四川大西洋焊接材料股份有限公司

    600558

    2010 年半年度报告四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14

    八、备查文件目录..................................................................... 71四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 余大全

    主管会计工作负责人姓名 胡国权

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胡国权

    公司负责人余大全、主管会计工作负责人胡国权及会计机构负责人（会计主管人员）胡国权声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 四川大西洋焊接材料股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 大西洋

    公司的法定英文名称 ATLANTIC CHINA WELDING CONSUMABLES，INC

    公司的法定英文名称缩写 ATLANTIC

    公司法定代表人 余大全

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 郭万程 郑胜

    联系地址 四川省自贡市大安区马冲口街2 号 四川省自贡市大安区马冲口街2 号

    电话 0813-5100549 0813-5101327

    传真 0813-5101216 0813-5109042

    电子信箱 dxy_600558@tom.com zhshatl@263.net

    (三) 基本情况简介

    注册地址 四川省自贡市大安区马冲口街2 号

    注册地址的邮政编码 643010

    办公地址 四川省自贡市大安区马冲口街2 号

    办公地址的邮政编码 643010

    公司国际互联网网址 http://www.weldatlantic.com

    电子信箱 Atlantic@zg-pubilc.sc.cninfo.net

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 大西洋 600558

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期：1999 年9 月20 日

    公司首次注册登记地点：四川省工商行政管理局

    公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：四川省成都市洗面桥下街18 号

    公司其他基本情况：1999 年9 月20 日，公司在四川省工商局登记注册成立；2000 年5 月，公司变更

    经营范围，增加自营进出口贸易；2001 年2 月，公司变更注册资本，由原7,500 万元，变更为12,000

    万元；2002 年9 月，公司董事、监事、章程变更备案；2003 年7 月，公司变更法人股东名称，西南航

    空万康实业有限责任公司变更为西南航空美盛投资顾问有限公司，四川省川威钢铁集团有限公司变更

    为四川省川威集团有限公司；2006 年6 月，公司董事、监事和章程变更备案；2008 年7 月，公司章程

    变更备案；2009 年2 月，公司董事、监事、总经理和章程变更备案。

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减(%)

    总资产 1,844,102,835.46 1,779,651,568.98 3.62

    所有者权益（或股东权益） 1,005,217,332.19 747,916,277.13 34.40

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元／股）

    7.275 6.233 16.72

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减(%)

    营业利润 60,977,481.61 54,945,802.52 10.98

    利润总额 60,022,002.51 55,157,468.66 8.82

    归属于上市公司股东的净利润 41,774,109.07 39,911,803.26 4.67

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益的净利润

    42,429,618.26 39,882,559.45 6.39

    基本每股收益(元) 0.339 0.333 1.80

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益(元)

    0.344 0.332 3.61

    稀释每股收益(元) 0.339 0.333 1.80

    加权平均净资产收益率(%) 5.437 5.873 减少0.436 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 7,465,851.89 66,601,913.68 -88.79

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元）

    0.054 0.555 -90.27

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 80,578.27

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    185,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,221,057.37四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    所得税影响额 179,462.77

    少数股东权益影响额（税后） 120,507.14

    合计 -655,509.19

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 681,449 0.57 681,449 0.49

    其中： 境内非国有法人

    持股

    681,449 0.57 681,449 0.49

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 119,318,551 99.43 18,171,876 18,171,876 137,490,427 99.51

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 120,000,000 100 18,171,876 18,171,876 138,171,876 100

    股份变动的批准情况

    根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕848 号文核准，公司于2009 年9 月3 日向社会公

    开发行面值总额人民币26,500 万元可转换公司债券，债券面值每张人民币100 元，扣除发行费用实际

    募集金额为人民币25,191.4 万元，已于2009 年9 月10 日到位。四川华信(集团)计师事务所有限责任

    公司于2009 年9 月11 日出具了川华信验（2009）29 号验资报告，对本公司2009 年公开发行可转换

    公司债券募集资金到位情况进行了验证。经上海证券交易所上证发字【2009】12 号文批准，公司可转

    换公司债券于2009 年9 月21 日在上海证券交易所上市交易，证券简称“西洋转债”，证券代码“110005”。

    本公司股票自2010 年3 月9 日至2010 年4 月21 日连续30 个交易日中有20 个交易日收盘价格不低于

    当期转股价格（14.55 元/股）的130％。根据本公司《四川大西洋焊接材料股份有限公司可转换公司

    债券募集说明书》的约定，已触发可转债的提前赎回条款。经本公司第三届董事会第二十六次会议审

    议通过了《关于“西洋转债”提前赎回条款的议案》，决定行使可转债的提前赎回权，将截至赎回登

    记日（2010 年5 月13 日）收市后尚未转股的“西洋转债”全部赎回。截至2010 年5 月13 日收市时，

    已有264,404,000 元转换成“大西洋”股票（600558），占“西洋转债”发行总额的99.775％；“西

    洋转债”赎回余额为596,000 元，占“西洋转债”发行总额的0.225％；“大西洋”股票因可转债转

    股累计增加数量为18,171,876 股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    单位：股

    报告期末股东总数 16,673 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的

    股份数量

    四川大西洋集团有

    限责任公司

    国有

    法人

    37.21 51,412,910 0 0 无

    全国社保基金二零

    六组合

    其他 3.33 4,600,165 4,600,165 0 未知

    中国工商银行－广

    发大盘成长混合型

    证券投资基金

    其他 3.17 4,377,590 4,377,590 0 未知

    中国银行－嘉实回

    报灵活配置混合型

    证券投资基金

    其他 2.54 3,507,663 3,507,663 0 未知

    中国银行－嘉实服

    务增值行业证券投

    资基金

    其他 2.42 3,348,066 3,348,066 0 未知

    中国工商银行－金

    泰证券投资基金

    其他 2.00 2,757,484 1,332,492 0 未知

    兴业银行－兴业全

    球视野股票型证券

    投资基金

    其他 1.43 1,972,199 1,972,199 0 未知

    全国社保基金一零

    六组合

    其他 1.08 1,486,117 1,486,117 0 未知

    何建文

    境内

    自然人

    0.60 832,346 832,346 0 未知

    四川省国际信托投

    资公司

    境内

    非国有

    法人

    0.49 681,449 0 681,449

    冻

    结

    681,449

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份的数量

    股份种类及数量

    四川大西洋集团有限责任公司 51,412,910 人民币普通股 51,412,910

    全国社保基金二零六组合 4,600,165 人民币普通股 4,600,165

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 4,377,590 人民币普通股 4,377,590

    中国银行－嘉实回报灵活配置混合型证券投资基金 3,507,663 人民币普通股 3,507,663

    中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 3,348,066 人民币普通股 3,348,066

    中国工商银行－金泰证券投资基金 2,757,484 人民币普通股 2,757,484

    兴业银行－兴业全球视野股票型证券投资基金 1,972,199 人民币普通股 1,972,199

    全国社保基金一零六组合 1,486,117 人民币普通股 1,486,117

    何建文 832,346 人民币普通股 832,346

    四川汉龙（集团）有限公司 660,000 人民币普通股 660,000

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，未知前十名流通股

    股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一

    致行动人。

    公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，

    也未知公司前十名流通股股东与前十名股东之间是否属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交

    序易情况

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市交

    易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    四川省国际

    信托投资公

    司

    681,449

    由于川国投持有的681,449 股被司法

    冻结，使其无法支付对价安排，经四

    川省政府国有资产监督管理委员会于

    2006 年7 月31 日签发的《关于四川

    大西洋焊接材料股份有限公司股权分

    置改革中国有股东代垫支付对价有关

    问题的函》批准，大西洋集团与川国

    投签订协议，由大西洋集团代川国投

    垫付130,838 股对价股份，同时川国

    投承诺：所持有大西洋681,449 股股

    份解除冻结后，按照上海证券交易所

    的规定和相关约定，须先向垫付方大

    西洋集团偿还代为垫付的对价

    130,838 股，并取得垫付方同意，由

    公司向上交所提交相关股份的上市流

    通申请，方可上市流通。具体情况请

    详见《四川大西洋焊接材料股份有限

    公司股权分置改革方案实施报告》的

    “七、有限售条件股份可上市流通预

    计时间表”部分。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    (三) 可转换公司债券情况

    1、转债发行情况

    根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕848 号文核准，公司于2009 年9 月3 日向社会公

    开发行面值总额人民币26,500 万元可转换公司债券，债券面值每张人民币100 元，扣除发行费用实际

    募集金额为人民币25,191.4 万元，已于2009 年9 月10 日到位。四川华信(集团)计师事务所有限责任

    公司于2009 年9 月11 日出具了川华信验（2009）29 号验资报告，对本公司2009 年公开发行可转换

    公司债券募集资金到位情况进行了验证。经上海证券交易所上证发字【2009】12 号文批准，公司可转

    换公司债券于2009 年9 月21 日在上海证券交易所上市交易，证券简称“西洋转债”，证券代码“110005”。

    2、报告期转债持有人及担保人情况

    期末转债持有人数 0

    本公司转债的担保人 四川大西洋集团有限责任公司

    3、报告期转债变动情况

    单位:元 币种:人民币

    可转换公司本次变动增减

    债券名称

    本次变动前

    转股 赎回 回售 其它

    本次变动后

    西洋转债 265,000,000 264,404,000 596,000 0四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    4、报告期转债累计转股情况

    报告期转股额（元） 264,404,000

    报告期转股数（股） 18,171,876

    累计转股数（股） 18,171,876

    累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 15.14

    尚未转股额（元） 0

    未转股占转债发行总量（%） 0

    5、转债其他情况说明

    公司股票自2010 年3 月9 日至2010 年4 月21 日连续30 个交易日中有20 个交易日收盘价格不低

    于当期转股价格（14.55 元/股）的130％。根据本公司《四川大西洋焊接材料股份有限公司可转换公

    司债券募集说明书》的约定，已触发可转债的提前赎回条款。经本公司第三届董事会第二十六次会议

    审议通过了《关于“西洋转债”提前赎回条款的议案》，决定行使可转债的提前赎回权，将截至赎回

    登记日（2010 年5 月13 日）收市后尚未转股的“西洋转债”全部赎回。截至2010 年5 月13 日收市

    时，已有264,404,000 元转换成“大西洋”股票（600558），占“西洋转债”发行总额的99.775％；

    “西洋转债”赎回余额为596,000 元，占“西洋转债”发行总额的0.225％；“大西洋”股票因可转

    债转股累计增加数量为18,171,876 股。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    鉴于公司发起人股东——四川航空美盛投资顾问有限公司委派的股东监事张健先生因工作变动，

    不再该公司继续任职，故已辞去本公司监事职务。（该事项已刊登在2009 年6 月11 日的《上海证券

    报》及《中国证券报》上）。根据《公司法》和公司《章程》等有关规定，为了确保监事会工作的正

    常运行，2010 年2 月23 日，经公司工会职代组扩大会议民主选举邱建群为公司第三届监事会职工代

    表监事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司根据年初董事会确定的"全面提升、迅速突破、稳健经营、持续发展"的工作方针，在公司经

    营管理层的带领下，密切关注宏观经济发展态势和行业发展趋势，加快技术创新步伐，积极推动项目

    建设，推动企业持续、健康、稳定发展，为公司全年经济目标的实现奠定坚实的基础。

    公司上半年生产经营情况：一是继续加快产品结构调整，提高高附加值产品的研发速度；二是抓

    住国内经济逐步复苏的契机，继续加快公司市场结构调整，提高高附加值产品在重点工程项目中的市

    场占有率；三是继续发挥物资采购中心的统筹职能，降低采购成本；四是继续发挥财务管理的资金调

    控职能，合理调配资金，提高资金使用效率，同时，对公司生产经营运行情况进行分析，及时反馈相

    关信息，为公司经营决策提供重要依据；五是积极推进项目建设，力争尽快产生效益，公司板仓项目

    进展顺利，为公司持续发展打下基础。

    鉴于国内经济复苏缓慢，人民币升值压力和房地产调控等因素，国民经济增速放缓，公司由前期

    高速增长回归到平稳发展。另外，因钢材、铁合金等主要原辅材料的价格波动频繁，主要原辅材料采

    购成本上升风险在公司内进一步凸现。

    截止报告期末，公司实现营业收入116330 万元，较去年同期增长15.16%，利润总额6002 万元，

    较去年同期增长8.82%，归属母公司的净利润4177 万元，较去年同期增长4.67%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    原材料 1,158,033,147.12 980,022,917.62 15.37 14.99 14.57

    增加0.31 个

    百分点

    分产品

    焊条 750,689,848.67 621,602,743.79 17.20 7.71 7.13

    增加0.44 个

    百分点

    焊丝 407,343,298.45 358,420,173.83 12.01 31.35 30.24

    增加0.75 个

    百分点

    合计 1,158,033,147.12 980,022,917.62 15.37 14.99 14.57

    增加0.31 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额202.99 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内销售 1,071,911,320.91 12.65

    国外销售 86,121,826.21 55.10

    合计 1,158,033,147.12 14.99

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    一方面，全球经济虽然出现触底回升迹象，但回升基础还较为薄弱，国内人民币升值压力、劳动

    力成本上升、出口退税政策调整和房地产市场调控等因素，市场需求不足的供求矛盾还很突出，焊接

    材料的市场需求波动在短期内难以避免；另一方面，钢材等主要原材料价格大幅波动，增大了公司的

    采购风险和经营风险。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2009

    发行

    可转债

    25,191.4 419.61 3,685.36 21,506.04

    存入银行募集

    资金专户

    合计 / 25,191.4 419.61 3,685.36 21,506.04 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金

    拟投入金

    额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进度

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更

    原因

    及募

    集资

    金变

    更程

    序说

    明四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    新增4

    万吨药

    芯焊丝

    技术改

    造项目

    否 25,191.4 3,685.36 是

    2010 年3 月

    12 日，公司

    新增一万吨

    药芯焊丝生

    产线正式竣

    工投产

    合计 / 25,191.4 3,685.36 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    有色焊丝中试项目 800 55.13%

    合计 800 / /

    公司计划出资800 万元投资有色焊丝中试项目，截止报告期末该项目实际投入441 万元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    1、股东和股东大会：公司严格按照《上海证券交易所上市规则》等相关规定和《公司章程》的要

    求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保所有股东尤其是中小股东都享有平等的地位和权利，

    并承担相应的义务。公司还聘请了执业律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身

    份进行确认和见证，保证了股东大会的合法有效性。 2、控股股东与公司关系：公司具有完整独立的

    业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超

    越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业

    务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事和董事会：公司严

    格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会由9 名董事组成，其中独立

    董事3 名，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。各位董事均能以认真负责的态度出席董

    事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，促进董事会规范运作和科学决策。

    董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会，专业委员会设立以来公司各

    相关部门做好与各专业委员会的工作衔接，各位董事勤勉尽责，认真审阅各项议案，并提出有益建议，

    为公司科学决策提供强有力的支持。 4、监事和监事会：公司监事会严格按照《公司法》、《公司章

    程》的有关规定，公司监事会由5 名监事组成，其中由股东代表出任的监事2 名，由职工代表出任的

    监事3 名，人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会能够依据《监事会工作制度》本着对全体股

    东负责的态度，认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事及其他高级管理人员履行责任的合法、

    合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、高

    级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规

    的规定。 6、相关利益者：公司本着公开、公平、守信的原则，对待公司相关利益者，充分尊重和维

    护股东、员工、社会等各方面利益的的协调平衡，在经济交往中做到诚实守信，推动公司持续、健康

    的发展。 7、信息披露与透明度：公司依照《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》的要求，

    由公司董事会秘书、董事会办公室负责公司对外信息披露和投资者关系管理，接待投资者对公司的意

    见，确定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要

    求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 报告期内，公司审议通过了《外部信息使用人管理制

    度》、《内幕信息知情人管理制度》，加强了对信息披露相关事项的管理力度。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案经公司于2010 年3 月26 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。

    本次股东大会决议公告刊登在2010 年3 月27 日的上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国

    证券报》、《上海证券报》上。本次分配以138,171,876 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利

    1.60 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利1.44 元，共计派发股利22,107,500.16 元。公司于2010

    年5 月20 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了利润分配实施公告，派发红利股权登记日为

    2010 年5 月26 日，现金红利发放日为2010 年6 月4 日。该项利润分配方案已按期实施完毕。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2008 年12 月30 日，公司召开的第二届董事会第七十次会议审议通过了“关于修改公司《章程》

    的议案”，增加了现金分红政策，该议案已经于2009 年1 月20 日召开的2009 年度第一次临时股东大

    会审议通过。公司修改后的现金分红政策为：“公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入

    公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司每年以

    现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏

    损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法

    定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后

    所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违

    反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的

    利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。”

    公司2009 年度利润分配方案经公司于2010 年3 月26 日召开的2009 年年度股东大会审议通过（详

    见2010 年3 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》）。本年度现金红利已于2010 年6 月4 日发

    放。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    自贡

    市商

    业银

    行

    10,000,000 10,000,000 4.76 10,000,000 0 0

    长期投

    资

    对外投

    资

    合计 10,000,000 10,000,000 / 10,000,000 0 0 / /

    2008 年5 月4 日，四川大西洋焊接材料股份有限公司（以下简称“公司”）与自贡商业银行签订

    了《投资入股协议书》，以公司自有资金1,000 万元人民币认购自贡商业银行1,000 万股股权，截至

    报告期末，该公司注册资本为21,000 万元，公司所持股份占其实际增资后股权的4.76%。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 32,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,457.50

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 21,457.50

    担保总额占公司净资产的比例(%) 21.35

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债

    务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任

    境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    公司控股子公司--云南大西洋焊接材料有限公司持有的云南开窍绿色生物有限公司88%的股权转

    让公告已于2009 年6 月22 日-7 月17 日在昆明产权交易中心发布，2009 年7 月17 日，云南天源水利

    机械有限公司摘牌。经云南大西洋焊接材料有限公司与云南天源水利机械有限公司协商一致，双方于

    2010 年7 月9 日签订了《产权交易合同》（合同编号：KCQ200925）。截止目前，双方已完成工商变

    更等相关手续。

    (十四) 信息披露索引四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    《公司为控股子公司提供

    担保的公告》

    《中国证券报》B02 版、

    《上海证券报》B13 版

    2010 年1 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司2009 年度业绩预增

    公告》

    《中国证券报》D002 版、

    《上海证券报》B13 版

    2010 年1 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于签订募集资金

    专户存储三方监管协议之

    补充协议的公告》

    《中国证券报》A13 版、

    《上海证券报》B11 版

    2010 年2 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司第三届监事会第六

    次会议决议公告》

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》B21 版

    2010 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于公司2010 年度

    日常关联交易预计情况的

    公告》

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》B21 版

    2010 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司募集资金存放与实

    际使用情况的专项报告》

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》B21 版

    2010 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司第三届董事会第二

    十三次会议决议公告暨召

    开2009 年年度股东大会的

    通知》

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》B21 版

    2010 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司2009 年度报告摘要》

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》B22 版

    2010 年3 月2 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于召开2009 年度

    报告业绩说明会的公告》

    《中国证券报》C07 版、

    《上海证券报》B28 版

    2010 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”实

    施转股事宜的公告》

    《中国证券报》C07 版、

    《上海证券报》B28 版

    2010 年3 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于一万吨药芯焊

    丝生产线建成投产的公告》

    《中国证券报》C002 版、

    《上海证券报》36 版

    2010 年3 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司2009 年度股东大会

    决议公告》

    《中国证券报》A16 版、

    《上海证券报》188 版

    2010 年3 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于股份变动情况

    的公告》

    《中国证券报》C004 版、

    《上海证券报》31 版

    2010 年4 月3 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回的提示性公告》

    《中国证券报》D003 版、

    《上海证券报》B71 版

    2010 年4 月16 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司第三届董事会第二

    十六次会议决议公告》

    《中国证券报》D003 版、

    《上海证券报》B71 版

    2010 年4 月16 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司为控股子公司提供

    担保的公告》

    《中国证券报》A14 版、

    《上海证券报》23 版

    2010 年4 月17 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的公告》

    《中国证券报》C002 版、

    《上海证券报》17 版

    2010 年4 月19 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第一次提示

    性公告》

    《中国证券报》D141 版、

    《上海证券报》B151 版

    2010 年4 月20 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司2010 年第一季度季

    报》

    《中国证券报》D141 版、

    《上海证券报》B151 版

    2010 年4 月20 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司为控股子公司提供

    担保的公告》

    《中国证券报》B08 版、

    《上海证券报》B104 版

    2010 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第二次提示

    性公告》

    《中国证券报》B08 版、

    《上海证券报》B104 版

    2010 年4 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    《公司2010 年第一季度报

    告更正公告》

    《中国证券报》D128 版、

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”跟

    踪评级结果的公告》

    《中国证券报》D128 版、

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第三次提示

    性公告》

    《中国证券报》D128 版、

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于下属控股子公

    司项目建成的公告》

    《中国证券报》D003 版、

    《上海证券报》B14 版

    2010 年4 月23 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于可转换公司债

    券转股数额累计达到已发

    行股份的10%的公告》

    《中国证券报》B010 版、

    《上海证券报》31 版

    2010 年5 月4 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于三万吨普通焊

    条生产线建成的公告》

    《中国证券报》B002 版、

    《上海证券报》B25 版

    2010 年5 月5 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第四次提示

    性公告》

    《中国证券报》B007 版、

    《上海证券报》19 版

    2010 年5 月10 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于未转换的“西洋

    转债”面值总额少于3000

    万的提示性公告》

    《中国证券报》B010 版、

    《上海证券报》B22 版

    2010 年5 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司更正公告》

    《中国证券报》B010 版、

    《上海证券报》B22 版

    2010 年5 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第五次提示

    性公告》

    《中国证券报》B010 版、

    《上海证券报》B22 版

    2010 年5 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”提

    前赎回事宜的第六次提示

    性公告》

    《中国证券报》B003 版、

    《上海证券报》B24 版

    2010 年5 月12 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于股份变动情况

    的公告》

    《中国证券报》B013 版、

    《上海证券报》14 版

    2010 年5 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”摘

    牌的公告》

    《中国证券报》B013 版、

    《上海证券报》14 版

    2010 年5 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于“西洋转债”赎

    回结果的公告》

    《中国证券报》B013 版、

    《上海证券报》14 版

    2010 年5 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司2009 年度利润分配

    实施公告》

    《中国证券报》B002 版、

    《上海证券报》B30 版

    2010 年5 月20 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司因可转债转股后大

    股东持股比例降低5％以上

    的提示性公告》

    《中国证券报》B007 版、

    《上海证券报》B34 版

    2010 年5 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司关于公司被认定为

    高新技术企业的公告》

    《中国证券报》B023 版、

    《上海证券报》32 版

    2010 年5 月22 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    《公司为控股子公司提供

    担保的公告》

    《中国证券报》B006 版、

    《上海证券报》B23 版

    2010 年6 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:四川大西洋焊接材料股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）.1 405,213,059.66 492,233,272.68

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （六）.2 76,350,081.91 105,716,176.47

    应收账款 （六）.3 276,623,946.54 93,588,123.90

    预付款项 （六）.5 67,914,289.52 101,031,125.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）.4 8,199,204.49 4,804,514.68

    买入返售金融资产

    存货 （六）.6 393,758,554.31 378,880,449.66

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,228,059,136.43 1,176,253,662.59

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）.7 13,080,593.00 13,080,593.00

    投资性房地产

    固定资产 （六）.8 449,882,301.16 464,869,181.97

    在建工程 （六）.9 55,729,534.59 28,399,696.05

    工程物资 （六）.10 933,732.22 622,804.16

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （六）.11 84,667,022.58 85,909,145.35

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 （六）.12 1,534,289.02 1,669,555.46

    递延所得税资产 （六）.13 10,216,226.46 8,846,930.40

    其他非流动资产

    非流动资产合计 616,043,699.03 603,397,906.39

    资产总计 1,844,102,835.46 1,779,651,568.98

    流动负债：四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    短期借款 （六）.15 250,000,000.00 280,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 （六）.16 218,675,000.00 182,107,000.00

    应付账款 （六）.17 166,143,497.07 127,339,924.26

    预收款项 （六）.18 16,617,836.72 47,771,164.29

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）.19 47,499,580.71 26,882,184.22

    应交税费 （六）.20 2,283,045.42 -10,926,992.18

    应付利息 883,333.33

    应付股利 （六）.22 6,370,676.12 2,903,359.49

    其他应付款 （六）.23 33,402,275.45 44,773,378.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 740,991,911.49 701,733,351.87

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券 234,115,012.86

    长期应付款

    专项应付款 （六）.24 1,320,000.00 1,320,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 （六）.25 2,798,330.00 2,903,330.00

    非流动负债合计 4,118,330.00 238,338,342.86

    负债合计 745,110,241.49 940,071,694.73

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） （六）.26 138,171,876.00 120,000,000.00

    资本公积 （六）.27 563,164,389.66 343,701,819.51

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （六）.28 60,993,174.31 58,161,743.23

    一般风险准备

    未分配利润 （六）.29 242,887,892.22 226,052,714.39

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,005,217,332.19 747,916,277.13

    少数股东权益 93,775,261.78 91,663,597.12

    所有者权益合计 1,098,992,593.97 839,579,874.25

    负债和所有者权益总计 1,844,102,835.46 1,779,651,568.98

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:四川大西洋焊接材料股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 280,701,733.12 377,040,520.74

    交易性金融资产

    应收票据 27,095,798.46 29,481,287.20

    应收账款 （十一）.1 129,694,768.17 40,739,857.32

    预付款项 37,887,570.23 42,672,079.77

    应收利息

    应收股利 8,954,838.07 4,717,006.64

    其他应收款 （十一）.2 96,979,376.66 102,298,318.99

    存货 190,653,878.25 159,222,972.85

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 771,967,962.96 756,172,043.51

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （十一）.3 236,896,878.88 236,896,878.88

    投资性房地产

    固定资产 202,948,137.83 211,709,912.79

    在建工程 46,007,123.27 26,078,968.81

    工程物资 933,732.22 622,804.16

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 40,972,515.62 41,546,229.90

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,534,289.02 1,669,555.46

    递延所得税资产 6,039,384.55 5,509,980.03

    其他非流动资产

    非流动资产合计 535,332,061.39 524,034,330.03

    资产总计 1,307,300,024.35 1,280,206,373.54

    流动负债：

    短期借款 135,000,000.00 155,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 61,100,000.00 57,340,000.00

    应付账款 111,129,378.50 59,226,437.74

    预收款项 12,308,400.17 23,359,210.13

    应付职工薪酬 28,414,535.44 19,913,381.76

    应交税费 -3,219,679.97 -5,059,590.54

    应付利息 883,333.33

    应付股利

    其他应付款 22,927,642.59 39,524,997.46四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 367,660,276.73 350,187,769.88

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券 234,115,012.86

    长期应付款

    专项应付款 1,080,000.00 1,080,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,798,330.00 2,903,330.00

    非流动负债合计 3,878,330.00 238,098,342.86

    负债合计 371,538,606.73 588,286,112.74

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 138,171,876.00 120,000,000.00

    资本公积 563,164,389.66 343,701,819.51

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 60,993,174.31 58,161,743.23

    一般风险准备

    未分配利润 173,431,977.65 170,056,698.06

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    935,761,417.62 691,920,260.80

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    1,307,300,024.35 1,280,206,373.54

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 （六）.30 1,163,306,454.58 1,010,193,564.63

    其中：营业收入 （六）.30 1,163,306,454.58 1,010,193,564.63

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,102,328,972.97 955,297,762.11

    其中：营业成本 （六）.30 983,326,818.07 856,857,425.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）.31 2,065,027.52 2,894,691.78

    销售费用 43,470,582.02 43,086,702.15

    管理费用 56,286,506.71 49,991,890.04

    财务费用 7,468,919.15 8,225,948.96

    资产减值损失 （六）.33 9,711,119.50 -5,758,895.95

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （六）.32 50,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,977,481.61 54,945,802.52

    加：营业外收入 （六）.34 378,461.90 424,126.05

    减：营业外支出 （六）.35 1,333,941.00 212,459.91

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,022,002.51 55,157,468.66

    减：所得税费用 （六）.36 12,668,912.19 9,805,723.03

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,353,090.32 45,351,745.63

    归属于母公司所有者的净利润 41,774,109.07 39,911,803.26

    少数股东损益 5,578,981.25 5,439,942.37

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.339 0.333

    （二）稀释每股收益 0.339 0.333

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 47,353,090.32 45,351,745.63

    归属于母公司所有者的综合收益总额 41,774,109.07 39,911,803.26

    归属于少数股东的综合收益总额 5,578,981.25 5,439,942.37

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （十一）.4 596,534,637.23 544,568,972.71

    减：营业成本 （十一）.4 504,548,527.50 458,686,328.19

    营业税金及附加 1,230,106.84 2,227,729.59

    销售费用 24,198,203.65 24,269,728.20

    管理费用 28,096,955.29 29,161,056.03

    财务费用 2,109,115.29 2,221,719.96

    资产减值损失 6,168,672.37 -3,802,037.30

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （十一）.5 4,237,831.43 12,878,572.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,420,887.72 44,683,020.04

    加：营业外收入 217,683.63 119,126.05

    减：营业外支出 865,636.60 211,723.31

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    33,772,934.75 44,590,422.78

    减：所得税费用 5,458,723.92 5,616,014.97

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,314,210.83 38,974,407.81

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 28,314,210.83 38,974,407.81

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 874,535,530.61 790,853,957.18

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,767,834.88 146,916.55

    收到其他与经营活动有关的现金 （六）.38.（1） 563,343.78 2,205,553.35

    经营活动现金流入小计 878,866,709.27 793,206,427.08

    购买商品、接受劳务支付的现金 717,268,638.52 585,334,798.25

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 60,177,174.84 49,707,307.48

    支付的各项税费 40,586,095.32 45,785,646.63

    支付其他与经营活动有关的现金 （六）.38.（2） 53,368,948.70 45,776,761.04

    经营活动现金流出小计 871,400,857.38 726,604,513.40

    经营活动产生的现金流量净额 （六）.39.（1） 7,465,851.89 66,601,913.68

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 50,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    4,700.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 4,700.00 50,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    37,539,096.90 26,906,051.27

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 37,539,096.90 26,906,051.27

    投资活动产生的现金流量净额 -37,534,396.90 -26,856,051.27

    三、筹资活动产生的现金流量：四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 190,000,000.00 226,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 （六）.38.（3） 2,131,911.76 1,219,288.95

    筹资活动现金流入小计 192,131,911.76 227,219,288.95

    偿还债务支付的现金 220,596,000.00 211,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    27,218,222.89 27,573,643.26

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 （六）.38.（4） 1,186,911.91 20,882,177.70

    筹资活动现金流出小计 249,001,134.80 259,455,820.96

    筹资活动产生的现金流量净额 -56,869,223.04 -32,236,532.01

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82,444.97 -33,161.64

    五、现金及现金等价物净增加额 -87,020,213.02 7,476,168.76

    加：期初现金及现金等价物余额 492,233,272.68 300,627,879.52

    六、期末现金及现金等价物余额 405,213,059.66 308,104,048.28

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 441,261,212.95 506,317,145.11

    收到的税费返还 2,069,514.23

    收到其他与经营活动有关的现金 1,270,614.23 1,729,070.15

    经营活动现金流入小计 444,601,341.41 508,046,215.26

    购买商品、接受劳务支付的现金 378,550,319.94 383,925,388.07

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,620,862.33 26,420,019.32

    支付的各项税费 19,916,718.13 22,940,799.14

    支付其他与经营活动有关的现金 29,406,991.06 26,577,390.38

    经营活动现金流出小计 461,494,891.46 459,863,596.91

    经营活动产生的现金流量净额 （十一）.6 -16,893,550.05 48,182,618.35

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 4,830,580.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 10,000,000.00

    投资活动现金流入小计 11,000,000.00 14,830,580.32

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    34,854,450.16 18,163,843.82

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 4,000,000.00

    投资活动现金流出小计 48,854,450.16 22,163,843.82

    投资活动产生的现金流量净额 -37,854,450.16 -7,333,263.50

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 135,000,000.00 175,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,142,000.46 2,941,800.02

    筹资活动现金流入小计 139,142,000.46 177,941,800.02

    偿还债务支付的现金 155,596,000.00 160,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,175,930.66 19,741,770.24

    支付其他与筹资活动有关的现金 960,857.21 20,700,308.92

    筹资活动现金流出小计 180,732,787.87 200,442,079.16

    筹资活动产生的现金流量净额 -41,590,787.41 -22,500,279.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -96,338,787.62 18,349,075.71

    加：期初现金及现金等价物余额 377,040,520.74 160,444,984.36

    六、期末现金及现金等价物余额 280,701,733.12 178,794,060.07

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 343,701,819.51 58,161,743.23 226,052,714.39 91,663,597.12 839,579,874.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 343,701,819.51 58,161,743.23 226,052,714.39 91,663,597.12 839,579,874.25

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    18,171,876.00 219,462,570.15 2,831,431.08 16,835,177.83 2,111,664.66 259,412,719.72

    （一）净利润 41,774,109.07 5,578,981.25 47,353,090.32

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 41,774,109.07 5,578,981.25 47,353,090.32

    （三）所有者投入和减少

    资本

    18,171,876.00 219,462,570.15 237,634,446.15

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 18,171,876.00 219,462,570.15 237,634,446.15

    （四）利润分配 2,831,431.08 -24,938,931.24 -3,467,316.59 -25,574,816.75

    1．提取盈余公积 2,831,431.08 -2,831,431.08

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -22,107,500.16 -3,467,316.59 -25,574,816.75

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 138,171,876.00 563,164,389.66 60,993,174.31 242,887,892.22 93,775,261.78

    1,098,992,593.

    97四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 323,565,460.86 51,641,642.27 172,248,995.97 86,562,290.32 754,018,389.42

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 323,565,460.86 51,641,642.27 172,248,995.97 86,562,290.32 754,018,389.42

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    3,897,440.78 20,414,362.48 1,063,062.74 25,374,866.00

    （一）净利润 39,911,803.26 5,439,942.37 45,351,745.63

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 39,911,803.26 5,439,942.37 45,351,745.63

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 3,897,440.78 -19,497,440.78 -4,376,879.63 -19,976,879.63

    1．提取盈余公积 3,897,440.78 -3,897,440.78

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -15,600,000.00 -4,376,879.63 -19,976,879.63

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 120,000,000.00 323,565,460.86 55,539,083.05 192,663,358.45 87,625,353.06 779,393,255.42

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 343,701,819.51 58,161,743.23 170,056,698.06 691,920,260.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 343,701,819.51 58,161,743.23 170,056,698.06 691,920,260.80

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    18,171,876.00 219,462,570.15 2,831,431.08 3,375,279.59 243,841,156.82

    （一）净利润 28,314,210.83 28,314,210.83

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 28,314,210.83 28,314,210.83

    （三）所有者投入和减少资本 18,171,876.00 219,462,570.15 237,634,446.15

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他 18,171,876.00 219,462,570.15 237,634,446.15

    （四）利润分配 2,831,431.08 -24,938,931.24 -22,107,500.16

    1．提取盈余公积 2,831,431.08 -2,831,431.08 0.00

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -22,107,500.16 -22,107,500.16

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 138,171,876.00 563,164,389.66 60,993,174.31 173,431,977.65 935,761,417.62四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 120,000,000.00 323,565,460.86 51,641,642.27 126,975,789.47 622,182,892.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 120,000,000.00 323,565,460.86 51,641,642.27 126,975,789.47 622,182,892.60

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    3,897,440.78 19,476,967.03 23,374,407.81

    （一）净利润 38,974,407.81 38,974,407.81

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 38,974,407.81 38,974,407.81

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 3,897,440.78 -19,497,440.78 -15,600,000.00

    1．提取盈余公积 3,897,440.78 -3,897,440.78 0.00

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -15,600,000.00 -15,600,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 120,000,000.00 323,565,460.86 55,539,083.05 146,452,756.50 645,557,300.41

    法定代表人：余大全 主管会计工作负责人：胡国权 会计机构负责人：胡国权四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    (二) 公司概况

    四川大西洋焊接材料股份有限公司（以下简称“本公司”），是经四川省人民政府川府函(1999)200

    号文批准，以四川大西洋集团有限责任公司（以下简称“大西洋集团”）作为主发起人，联合四川自

    贡汇东发展股份有限公司、云南省机电设备总公司、四川西南航空万康实业有限责任公司、四川省国

    际信托投资公司、四川省川威钢铁集团有限责任公司共同发起设立的股份有限公司，于1999 年９月取

    得企业法人营业执照。

    2001 年2 月5 日经中国证券监督管理委员会发行字[2001]5 号文批准，本公司在上海证券交易所

    按每股7.50 元发行价发行了每股面值1.00 元普通股共计4,500 万股，股票发行后公司股本由7,500

    万元增加为12,000 万元，公司于2001 年2 月14 日在四川省工商行政管理局办理变更登记，注册号为

    5100001811643；注册资本：人民币12,000 万元；法定代表人：余大全；注册地址：四川省自贡市大

    安区马冲口街二号。本公司股票于2001 年2 月27 日在上海证券交易所正式挂牌交易。

    本公司已于2006 年8 月16 日实施了每10 股送3.2 股的股权分置改革方案，方案实施后公司总股

    本保持不变，股本结构变为有限售条件的流通股份为60,600,000 股，占总股本的50.50%，其中：国

    有法人股57,385,741 股，社会法人股3,214,259 股；无限售条件的流通股份为59,400,000 股，占总

    股本的49.50%。

    截止2010 年6 月30 日，股本总额为138,171,876 股，其中：有限售条件股份681,449 股，占股

    份总数的0.49%，全部为其他内资持股；无限售条件流通股份137,490,427 股，占股份总数的99.51

    ％。

    截止2010 年6 月30 日本公司第一大股东持有本公司占股份总额51,412,910 股，占股份总数的

    37.21%，全部为无限售条件流通股份。

    本公司所属行业系原材料业。经营范围为：资产投资；焊接材料的开发、生产、销售及技术服务；

    高新技术及产品的开发。本公司主要产品为“大西洋”牌焊条、焊丝、焊剂三大类焊接材料产品，目

    前综合年生产能力达40 万吨。国家工商行政管理总局商标局于2007 年9 月14 日认定四川大西洋焊接

    材料股份有限公司的“大西洋ATLANTIC”注册商标为中国驰名商标。

    本公司目前下设5 个控股子公司和4 个分公司及5 个参股公司，其中5 个控股子公司分别为：自

    贡大西洋焊丝制品有限公司（以下简称“大西洋焊丝”）、云南大西洋焊接材料有限公司（原名云南

    大西洋电焊条有限公司，于2008 年8 月更名，以下简称“云南大西洋”）、深圳市大西洋焊接材料有

    限公司（以下简称“深圳大西洋”）、上海大西洋焊接材料有限责任公司（以下简称“上海大西洋”）、

    云南开窍绿色生物有限公司（以下简称“绿色生物公司”）；4 个分公司分别为四川大西洋焊接材料

    股份有限公司成都分公司（以下简称“成都大西洋”）、四川大西洋焊接材料股份有限公司西安分公

    司（以下简称“西安大西洋”）、四川大西洋焊接材料股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉大

    西洋”）、四川大西洋焊接材料股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州大西洋”）；5 个参股公

    司分别为融泰创业投资公司、四川省龙威钢铁制品有限公司、自贡鸿鹤化工股份有限公司、云南大西

    洋钛业有限公司、自贡市商业银行股份有限公司。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    ①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，

    除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。

    ②本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

    同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额

    作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得

    的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    ③本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    ④为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的

    初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递延权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负

    债表、合并利润表和合并现金流量表。

    ⑥合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并

    方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并

    利润表和现金流量表，包含合并及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，

    涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

    （2）非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情

    况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

    购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计

    入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价

    值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资

    产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认

    资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财

    务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以

    下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，

    纳入合并财务报表的合并范围：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    ⑤有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易

    对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

    项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

    项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，

    如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减

    该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥

    补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债

    表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余

    额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合

    并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）发生外币交易时，以交易当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽

    约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。其中：对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，

    按照交易实际采用的汇率进行折算。

    （2）资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇

    率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币

    金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费

    用资本化原则处理；其余计入当期的财务费用。

    （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易日中国人民银行公布的市场

    汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值

    确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入

    当期损益。

    （4）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采

    用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的

    即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的

    外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述

    规定处理。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    9、金融工具：

    金融资产和金融负债的核算方法：

    （1）金融资产的分类：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括：交易性金融

    资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款、应

    收款项、可供出售的金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且变动计入

    当期损益的金融负债。

    （2）金融工具确认依据和计量方法

    ①交易性金融资产

    本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按

    照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含

    已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

    调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。

    购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利

    率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损

    失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供

    出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计

    入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    ③应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    ④可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包

    含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

    财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计

    准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则－收入》的原则确定的累积摊销额后的余额两者

    中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

    生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估

    值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

    他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产的减值准备

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大

    的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备方法分别如下：

    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计

    入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生

    的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，

    即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以

    转出，计入当期损益。

    ②持有至到期的投资已预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值

    部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损

    益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的确认标准

    单项金额在500 万元以上（含500 万元）

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的计提方法

    单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明

    其发生了减值的，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值

    的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表

    明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

    确认的减值损失予以转回，计入当期损益。短期应收款项的预

    计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，

    不对其预计未来现金流量进行折现。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 单项金额在500 万元以下，账龄在3 年以上

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1－2 年 10 7

    2－3 年 30 12

    3－4 年 50 20

    4－5 年 80 30

    5 年以上 100 50

    计提坏账准备的说明

    对于单项金额不重大但是风险等级分类后该组合风险等级较大的

    款项和单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项，按账龄

    特征评估其信用风险，划分为六个账龄段，按资产负债表日余额（同

    一控制下且纳入合并报表范围的母、子公司之间的应收款项除外）

    的一定比例计提坏账准备。坏账准备计提比例见上表

    11、存货：四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    (1) 存货的分类

    存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工物资等七类。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    各类存货除库存商品外，其余按计划成本进行日常核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实

    际成本。

    库存商品入库时按实际成本核算，发出时按加权平均法计价。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确认标准：

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品可变现净值高于成本的，以该材料成本计量；材料价

    格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，以该材料的可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存

    货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的的计提方法：

    期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计

    提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

    股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为

    进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中

    发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减

    留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中， 按照确定的合并成本作为初始投资成本。合并成本为在购买日

    取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成

    本大于享有被购买单位可辨认资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小

    于享有被购买单位可辨认资产公允价值份额的差额，计入当期损益。购买方区别下列情况确定合并成

    本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

    始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构

    的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发

    行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非

    货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》

    确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

    资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的

    初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值

    能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大

    影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资

    单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收

    益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发

    生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于

    享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企

    业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面

    价值的，应当计提减值准备。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被

    投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除

    外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

    分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政

    策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独

    控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合

    营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在

    各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或

    类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被

    投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单

    位具有重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    在资产负债表日，按照企业会计准则的规定，对长期股权投资可收回金额进行测试。按照成本法

    核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司“金

    融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计

    政策执行。

    13、投资性房地产：

    （1） 投资性房地产的种类

    投资性房地产可分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋

    建筑物。

    当改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    （2）投资性房地产的计量模式

    ①一般情况下投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。

    ②表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允

    价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资

    产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入

    当期损益。

    （3）按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：

    已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，在

    以后会计期间不得转回。

    已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法与无

    形资产一致。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71

    机器设备 6-22 5 15.83-4.32

    电子设备 12 5 7.92

    运输设备 9 5 10.56

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原

    因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资

    产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    (4) 其他说明

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去

    累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    15、在建工程：

    （1）在建工程计价

    在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工

    决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等估计的价值转入固定

    资产，待办理竣工决算后进行调整。

    （2）在建工程减值准备

    对存在下列一项或若干项情况的，本公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提

    在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确

    定性的；

    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

    16、借款费用:

    借款费用资本化的核算方法：

    （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产购建或者生产过程中发生的借

    款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1 年及以上）的购建或者生产过程，才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用开始资本化，需同时满

    足下列条件：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间：

    应当予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的相关资产达到预定可使

    用或者可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或者生产过程中发生非正常中

    断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，

    之后发生的借款费用直接计入当期财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列

    规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去尚未动用的借款资金银行存款利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额

    17、无形资产：

    无形资产计价方法：

    （1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （2）无形资产按照成本进行初始计量。无形资产按其成本作为入账价值。其中：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    ②自行研究开发的无形资产

    自行研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。其研究阶段的支出，于发生时计

    入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术或非专利技术）：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；

    B、具有完成该项无形资产并使用或出售的意图；

    C、运用该无形资产生产的产品存在市场或出售无形资产自身存在市场；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （3）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规

    定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其收益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿

    命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

    （4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

    资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可

    收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

    予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

    ①对商标等收益年限不明确的，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于

    账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    ②对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额

    低于账面价值的差额计提减值准备。

    A、已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    B、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    C、已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    D、其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待

    摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一

    次转入损益。

    19、预计负债：

    预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范

    围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他

    情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

    货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到

    时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

    当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    20、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结

    算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法：

    ① 以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

    可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权

    益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允

    价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

    的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    21、回购本公司股份：

    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注

    销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次

    冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时

    进行备查登记。

    22、收入：

    收入确认原则：

    营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：

    （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议

    价款的金额确认销售商品收入。

    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始

    和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工

    百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成

    本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

    本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使

    用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    23、政府补助：

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在

    该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

    报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在

    确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期

    损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、递延所得税资产/递延所得税负债：

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计

    算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

    性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    25、经营租赁、融资租赁：

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或

    当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对

    于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当

    期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

    经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

    差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行

    分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含

    利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

    得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

    融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采

    用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    26、持有待售资产：

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值

    能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面

    价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定

    资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    28、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 增值税应税收入 17%

    营业税 营业税应税收入 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 1%、7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%※

    房产税 自用房产原值×70% 1.2%

    房产税 出租房产租金收入 12%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    主副食品调控基金 营业收入 1‰

    2、税收优惠及批文四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    1、本公司总部根据四川省地方税务局《关于四川大西洋焊接材料股份有限公司享有西部大开发企

    业所得税优惠政策的通知》（川地税函[2008]20 号）的规定，本公司2008 年度企业所得税减按15％

    税率征收，2010 年继续执行四川省地方税务局（川地税函[2008]20 号）规定的有关企业所得税优惠政

    策，有关手续正在办理过程中。

    2、大西洋焊丝

    （1）根据财政部国家税务总局《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题

    的通知》(财税[2008]21 号)的规定，大西洋焊丝继续享受财税（2001）202 号文《关于西部大开发税

    收优惠政策问题的通知》、国税发（2002）47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见

    的通知》、川国税函（2002）162 号《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》等文

    件相关税收优惠政策，该公司本年实际所得税税率为15％。

    （2）根据国税发（1994）038 号文、川税二（86）484 号文及其他对外商投资企业优惠政策之有关

    规定，该公司享受免缴营业税、房产税、车船使用税、城市维护建设税、教育费附加等税收优惠政策。

    3、深圳大西洋系深圳市经济特区内的企业，以前年度享受深圳市经济特区的相关税收优惠政策，

    企业所得税税率为15%。2008 年公司执行新企业所得税法，企业所得税税率为18%，2009 年为20%，

    2010 年为22%；城市维护建设税为1%。

    4、上海大西洋系上海浦东新区企业，享受上海浦东新区的相关税收优惠政策，企业所得税税率为

    15%。2008 年公司执行新企业所得税法，企业所得税税率为18%，2009 年为20%，2010 年为22%；城市

    维护建设税为1%；房产税、土地使用税免。

    5、除上述以外的其他控股子公司和分公司适用的所得税税率为25%。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    上海大

    西洋焊

    接材料

    有限公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    浦东新

    区合庆

    镇庆达

    路188

    号

    原

    材

    料

    15,000.00

    焊接材料的研发、销

    售，本系统内的资产

    经营，实业投资，经

    营各类商品和技术

    的进出口，但国家限

    定公司经营或禁止

    进出口的商品和技

    术除外

    12,750.00 85.00 85.00 是 2,774.09 524.09

    云南开

    窍绿色

    生物有

    限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    昆明国

    家经济

    技术开

    发区经

    开路延

    长线

    原

    材

    料

    500.00

    食用植物油及制品、

    植物蛋白食品、饮料

    制品的开发、生产和

    销售

    1,584.00 88.00 88.00 是 42.61 -173.39四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业务性

    质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股

    东权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    自贡大

    西洋焊

    丝制品

    有限公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    四川省自

    贡市大安

    区人民路

    66 号

    原材料 9,000.00

    生产销售

    焊丝制品

    67,500.00 75.00 75.00 是 2,927.72 677.72

    云南大

    西洋焊

    接材料

    有限公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    呈贡县洛

    羊镇

    原材料 2,000.00

    生产、销

    售电焊条

    及焊接材

    料

    1,100.00 55.00 55.00 是 1,730.96 830.96

    深圳市

    大西洋

    焊接材

    料有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    深圳市龙

    岗区平湖

    辅城坳工

    业区工业

    大道99 号

    原材料 2,100.00

    焊条生

    产、销售

    1,849.61 61.90 61.90 是 1,920.13 763.68

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 62,078.94 / / 16,071.67

    人民币 / / 62,078.94 / / 16,071.67

    银行存款： / / 362,012,109.85 / / 455,052,366.77

    人民币 / / 359,598,530.56 / / 451,265,374.41

    美元 355,787.63 6.7838 2,413,579.29 554,610.66 6.8282 3,786,992.36

    其他货币资

    金：

    / / 43,138,870.87 / / 37,164,834.24

    人民币 / / 43,138,870.87 / / 37,164,834.24

    合计 / / 405,213,059.66 / / 492,233,272.68

    (1)期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金存款16,304,469.47 元，存出投资款6,495,401.40 元，

    信用证保证金存款18,339,000.00 元和其他存款2,000,000.00 元。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 75,447,706.91 104,214,900.47

    商业承兑汇票 902,375.00 1,501,276.00

    合计 76,350,081.91 105,716,176.47四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

    武汉华泰焊材有限公司 2010 年4 月9 日 2010 年10 月9 日3,000,000.00

    东方锅炉（集团）股份有限公司 2010 年5 月31 日2010 年10 月29 日2,000,000.00

    江苏省机械工业供销有限公司 2010 年3 月24 日2010 年9 月24 日1,000,000.00

    无锡华光锅炉股份有限公司 2010 年3 月24 日2010 年9 月23 日1,000,000.00

    武汉华泰焊材有限公司 2010 年4 月22 日2010 年10 月22 日1,000,000.00

    合计 / / 8,000,000.00 /

    ①期末较期初减少29,366,094.56 元，减少了27.78％，主要系应收票据背书转让所致；

    ②期末无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款；

    ③期末应收票据无质押或贴现情况。

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    34,548,471.52 11.57 2,555,214.19 11.60 13,284,832.92 12.59 664,241.65 5.56

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    8,030,023.16 2.69 7,937,914.41 36.04 5,338,299.21 5.06 5,264,186.05 44.08

    其他不重大应

    收账款

    256,069,913.81 85.74 11,531,333.35 52.36 86,907,319.00 82.35 6,013,899.53 50.36

    合计 298,648,408.49 / 22,024,461.95 / 105,530,451.13 / 11,942,327.23 /

    应收账款期末为298,648,408.49 元，较年初增加193,117,957.36 元，增长183.00%，主要是公

    司执行垫底销售政策，采取了年初对经销商给予不同的赊销额，年底集中收回的办法，应收货款增加

    所致。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    台湾中一公司 2,052,027.35 2,052,027.35 100.00 回收难度大

    美国塔奥公司 527,624.44 527,624.44 100.00 回收难度大

    合计 2,579,651.79 2,579,651.79 / /四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    3 至4 年 150,069.86 1.87 75,034.93 144,985.93 2.72 72,492.97

    4 至5 年 85,369.09 1.06 68,295.27 8,101.00 0.15 6,480.80

    5 年以上 7,794,584.21 97.07 7,794,584.21 5,185,212.28 97.13 5,185,212.28

    合计 8,030,023.16 100.00 7,937,914.41 5,338,299.21 100.00 5,264,186.05

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    武汉华泰焊材有限公司 非关联方 27,638,381.27 一年以内 9.25

    重庆大西洋五金机电有限公司 非关联方 25,820,009.98 一年以内 8.65

    广州市中天焊材有限公司 非关联方 25,882,244.39 一年以内 8.67

    成都时代精艺实业有限公司 非关联方 14,157,511.30 一年以内 4.74

    昆明南宇经贸有限公司 非关联方 8,093,828.78 一年以内 2.71

    合计 / 101,591,975.72 / 34.02

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总

    额的比例（％）

    云南大西洋钛业有限公司 同一母公司控制下的子公司204,830.00 0.07

    越南大西洋焊接材料有限公司 同一母公司控制下的子公司2,020,234.56 0.68

    广西宜州大西洋矿业公司 同一母公司控制下的子公司975.25

    广西宜州市大西洋焊剂制造有限公司 同一母公司控制下的子公司120,300.08 0.04

    合计 / 2,346,339.89 0.79

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    882,459.78 9.95 355,927.38 52.91 1,560,143.75 26.98 765,936.30 78.25

    其他不重大的

    其他应收款

    7,989,482.95 90.05 316,810.86 47.09 4,223,237.79 73.02 212,930.56 21.75

    合计 8,871,942.73 / 672,738.24 / 5,783,381.54 / 978,866.86 /四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    其他应收款期末为8,871,942.73 元，较年初增加3,088,561.19 元，增长53.40%，主要原因系支

    付押金和备用金借款增加所致。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 469,523.51 53.21 93,904.70 16,429.60 1.05 3,285.92

    4 至5 年 115,350.52 13.07 113,229.80 46,033.50 2.95 13,810.05

    5 年以上 297,585.75 33.72 148,792.88 1,497,680.65 96.00 748,840.33

    合计 882,459.78 100.00 355,927.38 1,560,143.75 100.00 765,936.30

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    Dechert Llp（美国德凯

    特律师事务所）

    非关联方 1,703,425.02 1 年以内 19.20

    成都市新都区建设局 非关联方 460,000.00 1 年以内 5.19

    深圳市龙岗区房屋维修

    资金管理中心

    非关联方 457,323.51 3-4 年 5.15

    自贡市燃气有限公司 非关联方 150,000.01 1 年以内 1.69

    成都电业局新都供电局 非关联方 138,000.00 1 年以内 1.56

    合计 / 2,908,748.54 / 32.79

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 67,117,539.00 98.83 100,387,407.28 99.36

    1 至2 年 796,750.52 1.17 643,717.92 0.64

    合计 67,914,289.52 100.00 101,031,125.20 100.00

    预付账款期末为67,914,289.52 元,较年初减少33,116,835.68 元,降低32.78%,主要原因系减少

    原材料储备所致。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    青岛钰也发展股份有限公司 非关联方 14,211,661.34 一年以内 合同约定

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 非关联方 11,182,452.59 一年以内 合同约定

    武钢集团昆明钢铁股份有限

    公司

    非关联方 8,226,943.81 一年以内 合同约定四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    上海轩冶贸易有限公司 非关联方 3,738,429.29 一年以内 合同约定

    上海宝钢商贸有限公司 非关联方 3,471,256.21 一年以内 合同约定

    合计 / 40,830,743.24 / /

    上述单位为公司主要供应商。

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 195,369,602.83 7,699,314.31 187,670,288.52 221,589,930.53 7,929,494.55 213,660,435.98

    在产品 14,361,992.82 14,361,992.82 247,854.70 247,854.70

    库存商

    品

    180,419,447.85 5,927,373.69 174,492,074.16 158,780,859.19 6,123,277.27 152,657,581.92

    包装物 1,998,815.88 326,005.93 1,672,809.95 3,130,725.46 326,306.73 2,804,418.73

    低值易

    耗品

    89,942.03 89,942.03 159,762.20 159,762.20

    自制半

    成品

    7,249,965.50 960,712.45 6,289,253.05 8,301,271.77 599,214.43 7,702,057.34

    委托加

    工物资

    9,182,193.78 9,182,193.78 1,648,338.79 1,648,338.79

    合计 408,671,960.69 14,913,406.38 393,758,554.31 393,858,742.64 14,978,292.98 378,880,449.66

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 7,929,494.55 1,221,661.62 1,451,841.86 7,699,314.31

    库存商品 6,123,277.27 308,657.41 504,560.99 5,927,373.69

    包装物 326,306.73 300.80 326,005.93

    自制半成品 599,214.43 368,526.98 7,028.96 960,712.45

    合计 14,978,292.98 1,898,846.01 1,963,732.61 14,913,406.38

    7、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    自贡鸿鹤化

    工股份有限

    公司

    400,805.00 400,805.00 400,805.00 0.14 0.14

    融泰创业投

    资公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5 5四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    四川省龙威

    钢铁制品有

    限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2 2

    云南大西洋

    钛业有限公

    司

    1,700,000.00 679,788.00 679,788.00 8.21 8.21

    自贡市商业

    银行股份有

    限公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4.76 4.76

    8、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 657,410,799.12 3,275,176.46 1,389,863.70 659,296,111.88

    其中：房屋及建筑物 195,274,132.72 153,500.00 0.00 195,427,632.72

    机器设备 435,698,538.94 2,820,705.80 1,240,966.01 437,278,278.73

    运输工具 19,760,522.78 222,970.43 148,897.69 19,834,595.52

    电子设备 6,677,604.68 78,000.23 0.00 6,755,604.91

    二、累计折旧合计： 191,568,546.13 17,789,950.60 917,757.03 208,440,739.70

    其中：房屋及建筑物 37,789,969.36 2,831,620.85 0.00 40,621,590.21

    机器设备 141,055,145.30 13,723,911.56 776,304.22 154,002,752.64

    运输工具 8,888,403.66 914,607.05 141,452.81 9,661,557.90

    电子设备 3,835,027.81 319,811.14 0.00 4,154,838.95

    三、固定资产账面净值

    合计

    465,842,252.99 -14,514,774.14 472,106.67 450,855,372.18

    其中：房屋及建筑物 157,484,163.36 -2,678,120.85 0.00 154,806,042.51

    机器设备 294,643,393.64 -10,903,205.76 464,661.79 283,275,526.09

    运输工具 10,872,119.12 -691,636.62 7,444.88 10,173,037.62

    电子设备 2,842,576.87 -241,810.91 0.00 2,600,765.96

    四、减值准备合计 973,071.02 973,071.02

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 973,071.02 973,071.02

    运输工具

    电子设备

    五、固定资产账面价值

    合计

    464,869,181.97 -14,514,774.14 472,106.67 449,882,301.16

    其中：房屋及建筑物 157,484,163.36 -2,678,120.85 0.00 154,806,042.51

    机器设备 293,670,322.62 -10,903,205.76 464,661.79 282,302,455.07

    运输工具 10,872,119.12 -691,636.62 7,444.88 10,173,037.62

    电子设备 2,842,576.87 -241,810.91 0.00 2,600,765.96

    本期折旧额：17,789,950.60 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：1,380,368.85 元。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    9、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值准

    备

    账面净值 账面余额

    减值准

    备

    账面净值

    在建工

    程

    55,729,534.59 55,729,534.59 28,399,696.05 28,399,696.05

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名

    称

    预算数 期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    工程

    投入

    占预

    算比

    例

    （％）

    利息资本

    化累计金

    额

    资

    金

    来

    源

    期末数

    新增四

    万吨药

    芯焊丝

    项目

    289,150,000.00 21,595,378.40 4,196,110.30 11.77 248,875.34

    募

    集

    资

    金

    25,791,488.70

    新都工

    业园焊

    材生产

    线

    3,231,119.41 8,030,218.40

    自

    筹

    资

    金

    11,261,337.81

    有色金

    属焊丝

    中试项

    目

    8,000,000.00 954,042.00 3,456,689.07 55.13

    自

    筹

    资

    金

    4,410,731.07

    埋弧焊

    扩能项

    目

    9,676,000.00 6,553,717.30 67.73

    自

    筹

    资

    金

    6,553,717.30

    普通焊

    条扩能

    项目

    3,900,000.00 1,402,670.94 35.97

    自

    筹

    资

    金

    1,402,670.94

    其他零

    星工程

    2,619,156.24 5,070,801.38 1,380,368.85

    自

    筹

    资

    金

    6,309,588.77

    合计 310,726,000.00 28,399,696.05 28,710,207.39 1,380,368.85 / / 55,729,534.59

    ①. 在建工程期末为55,729,534.59 元，较年初增加27,329,838.54 元，增长96.23%，主要是新

    增四万吨药芯焊丝项目、新都工业园焊材生产线、有色金属焊丝中试项目、埋弧焊扩能项目、普通焊

    条扩能项目等工程项目本年度投入增加所致。

    ②.期末在建工程未用于抵押。

    ③.期末无减值准备情况。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    10、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用设备类 622,804.16 2,017,545.18 1,706,617.12 933,732.22

    合计 622,804.16 2,017,545.18 1,706,617.12 933,732.22

    工程物资期末为933,732.22 元，较年初增长49.92%，主要原因系部分零星设备备件尚未领用所

    致。

    11、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 111,928,699.31 0.00 0.00 111,928,699.31

    土地使用权 81,510,020.12 0.00 0.00 81,510,020.12

    商标使用权 24,885,600.00 0.00 0.00 24,885,600.00

    管理软件 562,686.28 0.00 0.00 562,686.28

    非专利技术 4,970,392.91 0.00 0.00 4,970,392.91

    二、累计摊销合计 26,019,553.96 1,242,122.77 0.00 27,261,676.73

    土地使用权 18,343,043.30 702,619.70 0.00 19,045,663.00

    商标使用权 4,578,692.80 323,714.46 0.00 4,902,407.26

    管理软件 303,449.64 25,626.11 0.00 329,075.75

    非专利技术 2,794,368.22 190,162.50 0.00 2,984,530.72

    三、无形资产账面

    净值合计

    85,909,145.35 -1,242,122.77 0.00 84,667,022.58

    土地使用权 63,166,976.82 -702,619.70 0.00 62,464,357.12

    商标使用权 20,306,907.20 -323,714.46 0.00 19,983,192.74

    管理软件 259,236.64 -25,626.11 0.00 233,610.53

    非专利技术 2,176,024.69 -190,162.50 0.00 1,985,862.19

    四、减值准备合计

    土地使用权

    商标使用权

    管理软件

    非专利技术

    五、无形资产账面

    价值合计

    85,909,145.35 -1,242,122.77 0.00 84,667,022.58

    土地使用权 63,166,976.82 -702,619.70 0.00 62,464,357.12

    商标使用权 20,306,907.20 -323,714.46 0.00 19,983,192.74

    管理软件 259,236.64 -25,626.11 0.00 233,610.53

    非专利技术 2,176,024.69 -190,162.50 0.00 1,985,862.19

    本期摊销额：1,242,122.77 元。

    ①资产抵押情况详见本附注“(七).15.（3）期末抵押借款及资产抵押情况”。

    ②成都大西洋位于新都县新都镇六社土地使用权由工业用地变更为住宅用地，截止期末该宗地的用地

    性质变更正在办理过程中，具体情况如下：

    核算单位 资产类别 原值 净值

    成都大西洋 土地使用权 13,959,007.16 13,103,431.88

    合计 13,959,007.16 13,103,431.88

    ③期末无形资产无减值情形。

    12、长期待摊费用:四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期末额

    批量工具用具 1,669,555.46 135,266.44 1,534,289.02

    合计 1,669,555.46 135,266.44 1,534,289.02

    13、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    应收账款坏账准备 3,718,075.31 1,919,851.80

    其他应收款坏账准备 102,160.24 142,172.51

    存货跌价准备 2,355,516.41 2,487,054.07

    长期股权投资减值准备 750,000.00 750,000.00

    固定资产减值准备 120,046.88 120,046.88

    税务暂时不能确认费用的预

    计负债

    2,223,884.48 2,824,781.09

    合并抵减形成的暂时性差异 946,543.14 603,024.05

    小计 10,216,226.46 8,846,930.40

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣暂时性差异 393,756.84 393,756.84

    可抵扣亏损 1,756,252.91 1,961,650.73

    合计 2,150,009.75 2,355,407.57

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2015 年度 641,517.20

    2014 年度 1,581,237.92 1,581,237.92

    2013 年度 2,946,810.42 2,946,810.42

    2012 年度 1,855,446.11 1,855,446.11

    2011 年度

    2010 年度 1,463,108.46

    合计 7,025,011.65 7,846,602.91 /

    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款减值准备 22,024,461.95

    其他应收款减值准备 672,738.24

    存货跌价准备 14,913,406.38

    长期股权投资减值损失 5,000,000.00

    固定资产减值损失 973,071.02

    抵消的未实现销售的存货 6,310,287.58

    小计 49,893,965.17四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    引起暂时性差异的负债项目

    税务暂时不能确认费用的预计负债 14,825,896.53

    小计 14,825,896.53

    14、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 12,921,194.09 10,229,001.31 452,995.21 22,697,200.19

    二、存货跌价准

    备

    14,978,292.98 1,898,846.01 1,963,732.61 14,913,406.38

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    5,000,000.00 5,000,000.00

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    973,071.02 973,071.02

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 33,872,558.090 12,127,847.32 452,995.21 1,963,732.61 43,583,677.59

    15、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    保证借款 65,000,000.00 75,000,000.00

    信用借款 135,000,000.00 155,000,000.00

    合计 250,000,000.00 280,000,000.00

    （2）期末担保借款及担保情况四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    担保方 被担保方 借款金额 借款日期 还款日期

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 自贡大西洋焊丝制品有限公司 10,000,000.00 2009-12-9 2010-12-8

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 自贡大西洋焊丝制品有限公司 5,000,000.00 2010-2-8 2010-8-7

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 自贡大西洋焊丝制品有限公司 10,000,000.00 2010-4-2 2011-4-1

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 自贡大西洋焊丝制品有限公司 5,000,000.00 2010-1-15 2010-7-15

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 上海大西洋焊接材料有限责任公司20,000,000.00 2010-5-11 2010-11-11

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 深圳市大西洋焊接材料有限公司 11,000,000.00 2010-6-13 2011-6-13

    四川大西洋焊接材料股份有限公司 云南大西洋焊接材料有限公司 4,000,000.00 2010-4-20 2010-11-12

    合 计 65,000,000.00

    (3)期末抵押借款及资产抵押情况

    A、抵押资产情况

    抵押资产类别

    产权归属单

    位

    权属证号 原值 累计折旧 净值 评估价值

    房屋建筑 上海大西洋 19,988,281.88 2,655,595.51 17,332,686.37

    土地使用权 上海大西洋

    沪房地浦字(2007)第

    058381 号 15,074,714.32 819,277.80 14,255,436.52

    8703 万元

    合计 35,062,996.20 3,474,873.31 31,588,122.89

    B、抵押借款情况

    借款期限

    贷款机构名称 借款单位

    开始日期 还款日期

    借款金额

    交通银行上海市分

    行

    上海大西洋 2009-8-31 2010-8-30 30,000,000.00

    交通银行上海市分

    行

    上海大西洋 2009-9-22 2010-9-21 20,000,000.00

    合计 50,000,000.00

    16、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 218,675,000.00 182,107,000.00

    合计 218,675,000.00 182,107,000.00

    下一会计期间（下半年）将到期的金额218,675,000.00 元。

    17、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 161,803,968.00 123,826,649.88

    1-2 年 1,292,921.13 979,794.10

    2-3 年 435,110.24 329,690.14

    3 以上 2,611,497.70 2,203,790.14

    合计 166,143,497.07 127,339,924.26

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    四川大西洋集团有限责任公司 13,026.45 15,728.45

    自贡大西洋机械设备制造有限公司 352,359.82 49,087.32

    自贡大西洋物流有限公司 878,795.98 1,173,220.24四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    云南大西洋钛业有限公司 87,600.00 9,182.50

    广西宜州大西洋矿业公司 2,846,040.00

    广西宜州市大西洋焊剂制造有限公司 404,104.50

    合计 4,581,926.75 1,247,218.51

    18、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 15,697,677.15 47,610,323.63

    1-2 年 752,406.12 46,738.03

    2-3 年 39,918.76 11,431.04

    3 以上 127,834.69 102,671.59

    合计 16,617,836.72 47,771,164.29

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,809,001.43 60,475,730.92 40,063,539.38 31,221,192.97

    二、职工福利费 5,525,902.42 3,957,352.16 1,568,550.26

    三、社会保险费 5,628,880.81 8,185,183.18 9,013,314.95 4,800,749.04

    其中：1.医疗保险费 118,596.67 1,733,027.64 1,568,514.45 283,109.86

    2.基本养老保险

    费

    4,236,018.13 5,918,792.02 6,995,149.28 3,159,660.87

    3.工伤保险费 140,000.00 167,305.00 77,305.00 230,000.00

    4.失业保险费 1,109,266.01 273,040.88 254,328.58 1,127,978.31

    5.生育保险费 25,000.00 93,017.64 118,017.64

    四、住房公积金 548.38 1,832,631.22 1,752,425.60 80,754.00

    五、辞退福利 5,298,778.09 102,202.43 675,393.65 4,725,586.87

    六、其他 5,144,975.51 1,975,718.09 2,017,946.03 5,102,747.57

    其中: 工会经费和职工教育经

    费

    5,144,975.51 1,256,162.99 1,298,390.93 5,102,747.57

    外来人员综合保险 719,555.10 719,555.10

    合计 26,882,184.22 78,097,368.26 57,479,971.77 47,499,580.71

    工会经费和职工教育经费金额5,102,747.57 元，因解除劳动关系给予补偿4,725,586.87 元。

    期末应付职工薪酬为47,499,580.71 元,较年初增加20,617,396.49 元,增长76.70%,主要原因系

    按薪酬计划计提尚未支付所致。

    20、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -5,735,778.04 -18,750,112.59

    营业税 3,348.34 3,333.35

    企业所得税 5,065,422.15 6,360,169.91

    个人所得税 1,382,775.50 195,526.23

    城市维护建设税 214,866.47 75,018.17四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    房产税 62,191.93 168,002.14

    土地使用税 124,458.93

    印花税 74,189.71 79,022.59

    教育费附加 159,204.48 40,283.21

    主副食品调控基金 880,401.44 882,600.11

    防洪费 2,860.64 4,352.65

    地方教育费附加 21,166.85 6,736.07

    水利建设费 27,937.02 8,075.98

    合计 2,283,045.42 -10,926,992.18

    应交税费期末为2,283,045.42 元，较年初增加13,210,037.60 元，主要原因是本期增值税待抵扣

    税金减少所致。

    21、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可转换债券 883,333.33

    合计 883,333.33

    本期可转换债券应付利息为零，主要是可转换债券已转股，利息冲销所致。

    22、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    上海宝钢产业发展有限公司 2,903,359.49 2,903,359.49

    云南省机电设备总公司 3,467,316.63

    合计 6,370,676.12 2,903,359.49 /

    期末较期初增加3,467,316.63 元，增加比例为119.42%，主要系子公司已宣告发放但尚未支付

    的少数股东股利增加所致。

    23、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 30,271,723.47 43,462,551.21

    1-2 年 2,208,615.73 484,783.84

    2-3 年 112,619.21 139,916.86

    3-4 年 809,317.04 686,126.55

    合计 33,402,275.45 44,773,378.46

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    四川大西洋集团有限责任公司 18,208.94 17,008.94

    自贡大西洋机械设备制造有限公司 437,182.65 294,543.00

    自贡大西洋物流有限公司 1,453,783.80 1,104,378.68

    合计 1,909,175.39 1,415,930.62四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    24、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数 备注说明

    昆明市中小企业创新基金

    管理中心

    240,000.00 240,000.00

    配方改进研究 1,080,000.00 1,080,000.00

    合计 1,320,000.00 1,320,000.00 /

    25、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    药芯焊丝技改补贴 2,104,970.00 2,169,980.00

    特种焊条技改补贴 693,360.00 733,350.00

    合计 2,798,330.00 2,903,330.00

    上述递延收益均为与资产有关政府补助。

    26、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总数 120,000,000 18,171,876 18,171,876 138,171,876

    27、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 322,238,006.29 239,598,928.80 561,836,935.09

    其他资本公积 21,463,813.22 20,136,358.65 1,327,454.57

    其中：可转债权益性成

    分价值

    20,136,358.65 20,136,358.65 0.00

    合计 343,701,819.51 239,598,928.80 20,136,358.65 563,164,389.66

    （1） 本期资本溢价增加239,598,928.80 元，系公司发行的可转换债券转股行权后的资本溢价；

    （2）本期其他资本公积减少20,136,358.65 元，系可转债权益性成分价值在可转换债券转股行权

    后，转入股本溢价。

    28、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 56,163,808.23 2,831,431.08 58,995,239.31

    任意盈余公积 1,997,935.00 1,997,935.00

    合计 58,161,743.23 2,831,431.08 60,993,174.31

    本年增加系按母公司实现净利润10%计提的法定盈余公积。

    29、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 226,052,714.39 /

    调整后 年初未分配利润 226,052,714.39 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    41,774,109.07 /四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    减：提取法定盈余公积 2,831,431.08

    应付普通股股利 22,107,500.16

    期末未分配利润 242,887,892.22 /

    30、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,158,033,147.12 1,007,104,498.71

    其他业务收入 5,273,307.46 3,089,065.92

    营业成本 983,326,818.07 856,857,425.13

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    原材料 1,158,033,147.12 980,022,917.62 1,007,104,498.71 855,414,533.41

    合计 1,158,033,147.12 980,022,917.62 1,007,104,498.71 855,414,533.41

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    焊条 750,689,848.67 621,602,743.79 696,978,803.57 580,214,122.43

    焊丝 407,343,298.45 358,420,173.83 310,125,695.14 275,200,410.98

    合计 1,158,033,147.12 980,022,917.62 1,007,104,498.71 855,414,533.41

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 1,071,911,320.91 900,279,633.83 951,576,309.57 803,175,219.90

    国外销售 86,121,826.21 79,743,283.79 55,528,189.14 52,239,313.51

    合计 1,158,033,147.12 980,022,917.62 1,007,104,498.71 855,414,533.41

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    重庆大西洋五金机电有限公司 76,551,312.60 6.58

    武汉华泰焊材有限公司 54,941,194.55 4.72

    广州南沙经济技术开发区大西洋有限公司 41,296,507.59 3.55

    成都日月机电设备有限公司 24,384,765.65 2.10

    邢台县大西洋焊材供应站 23,255,132.95 2.00

    合计 220,428,913.34 18.95

    本期主营业务收入较上年同期增加150,928,648.41 元，增长14.99%，主要是产品销售数量和销

    售价格均有所增加所致。四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    本期国外销售收入较上年同期增长55.10%，主要是去年同期受金融危机影响产品出口市场受阻，

    销售量大幅减少，今年销售量有所回升所致。

    31、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 营业税应税收入

    城市维护建设税 1,138,837.30 1,594,858.30 应纳流转税额

    教育费附加 712,381.90 991,128.36 应纳流转税额

    其他 213,808.32 308,705.12 应纳流转税额

    合计 2,065,027.52 2,894,691.78 /

    本期比上年同期减少829,664.26 元，下降28.66％，主要系随增值税减少，附税减少所致。

    32、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 50,000.00

    合计 50,000.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    自贡鸿鹤化工股份有限公司 50,000.00

    合计 50,000.00 /

    33、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 9,776,006.10 3,311,592.77

    二、存货跌价损失 -64,886.60 -9,070,488.72

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 9,711,119.50 -5,758,895.95

    34、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 80,578.27四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    其中：固定资产处置利得 80,578.27

    政府补助 185,000.00 305,000.00

    罚款净收入 200.00 3,300.00

    其他收入 112,683.63 115,826.05

    合计 378,461.90 424,126.05

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    科技创新基金 80,000.00 305,000.00

    药芯焊丝项目 65,010.00

    特殊焊条项目 39,990.00

    合计 185,000.00 305,000.00 /

    35、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    对外捐赠 830,000.00

    罚款支出 5,437.43 349.93

    其他支出 498,503.57 212,109.98

    合计 1,333,941.00 212,459.91

    本期营业外支出较上年同期增加1,121,481.09 元，增加5.27 倍，主要是对外捐赠增加所致。

    36、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 13,835,628.51 9,214,774.87

    递延所得税调整 -1,166,716.32 590,948.16

    合计 12,668,912.19 9,805,723.03

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益及稀释性每股收益计算过程

    一、基本每股收益 序号 金额

    1、分子

    归属于母公司普通股股东的净利润 1 41,774,109.07

    扣除归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 -655,509.19

    扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东

    的净利润

    3=1-2 42,429,618.26

    2、分母

    期初股份总数 4 120,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

    发行新股或债转股等增加股份数1 6 431,109.00

    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告

    期期末的月份数1

    7 3.00

    发行新股或债转股等增加股份数2 8 17,740,767.00

    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告

    期期末的月份数2

    9 1.00

    报告期回购或缩股等减少股份数 10

    减少股份下月份起至报告期期末的月份数 11四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    报告期月份数 12 6.00

    发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×7/12+8×9/12 123,172,349.00

    3、基本每股收益 14＝1/13 0.339

    4、扣除非经常性损益后的基本每股收益 15=3/13 0.344

    二、稀释每股收益

    1、分子调整

    可转换债券本期利息总额 16

    可转换债券本期利息资本化金额 17 -

    潜在股假定转换为普通股节省的费用化利息 18=16-17 -

    企业所得税税率 19 15%

    调整后分子 20=1+18*(1-19) 41,774,109.07

    调整后分子(扣除非经常性损益后） 21=3+18*(1-19) 42,429,618.39

    2、分母调整

    潜在股假定转换为普通股本期加权平均数 22 -

    增量每股收益 23

    是否存在稀释性 14>23,是；14<=23,否 否

    调整后分母 24=13+22 123,172,349.00

    3、稀释性每股收益 25＝20/24 0.339

    4、扣除非经常性损益后的稀释每股收益 26＝21/24 0.344

    38、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    代收款 60,298.00

    其他 503,045.78

    合计 563,343.78

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    运输费 34,552,716.90

    业务招待费 1,827,620.06

    租赁费 1,231,550.00

    技术开发费 1,378,731.36

    差旅费 3,024,244.71

    修理费 7,439,394.70

    办公费 667,977.66

    水电费 343,564.35

    广告费 123,655.00

    其他 2,779,493.96

    合计 53,368,948.70四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    利息 1,635,115.96

    其他 496,795.80

    合计 2,131,911.76

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    手续费 1,186,911.91

    合计 1,186,911.91

    39、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 47,353,090.32 45,351,745.63

    加：资产减值准备 9,711,119.50 -5,758,895.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    17,789,950.60 14,359,736.06

    无形资产摊销 1,242,122.77 1,308,396.31

    长期待摊费用摊销 135,266.44 68,182.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -80,578.27

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,468,919.15 8,225,948.96

    投资损失（收益以“－”号填列） -50,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,369,296.06 861,754.69

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -14,813,218.05 41,279,664.38

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -139,503,491.61 -57,416,672.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,531,967.10 18,372,052.74

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 7,465,851.89 66,601,913.68

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 405,213,059.66 308,104,048.28

    减：现金的期初余额 492,233,272.68 300,627,879.52

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -87,020,213.02 7,476,168.76四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 405,213,059.66 492,233,272.68

    其中：库存现金 62,078.94 16,071.67

    可随时用于支付的银行存款 362,012,109.85 455,052,366.77

    可随时用于支付的其他货币资金 43,138,870.87 37,164,834.24

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 405,213,059.66 492,233,272.68

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    四川大西

    洋集团有

    限责任公

    司

    国有独

    资公司

    四川省自

    贡市大安

    区马冲口

    2 号

    余大全

    原材

    料

    9,785 37.21 37.21

    自贡市国

    有资产监

    督管理委

    员会

    62073640-6

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资

    本

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    云南大西洋

    焊接材料有

    限公司

    有限责

    任公司

    昆明市呈贡县洛

    羊镇

    余大全原材料2,000 55.00 55.00 70973447-4

    自贡大西洋

    焊丝制品有

    限公司

    中外

    合资

    四川省自贡市大

    安区人民路66

    号

    李欣雨原材料9,000 75.00 75.00 70890273-9

    深圳市大西

    洋焊接材料

    有限公司

    有限责

    任公司

    深圳市龙岗区平

    湖辅城坳工业区

    工业大道99 号

    余大全原材料2,100 61.90 61.90 19217247-1

    上海大西洋

    焊接材料有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    浦东新区合庆镇

    庆达路188 号

    刘均清原材料15,000 85.00 85.00 74375796-0

    云南开窍绿

    色生物有限

    公司

    有限责

    任公司

    昆明市国家经济

    技术开发区经开

    路延长线

    李欣雨食品 500 88.00 88.00 72732944-8

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    云南大西洋钛业有限公司 母公司的控股子公司 21682818-1四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    自贡大西洋物流有限公司 母公司的全资子公司 71448226-7

    自贡大西洋机械设备制造有限公司 母公司的全资子公司 71448225-9

    越南大西洋焊接材料有限公司 母公司的控股子公司 SC510304-9

    四川大西洋集团商贸公司 母公司的全资子公司 71752885-7

    广西宜州大西洋矿业有限公司 母公司的控股子公司 67248120-6

    广西宜州市大西洋焊剂制造有限公司 母公司的控股子公司 69275215-7

    重庆大西洋实业有限公司 母公司的控股子公司 73983378-0

    四川大西洋房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 79788012-0

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    自贡大西洋机械

    设备制造有限公

    司

    接受劳务 市场价 1,094,833.12 0.111 4,542,483.88 0.53

    自贡大西洋物流

    有限公司

    接受劳务 市场价 3,305,249.65 0.336 2,620,970.49 0.306

    云南大西洋钛业

    有限公司

    购买商品 市场价 1,067.86 9,219,538.47 1.076

    广西宜州大西洋

    矿业公司

    购买商品 市场价 1,429,829.06 0.167

    越南大西洋焊接

    材料有限公司

    购买商品 市场价 828,399.58 0.084

    广西宜州市大西

    洋焊剂制造有限

    公司

    购买商品 市场价 5,018,880.79 0.510

    四川大西洋集团

    有限责任公司

    销售商品 市场价 28,043.72 0.002 31,878.77 0.003

    自贡大西洋机械

    设备制造有限公

    司

    销售商品 市场价 1,097.29 3,002.88

    自贡大西洋物流

    有限公司

    销售商品 市场价 8.27 102.50

    云南大西洋钛业

    有限公司

    销售商品 市场价 38,828.96 0.003

    越南大西洋焊接

    材料有限公司

    销售商品 市场价 1,961,968.85 0.169 1,516,287.84 0.15

    广西宜州市大西

    洋焊剂制造有限

    公司

    销售商品 市场价 3,409.18四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    (2) 关联租赁情况

    公司出租情况表：

    单位：元 币种：人民币

    出租方名

    称

    承租方名

    称

    租赁资产情

    况

    合同约定的年

    度租金

    租赁期限

    租赁

    收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    四川大西

    洋集团有

    限责任公

    司

    自贡大西

    洋焊丝制

    品有限公

    司

    租赁房屋、土

    地

    124,459.02

    2010 年1 月1

    日～2010 年

    12 月31 日

    协议价 无影响

    四川大西

    洋集团有

    限责任公

    司

    四川大西

    洋焊接材

    料股份有

    限公司

    租赁房屋、土

    地

    1,171,818.24

    2010 年1 月1

    日～2010 年

    12 月31 日

    协议价 无影响

    云南大西

    洋钛业有

    限公司

    云南大西

    洋焊接材

    料有限公

    司

    租赁房屋、土

    地

    1,500,000.00

    2010 年4 月

    26 日～2011

    年4 月25 日

    协议价 无影响

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    10,000,000.00

    2009 年12 月9 日～

    2010 年12 月8 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    5,000,000.00

    2010 年2 月8 日～

    2010 年8 月7 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    10,000,000.00

    2010 年4 月2 日～

    2011 年4 月1 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    5,000,000.00

    2010 年1 月15 日～

    2010 年7 月15 日

    是

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    20,000,000.00

    2010 年5 月11 日～

    2010 年11 月11 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    深圳市大西洋焊接

    材料有限公司

    11,000,000.00

    2010 年6 月13 日～

    2011 年6 月13 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    云南大西洋焊接材

    料有限公司

    4,000,000.00

    2010 年4 月20 日～

    2010 年11 月12 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    5,000,000.00

    2010 年1 月20 日～

    2010 年7 月20 日

    是

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    6,000,000.00

    2010 年1 月20 日～

    2010 年7 月20 日

    是

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    10,000,000.00

    2010 年3 月3 日～

    2010 年9 月4 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    8,600,000.00

    2010 年3 月23 日～

    2010 年9 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    87,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    20,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    20,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    90,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    36,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    35,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    25,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    100,000.00

    2010 年4 月21 日～

    2010 年8 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    9,000,000.00

    2010 年5 月5 日～

    2010 年11 月6 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    10,000,000.00

    2010 年5 月21 日～

    2010 年11 月22 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    40,000.00

    2010 年1 月21 日～

    2010 年9 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    87,000.00

    2010 年1 月21 日～

    2010 年9 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    55,000.00

    2010 年1 月21 日～

    2010 年9 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    140,000.00

    2010 年1 月21 日～

    2010 年9 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    20,000.00

    2010 年1 月21 日～

    2010 年9 月21 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    10,000,000.00

    2010 年6 月8 日～

    2010 年12 月8 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    120,000.00

    2010 年6 月24 日～

    2010 年10 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    42,000.00

    2010 年6 月24 日～

    2010 年10 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    100,000.00

    2010 年6 月24 日～

    2010 年10 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    30,000.00

    2010 年6 月24 日～

    2010 年10 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    自贡大西洋焊丝制

    品有限公司

    130,000.00

    2010 年6 月24 日～

    2010 年10 月24 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    6,420,000.00

    2010 年3 月3 日～

    2010 年9 月3 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    6,000,000.00

    2010 年3 月3 日～

    2010 年9 月3 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    9,000,000.00

    2010 年4 月8 日～

    2010 年10 月7 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    6,778,000.00

    2010 年4 月8 日～

    2010 年10 月7 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    5,000,000.00

    2010 年6 月10 日～

    2010 年12 月9 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    5,000,000.00

    2010 年6 月10 日～

    2010 年12 月9 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    5,000,000.00

    2010 年2 月5 日～

    2010 年8 月5 日

    是四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    13,000,000.00

    2010 年3 月8 日～

    2010 年9 月8 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    12,600,000.00

    2010 年4 月1 日～

    2010 年10 月1 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    上海大西洋焊接材

    料有限责任公司

    11,000,000.00

    2010 年5 月13 日～

    2010 年11 月12 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    深圳市大西洋焊接

    材料有限公司

    2,000,000.00

    2010 年5 月4 日～

    2010 年8 月4 日

    是

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    深圳市大西洋焊接

    材料有限公司

    4,500,000.00

    2010 年5 月17 日～

    2010 年8 月17 日

    否

    四川大西洋焊接材料

    股份有限公司

    深圳市大西洋焊接

    材料有限公司

    3,500,000.00

    2010 年6 月1 日～

    2010 年9 月1 日

    否

    （1）担保取得借款合计 65,000,000.00 元。 （2）担保取得银行承兑汇票 149,575,000.00 元。

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减

    值金额

    金额

    其中：计提

    减值金额

    应收账款

    云南大西洋钛业有

    限公司

    204,830.00 10,241.50

    应收账款

    越南大西洋焊接材

    料有限公司

    2,020,234.56 101,011.73

    应收账款

    广西宜州大西洋矿

    业公司

    975.25 48.76

    应收账款

    广西宜州市大西洋

    焊剂制造有限公司

    120,300.08 6,015.00

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提减

    值金额

    应付账款

    四川大西洋集团有限责

    任公司

    13,026.45 15,728.45

    应付账款

    自贡大西洋机械设备制

    造有限公司

    352,359.82 49,087.32

    应付账款

    自贡大西洋物流有限公

    司

    878,795.98 1,173,220.24

    应付账款

    云南大西洋钛业有限公

    司

    87,600.00 9,182.50

    应付账款

    广西宜州大西洋矿业公

    司

    2,846,040.00

    应付账款

    广西宜州市大西洋焊剂

    制造有限公司

    404,104.50

    其他应付款

    四川大西洋集团有限责

    任公司

    18,208.94 17,008.94

    其他应付款

    自贡大西洋机械设备制

    造有限公司

    437,182.65 294,543.00

    其他应付款

    自贡大西洋物流有限公

    司

    1,453,783.80 1,104,378.68四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    无

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    62,746,534.67 44.29 2,237,481.30 18.67 11,847,392.33 24.93

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    6,385,722.23 4.51 6,312,070.63 52.66 4,208,410.57 8.85 4,180,776.54 61.57

    其他不重

    大应收账

    款

    72,549,471.88 51.20 3,437,408.68 28.67 31,474,298.12 66.22 2,609,467.16 38.43

    合计 141,681,728.78 / 11,986,960.61 / 47,530,101.02 / 6,790,243.70 /

    应收账款期末为141,681,728.78 元，较年初增加94,151,627.76 元，增长198.09%，主要是公司

    执行垫底销售政策，采取了年初对经销商给予不同的赊销额，年底集中收回的办法，应收货款增加所

    致。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    台湾中一公司 2,052,027.35 2,052,027.35 100.00 回收难度大

    合计 2,052,027.35 2,052,027.35 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 125,195.97 1.96 62,597.99 55,268.07 1.31 27,634.04

    4 至5 年 55,268.09 0.87 44,214.47

    5 年以上 6,205,258.17 97.17 6,205,258.17 4,153,142.50 98.69 4,153,142.50

    合计 6,385,722.23 100.00 6,312,070.63 4,208,410.57 100.00 4,180,776.54四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    上海大西洋焊接材料有限责任公司 控股子公司 17,651,680.70 1 年以内 12.46

    武汉华泰焊材有限公司 非关联方 17,598,510.56 1 年以内 12.42

    重庆大西洋五金机电有限公司 非关联方 8,587,182.83 1 年以内 6.06

    广州市中天焊材有限公司 非关联方 7,721,447.78 1 年以内 5.45

    成都时代精艺实业有限公司 非关联方 6,218,208.06 1 年以内 4.39

    合计 / 57,777,029.93 / 40.78

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海大西洋焊接材料有限责

    任公司

    控股子公司 17,651,680.70 12.46

    云南大西洋钛业有限公司 同一母公司控制下的子公司430.00 0.00

    越南大西洋焊接材料有限公

    司

    同一母公司控制下的子公司2,020,234.56 1.43

    广西宜州大西洋矿业公司 同一母公司控制下的子公司975.25 0.00

    合计 / 19,673,320.51 13.89

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    93,150,670.00 95.72 0 99,480,000.00 96.61

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    286,661.95 0.29 139,065.06 41.48 1,421,669.43 1.38 640,538.68 94.57

    其他不重

    大的其他

    应收款

    3,877,340.35 3.99 196,230.58 58.52 2,073,958.31 2.01 36,770.07 5.43

    合计 97,314,672.30 / 335,295.64 / 102,975,627.74 / 677,308.75 /四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    上海大西洋焊接

    材料有限公司

    45,300,670.00 0

    纳入合并报表范

    围的子公司不计

    提坏账准备

    云南大西洋焊接

    材料有限公司

    32,000,000.00 0 同上

    自贡大西洋焊丝

    制品有限公司

    15,850,000.00 0 同上

    合计 93,150,670.00 0 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 12,200.00 4.26 2,440.00 203,631.12 14.32 40,726.22

    4 至5 年 3,029.60 1.06 908.88 46,033.50 3.24 13,810.05

    5 年以上 271,432.35 94.68 135,716.18 1,172,004.81 82.44 586,002.41

    合计 286,661.95 100.00 139,065.06 1,421,669.43 100.00 640,538.68

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    上海大西洋焊接材料

    有限公司

    控股子公司 45,300,670.00 1 年以内 46.55

    云南大西洋焊接材料

    有限公司

    控股子公司 32,000,000.00 1 年以内 32.88

    自贡大西洋焊丝制品

    有限公司

    控股子公司 15,850,000.00 1 年以内 16.29

    Dechert Llp（美国德

    凯特律师事务所）

    非关联公司 1,703,425.02 1 年以内 1.75

    成都市新都区建设局 非关联公司 460,000.00 1 年以内 0.47

    合计 / 95,314,095.02 / 97.94

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    上海大西洋焊接材料有限公司 控股子公司 45,300,670.00 46.55

    云南大西洋焊接材料有限公司 控股子公司 32,000,000.00 32.88

    自贡大西洋焊丝制品有限公司 控股子公司 15,850,000.00 16.29

    合计 / 93,150,670.00 95.72四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额 减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    云南大西

    洋电焊条

    有限公司

    11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00

    自贡大西

    洋焊丝制

    品有限公

    司

    67,500,000.00 67,500,000.00 67,500,000.00 75.00 75.00

    深圳市宝

    钢大西洋

    电焊条有

    限公司

    18,496,073.88 18,496,073.88 18,496,073.88 61.90 61.90

    上海大西

    洋焊接材

    料有限责

    任公司

    127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 85.00 85.00

    自贡鸿鹤

    化工股份

    有限公司

    400,805.00 400,805.00 400,805.00 0.14 0.14

    融泰创业

    投资公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 5.00

    四川省龙

    威钢铁制

    品有限公

    司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00 2.00

    自贡市商

    业银行股

    份有限公

    司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4.76 4.76

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 589,140,170.21 539,735,209.78

    其他业务收入 7,394,467.02 4,833,762.93

    营业成本 504,548,527.50 458,686,328.19四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    原材料 589,140,170.21 497,778,703.65 539,735,209.78 453,835,034.41

    合计 589,140,170.21 497,778,703.65 539,735,209.78 453,835,034.41

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    焊条 483,534,009.52 394,921,387.87 444,478,908.37 366,530,972.15

    焊丝 105,606,160.69 102,857,315.78 95,256,301.41 87,304,062.26

    合计 589,140,170.21 497,778,703.65 539,735,209.78 453,835,034.41

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 527,078,673.36 440,150,199.67 497,177,672.24 413,845,210.02

    国外销售 62,061,496.85 57,628,503.98 42,557,537.54 39,989,824.39

    合计 589,140,170.21 497,778,703.65 539,735,209.78 453,835,034.41

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    重庆大西洋五金机电有限公司 61,822,400.51 10.36

    武汉华泰焊材有限公司 46,360,108.47 7.77

    上海大西洋焊接材料有限责任

    公司

    32,597,386.54 5.46

    广州南沙经济技术开发区大西

    洋有限公司

    24,320,044.68 4.08

    邢台县大西洋焊材供应站 23,255,132.95 3.90

    合计 188,355,073.15 31.57

    本期国外销售收入较上年同期增长45.83%，主要是去年同期受金融危机影响产品出口市场受阻，

    销售量大幅减少，今年销售量有所回升所致。

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 4,237,831.43 12,878,572.00

    合计 4,237,831.43 12,878,572.00四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    云南大西洋电焊条有限公司 4,237,831.43 1,701,178.10

    上海大西洋焊接材料有限责任公司 8,801,061.80

    深圳市大西洋焊接材料有限公司 2,326,332.10

    处置交易性金融资产、持有至到期

    投资、可供出售金融资产等取得的

    投资收益

    自贡鸿鹤化工股份有限公司 50,000.00

    合计 4,237,831.43 12,878,572.00 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 28,314,210.83 38,974,407.81

    加：资产减值准备 6,168,672.37 -3,802,037.30

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    9,631,357.35 6,630,705.19

    无形资产摊销 573,714.28 629,982.06

    长期待摊费用摊销 135,266.44 68,182.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,109,115.29 2,221,719.96

    投资损失（收益以“－”号填列） -4,237,831.43 -12,878,572.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -529,404.52 583,253.17

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -32,744,873.97 19,860,539.01

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,710,674.04 -37,871,993.45

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,396,897.35 33,766,431.04

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -16,893,550.05 48,182,618.35

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 280,701,733.12 178,794,060.07

    减：现金的期初余额 377,040,520.74 160,444,984.36

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -96,338,787.62 18,349,075.71四川大西洋焊接材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 80,578.27

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    185,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,221,057.37

    所得税影响额 179,462.77

    少数股东权益影响额（税后） 120,507.14

    合计 -655,509.19

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.437 0.339 0.339

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    5.523 0.344 0.3445

    八、备查文件目录

    1、1、载有法定代表人签名的半年度报告全文；

    2、2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

    3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正文及公告原件。

    董事长：余大全

    四川大西洋焊接材料股份有限公司

    2010 年8 月9 日