中珠医疗控股股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2021]000106 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中珠医疗控股股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2020 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-3
内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2021]000106 号
中珠医疗控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了中珠医疗控股股份有限公司（以下简称中珠医疗）
2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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大华内字[2021]000106 号内部控制审计报告
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
在本次内部控制审计中，我们注意到中珠医疗的财务报告内部控
制存在以下重大缺陷：
2021 年 3 月，中珠医疗在检查中发现，中珠医疗子公司深圳市
一体医疗科技有限公司（以下简称“一体医疗”）时任董事长兼总经
理刘丹宁因个人资金周转需要，于 2017 年 12 月 26 日与深圳市深商
资产管理有限公司（以下简称“深商资产）签订《资金借用合同》，
向深商资产借款 6,000.00 万元，借款期限自 2017 年 12 月 27 日至
2018 年 3 月 27 日。同时，为保障深商资产债权的实现，深商资产与
包含一体医疗等七个法人企业签订《企业保证合同》，与 2 个自然人
签订《保证合同》，为刘丹宁此笔个人借款提供连带责任保证。
中珠医疗在获悉该违规担保事项后已第一时间组织自查，并督促
相关方尽快采取措施化解此违规担保事项对上市公司的影响，同时立
即披露自查情况及进展。深商资产于 2021 年 3 月 3 日出具了《关于
刘丹宁个人借款情况的确认函》，确认解除了一体医疗、宋垒、刘艺
青的担保责任。中珠医疗已收到其他部分保证人出具的《关于同意免
除刘丹宁个人借款部分保证人担保责任的声明》，确认一体医疗、宋
垒、刘艺青担保责任解除，并同意若因债务人不能偿还债务而导致其
承担担保责任的，其自愿放弃向一体医疗、宋垒、刘艺青的追偿责任。
中珠医疗目前已收到刘丹宁女士提交的与深商资产于 2021 年 3
月 31 日签署的《债权豁免协议》，载明：深商资产无条件、不可撤销
的对执行案号（2021）粤 03 执 1920 号案件中的债务全部豁免，并配
合法院办理终止执行手续。
因该担保项目未严格执行中珠医疗《对外担保管理制度》，导致
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■ 美足蘸 |辟 抖评粉 盯
附件 2:
授权委托 书
合伙人 程银春 :
根据 《财政部关于注册会计师在审计报告上签名盖章有关问题
的通知》(财 会 [20o1]1o35号 )及 本所 《关于发布 〈2021年
度签署
业务报告合伙人授权名单 )的 通知》 [大 华风字 (2o21)2号
]之 规
定 ,本 委托人现将大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )签 订的业
务
约定书 ,保 密协议 ,出 具的审计报告、验资报告 、审阅报告和
审核
报告等业务报告的审核签字权授予你 ,你 要严格遵守中国注册会计
师执业准则以及相关法律法规的规定,按 照本所制定的 内部控制制
度认真履行逐级复核程序 ,严 格控制和合理规避 审计风险 ,确 保业
务报告公正、公允、实事求是。 N
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合伙人~望苎戥豪∷ 注册会计师证书编号为 : 1400 02 啊
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本授权委托 书 自 2021年 1月 1日 至 2021年 12月 31日 有效 。 爿
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类 型 成 立 日 期 2o12年 02月 09日
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经 营 范 围 审查 企业会 计报表 ,出 具 审计报告 验证企业资 本 ,出 具
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主:要 塑缓割场所 北京市海淀 区西四环 中路 16号 脘 7号 楼 11o1
验资报 告 :办 理企业合 并 、分 立 、清算事 宜 中的审计业
务 ,出 具有关报 告 基本建设 年度财务决 算审计 代 理记
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法规规 定的其他业 务 :无 (市 场主体依法 自主选择经 营项 ■
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画家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
国家市场监督管理总局监制 ■
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证书序号:ooo0o93
说 明
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《会计 师事 务所执业 证 书》 是证 明持
有人经 财政
会 计 师 事 务 所 部 门依 法审批 ,准 子执 行注册会计 师法定业
务的
、
凭证 。
执业 2、 《会计师事务所执业证 书》记载事项发生
变动 的 ,
应 当向财政 部 门 申请换发。
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名 称 合伙 ) 3 ((
师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
此件仅用于业
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1曰 转让 。
苗 席 合 伙 人 :梁 备
所终止 或执业许可注销的 ,应 当向财
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主任会计师
经 营 场 所 :北
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交回 《会计 师事务 所执业证 书》。
京市海淀区西四环中路 16号 院7号 12层
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组 织 形 式 :特 殊普通合伙 发 证机关 : 轮条芾甯象局迪 辶、
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执业证 书编 号:1101o148
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批 准执业 文号:京 财会许可 [⒛ 111o】 o1号
批准执 业 日期 :2011年 11月 03日
中华人 民共 和国财政 部制
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