,502.40
支付给职工以及为职工支付的现金 18,286,297.38 17,996,840.92
支付的各项税费 21,788,802.48 19,056,560.37
支付其他与经营活动有关的现金 337,406,230.11 395,076,176.60
经营活动现金流出小计 1,125,429,347.83 1,266,342,080.29
经营活动产生的现金流量净额 -243,461,130.73 -136,266,678.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 756,593,391.67 387,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,081,032.49 41,430,896.02
处置固定资产、无形资产和其他长 40,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,706,777.82 2,265,940.01
投资活动现金流入小计 794,381,201.98 430,736,836.03
购建固定资产、无形资产和其他长 5,248,407.48 16,149,579.82
期资产支付的现金
投资支付的现金 710,010,700.00 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 715,259,107.48 266,149,579.82
投资活动产生的现金流量净额 79,122,094.50 164,587,256.21
51 / 171
2016 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,704,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 66,322,079.44 48,354,605.42
筹资活动现金流入小计 98,026,079.44 48,354,605.42
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 118,363,115.57 117,446,257.16
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 118,363,115.57 117,446,257.16
筹资活动产生的现金流量净额 -20,337,036.13 -69,091,651.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -184,676,072.36 -40,771,074.11
加：期初现金及现金等价物余额 541,629,345.15 331,012,604.11
六、期末现金及现金等价物余额 356,953,272.79 290,241,530.00
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
52 / 171
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 505,825 1,344,8 279,928 139,776 1,940,0 129,385,0 4,339,808
,296.00 83,963. ,563.45 ,670.30 09,357. 01.99 ,852.82
25 83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 505,825 1,344,8 279,928 139,776 1,940,0 129,385,0 4,339,808
,296.00 83,963. ,563.45 ,670.30 09,357. 01.99 ,852.82
25 83
三、本期增减变动金额（减 -555,63 -108,35 116,374 4,304,340 11,768,68
少以“－”号填列） 7.68 4,897.2 ,882.00 .02 7.07
7
（一）综合收益总额 -108,35 234,737 4,039,177 130,422,2
4,897.2 ,997.57 .26 77.56
7
（二）所有者投入和减少资 -555,63 265,162.7 -290,474.
本 7.68 6 92
1．股东投入的普通股 265,162.7 265,162.7
6 6
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -555,63 -555,637.
53 / 171
2016 年半年度报告
7.68 68
（三）利润分配 -118,36 -118,363,
3,115.5 115.57
7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -118,36 -118,363,
分配 3,115.5 115.57
7
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,825 1,344,3 171,573 139,776 2,056,3 133,689,3 4,351,577
,296.00 28,325. ,666.18 ,670.30 84,239. 42.01 ,539.89
57 83
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 505,825 1,344,7 10,876, 125,271 1,678,8 121,737,4 3,787,308
,296.00 49,534. 818.14 ,577.33 47,615. 73.11 ,314.48
11 79
54 / 171
2016 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 505,825 1,344,7 10,876, 125,271 1,678,8 121,737,4 3,787,308
,296.00 49,534. 818.14 ,577.33 47,615. 73.11 ,314.48
11 79
三、本期增减变动金额（减 -52,754 116,437 9,039,177 72,722,24
少以“－”号填列） ,897.27 ,961.02 .26 1.01
（一）综合收益总额 -52,754 234,801 4,039,177 186,085,3
,897.27 ,076.59 .26 56.58
（二）所有者投入和减少 5,000,000 5,000,000
资本 .00 .00
1．股东投入的普通股 5,000,000 5,000,000
.00 .00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -118,36 -118,363,
3,115.5 115.57
7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -118,36 -118,363,
分配 3,115.5 115.57
7
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
55 / 171
2016 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,825 1,344,7 -41,878 125,271 1,795,2 130,776,6 3,860,030
,296.00 49,534. ,079.13 ,577.33 85,576. 50.37 ,555.49
11 81
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 505,825,2 1,847,655 272,185, 92,997,4 332,764, 3,051,427
96.00 ,432.50 000.00 60.64 719.25 ,908.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 505,825,2 1,847,655 272,185, 92,997,4 332,764, 3,051,427
96.00 ,432.50 000.00 60.64 719.25 ,908.39
三、本期增减变动金额（减 -107,172 -44,749, -151,921,
少以“－”号填列） ,000.00 500.57 500.57
（一）综合收益总额 -107,172 73,613,6 -33,558,3
,000.00 15.00 85.00
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
56 / 171
2016 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -118,363 -118,363,
,115.57 115.57
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -118,363 -118,363,
配 ,115.57 115.57
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,825,2 1,847,655 165,013, 92,997,4 288,015, 2,899,506
96.00 ,432.50 000.00 60.64 218.68 ,407.82
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 505,825,2 1,847,655 78,492,3 319,570, 2,751,543
96.00 ,432.50 67.67 351.26 ,447.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 505,825,2 1,847,655 78,492,3 319,570, 2,751,543
96.00 ,432.50 67.67 351.26 ,447.43
57 / 171
2016 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 142,880, -51,603, 91,276,36
少以“－”号填列） 000.00 632.76 7.24
（一）综合收益总额 142,880, 65,747,8 208,627,8
000.00 35.93 35.93
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -117,351 -117,351,
,468.69 468.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -117,351 -117,351,
配 ,468.69 468.69
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,825,2 1,847,655 142,880, 78,492,3 267,966, 2,842,819
96.00 ,432.50 000.00 67.67 718.50 ,814.67
法定代表人：王民 主管会计工作负责人：桂宾 会计机构负责人：徐志妹
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
时代出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为科大创新股份有限公司（以
下简称“科大创新”）。科大创新系经安徽省人民政府皖政秘【1999】198 号文批准，由中国科
学技术大学科技实业总公司（现已更名为中科大资产经营有限责任公司）、合肥科聚高技术有限
责任公司、中国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公司和日本恒星股份有限公司
以发起方式设立的股份有限公司。科大创新于 1999 年 12 月 12 日在安徽省工商行政管理局注册成
立，设立时注册资本 5000 万元，股本为 5000 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】
83 号文核准，科大创新于 2002 年 8 月首次公开发行人民币普通股股票（A 股）2500 万股。该次
发行后，科大创新的注册资本变更为 7500 万元，股本变更为 7500 万元。2002 年 9 月 5 日经上海
证券交易所上证字【2002】147 号文同意，科大创新 2500 万股社会公众股在上海证券交易所上市
交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1125 号《关于核准科大创新股份有限公司向安徽出
版集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，科大创新向安徽出版集团有限责任公司（以
下简称“出版集团”）发行 120,303,040 股人民币普通股用于购买其拥有的出版、印刷类业务资
产。2008 年 9 月 23 日，安徽华普会计师事务所（现已更名为“华普天健会计师事务所(特殊普通
合伙)”）为本次股本变更出具了华普验字【2008】第 748 号《验资报告》。2008 年 10 月 10 日，
经科大创新 2008 年第二次临时股东大会决议通过，公司名称由“科大创新股份有限公司”变更为
“ 时代出版传媒股份有限公司”。2008 年 10 月 23 日，本公司在安徽省工商行政管理局办理了
变更登记，并领取了变更后的《企业法人营业执照》（注册号为 340000000019821），本公司注
册资本变更为 195,303,040.00 元，股本变更为 195,303,040.00 元。经上海证券交易所核准，自
2008 年 11 月 5 日起，本公司股票简称由“科大创新”变更为“时代出版”，股票代码（600551）
不变。
2009 年 4 月 28 日，经本公司 2008 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本
195,303,040 股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积 195,303,040.00 元转增股本。
本次转增后公司注册资本为 390,606,080.00 元，股本为 390,606,080.00 元。
经中国证监会核准，公司于 2010 年 6 月非公开发行人民币普通股 3091.50 万股，每股发行价 16.76
元，共募集资金总额 51,813.54 万元，扣除发行费用 1,709.87 万元，实际募集资金净额为
50,103.67 万元。本公司非公开发行新增股份已于 2010 年 6 月 25 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次发行完成后公司注册资本为 421,521,080.00 元，
股本为 421,521,080.00 元。
2011 年 4 月 25 日，经本公司 2010 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本
421,521,080 股为基数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积 84,304,216.00 元转增股本。本
次转增后公司注册资本为 505,825,296.00 元，股本为 505,825,296.00 元。
公司住所：安徽省合肥市长江西路 669 号；公司法定代表人：王民。
公司主要经营活动：资产管理、运营、投资以及对所属全资及控股子公司资产或股权进行管理，
融资咨询服务；对所属企业国（境）内外图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版
物的出版、销售、物流配送、连锁经营进行管理；版权代理；图书加工；展示展览服务；文化用
品的批发和零售；出版印刷物资贸易；教育培训咨询服务；广告业务；出版咨询服务；图书总发
行；新兴传媒科研、开发、推广和应用；电子和信息、光电机一体化、化工（不含危险品）、新
材料、生物工程、环保、节能、医疗器械、核仪器、电工电器、机械真空、离子束、微波通讯、
自动控制、辐射加工、KG 型纺织印染助剂、环保型建筑涂料开发、生产、销售及咨询服务、技术
转让；涂料装饰工程施工；房屋租赁。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 17 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
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2016 年半年度报告
直接 间接
1 安徽教育出版社 教育社 100.00 -
2 安徽教育网络出版有限公司 教育网络 - 100.00
3 安徽红蜻蜓杂志社 红蜻蜓 - 51.00
4 安徽青苹果杂志社 青苹果 - 100.00
5 时代迈迈教育出版传媒武汉有限责任公司 时代迈迈 - 51.00
6 安徽科学技术出版社 科技社 100.00 -
7 安徽科技音像有限公司 科技音像 - 100.00
8 安徽文艺出版社 文艺社 100.00 -
9 安徽少年儿童出版社 少儿社 100.00 -
10 北京时代尚联文化传媒有限公司 北京尚联文化 - 64.00
11 安徽时代少儿书店有限责任公司 少儿书店 - 55.00
12 时代紫荆（北京）教育投资有限公司 时代紫荆 - 65.00
13 安徽美术出版社 美术社 100.00 -
14 合肥优优文化传播有限公司 优优文化 - 100.00
15 安徽时代艺品文化传播有限责任公司 时代艺品 - 60.00
16 黄山书社 黄山社 100.00 -
17 北京云景文化传媒有限公司 云景文化 - 51.00
18 安徽人民出版社 人民社 100.00 -
19 安徽时代人民文化发展有限公司 时代文化发展 - 100.00
20 安徽画报社 画报社 100.00 -
21 时代新媒体出版社有限责任公司 时代新媒体 100.00 -
22 安徽时代新跨越教育管理有限公司 时代新跨越 - 51.00
23 安徽时代漫游文化传媒股份有限公司 时代漫游 10.00 90.00
24 安徽铭品泰文化传媒有限公司 铭品泰 - 51.00
25 合肥时代漫游教育科技有限责任公司 漫游科技 - 70.00
26 安徽新华印刷股份有限公司 安徽新华印刷 95.48 1.96
27 安徽新德国际印务有限公司 新德印务 - 100.00
28 安徽新华票证印务有限责任公司 新华票证 - 100.00
29 安徽芜湖新华印务有限责任公司 芜湖新华印务 - 60.00
30 合肥杏花印务股份有限公司 杏花印务 - 51.00
31 安徽新华印刷设备技术服务有限公司 新华技服 - 100.00
32 合肥华丰印务有限公司 华丰印务 - 55.00
33 安徽时代出版发行有限公司 时代发行 100.00 -
60 / 171
2016 年半年度报告
34 安徽时代可一出版物发行有限公司 时代可一 - 50.00
35 北京时代华文书局有限公司 北京华文书局 100.00 -
36 安徽时代创新科技投资发展有限公司 创新科技 100.00 -
37 安徽时代创新物业管理有限公司 创新物业 - 100.00
38 安徽中科中佳科学仪器有限公司 中科中佳 - 75.00
39 安徽时代中佳科贸有限责任公司 中佳科贸 - 51.00
40 安徽时代聚能技术有限公司 时代聚能 - 65.00
41 安徽时代辐化有限公司 时代辐化 - 100.00
42 安徽唐科贸易有限公司 唐科贸易 - 100.00
43 安徽时代文化科技创业园管理有限公司 时代创业园 - 100.00
时代出版传媒投资研发中心(上海)有限公
44 上海研发中心 72.60 -
司
45 上海市中科大进修学院 上海进修学院 - 100.00
46 上海大科物业管理有限公司 上海大科物业 - 51.00
47 时代国际出版传媒(上海)有限责任公司 上海时代国际 100.00 -
48 合肥时代教育职业培训学校 职业培训学校 100.00 -
49 安徽出版印刷物资有限公司 印刷物资 100.00 -
50 安徽时代物资股份有限公司 时代物资 - 80.00
51 安徽旭日光盘有限公司 旭日光盘 96.00 4.00
52 安徽时代雅视影视文化传媒有限公司 雅视影视 72.73 -
53 合肥时代教育培训学校 教育培训学校 100.00 -
54 时光流影科技有限责任公司 时光流影 100.00
55 安徽时代少儿国际文化传媒有限公司 少儿国际 100.00
56 时代少儿文化发展有限公司 时代少儿 100.00
注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
①本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 时光流影科技有限责任公司 时光流影 投资设立
2 安徽时代少儿国际文化传媒有限公司 少儿国际 投资设立
3 时代少儿文化发展有限公司 时代少儿 投资设立
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本
公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即
按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本
大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的
被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没
有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报
要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权
益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留
存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，
同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的
递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期
股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别
财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，
长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，
长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日
的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子
交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对
价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后
应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进
行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点
为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净
资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）
余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全
额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金
额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别
财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财
务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新
增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投
资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行
抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
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不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对
价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权
投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非
同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权
益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期
间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要
是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公
司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、
公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有
期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未
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发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入
投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，
在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费
用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较
大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该
投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不
再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计
入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方
扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收
取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制
的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后
的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融
资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融
负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，
也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计
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算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规
定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商
定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是
否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到
或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值
后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利
市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量
公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得
的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入
值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将前五户或单项金额占总额 10%以上应
收账款和 200 万元以上其他应收款确定为单项
金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际
损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此
计算本年应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
A. 非商品贸易业务（含图书批发零售业务）产生的应收款项组合计提坏账准备
的比例：
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
B. 商品贸易业务（图书批发零售业务除外）产生的应收款项组合计提坏账准备
的比例：
账 龄 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 0
6 个月至 1 年 10
1至2年 20
2至3年 50
3 年以上 100
C. 应收票据中商业承兑汇票视同应收款项计提坏账准备，计提比例按实际业务类型
区分后，分别参照非商品贸易业务或商品贸易业务产生应收款项组合计提坏账准备的
比例执行。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了
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减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
12. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、低值易耗品和包装物等。
(2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏
金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按
其差额计提存货跌价准备。
③出版物减值准备的计提方法：a）一般纸质图书分三年提取，当年出版的不提；前
一年出版的，按年末库存图书总定价提取 10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书
总定价提取 20%-30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总定价提取 30%-40%。
重点长销类图书当年出版的不提；以后每年按该种（套）库存图书总定价提取 3-5%。
以上纸质图书累计提取跌价准备金额不得超过该种（套）图书的实际成本。b）纸质
期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取；c）音像
制品和电子出版物：按年末库存实际成本的 20%提取，如遇上述出版物升级，升级后
的原有出版物有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无
市场的，全部报废。
④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可
立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了
股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营
企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影
响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵消，在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核
算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益
法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
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益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投
资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 年 5 3.17-2.38
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5 3.17-2.38
机械设备 年限平均法 10-14 年 5 9.50-6.79
运输设备 年限平均法 8-10 年 5 11.88-9.50
电子设备 年限平均法 5-10 年 5 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 8-14 年 5 11.88-6.79
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
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有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
17. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达
到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提折旧额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 3-8 年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术及其他 10 年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命
版权使用费 2-10 年 按照合同约定的年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值
测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(1)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得
以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
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2016 年半年度报告
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项
以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
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企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资
产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用，本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计
(2)、离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相
应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益
计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
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损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收
益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他
长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①
该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则如下：
①出版企业：A、采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款
的凭据，并将提单交付购买方或购买方收到出版物时确认销售收入。B、采取托收承
付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续时确认销售收入。
C、采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单，并经双方
核对结算后确认收入。D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在
售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收
取货款或取得索取货款的凭证确认销售收入。
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②印刷企业：印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确
认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时
确认销售收入。
③商贸企业：在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或
取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认商
品销售收入。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资
产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包
括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政
府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
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B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调
整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售
金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前
期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权
益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
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A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵
减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内
很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减
的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成
本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其
中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的
成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
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租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入，计入其他业务收入。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、13%
消费税
营业税 应税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
(1)根据财政部、国家税务总局财税【2013】87 号《关于延续宣传文化增值税和
营业税优惠政策的通知》规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司
及下属专业出版社对于符合文件规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的
期刊，中小学的学生课本等）在出版环节实行增值税 100%先征后退的政策；除上述实
行增值税 100%先征后退的图书和期刊以外的其他图书和期刊、音像制品在出版环节实
行增值税先征后退 50%的政策。本公司下属印制企业对于少数民族文字出版物的印刷
或制作业务实行增值税 100%先征后退的政策。
(2)根据财政部、国家税务总局【2013】87 号《关于延续宣传文化增值税和营业
税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号）规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12
月 31 日，本公司及下属子公司在图书批发、零售环节免征增值税。
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(3)根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财
政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号）、《国务院关于印发进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）、《关于软件产品
增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，本公司下属科技产业企业销售其自
行开发生产的软件产品先按 17%税率计征增值税，实际税负超过 3%部分即征即退。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业
单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84 号）的规定，经营性文化事
业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，政策执行期限自 2014 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。按上述文件规定，本公司以下原免税单位将继续享受
免征企业所得税的税收优惠政策：
单位名称 免税期间
时代出版传媒股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽人民出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽教育出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽少年儿童出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽科学技术出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽美术出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽文艺出版社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽画报社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
黄山书社 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
时代新媒体出版社有限责任公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽出版印刷物资有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
安徽旭日光盘有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 292,685.52 200,940.31
银行存款 1,005,664,019.89 1,345,058,157.34
其他货币资金 237,665,398.81 225,620,171.03
合计 1,243,622,104.22 1,570,879,268.68
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其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
(1)其他货币资金期末余额为票据保证金、信用证保证金和存出投资款，其中：票据
保证金 129,713,903.02 元、信用证保证金 83,595,846.90 元。除此之外，期末货币
资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 货币资金期末余额较期初余额下降 21.2%，主要系本期末部分图书销售应收款未
到结算期所致。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 177,567,973.97 84,871,453.40
商业承兑票据 112,791,870.80
合计 177,567,973.97 197,663,324.20
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 776,093,037.82
商业承兑票据
合计 776,093,037.82
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
应收票据期末余额较期初余额下降 10.17%，主要系本期末收到的承兑汇票减少所致。
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2016 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 90,284 4.93 28,682 31.77 61,601 90,284 7.47 28,682 31.77 61,601
并单独计提坏 ,006.4 ,049.9 ,956.4 ,006.4 ,049.9 ,956.4
账准备的应收 0 4 6 0 4 6
账款
按信用风险特 1,720, 93.89 59,340 3.45 1,661, 1,096, 90.74 54,724 4.99 1,041,
征组合计提坏 971,99 ,164.7 631,83 381,56 ,733.1 656,83
账准备的应收 5.68 5 0.93 6.20 9 3.01
账款
单项金额不重 21,631 1.18 16,857 77.93 4,773, 21,631 1.79 16,857 77.93 4,773,
大但单独计提 ,501.8 ,949.0 552.79 ,501.8 ,949.0 552.79
坏账准备的应 4 5 4 5
收账款
1,832, / 104,88 / 1,728, 1,208, / 100,26 / 1,108,
合计 887,50 0,163. 007,34 297,07 4,732. 032,34
3.92 74 0.18 4.44 18 2.26
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
TECHVISION SLOVAKIS 48,574,280.67 15,795,681.28 32.52 涉诉
等
安徽华力建设集团有限 30,953,210.06 2,129,852.99 6.88 已签还款协议
公司
江苏全福农牧实业有限 4,700,000.00 4,700,000.00 100.00 涉诉
公司
其他明细户 6,056,515.67 6,056,515.67 100.00 无法收回
合计 90,284,006.40 28,682,049.94 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
A. 非商品贸易业务（含图书批发零售业务）产生应收款项组合计提的坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 435,549,765.55 21,777,541.15 5.00
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2016 年半年度报告
1至2年 22,378,992.30 2,237,899.23 10
2至3年 7,617,015.18 1,142,552.28 15
3 年以上
3至4年 6,338,155.08 1,901,446.52 30
4至5年 6,687,947.32 3,343,973.66 50
5 年以上 23,604,513.84 23,604,513.84 100
合计 502,176,389.27 54,007,926.68 10.75
B.商品贸易业务（图书批发零售业务除外）产生应收款项组合计提坏账准备
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 1,186,582,031.43
6 个月至 1 年 21,810,635.20 2,181,063.52 10
1至2年 8,358,308.79 1,671,661.77 20
2至3年 1,130,236.41 565,118.20 50
3 年以上 914,394.58 914,394.58 100
合 计 1,218,795,606.41 5,332,238.07
0.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例 计提理
应收账款 坏账准备
(%) 由
合肥安博印务有限公司 1,588,347.10 1,588,347.10 100.00
福州科欣隆化工有限公司 1,369,472.99 92,223.65 6.73 注*
其他明细户 18,673,681.75 15,177,378.30 81.28
合 计 21,631,501.84 16,857,949.05 77.93 ——
注*：本公司对应收款项回收风险进行评估后，按照应收款项余额扣除预计可回收金
额的差额单项计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,893,535.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额
比例(%) 期末余额
山东泉林
纸业有限 254,216,218.21
13.87
责任公司
友元办公
联盟（天
187,090,854.12
津）股份 10.21
有限公司
安徽新华
教育图书
185,593,682.26
发行有限 10.13 9,279,684.11
公司
山东海力
化工股份 67,838,722.56
3.70
有限公司
山东江河
纸业有限 60,305,615.78
3.29
责任公司
合 计 755,045,092.93 9,279,684.11
41.19
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 269,377,501.19 91.75 368,394,231.00 93.16
1至2年 22,879,175.96 7.79 25,729,495.64 6.51
2至3年 531,058.01 0.18 531,058.01 0.13
3 年以上 800,406.47 0.27 800,406.47 0.2
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2016 年半年度报告
合计 293,588,141.63 100.00 395,455,191.12 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未结算原因
杭州嘉艺影视 传媒
14,000,000.00 合同尚未履行完毕
有限公司
北京东方博古 文化
艺术发展有限 责任 2,658,000.00 合同尚未履行完毕
公司
合 计 16,658,000.00 ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款期末余
单位名称 期末余额 额合计数的比例
(%)
海南金海浆纸 业有
54,024,000.00 18.40
限公司
山东晨鸣纸业 销售
42,291,327.62 14.40
有限公司
北京莲歌舞台 艺术
40,073,006.67 13.65
有限公司
安徽世德冶电 燃料
23,053,632.33 7.85
有限公司
金纸源贸易（上海）
13,919,713.97 4.74
有限公司
合 计 173,361,680.59 59.05
其他说明
预付款项期末余额较期初余额下降 25.76%，主要系预付货款到期结算所致。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2016 年半年度报告
计 价值 计 价值
比 提 比 提
金额 例 金额 比 金额 例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单 55,032,579 40. 4,266,413 7.7 50,766,16 72,063,499 52. 8,470,732 11. 63,592,76
项 .74 89 .81 5 5.93 .07 17 .53 75 6.54
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 75,261,984 55. 46,166,20 61. 29,095,78 61,788,821 44. 45,227,87 73. 16,560,94
信 .49 93 3.26 34 1.23 .18 73 2.83 2 8.35
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2016 年半年度报告
单 4,279,343. 3.1 3,271,370 76. 1,007,973 4,279,343. 3.1 3,271,370 76. 1,007,973
项 89 8 .03 45 .86 89 .03 45 .86
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 134,573,90 / 53,703,98 / 80,869,92 138,131,66 / 56,969,97 / 81,161,68
计 8.12 7.10 1.02 4.14 5.39 8.75
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
安徽恒源煤电股份 36,400,000.00 一审已胜诉
有限公司
应收出口退税 10,161,847.21 无风险应收款项
武汉现代外国语言 4,266,413.81 4,266,413.81 100 回款难度较大
文学研究所
合计 50,828,261.02 4,266,413.81 / /
注*：本公司控股子公司时代物资起诉安徽恒源煤电股份有限公司，此案一审胜诉。
时代物资申请财产保全，法院冻结安徽恒源煤电股份有限公司的银行资金超过了应收
款余额，该应收款项无回收风险，故未计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2016 年半年度报告
1 年以内小计 11,312,000.06 565,599.44 5.00
1至2年 17,122,257.60 1,712,225.76 10
2至3年 1,619,436.11 242,915.44 15
3 年以上
3至4年 471,473.31 141,442.00 30
4至5年 2,465,593.59 1,232,796.80 50
5 年以上 42,271,223.82 42,271,223.82 100
合计 75,261,984.49 46,166,203.26 61.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
合肥华洋投资管理有限公司 1,000,000.00 500,000.00 50.00
注*
其他明细户 3,279,343.89 2,771,370.03 84.51
合 计 4,279,343.89 3,271,370.03 76.45 ——
注*：本公司对部分账龄较长及回收风险较大的单位按照应收款项余额扣除预计可回
收金额差额单项计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,142,649.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,204,318.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
湖北史迈诺电子实业有限公 4,204,318.72 现金收回
司
合计 4,204,318.72 /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
98 / 171
2016 年半年度报告
保证金及押金 8,107,571.97 8,494,879.03
员工备用金 8,705,792.37 9,153,273.03
应收出口退税和增值税退税 10,161,847.21 27,840,312.13
原科大创新委托理财款 31,000,000.00 31,000,000.00
应收资产转让余款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他暂付款 71,598,696.57 56,643,199.95
合计 134,573,908.12 138,131,664.14
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
安徽恒源煤电 应收款 36,400,000.00 2-3 年 27.05
股份有限公司
深圳德城安投 委托理财 30,000,000.00 5 年以上 22.29 30,000,000.00
资有限公司
应收出口退税 应收款 10,161,847.21 1 年以内 7.55
上海长盈股权 应收款 6,030,000.00 1 年以内 4.48 301,500.00
投资管理中心
（有限合伙）
安徽新闻出版 资产转让款 5,000,000.00 1 至 2 年 3.72 500,000.00
职业技术学院
合计 / 87,591,847.21 / 65.09 30,801,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 173,329,075.14 1,952,040.46 171,377,034. 161,193,800.27 1,952,040.46 159,241,759.
材 68 81
料
99 / 171
2016 年半年度报告
在 261,417,843.42 261,417,843. 173,022,333.40 173,022,333.
产 42 40
品
库 614,239,002.17 196,584,246. 417,654,755. 834,694,686.83 197,555,529. 637,139,157.
存 20 97 33 50
商
品
周
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
低 860,886.41 860,886.41 841,583.85 841,583.85
值
易
耗
品
委 396,526.56 396,526.56 278,277.60 278,277.60
托
加
工
物
资
合 1,050,243,333. 198,536,286. 851,707,047. 1,170,030,681. 199,507,569. 970,523,112.
计 70 66 04 95 79 16
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
100 / 171
2016 年半年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 1,952,040 1,952,040
.46 .46
在产品
库存商品 197,555,5 636,122.1 1,607,405 196,584,2
29.33 4 .27 46.20
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 199,507,5 636,122.1 1,607,405 198,536,2
69.79 4 .27 86.66
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
集合资金信托计划产品 25,000,000.00 245,000,000.00
一年内到期的长期委托贷款 140,000,000.00
长期待摊费用 8,361.07 8,361.07
合计 25,008,361.07 385,008,361.07
其他说明
期末购买信托产品情况
项 目 投资总额 到期日 预计年利率
集合资金
25,000,000.00 2016.10 9.00%
信托计划
合 计 25,000,000.00 —— ——
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 290,000,000.00 141,000,000.00
委托贷款 52,000,000.00 52,000,000.00
预交税款 28,034,123.86 31,187,841.72
101 / 171
2016 年半年度报告
其他 3,080.00
合计 370,034,123.86 224,190,921.72
其他说明
(1)期末购买银行理财产品情况
项 目 投资总额 购入日期 投资期限
交通银行
保本理财 10,000,000.00 2016.1 不超过一年
产品
建行乾元
日鑫月溢
开放式资 30,000,000.00 2015.12 不超过一年
产组合理
财
中国建设
银行乾元
日鑫月溢
100,000,000.00 2016.1 不超过一年
开放式资
产组合理
财
徽商银行
保本理财 20,000,000.00 2016.5 3 个月
产品
中国光大
银行保本 50,000,000.00 2016.5 3 个月
理财产品
中国光大
银行保本 50,000,000.00 2016.5 3 个月
理财产品
中国光大
银行保本 30,000,000.00 2016.3 3 个月
理财产品
合 计 290,000,000.00 —— ——
(2)期末委托贷款情况
委托贷款
贷款总额 到期日
单位
合肥杏花
印刷投资
10,000,000.00 2016.08 年利率
股份有限
公司
安徽省徽
商集团创
元装饰工 30,000,000.00 2015.09 10.00%
程有限公
司
安徽祥和
能源科技
12,000,000.00 2016.08 17.00%
发展有限
公司
102 / 171
2016 年半年度报告
合 计 52,000,000.00 —— 7.00%
注：对安徽省徽商集团创元装饰工程有限公司的委托贷款于 2015 年 9 月到期，截至期末尚未签订
展期合同，该笔委托贷款本息由安徽省徽商集团有限责任公司提供连带责任保证。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工 5,800,000.00 5,800,000.00
具：
可供出售权益工 446,184,321.41 446,184,321.41 554,539,218.68 554,539,218.68
具：
按公允价值 228,834,866.21 228,834,866.21 337,189,763.48 337,189,763.48
计量的
按成本计量 217,349,455.20 217,349,455.20 217,349,455.20 217,349,455.20
的
合计 446,184,321.41 446,184,321.41 560,339,218.68 560,339,218.68
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
57,261,200.03 57,261,200.03
的摊余成本
公允价值 228,834,866.21 228,834,866.21
累计计入其他综合收益的
171,573,666.18 171,573,666.18
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投
本 本 本 本 单位
资 本期现金红利
期 期 期 期 期 期 持股
单位 期初 期末
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
安徽 480,000.00 480,000.00 16
103 / 171
2016 年半年度报告
省教
育图
书供
应有
限责
任公
司
中美 120,000.00 120,000.00 5
联书
业
（北
京）
有限
公司
上海 160,000.00 160,000.00 16
多科
电子
科技
有限
公司
上海 160,000.00 160,000.00 16
银世
软件
有限
公司
上海 160,000.00 160,000.00 16
科醇
新能
源技
术有
限公
司
上海 160,000.00 160,000.00 7.41
乐顾
网络
技术
有限
公司
上海 160,000.00 160,000.00 13.79
爱升
医疗
电子
有限
公司
上海 160,000.00 160,000.00 9.64
富方
软件
工程
有限
公司
104 / 171
2016 年半年度报告
上海 500,000.00 500,000.00 10
风陆
数字
科技
有限
公司
合肥 609,362.90 609,362.90 0.12
科技
农村
商业
银行
股份
有限
公司
华安 139,000,000.00 139,000,000.00 2.48 11,150,000.00
证券
股份
有限
公司
贵阳 13,292,400.00 13,292,400.00 0.29
银行
股份
有限
公司
安徽 24,000,000.00 24,000,000.00 3.33
华文
国际
经贸
股份
有限
公司
安徽 12,187,692.30 12,187,692.30 10
省安
泰科
技股
份有
限公
司
上海 25,000,000.00 25,000,000.00 0.96
并购
股权
投资
基金
合伙
企业
（有
限合
伙）
安徽 800,000.00 800,000.00 4
迅迪
105 / 171
2016 年半年度报告
网络
营销
策划
有限
公司
合肥 400,000.00 400,000.00 1
启云
软件
有限
公司
合计 217,349,455.20 217,349,455.20 / 11,150,000.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
合肥 31,70 -1,40 30,30
科大 7,162 6,904 0,257
立安 .35 .58 .77
106 / 171
2016 年半年度报告
安全
技术
股份
有限
公司
（以
下简
称“科
大立
安”）
时代 318,4 318,4
未来 49.63 49.63
有限
责任
公司
（以
下简
称“时
代未
来”）
小计 32,02 -1,40 30,61
5,611 6,904 8,707
.98 .58 .40
32,02 -1,40 30,61
合计 5,611 6,904 8,707
.98 .58 .40
其他说明
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 317,643,493.65 317,643,493.65
2.本期增加金额 3,788,180.40 3,788,180.40
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 3,788,180.40 3,788,180.40
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
107 / 171
2016 年半年度报告
4.期末余额 321,431,674.05 321,431,674.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 70,379,638.42 70,379,638.42
2.本期增加金额 4,710,010.29 4,710,010.29
（1）计提或摊销 4,710,010.29 4,710,010.29
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 75,089,648.71 75,089,648.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 246,342,025.34 246,342,025.34
2.期初账面价值 247,263,855.23 247,263,855.23
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账
面原
值：
1
.期初 745,463,685.63 508,757,973.55 40,157,676.71 47,185,740.70 13,617,122.08 1,355,182,198.67
余额
108 / 171
2016 年半年度报告
2
.本期
10,541,692.99 1,004,857.89 625,547.30 133,568.41 12,305,666.59
增加
金额
（
1）购 10,541,692.99 1,004,857.89 625,547.30 133,568.41 12,305,666.59
置
（
2）在
建工
程转
入
（
3）企
业合
并增
加
3
.本期
9,963,670.69 1,037,538.08 206,103.80 101,535.05 11,308,847.62
减少
金额
（
1）处
9,963,670.69 1,037,538.08 206,103.80 101,535.05 11,308,847.62
置或
报废
4
.期末 745,463,685.63 509,335,995.85 40,124,996.52 47,605,184.20 13,649,155.44 1,356,179,017.64
余额
二、累
计折
旧
1
.期初 172,441,152.29 338,205,574.52 22,147,432.99 31,626,727.83 9,740,650.02 574,161,537.65
余额
2
.本期
15,363,214.21 14,312,272.00 1,702,675.35 2,361,782.69 358,186.27 34,098,130.52
增加
金额
（
1）计 15,363,214.21 14,312,272.00 1,702,675.35 2,361,782.69 358,186.27 34,098,130.52
提
3
.本期
9,010,849.86 945,320.90 174,404.89 98,489.00 10,229,064.65
减少
金额
（
9,010,849.86 945,320.90 174,404.89 98,489.00 10,229,064.65
1）处
109 / 171
2016 年半年度报告
置或
报废
4
.期末 187,804,366.50 343,506,996.66 22,904,787.44 33,814,105.63 10,000,347.29 598,030,603.52
余额
三、减
值准
备
1
.期初 19,081,075.09 19,081,075.09
余额
2
.本期
增加
金额
（
1）计
提
3
.本期
减少
金额
（
1）处
置或
报废
4
.期末 19,081,075.09 19,081,075.09
余额
四、账
面价
值
1
.期末
557,659,319.13 146,747,924.10 17,220,209.08 13,791,078.57 3,648,808.15 739,067,339.03
账面
价值
2
.期初
573,022,533.34 151,471,323.94 18,010,243.72 15,559,012.87 3,876,472.06 761,939,585.93
账面
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华丰印务厂房 12,119,262.63 手续不全
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
印刷技改项目 14,374,802.35 14,374,802.35 9,171,318.73 9,171,318.73
其他零星工程 1,715,597.50 1,715,597.50 1,291,690.66 1,291,690.66
合计 16,090,399.85 16,090,399.85 10,463,009.39 10,463,009.39
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本
利 中：
本 期
息 本
期 工程 利
资 期
项 其 累计 工 息 资
本 利
目 期初 本期增加 本期转入固 他 期末 投入 程 资 金
预算数 化 息
名 余额 金额 定资产金额 减 余额 占预 进 本 来
累 资
称 少 算比 度 化 源
计 本
金 例(%) 率
金 化
额 (%
额 金
)
额
印 114,930,000 9,171,318. 7,630,612. 2,427,128. 14,374,802 104.2 99 募
刷 .00 73 48 86 .35 8 集
技 资
改 金
项
目
合 114,930,000 9,171,318. 7,630,612. 2,427,128. 14,374,802 / / / /
计 .00 73 48 86 .35
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2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非
专 专
专利技术及
项目 土地使用权 利 计算机软件 利 版权使用费 合计
其他
权 技
术
一、
账面
原值
138,958,985.4 41,487,549.7 7,933,318.0 1,611,000.7 189,990,854.0
1.期 1 6 6 8 1
初余
额
2 963,978.53 963,978.53
.本
期增
加金
额
( 963,978.53 963,978.53
1)购
置
(
2)内
112 / 171
2016 年半年度报告
部研
发
(
3)企
业合
并增
加
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
138,958,985.4 42,451,528.2 7,933,318.0 1,611,000.7 190,954,832.5
4.期 1 9 6 8 4
末余
额
二、
累计
摊销
1 23,352,565.40 16,513,158.3 1,261,943.7 867,666.77 41,995,334.20
.期 2 1
初余
额
2 1,427,171.86 2,133,174.92 105,950.46 102,968.63 3,769,265.87
.本
期增
加金
额
（1,427,171.86 2,133,174.92 105,950.46 102,968.63 3,769,265.87
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
(1)
处置
4 24,779,737.26 18,646,333.2 1,367,894.1 970,635.40 45,764,600.07
.期 4 7
末余
113 / 171
2016 年半年度报告
额
三、
减值
准备
1 839,166.89 839,166.89
.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4 839,166.89 839,166.89
.期
末余
额
四、
账面
价值
114,179,248.1 23,805,195.0 5,726,257.0 640,365.38 144,351,065.5
1.期 5 5 0 8
末账
面价
值
115,606,420.0 24,974,391.4 5,832,207.4 743,334.01 147,156,352.9
2.期 1 4 6 2
初账
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
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2016 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 2,449,069.28 400,187.62 2,048,881.66
其 他 909,016.05 1,787,519.40 417,159.20 2,279,376.25
合计 3,358,085.33 1,787,519.40 817,346.82 4,328,257.91
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 77,379,704.50 18,594,926.13 72,498,696.98 17,286,600.42
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 3,966,493.35 991,623.33 3,584,763.70 896,190.93
递延收益 15,051,228.63 3,478,098.96 19,338,415.25 4,549,895.61
不可税前列支的负债 3,995,702.61 864,396.24 4,413,992.81 968,968.79
合计 100,393,129.09 23,929,044.66 99,835,868.74 23,701,655.75
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 27,427,124.00 6,856,781.00 29,812,009.95 7,453,002.49
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 27,427,124.00 6,856,781.00 29,812,009.95 7,453,002.49
115 / 171
2016 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 120,000,000.00 120,000,000.00
预付长期资产购置款 273,608.40 555,588.00
预付投资款 6,000,000.00 10,800,000.00
合计 126,273,608.40 131,355,588.00
其他说明：
(1)预付长期资产购置款系公司预付的工程和设备款。
(2)委托贷款明细情况如下
委托贷款单位 贷款总额 到期日 年利率
安徽省太和经济建设投资有限公司 20,000,000.00 2017.01 7.80%
舒城县城乡综合建设有限公司 100,000,000.00 2017.07 9.00%
合 计 120,000,000.00 —— ——
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 179,521,498.17 267,214,090.29
抵押借款
保证借款
信用借款 31,704,000.00
合计 211,225,498.17 267,214,090.29
短期借款分类的说明：
期末本公司全资子公司创新科技以进口押汇、定期存款和银行理财产品质押方式分别在民生银行、
中信银行、光大银行、杭州银行、兴业银行、徽商银行、招商银行、浦发银行和工商银行共计取
得 179,521,498.17 元质押借款。公司本部向控股股东安徽出版集团借款 31,704,000 元。
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2016 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 648,569,515.08 709,770,263.57
合计 648,569,515.08 709,770,263.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付商品材料款 532,837,832.04 567,159,088.99
应付工程设备款 20,457,812.06 17,200,097.65
应付劳务费（印工稿酬等） 230,578,192.63 281,880,478.55
其 他 2,057,801.30 1,938,184.63
合计 785,931,638.03 868,177,849.82
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 280,045,617.08 372,455,454.03
其 605,781.69 553,019.34
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2016 年半年度报告
他
合计 280,651,398.77 373,008,473.37
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,328,357.10 155,338,648.5 160,346,326.8 35,320,678.84
6 2
二、离职后福利-设定提存 42,767.98 18,808,679.15 18,578,086.73 273,360.40
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
40,371,125.08 174,147,327.7 178,924,413.5 35,594,039.24
合计
1 5
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 32,098,396.12 125,691,081.5 130,487,041.3 27,302,436.40
补贴 8 0
二、职工福利费 326.00 13,275,498.47 13,275,824.47
三、社会保险费 2,703.52 6,652,797.90 6,655,501.42
其中：医疗保险费 2,182.40 5,687,121.47 5,689,303.87
工伤保险费 232.92 380,346.46 380,579.38
生育保险费 288.2 585,329.97 585,618.17
四、住房公积金 203,462.00 8,287,741.15 8,284,301.15 206,902.00
五、工会经费和职工教育 8,023,469.46 1,431,529.46 1,643,658.48 7,811,340.44
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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2016 年半年度报告
40,328,357.10 155,338,648.5 160,346,326.8 35,320,678.84
合计
6 2
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,335.68 13,426,292.54 13,440,686.06 27,942.16
2、失业保险费 432.3 1,062,756.58 1,063,188.88
3、企业年金缴费 4,319,630.03 4,074,211.79 245,418.24
合计 42,767.98 18,808,679.15 18,578,086.73 273,360.40
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 38,888,466.72 26,012,900.11
消费税
营业税 269,332.25 2,897,082.98
企业所得税 2,807,981.45 9,124,572.51
个人所得税 1,197,314.55 5,524,491.37
城市维护建设税 1,683,703.82 2,129,445.57
房产税 1,600,466.53 4,006,774.17
土地使用税 2,055,725.55 1,954,997.44
印花税 149,125.77 177,146.18
教育费附加 683,878.89 879,816.51
地方教育费附加 412,480.55 530,870.56
水利基金 263,863.88 568,352.29
其 他 87,159.67 113,258.43
合计 50,099,499.63 53,919,708.12
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 22,837.50 40,843.33
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2016 年半年度报告
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 22,837.50 40,843.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,838,535.03 7,827,112.66
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 6,838,535.03 7,827,112.66
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,182,592.30 8,585,802.81
企业改制补偿金 11,572,368.88 11,572,368.88
应付款 6,027,913.97 8,763,969.39
其他暂收款 11,999,762.71 20,415,468.93
合计 36,782,637.86 49,337,610.01
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芜湖新华印务有限责任公司 3,679,977.00 未付款
工会
安徽道济置业有限责任公司 3,300,000.00 未付款
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2016 年半年度报告
房屋置换差价
杏花村镇财政所 3,049,180.45 未付款
合计 10,029,157.45 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
其他说明：
121 / 171
2016 年半年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 133,588,241.61 6,969,031.56 7,117,410.80 133,439,862.37 政府拨入
合计 133,588,241.61 6,969,031.56 7,117,410.80 133,439,862.37 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 动 与收益相关
土地补偿 6,362,590.00 74,854.00 6,287,736.00 资产相关
费
加速器项 550,845.52 114,686.65 436,158.87 资产相关
目补助
时代数码 5,800,000.00 100,000.00 5,700,000.00 资产相关
港项目补
助
印刷业设 17,138,722.54 1,155,404.20 93,371.66 18,200,755.08 资产相关
备改造补
助
印刷业基 6,046,639.09 134,369.76 5,912,269.33 资产相关
建投资补
助
数字出版 10,354,576.18 1,000,000.00 58,000.00 11,296,576.18 收益相关
项目补助
图书出版 62,448,417.29 3,880,627.36 3,972,128.73 62,356,915.92 收益相关
物专项资
助补助
文化产业 12,223,964.48 12,223,964.48 收益相关
平台建设
专项补助
122 / 171
2016 年半年度报告
文化强省 7,815,834.81 933,000.00 2,570,000.00 6,178,834.81 收益相关
专项资金
其他项目 4,846,651.70 4,846,651.70 收益相关
补助
合计 133,588,241.61 6,969,031.56 7,117,410.80 133,439,862.37 /
其他说明：
(1)数字出版项目补助系本公司申报的与数字出版业务相关的政府补助项目，收到的政府补助
按数字出版项目实施进度分期结转当期损益。
(2)图书出版物专项资助补助系新闻出版总署等政府部门对本公司所属出版类企业申报的特
定图书出版、翻译给予的出版资助补贴，该部分政府补贴随相应出版、翻译图书销售情况结转当
期损益，本期收到图书出版物专项资助补助款共计 388.06 万元，随图书销售结转当期损益 397.21
万元。
(3)文化产业平台建设专项补助主要系公司围绕文化产业创新发展目标，开展的互联网平台、
信息化平台、技术服务及海外合作平台等创新项目建设所申报的各项政府补助，收到的政府补助
按项目实施进度分期结转当期损益。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 505,825,296 505,825,296
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,325,489,769.46 1,325,489,769.46
123 / 171
2016 年半年度报告
价）
其他资本公积 19,394,193.79 555,637.68 18,838,556.11
合计 1,344,883,963.25 555,637.68 1,344,328,325.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前
期
计
入 税
其 后
减：
他 归
所
项 期初 综 属 期末
本期所得税前发 得 税后归属于母公
目 余额 合 于 余额
生额 税 司
收 少
费
益 数
用
当 股
期 东
转
入
损
益
一、
以
后
不
能
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
124 / 171
2016 年半年度报告
合
收
益
其
中：
重
新
计
算
设
定
受
益
计
划
净
负
债
和
净
资
产
的
变
动
权
益
法
下
在
被
投
资
单
位
不
能
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
125 / 171
2016 年半年度报告
益
中
享
有
的
份
额
二、 279,928,563.4 -108,354,897.2 -108,354,897.2 171,573,666.1
以 5 7 7 8
后
将
重
分
类
进
损
益
的
其
他
综
合
收
益
其
中：
权
益
法
下
在
被
投
资
单
位
以
后
将
重
分
类
进
损
益
的
其
他
126 / 171
2016 年半年度报告
综
合
收
益
中
享
有
的
份
额
279,928,563.4 -108,354,897.2 -108,354,897.2 171,573,666.1
可 5 7 7 8
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
损
益
持
有
至
到
期
投
资
重
分
类
为
可
供
出
售
金
融
资
产
损
益
127 / 171
2016 年半年度报告
现
金
流
量
套
期
损
益
的
有
效
部
分
外
币
财
务
报
表
折
算
差
额
其 279,928,563.4 -108,354,897.2 -108,354,897.2 171,573,666.1
他 5 7 7 8
综
合
收
益
合
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益期末余额较期初下降 38.71%，主要系公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资
产本期公允价值变动所致。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 139,776,670.30 139,776,670.30
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
128 / 171
2016 年半年度报告
其他
合计 139,776,670.30 139,776,670.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,940,009,357.83 1,678,847,615.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,940,009,357.83 1,678,847,615.79
加：本期归属于母公司所有者的净利 234,737,997.57 231,645,952.80
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 118,363,115.57 117,351,468.69
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,056,384,239.83 1,793,142,099.90
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,194,558,776.74 2,852,624,168.86 2,709,557,392.03 2,374,913,180.70
其他业务 25,048,401.19 6,356,438.69 30,481,920.05 8,846,836.90
合计 3,219,607,177.93 2,858,980,607.55 2,740,039,312.08 2,383,760,017.60
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 537,125.62 527,150.39
城市维护建设税 2,718,529.41 2,593,850.90
129 / 171
2016 年半年度报告
教育费附加 1,381,571.20 1,207,152.63
资源税
地方教育费附加 871,920.38 827,130.22
投资性房地产房产税 547,487.22 527,150.04
合计 6,056,633.83 5,682,434.18
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,670,708.45 28,515,685.05
发行费 1,924,910.34 2,715,209.27
业务费用 1,931,876.27 2,021,915.89
办公费 824,236.53 1,210,353.99
包装材料 782,337.28 567,515.98
房租费 1,247,498.72 942,416.58
运杂费 15,342,120.70 14,597,303.30
差旅费 2,252,991.43 2,471,510.74
车辆费用 812,576.88 1,225,568.09
业务招待费 1,603,186.46 1,925,070.03
经营费用 3,013,729.12 3,410,158.69
广告宣传费 3,812,027.28 1,098,880.42
会议费 720,874.03 590,520.52
其 他 2,828,698.20 3,477,984.75
合计 66,767,771.69 64,770,093.30
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,636,765.47 61,812,623.12
折旧摊销费 17,149,687.14 18,413,909.99
交通费 2,759,052.97 2,628,219.57
办公费 1,472,689.82 3,790,824.65
税 费 8,493,599.01 5,397,475.06
业务招待费 2,190,563.07 2,581,835.11
物管费 2,124,836.78 3,837,014.02
差旅费 1,385,692.94 1,098,542.23
修理费 140,293.66 1,834,795.41
审计咨询费 1,715,323.57 2,483,273.08
业务宣传费 1,154,841.98 1,221,435.33
会议费 376,927.37 577,314.99
展览费 529,789.18 559,258.55
130 / 171
2016 年半年度报告
研发费 6,044,859.51 4,526,865.13
其 他 5,623,869.82 4,730,825.27
合计 112,798,792.29 115,494,211.51
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,152,530.11 5,349,713.40
减：利息收入 -10,131,583.70 -11,925,901.67
加：汇兑损失 7,064,535.94 957,142.63
减：汇兑收益 -8,750,030.28 -2,807,660.03
加：银行手续费及其他 2,679,909.06 2,325,247.23
合计 -3,984,638.87 -6,101,458.44
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,831,865.61 14,903,764.59
二、存货跌价损失 636,122.14 4,796,597.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,467,987.75 19,700,362.31
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,406,904.58 -1,481,869.19
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 20,810,981.18 30,372,569.31
益
处置可供出售金融资产取得的投资 3,382,658.19
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
委托贷款利息收入 9,998,831.59 6,697,494.57
银行理财产品投资收益 1,296,977.64 1,509,624.61
合计 30,699,885.83 40,480,477.49
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 2,414,605.57 165,322.12 2,414,605.57
合计
其中：固定资产处置 2,414,605.57 165,322.12 2,414,605.57
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 33,517,920.42 39,459,213.28 11,995,132.84
赔款及罚款收入 4,692,436.61 419,150.30 4,692,436.61
其 他 2,650,938.44 1,591,206.71 2,650,938.44
合计 43,275,901.04 41,634,892.41 21,753,113.46
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
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2016 年半年度报告
增值税返还 21,522,787.57 27,919,607.32 与收益相关
图书出版物专项资助 7,622,049.07 4,272,379.12 与收益相关
数字出版项目补助 58,000.00 2,663,360.58 与收益相关
政策性奖励 1,227,801.71 1,357,265.66 与收益相关
文化产业平台建设补 2,570,000.00 2,106,571.62 与收益相关
助
国家科技支撑计划项 524,716.90 与收益相关
目补助
其他项目补助（与收益 与收益相关
相关）
其他项目补助（与资产 517,282.07 615,312.08 与资产相关
相关）
合计 33,517,920.42 39,459,213.28 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 264,133.87 346,272.39 264,133.87
失合计
其中：固定资产处置 264,133.87 346,272.39 264,133.87
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 11,821.24 388,175.00 11,821.24
其 他 660,731.55 262,764.76 660,731.55
合计 936,686.66 997,212.15 936,686.66
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,960,128.69 5,867,543.82
递延所得税费用 -2,178,179.62 -2,422,750.04
合计 2,781,949.07 3,444,793.78
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2016 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 241,559,123.90
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 2,367,812.58
调整以前期间所得税的影响 82,798.62
非应税收入的影响 -10,785.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 216,715.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -718,790.52
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 844,197.69
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,781,949.07
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 25,805,129.80 20,268,655.55
罚款及赔款 4,692,436.61 419,150.30
专项经费 2,371,890.25 6,021,700.00
其 他 1,352,081.55 4,802,732.86
合计 34,221,538.21 31,512,238.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 4,966,869.26 5,879,574.30
经营销售费 4,945,605.39 5,432,074.58
业务招待费 3,793,749.53 4,506,905.14
会务费 1,097,801.40 1,187,981.51
办公费 2,296,926.35 5,804,352.64
差旅费 3,638,684.37 3,570,052.97
审计咨询费 1,715,323.57 2,483,273.08
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2016 年半年度报告
车辆交通费用 3,571,629.85 3,853,787.66
维修养护费 1,971,826.32 1,834,795.41
房租物业费 4,879,157.62 4,779,430.60
其 他 27,579,261.96 21,874,058.06
合计 60,456,835.62 61,206,285.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,131,583.70 11,644,250.69
合计 10,131,583.70 11,644,250.69
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据信用证保证金 67,822,079.44 48,354,605.42
合计 67,822,079.44 48,354,605.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据信用证保证金 53,141,929.74 73,029,709.87
合计 53,141,929.74 73,029,709.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 238,777,174.83 234,407,015.59
加：资产减值准备 10,467,987.75 19,700,362.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 34,098,130.52 43,030,859.85
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,769,265.87 2,428,796.78
长期待摊费用摊销 817,346.82 209,795.78
处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,150,471.70 180,950.27
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,984,638.87 -6,533,717.03
投资损失（收益以“－”号填列） -30,699,885.83 -40,480,477.49
递延所得税资产减少（增加以“－” -227,388.91 -2,237,037.13
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -596,221.49 -185,712.91
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 118,816,065.12 -9,066,175.65
经营性应收项目的减少（增加以 -409,889,273.92 -360,146,801.98
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -257,868,981.92 -24,077,843.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -298,670,891.73 -142,769,984.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,113,908,201.20 825,806,613.70
减：现金的期初余额 1,323,432,178.66 915,419,898.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -209,523,977.46 -89,613,284.55
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,113,908,201.20 1,323,432,178.66
其中：库存现金 292,685.52 200,940.31
可随时用于支付的银行存款 1,113,615,515.68 1,323,158,157.34
可随时用于支付的其他货币资 73,081.01
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,113,908,201.20 1,323,432,178.66
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 129,713,903.02 存单质押、票据信用证保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 129,713,903.02 /
其他说明：
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2016 年半年度报告
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 1,638,197.54 6.63 10,863,215.48
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 9,365,174.04 6.48 60,726,935.62
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
短期借款
其中：美元 27,068,427.45 6.63 179,521,498.17
人民币
应付账款
其中：美元 4,413,467.57 6.99 30,841,076.45
欧元
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
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2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
(6). 其他说明：
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司
新设子公司全 注册资本 出资额
投资主体 持股比例
称 (万元) (万元)
时光流影科技
5,000.00 时代出版 4,750.00 100%
有限责任公司
安徽时代少儿
国际文化传媒 2,000.00 时代少儿 2,000.00 100%
有限公司
时代少儿文化
2,000.00 时代出版 2,000.00 100%
发展有限公司
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
教育社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
教育网络 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
红蜻蜓 安徽合肥 安徽合肥 出版业 51 非同一控制
下企业合并
青苹果 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
时代迈迈 湖北武汉 湖北武汉 出版物发行 51 投资设立
科技社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
科技音像 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
文艺社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
少儿社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
北京尚联 北京 北京 文化传媒 64 投资设立
文化
少儿书店 安徽合肥 安徽合肥 图书零售 55 投资设立
时代紫荆 北京 北京 投资管理 65 投资设立
美术社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
优优文化 安徽合肥 安徽合肥 文化传媒 100 投资设立
时代艺品 安徽合肥 安徽合肥 文化传媒 60 投资设立
黄山社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
云景文化 北京 北京 文化传媒 51 投资设立
人民社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 同一控制下
企业合并
时代文化 安徽合肥 安徽合肥 图书贸易 100 投资设立
发展
画报社 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
下企业合并
时代新媒 安徽合肥 安徽合肥 出版业 100 非同一控制
体 下企业合并
时代新跨 安徽合肥 安徽合肥 文化教育 51 投资设立
越
时代漫游 安徽合肥 安徽合肥 出版业 10 90 同一控制下
企业合并
铭品泰 安徽合肥 安徽合肥 文化传媒 51 非同一控制
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2016 年半年度报告
下企业合并
漫游科技 安徽合肥 安徽合肥 文化教育 70 投资设立
安徽新华 安徽合肥 安徽合肥 印刷业 95.48 1.96 非同一控制
印刷 下企业合并
新德印务 安徽合肥 安徽合肥 印刷业 100 非同一控制
下企业合并
新华票证 安徽 安徽合肥 印刷业 100 非同一控制
下企业合并
芜湖新华 安徽芜湖 安徽芜湖 印刷业 60 非同一控制
印务 下企业合并
杏花印务 安徽合肥 安徽合肥 印刷业 51 非同一控制
下企业合并
新华技服 安徽合肥 安徽合肥 印刷业 100 非同一控制
下企业合并
华丰印务 安徽合肥 安徽合肥 印刷业 55 非同一控制
下企业合并
时代发行 安徽合肥 安徽合肥 出版物发行 100 非同一控制
下企业合并
时代可一 安徽合肥 安徽合肥 出版物发行 50 投资设立
北京华文 北京 北京 出版业 100 投资设立
书局
创新科技 安徽合肥 安徽合肥 商品贸易 100 投资设立
创新物业 安徽合肥 安徽合肥 服务业 100 投资设立
中科中佳 安徽合肥 安徽合肥 制造业 75 投资设立
中佳科贸 安徽合肥 安徽合肥 批发零售 51 投资设立
时代聚能 安徽合肥 安徽合肥 制造业 65 投资设立
时代辐化 安徽合肥 安徽合肥 制造业 100 投资设立
唐科贸易 安徽合肥 安徽合肥 商品贸易 100 投资设立
时代创业 安徽合肥 安徽合肥 服务业 100 投资设立
园
上海研发 上海 上海 服务业 72.6 投资设立
中心
上海进修 上海 上海 文化教育 100 投资设立
学院
上海大科 上海 上海 服务业 51 投资设立
物业
上海时代 上海 上海 文化传媒 100 投资设立
国际
职业培训 安徽合肥 安徽合肥 文化教育 100 投资设立
学校
印刷物资 安徽合肥 安徽合肥 商品贸易 100 非同一控制
下企业合并
时代物资 安徽合肥 安徽合肥 商品贸易 80 投资设立
旭日光盘 安徽合肥 安徽合肥 记录媒介 96 4 非同一控制
下企业合并
雅视影 安徽合肥 安徽合肥 文化影视 72.73 投资设立
视
教育培训 安徽合肥 安徽合肥 文化教育 100 投资设立
学校
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2016 年半年度报告
时光流影 安徽合肥 安徽合肥 文化传媒 100 投资设立
科技有限
责任公司
安徽时代 安徽合肥 安徽合肥 商品贸易 100 投资设立
少儿国际
文化传媒
有限公司
时代少儿 安徽合肥 安徽合肥 文化教育 100 投资设立
文化发展
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
安徽新华印刷 2.56% 239,459.24 11,740,830.42
芜湖新华印务 40.00% 785,089.39 23,323,940.25
杏花印务 49.00% 1,088,097.90 31,202,490.16
华丰印务 45.00% 339,101.84 24,912,952.11
时代物资 20.00% 1,343,212.82 10,638,039.60
上海研发中心 27.40% 435,240.51 15,183,295.63
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
司 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
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2016 年半年度报告
名 产 债 产 债
称
安 325,7 192, 518,4 81,33 19,9 101,3 317,8 190, 508,3 77,4 19,9 97,4
徽 45,42 676, 22,09 8,523 87,2 25,79 37,66 531, 69,21 13,6 87,2 00,9
新 4.41 666. 0.60 .12 72.0 5.20 4.29 552. 6.52 77.6 72.0 49.7
华 19 8 23 3 8 1
印
刷
芜 59,98 68,6 128,6 60,57 13,1 73,75 55,74 68,0 123,8 57,8 13,1 70,9
湖 8,769 29,3 18,09 8,338 78,8 7,220 6,778 92,2 39,06 18,8 78,8 97,6
新 .49 20.6 0.18 .17 82.0 .19 .66 89.5 8.20 09.0 82.0 91.0
华 9 2 4 3 2 5
印
务
杏 90,21 59,9 150,2 112,4 697, 113,1 89,67 62,0 151,7 118, -245 117,
花 6,178 94,1 10,36 04,91 876. 02,79 2,758 62,7 35,52 099, ,713 853,
印 .51 86.6 5.16 4.24 44 0.68 .62 65.7 4.37 447. .76 733.
务 5 5 15 39
华 46,41 48,0 94,48 35,24 1,09 36,33 58,29 51,1 109,3 50,9 1,09 52,0
丰 6,573 67,4 4,069 2,432 6,89 9,329 1,939 07,0 98,95 69,4 6,89 66,3
印 .67 95.7 .46 .17 6.84 .01 .85 20.1 9.95 72.6 6.84 69.5
务 9 0 6 0
时 1,169 444, 1,170 1,117 1,117 1,021 468, 1,022 975, 975,
代 ,983, 946. ,428, ,238, ,238, ,825, 265. ,294, 820, 820,
物 501.2 13 447.4 249.4 249.4 883.2 45 148.6 014. 014.
资 8 1 1 1 4 9 80 80
上 39,21 20,4 59,64 3,387 900, 4,287 35,54 21,2 56,80 2,38 900, 3,28
海 1,590 32,0 3,623 ,296. 000. ,296. 4,287 57,9 2,281 6,63 000. 6,63
研 .95 32.4 .40 83 00 83 .64 94.3 .99 5.39 00 5.39
发 5 5
中
心
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收 经营活动 综合收 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 益总额 现金流量 益总额 现金流量
称
安 114,765,78 6,128,0 6,128,0 24,245,2 123,654, 6,973,9 6,973,9 3,945,46
徽 8.74 28.59 28.59 75.52 781.08 79.09 79.09 3.73
新
华
印
刷
芜 38,508,835 2,019,4 2,019,4 689,899. 41,603,5 1,917,7 1,917,7 1,600,78
湖 .22 92.84 92.84 41 15.56 66.42 66.42 2.77
新
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2016 年半年度报告
华
印
务
杏 67,208,928 3,225,7 3,225,7 17,744,9 66,112,6 1,807,2 1,807,2 7,184,67
花 .16 83.50 83.50 94.71 38.05 66.47 66.47 5.53
印
务
华 28,950,269 812,150 812,150 -6,538,0 36,490,3 3,404,4 3,404,4 -2,735,0
丰 .65 .01 .01 81.28 18.16 23.38 23.38 00.29
印
务
时 1,249,030, 6,716,0 6,716,0 -66,047, 743,956, 7,008,2 7,008,2 -1,250,9
代 180.40 64.11 64.11 694.63 032.77 34.61 34.61 86.15
物
资
上 5,075,437. 1,566,4 1,566,4 248,175. 2,650,09 1,257,8 1,257,8 546,552.
海 23 36.07 36.07 34 3.38 64.39 64.39 42
研
发
中
心
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业
业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 企业投资
业名称
的会计处
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2016 年半年度报告
理方法
科大立安 安徽合肥 安徽合肥 生产制造 19.28 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有科大立安 20%以下表决权但具有重大影响的原因系公司在科大立安董事会中派有代表，
享有相应的实质性的参与决策权，能对科大立安施加重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
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2016 年半年度报告
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 222,632,371.67 212,181,687.96
非流动资产 32,758,088.00 34,072,831.46
资产合计 255,390,459.67 246,254,519.42
流动负债 96,861,066.30 82,427,903.10
非流动负债 2,000,000.00
负债合计 98,861,066.30 82,427,903.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益 156,529,393.37 163,826,616.32
按持股比例计算的净资 30,187,811.13 31,595,132.68
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 30,294,850.74 31,707,162.35
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 33,895,986.20 40,430,868.51
净利润 -7,297,222.95 -7,686,043.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,297,222.95 -7,686,043.51
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
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2016 年半年度报告
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
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2016 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(二)信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。具体为
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行
信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产
负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信
用风险已经大为降低。
本公司金融资产的账龄分析如下：
① 截止 2016 年 6 月 30 日：
项目 账面余额（万元） 坏账准备 账面价值
名称 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
金融
资
产：
应收
17,756.80 - - - 17,756.80
票据 17,756.80
应收
167,599.51 7,623.98 1,582.08 6,483.18 183,288.75 10,488.02
账款 172,800.73
其他
应收 3,197.17 1,182.88 3,801.94 5,275.40 13,457.39 5,370.40
8,086.99
款
可供
出售
44,618.43 - - - 44,618.43
金融 44,618.43
资产
委托
17,200.00 - - - 17,200.00
贷款 17,200.00
委托
31,500.00 - - - 31,500.00
理财 31,500.00
合
281,871.91 8,806.86 5,384.02 11,758.58 307,821.37 15,858.42
计 291,962.95
149 / 171
2016 年半年度报告
② 截止 2015 年 12 月 31 日：
项目 账面余额（万元） 坏账准备 账面价值
名称 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
金融
资
应收
产： 19,766.33 - - - 19,766.33 - 19,766.33
票据
应收 103,786.62 8,977.83 1,582.08 6,483.18 120,829.71 10,026.47 110,803.24
账款
其他 3,552.95 1,182.88 3,801.94 5,275.40 13,813.17 5,697.00 8,116.17
应收
可供
款 56,033.92 - - - 56,033.92 - 56,033.92
出售
金融
委托 31,200.00 - - - 31,200.00 - 31,200.00
资产
贷款
委托 38,600.00 - - - 38,600.00 - 38,600.00
理财
合 252,939.82 10,160.71 5,384.02 11,758.58 280,243.13 15,723.47 264,519.66
计
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正
常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一
定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金
流量按到期日列示如下：
③ 截止 2016 年 6 月 30 日：
账面余额（万元）
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
金融负债：
短期借款 21,122.55 21,122.55
应付票据 64,856.95 64,856.95
应付账款 78,593.16 78,593.16
- -
其他应付款 3,678.26 3,678.26
-
合 计 168,250.93 1,706.77 168,250.93
④ 截止 2015 年 12 月 31 日：
账面余额（万元）
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
金融负债：
短期借款 26,721.41 26,721.41
应付票据 70,977.03 70,977.03
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2016 年半年度报告
应付账款 86,817.78 86,817.78
- -
其他应付款 4,933.76 4,933.76
-
合 计 189,449.98 1,706.77 189,449.98
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
①截止 2016 年 6 月 30 日：
项目名称 美元项目 日元项目 欧元项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 10,863,215.48 10,863,215.48
应收账款 60,726,935.62 60,726,935.62
小 计 71,590,151.10 71,590,151.10
外币金融负债：
短期借款 179,521,498.17 179,521,498.17
应付账款 30,841,076.45 30,841,076.45
小 计 210,362,574.62 210,362,574.62
②截止 2015 年 12 月 31 日：
项目名称 美元项目 日元项目 欧元项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 12,916,219.37 - 146.37 - 12,916,365.74
应收账款 82,612,607.46 - - - 82,612,607.46
小 计 95,528,826.83 - 146.37 - 95,528,973.20
外币金融负债：
短期借款 267,214,090.30 - - - 267,214,090.30
应付账款 70,026,055.76 - 868,516.76 - 70,894,572.52
小 计 337,240,146.06 - 868,516.76 - 338,108,662.82
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2016 年半年度报告
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元对人民币的
汇率变化有关，2016 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬
值或升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将减少或增加 15.36 万元；2015 年 12 月 31 日，
在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升值 100 个基点，那么本公司当
年的净利润将减少或增加 27.99 万元。公司整体汇率风险较小。
2. 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
利率波动的敏感性分析：本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的
借款有关。2016 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日利率上升或下降 50 个基
点，那么本公司当年的净利润将减少或增加 79.21 万元；2015 年 12 月 31 日，在其他风险变量不
变的情况下，如果当日利率上升或下降 50 个基点，那么本公司当年的净利润将减少或增加 100.21
万元。公司整体利率风险较小。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 228,834,866.21 228,834,866.21
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 228,834,866.21 228,834,866.21
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
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2016 年半年度报告
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 228,834,866.21 228,834,866.21
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
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2016 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
出版集团 安徽合肥 投资管理 100,000.00 56.79 56.79
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽华文国际经贸股份有限公司 同受母公司控制
安徽省医药（集团）股份有限公司 同受母公司控制
安徽出版集团物业管理有限公司 同受母公司控制
安徽道济置业有限公司 同受母公司控制
安徽华文创业投资管理有限公司 同受母公司控制
安徽市场星报社 同受母公司控制
安徽省安泰科技股份有限公司 同受母公司控制
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2016 年半年度报告
安徽华睿数码技术有限责任公司 同受母公司控制
安徽省中国旅行社有限责任公司 同受母公司控制
安徽万腾纸业有限公司 子公司少数股东控制的企业
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
医药集团 药品 112,100.20 91,504.74
万腾纸业 纸张 2,370.00
物业公司 物业管理 1,617,321.08 1,708,172.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华文国际 图书 9,450.00
市场星报 纸张 290,899.76 2,062,813.15
出版集团 图书 690,992.20 425,714.00
物业公司 纸张 4,378.60 23,227.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 □不适用
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元 币种：人民币
委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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2016 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
物业公司 房屋 638,700.00 1,131,150.00
安泰科技 房屋 742,500.00 742,500.00
出版集团 房屋 492,450.00
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽出版集团物业 房屋 89,100 89,100
管理有限公司
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
(8). 其他关联交易
2016 年 4 月 18 日，公司与安徽出版集团签署了《委托贷款协议》；为进一步推进公司相关项目
建设，公司向安徽出版集团申请委托贷款金额 3170.40 万元，期限为一年，利率执行中国人民银
行同期贷款基准利率。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 出版集团 409,004.85 20,450.24 82,484.20 5,532.44
156 / 171
2016 年半年度报告
应收账款 市场星报 14,510,739.83 725,536.99 14,328,530.07 1,259,335.40
应收账款 物业公司 9,063.60 453.18 12,757.00 11
应收账款 安泰科技 217,322.36 10,866.12 13,000.00 650
应收账款 华文国际 68,950.00 4,947.50
其他应收款 出版集团 1,000,000.00 50,000.00
其他应收款 安泰科技 371,250.00 18,562.50 25,344.00 1,267.20
其他应收款 华文国际 40,096.80 2,004.84
其他应收款 万腾纸业 646,406.08 32,320.30 2,282,232.00 114,111.60
其他应收款 物业公司 754,091.40 37,704.57
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 出版集团 1,235,471.28 3,664,894.40
其他应付款 物业公司 285,266.20 2,171,744.55
其他应付款 华文投资 1,410,000.00 1,410,000.00
其他应付款 安泰科技 26,570.00 103,620.79
其他应付款 天鹅湖大酒店 3,272.00 3,272.00
其他应付款 中国旅行社 6,069.00
应付账款 出版集团 3,605.13 4,317.00
应付账款 医药集团 52,100.20
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
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2016 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司所属控股子公司时代物资与安徽恒源煤电股份有限公司销售分公司（以下简称
“恒源煤电”）依法签署《商品买卖合同》，时代物资已按合同约定履行支付货款义
务，但交易对方未按照合同约定按时履行供货义务。时代物资为维护自身权益依法向
合肥市中级人民法院提起诉讼，要求恒源煤电及相关连带责任方返还时代物资支付货
款本金 4,190.00 万元及相关利息。2013 年 9 月，合肥市中级人民法院受理时代物资
与恒源煤电买卖合同纠纷一案，并冻结恒源煤电部分资产，时代物资支付货款本金及
利息被足额保全。2014 年 12 月，合肥市中级人民法院判决恒源煤电返还货款 4190
万元及相关利息。2015 年 1 月，恒源煤电向安徽省高级人民法院提起上诉，2016 年 6
月 22 日，安徽省高级人民法院撤销一审判决，发回合肥市中级人民法院重审，截止
目前诉讼事项尚在进行中。
2.本公司全资子公司时代科技从湖北史迈诺电子实业有限公司（以下简称“史迈诺”）
采购电视机等产品从事出口业务，该出口业务向中国出口信用保险公司（以下简称
“中信保”）办理了信用保险。由于产品质量有问题，国外客户货款未能按期收回。
因中信保仅对信用风险进行理赔，对质量原因引发的损失不予理赔。2015 年 4 月，时
代科技与安徽省唐腾国际经贸有限公司共同对史迈诺提起了诉讼，要求两被告共同偿
还欠款 3200 万元。经合肥市中级人民法院调解，各方达成和解，法院查封了史迈诺
土地、房产用于偿还时代科技债务。截至 2015 年 12 月 31 日，创新科技应收
TECHVISIONSLOVAKIS 等 14 户国外客户款项折合人民币 48,574,280.67 元，预付史迈
诺货款，债权总额为 52,778,599.39 元；查封财产评估价值为 32,000,000.00 元，时
代科技以债权总额扣除查封财产价值后的余额计提减值准备 20,000,000.00 元；截至
2016 年 6 月 30 日，史迈诺已归还公司预付的货款 4,204,318.72 元。
3.本公司全资子公司时代国际与江苏全福农牧实业有限公司存在买卖合同纠纷，时代
国际于 2015 年 12 月向上海市浦东新区人民法院提起民事诉讼，要求江苏全福农牧实
业有限公司及其担保人偿还拖欠货款 470 万元。上海市浦东新区人民法院已受理此案，
并于 2016 年 8 月初做出一审判决，判决时代国际胜诉，被告江苏全福农牧实业有限
公司限期向时代国际支付货款 470 万元及利息，目前该判决正在执行中。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
上述事项外，截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他或有事项。
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分布为基础确定报告分部，报告分部包括：①出版发行分部；②印刷复制分部；③
物资销售分部；④其他业务分部。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部间抵销 合计
主营业务收入 96,093.40 27,835.94 251,287.82 7,042.24 62,803.52 319,455.88
主营业务成本 69,226.89 23,884.51 246,623.07 6,147.94 60,619.99 285,262.42
资产总额 780,724.13 92,052.32 226,664.14 10,302.16 454,983.77 654,758.98
负债总额 275,501.14 32,756.31 203,137.70 3,572.52 295,366.45 219,601.22
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2016 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种 比 比
提 账面 提 账面
类 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
160 / 171
2016 年半年度报告
按 600,171,576 10 34,724,846 5.7 565,446,730 638,829,104 10 36,611,732 5.7 602,217,372
信 .34 0 .04 9 .30 .11 0 .04 3 .07
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 600,171,576 / 34,724,846 / 565,446,730 638,829,104 / 36,611,732 / 602,217,372
计 .34 .04 .30 .11 .04 .07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
161 / 171
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 583,879,181.55 29,194,129.59 5
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 583,879,181.55 29,194,129.59 5
1至2年 9,469,057.62 946,905.76 10
2至3年
3 年以上
3至4年 3,199,323.54 959,797.06 30
4至5年
5 年以上 3,624,013.63 3,624,013.63 100
合计 600,171,576.34 34,724,846.04 5.79
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,886,886 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例(%) 期末余额
安徽出版印刷物
335,241,123.16 16,762,056.16
资有限公司 55.86
安 徽 时 代 物资 股
172,079,203.63 8,603,960.18
份有限公司 28.67
162 / 171
2016 年半年度报告
时 代 新 媒 体出 版
18,425,374.68 921,268.73
社有限责任公司 3.07
安 徽 新 华 传媒 股
10,564,077.08 528,203.85
份有限公司 1.76
安 徽 大 学 出版 社
10,443,847.29 522,192.36
有限责任公司 1.74
合 计 546,753,625.84 27,337,681.29
91.10
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 16,989,407.16 5.65 16,989,407.16
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
163 / 171
2016 年半年度报告
按 339,786,558.09 100.00 47,613,975.82 14.01 292,172,582.27 283,934,545.18 94.35 44,880,732.75 15.81 239,053,812.43
信
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 339,786,558.09 / 47,613,975.82 / 292,172,582.27 300,923,952.34 / 44,880,732.75 / 256,043,219.59
计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 306,011,331.97 15,300,600.33 5.00
其中：1 年以内分项
164 / 171
2016 年半年度报告
1 年以内小计 306,011,331.97 15,300,600.33 5.00
1至2年 692,917.63 69,291.76 10.00
2至3年 50,540.89 7,581.13 15.00
3 年以上
3至4年
4至5年 1,590,530.00 795,265.00 50.00
5 年以上 31,441,237.60 31,441,237.60 100.00
合计 339,786,558.09 47,613,975.82 14.01
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,733,243.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,927,017.62 1,513,175.00
员工备用金 1,727,018.19 1,303,009.89
应收退税款 16,989,407.16
原科大创新委托理财款 31,000,000.00 31,000,000.00
内部单位往来款 295,860,729.92 242,226,999.08
其他暂付款 9,271,792.36 7,891,361.21
合计 339,786,558.09 300,923,952.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
165 / 171
2016 年半年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
安徽时代创新 往来款 67,206,083.65 1 年以内 19.78 3,360,304.18
科技投资发展
有限公司
深圳德城安 委托理财 30,000,000.00 5 年以上 8.83 30,000,000.00
时代新媒体出 往来款 21,860,119.44 1 年以内 6.43 1,093,005.97
版社有限责任
公司
北京时代华文 往来款 21,000,000.00 1 年以内 6.18 1,050,000.00
书局
时代少儿文化 往来款 20,000,000.00 1 年以内 5.89 1,000,000.00
发展有限公司
合计 / 160,066,203.09 / 47.11 36,503,310.15
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,632,001,268.62 1,632,001,268.62 1,521,990,568.62 1,521,990,568.62
对联营、合营 30,300,257.77 30,300,257.77 31,707,162.35 31,707,162.35
企业投资
合计 1,662,301,526.39 1,662,301,526.39 1,553,697,730.97 1,553,697,730.97
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 减值
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 计提 准备
166 / 171
2016 年半年度报告
减值 期末
准备 余额
科技社 44,760,642.25 44,760,642.25
教育社 522,806,562.51 522,806,562.51
文艺社 26,625,297.31 26,625,297.31
少年社 185,456,291.50 185,456,291.50
美术社 52,843,184.98 52,843,184.98
黄山社 43,454,153.86 43,454,153.86
时代新媒体 102,434,436.07 102,434,436.07
画报社 924,436.86 924,436.86
时代发行 19,459,549.10 40,000,000.00 59,459,549.10
印刷物资 18,966,164.65 18,966,164.65
创新科技 56,000,000.00 56,000,000.00
人民社 18,852,940.83 18,852,940.83
旭日光盘 47,363,388.87 47,363,388.87
安徽新华印 294,899,339.83 294,899,339.83
刷
上海研发中 23,939,500.00 23,939,500.00
心
北京华文书 40,000,000.00 40,000,000.00
局
职业培训学 300,000.00 300,000.00
校
上海时代国 20,000,000.00 20,000,000.00
际
时代漫游 1,004,680.00 1,004,680.00
雅视影视 1,600,000.00 1,600,000.00
教育培训学 300,000.00 300,000.00
校
时代少儿 20,000,000.00 20,000,000.00
时光流影 50,010,700.00 50,010,700.00
合计 1,521,990,568.62 110,010,700.00 1,632,001,268.62
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
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2016 年半年度报告
小计
二、联
营 企
业
科 大 31,70 -1,40 30,30
立安 7,162 6,904 0,257
.35 .58 .77
小计 31,70 -1,40 30,30
7,162 6,904 0,257
.35 .58 .77
31,70 -1,40 30,30
合计 7,162 6,904 0,257
.35 .58 .77
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,053,393.89 443,663,267.64 708,475,471.36 655,481,651.43
其他业务 11,860,202.87 4,736,807.94 11,046,658.32 4,606,981.52
合计 514,913,596.76 448,400,075.58 719,522,129.68 660,088,632.95
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,655,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,406,904.58 -1,481,869.19
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,810,981.18 23,531,623.15
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
委托贷款投资收益 12,746,305.05 12,244,272.87
合计 32,150,381.65 39,949,026.83
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6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,150,471.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 11,995,132.84
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益 11,372,568.32
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,014,174.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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2016 年半年度报告
所得税影响额 -2,226,289.65
少数股东权益影响额 -1,002,629.07
合计 28,303,428.38
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.47% 0.46407 0.46407
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.81% 0.40811 0.40811
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录 的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
董事长：王民
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 17 日
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