恒生电子股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 12
八、备查文件目录 53
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人黄大成，主管会计工作负责人刘曙峰及会计机构负责人（会计主管人员）傅美英声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：恒生电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒生电子 公司法定英文名称：Hundsun Electronics Co.,Ltd 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G恒生 公司A股代码：600570 3、 公司注册地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦 公司办公地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦 邮政编码：310053 公司国际互联网网址：www.hundsun.com 公司电子信箱：hundsun@hundsun.com 4、 公司法定代表人：黄大成 5、 董事会秘书：刘翔 电话：0571-28829702 传真：0571-28829703 E-mail：invest@hundsun.com 联系地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦 公司证券事务代表：屠海雁 电话：0571-28829702 传真：0571-28829703 E-mail：directorate@hundsun.com 联系地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 258,751,148. 252,943,311 2.30
57 .91
流动负债 137,500,424. 86,617,586. 58.74
17 27
总资产 482,591,741. 458,096,247 5.35
16 .17
股东权益（不含少数股 329,254,542. 354,286,716 -7.07
东权益） 00 .14
每股净资产(元) 2.31 3.47 -33.43
调整后的每股净资产( 2.30 3.47 -33.72
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 3,511,399.17 2,575,299.0 36.35
3
扣除非经常性损益的净 2,090,151.92 2,072,070.3 0.87
利润 0
每股收益(元) 0.0246 0.018 36.67
每股收益注1(元) 0.0246
净资产收益率(%) 1.07 0.73 增加0.34个百分点
经营活动产生的现金流 -32,246,349. -20,004,008 -61.20
量净额 04 .18
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -2,148.38
产、其他长期资产产生的损益
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 1,758,078.15
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -65,920.99
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -258,292.19
少数股东损益影响数 -10,469.34
合计 1,421,247.25
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积金 其 小 数量 比
例 新股 股 转股 他 计 例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 7,573, 7.4 3,029,4 10,602 7.4
股 500 25 00 ,900 25
3、其他内资持 58,726 57. 23,490, 82,217 57.
股 ,500 575 600 ,100 575
其中：境内法 25,510 25. 10,204, 35,714 25.
人持股 ,200 01 080 ,280 01
境内自然人持 33,216 32. 13,286, 46,502 32.
股 ,300 565 520 ,820 565
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 66,300 65 26,520, 92,820 65
份合计 ,000 000 ,000
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 35,700 35 14,280, 49,980 35
股 ,000 000 ,000
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 35,700 35 14,280, 49,980 35
通股份合计 ,000 000 ,000
三、股份总数 102,00 100 142,800 142,80 100
0,000 ,000 0,000
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股份变动的批准情况 公司2006年5月17日召开的2005年度股东大会通过决议，以2005年总股本10200万股为基数，按每10股转增4股进行资本公积转增股本，转增后公司股本为14280万股。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 10,825
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告期 持有有 质押或冻
%) 数 内增减 限售条 结的股份
件股份 数量
数量
杭州恒生 其他 25.01 35,714, 10,204 35,714 质押15,00
电子集团 280 ,080 ,280 0,000
有限公司
中国经济 国有股东 7.425 10,602, 3,029, 10,602
技术投资 900 400 ,900
担保有限
公司
黄大成 其他 5.7314 8,184,4 2,338, 8,184,
97 428 497
周林根 其他 3.1262 4,464,2 1,275, 4,464,
71 506 271
陈鸿 其他 3.1262 4,464,2 1,275, 4,464,
71 506 271
王则江 其他 3.1262 4,464,2 1,275, 4,464,
71 506 271
彭政纲 其他 3.1262 4,464,2 1,275, 4,464,
71 506 271
张磊 其他 2.6052 3,720,2 1,062, 3,720,
26 922 226
蒋建圣 其他 2.6052 3,720,2 1,062, 3,720,
26 922 226
刘曙峰 其他 2.6052 3,720,2 1,062, 3,720,
26 922 226
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
裕隆证券投资基金 3,219,916 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 1,800,000 人民币普通股
林燕明 481,400 人民币普通股
包训凯 327,400 人民币普通股
方淑君 293,710 人民币普通股
魏埃 211,093 人民币普通股
余熙鸣 158,000 人民币普通股
武如发 142,000 人民币普通股
朱元宵 131,534 人民币普通股
罗爱珍 130,652 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系
致行动关系的说明 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
》规定的一致行动人。 公司未知前十名无限售条
件股东与前十名股东之间存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
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公司八名自然人股东间不存在关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 杭州恒生电子集团有限公司，由黄大成、彭政纲等17位自然人共同投资成立。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限 持有的 有限售条件 限售条件
号 售条 有限售 股份可上市
件股 条件股 交易情况
东名 份数量 可 新增可
称 上 上市交
市 易股份
交 数量
易
时
间
1 杭州 35,714 200 7,140, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
恒生 ,280 6年 000 其持有的有限售条件的流通股股份，自
电子 8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
集团 9日 市交易和转让。杭州恒生电子集团有限
有限 200 7,140, 公司承诺在上述承诺期满后，其通过上
公司 7年 000 海证券交易所挂牌交易出售的股份的数
8月 量占公司股份总数比例在十二个月内不
9日 超过5%，在二十四个月内不超过10%。
200 21,434
8年 ,280
8月
9日
2 中国 10,602 200 7,140, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
经济 ,900 6年 000 其持有的有限售条件的流通股股份，自
技术 8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
投资 9日 市交易和转让。中国经济技术投资担保
担保 200 3,462, 有限公司承诺在上述承诺期满后，其通
有限 7年 900 过上海证券交易所挂牌交易出售的股份
公司 8月 的数量占公司股份总数比例在十二个月
9日 内不超过5%，在二十四个月内不超过10%
。
3 黄大 8,184, 200 7,140, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
成 497 6年 000 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。黄大成先生承诺在上述
200 1,044, 承诺期满后，其通过上海证券交易所挂
7年 497 牌交易出售的股份的数量占公司股份总
8月 数比例在十二个月内不超过5%，在二十
9日 四个月内不超过10%。
4 周林 4,464, 200 4,464, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
根 271 6年 271 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
5 陈鸿 4,464, 200 4,464, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
271 6年 271 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
6 王则 4,464, 200 4,464, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
江 271 6年 271 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
7 彭政 4,464, 200 4,464, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
纲 271 6年 271 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
8 张磊 3,720, 200 3,720, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
226 6年 226 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
9 蒋建 3,720, 200 3,720, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
圣 226 6年 226 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
10 刘曙 3,720, 200 3,720, 公司全体有限售条件的流通股股东承诺
峰 226 6年 226 其持有的有限售条件的流通股股份，自
8月 获得上市流通之日起，十二个月内不上
9日 市交易和转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
黄大成 董事长 5,846,069 8,184,497 2,338,428 公积金转
增股本
彭政纲 副董事长 3,188,765 4,464,271 1,275,506 公积金转
增股本
刘曙峰 董事、总经 2,657,304 3,720,226 1,062,922 公积金转
理 增股本
陈鸿 董事、副总 3,188,765 4,464,271 1,275,506 公积金转
经理 增股本
王则江 董事、副总 3,188,765 4,464,271 1,275,506 公积金转
经理 增股本
蒋建圣 董事、副总 2,657,304 3,720,226 1,062,922 公积金转
经理 增股本
马占春 董事 0 0 0 公积金转
增股本
严晓浪 独立董事 0 0 0 公积金转
增股本
汪祥耀 独立董事 0 0 0 公积金转
增股本
施继兴 独立董事 0 0 0
张磊 监事长 2,657,304 3,720,226 1,062,922 公积金转
增股本
范径武 监事 1,162,570 1,627,598 465,028 公积金转
增股本
钱屹俊 监事 0 0 0
刘翔 副总经理、 0 0 0
董事会秘书
林剑辉 副总经理 0 0 0
方汉林 副总经理 0 0 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年1月17日，公司召开二届十四次董事会，任命方汉林为公司副总经理。
2006年3月18日，公司召开二届十五次董事会，任命刘曙峰为公司总经理。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司2006年上半年实现销售收入13611.44万元，较去年同期增长54%；实现净利润351.14万元，每股实现利润0.0246元；较去年同期增长36.35% 。公司中期期末资产总额 48259.17万元，净资产32925.45万元 。 今年上半年从市场角度看，资本市场的活跃与证券行情的启动，大金融IT服务市场需求开始转暖，给公司带来了良好的发展机遇。另外，公司硬件代理业务及系统集成业务目前发展势头良好，销售收入较去年有较大幅度的增加。为了更好地把握住市场机会，公司在上半年加大了对市场及研发的投入，预计这些投入在下半年至2007年会逐步有所体现。由于投入的增大，也导致了本年度费用较上年有较高的增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
金融 61,689,382.3 20,390,947. 66.95 -2.69 -27.84 增加11.5
1 57 2个百分
点
其他 74,425,055.8 59,014,775. 20.71 199.5 251.37 减少11.7
8 25 2 0个百分
点
合计 136,114,438. 79,405,722. 41.66 54.25 76.25 减少7.28
19 82 个百分点
分产
品
软件 50,080,977.4 2,394,509.6 95.22 19.56 -13.65 增加1.84
收入 2 7 个百分点
集成 15,738,647.5 13,132,180. 16.56 10.18 2.94 增加5.87
收入 0 16 个百分点
硬件 68,416,541.8 63,789,032. 6.76 121.2 116.06 增加2.21
收入 4 99 0 个百分点
其他 1,878,271.43 90,000.00 95.21 64.53 减少4.79
收入 个百分点
合计 136,114,438. 79,405,722. 41.66 54.25 76.25 减少7.28
19 82 个百分点
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2、主营业务分地区情况
公司业务面向全国，地区分布比较均衡。 3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 占上市公司净利
的投资收益 润的比重(%)
杭州恒生世纪实 商品贸易 1,301,82 637,893.36 18.17
业有限公司 、投资 3.18
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2003年通过首次发行募集资金24,414.16万元人民币，其中本年度已使用587.64万元人民币，尚未使用5,338.41万元人民币。尚未使用募集资金去向为银行存款 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目 拟投入 是否 实际投入 预计收 实际收益 是否 是否
名称 金额 变更 金额 益 符合 符合
项目 计划 预计
进度 收益
大范围集 4,007.0 否 3,471.15 是 是
中式证券 0
交易系统
技改
证券客户 3,780.0 否 1,755.86 是 是
管理系统 0
技改
银行证券 3,595.0 否 1,832.40 是 是
业务服务 0
平台技改
银行电子 3,439.0 否 2,763.31 是 是
服务系统 0
技改
基金管理 3,591.0 否 3,588.79 是 是
与服务综 0
合平台技
改
呼叫中心 3,517.0 否 1,172.10 是 是
系统技改 0
银行保险 2,220.0 否 0 否 否
业务平台 0
技改
创新研究 2,540.0 否 2,457.44 是 是
技术中心 0
技改项目
客户服务 6,000.0 否 2,034.70 是 是
中心 0
合计 32,689. / 19,075.7 / /
00 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、大范围集中式证券交易系统技改 项目拟投入4,007.00元人民币，实际投入3,471.15元人民币 2)、证券客户管理系统技改 项目拟投入3,780.00元人民币，实际投入1,755.86元人民币 3)、银行证券业务服务平台技改 项目拟投入3,595.00元人民币，实际投入1,832.40元人民币 4)、银行电子服务系统技改 项目拟投入3,439.00元人民币，实际投入2,763.31元人民币 5)、基金管理与服务综合平台技改 项目拟投入3,591.00元人民币，实际投入3,588.79元人民币 6)、呼叫中心系统技改 项目拟投入3,517.00元人民币，实际投入1,172.10元人民币 7)、银行保险业务平台技改 项目拟投入2,220.00元人民币，实际投入0元人民币 8)、创新研究技术中心技改项目 项目拟投入2,540.00元人民币，实际投入2,457.44元人民币 9)、客户服务中心 项目拟投入6,000.00元人民币，实际投入2,034.70元人民币 报告期内，除银行保险业务平台技改项目因公司预期对应的市场需求启动较预期有所延后尚未投入，其中项目均按计划进度进行了投入。目前部分的项目投入已基本完成，并开始逐步取得市场突破，项目收益将在下半年逐步体现。 3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，不断完善内部法人治理结构，建立健全各项规章制度，实现规范运作。公司严格按照规定程序召集召开董事会、股东大会，科学、高效、合理地进行经营决策，保证公司各项业务活动的合法有效。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
恒生电子股份有限公司2005年度利润分配方案经2006年5月17日召开的公司2005年年度股东大会审议通过。本次分红派息以2005年末总股本10200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.1元（含税），共计派发股利1122万元，剩余利润留待以后年度分配。同时以10200万股为基数,按10送4的比例以资本公积转增股本。2006年5月25日，公司在指定报刊公布2005年度分配方案实施公告，确定具体实施日期，其中股权登记日：2006年5月31日；除权除息日：2006年6月1日；现金红利发放日：2006年6月6日。
公司在本次2005年度分红派息的同时，根据2003年2月28日股东大会作出的《（关于公司发行股票前未分配利润处置办法的议案）的决定》，向公司上市前全体股东按上市前比例，分配由其享有的截止到2002年12月31日前的未分配利润，共计1,907.8312万元。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
九江 母公司的 4,000,000 4,000,000
恒盛 控股子公
置业 司
有限
责任
公司
黄大 参股股东 -34,060.48 20,344.52
成
陈鸿 参股股东 -262,980.0 10,896.17
9
范径 参股股东 -45,727.69 20,643.46
武
上海 联营公司 250,000 1,018,700
诚丰
数码
科技
有限
公司
杭州 母公司的 0 241,426.00
恒生 控股子公
世纪 司
实业
有限
公司
合计 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额4,000,000元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额4,000,000元人民币。 关联债权债务形成原因： 报告期内，公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司与九江恒盛置业有限责任公司发生一笔资金往来。 关联债权债务清偿情况： 已清偿。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.6
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺
履行
情况
杭州恒生电 以其持有的“恒生电子”400万股（按05年年末股本） 尚未
子集团有限 股份，用作对恒生电子股份有限公司员工实施期权激 执行
公司 励计划使用。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报 刊载日 刊载的互联网网站及检索路径
刊名称及 期
版面
二届十四次董事 《中国证 2006年 网站地址为：www.sse.com.cn在上
会决议公告 券报》《 1月18 市公司资料检索中输入“600570”
上海证券 日 ，然后点击“公告摘要”栏目即可
报》 。
业绩预警公告 《中国证 2006年
券报》《 1月20
上海证券 日
报》
二届十五次董事 《中国证 2006年
会决议公告 券报》《 3月21
上海证券 日
报》
年度董事会决议 《中国证 2006年
公告、二届四次 券报》《 4月15
监事会决议公告 上海证券 日
报》
一季度报告 《中国证 2006年
券报》《 4月25
上海证券 日
报》
2005年度股东大 《中国证 2006年
会决议公告 券报》《 5月18
上海证券 日
报》
2005年度分红派 《中国证 2006年
息及资本公积金 券报》《 5月25
转增股本实施公 上海证券 日
告 报》
第一大股东股权 《中国证 2006年
质押公告 券报》《 6月8日
上海证券
报》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 恒生电子股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 136,337,3 162,514, 124,299,4 129,659,
62.04 461.59 00.14 106.17
短期投资 30,734,97 18,934,1 27,283,98 16,721,2
5.40 22.45 8.26 46.96
应收票据 82,325.20 82,325.2
0
应收股利
应收利息 107,250.0 361,500. 107,250.0 361,500.
0 00 0 00
应收账款 47,026,73 26,049,5 42,439,26 23,808,8
0.45 70.21 1.36 48.43
其他应收款 18,226,59 12,196,0 15,998,43 11,675,2
6.21 67.59 5.81 40.52
预付账款 12,111,35 20,299,0 11,890,83 18,338,1
5.07 84.80 0.88 75.83
应收补贴款
存货 13,893,25 12,127,4 10,583,65 7,480,63
7.56 31.02 4.95 0.06
待摊费用 231,296.6 378,749. 167,182.6 291,937.
4 05 9 33
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 258,751,1 252,943, 232,770,0 208,336,
48.57 311.91 04.09 685.30
长期投资：
长期股权投资 66,556,75 67,267,0 97,980,90 98,709,1
3.29 32.47 0.45 53.81
长期债权投资 5,000,000 5,000,00 5,000,000 5,000,00
.00 0.00 .00 0.00
长期投资合计 71,556,75 72,267,0 102,980,9 103,709,
3.29 32.47 00.45 153.81
其中：合并价差 679,888.8 680,595.
1 17
其中：股权投资 6,908,943 7,356,78 7,588,832 8,037,38
差额 .81 9.23 .62 4.40
固定资产：
固定资产原价 144,646,0 143,969, 141,909,5 140,839,
44.49 185.23 01.13 025.40
减：累计折旧 23,370,87 19,589,1 22,096,89 18,154,7
7.79 70.87 7.30 18.46
固定资产净值 121,275,1 124,380, 119,812,6 122,684,
66.70 014.36 03.83 306.94
减：固定资产减 1,481,323 1,604,76 1,413,518 1,434,97
值准备 .40 7.67 .54 2.77
固定资产净额 119,793,8 122,775, 118,399,0 121,249,
43.30 246.69 85.29 334.17
工程物资
在建工程 23,274,45 302,796.
5.90 00
固定资产清理
固定资产合计 143,068,2 123,078, 118,399,0 121,249,
99.20 042.69 85.29 334.17
无形资产及其他
资产：
无形资产 9,215,540 9,807,86 6,193,873 6,541,19
.10 0.10 .29 3.31
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 9,215,540 9,807,86 6,193,873 6,541,19
资产合计 .10 0.10 .29 3.31
递延税项：
递延税款借项
资产总计 482,591,7 458,096, 460,343,8 439,836,
41.16 247.17 63.12 366.59
流动负债：
短期借款 78,000,00 10,000,0 78,000,00 10,000,0
0.00 00.00 0.00 00.00
应付票据 3,433,740 6,310,01 1,433,740 4,363,76
.00 5.84 .00 0.00
应付账款 20,656,63 20,179,0 19,699,74 19,746,9
6.62 89.62 7.26 06.32
预收账款 8,633,641 19,286,6 8,181,841 19,132,9
.30 50.65 .30 96.65
应付工资 25,114.50 5,465,11 25,114.50 5,265,11
4.50 4.50
应付福利费 7,536,530 5,724,05 5,843,203 4,085,16
.18 9.94 .43 3.49
应付股利
应交税金 4,916,314 8,946,88 4,846,816 9,130,88
.67 3.45 .57 1.73
其他应交款 135,304.7 305,433. 113,982.8 287,421.
5 45 6 68
其他应付款 12,154,81 9,944,86 10,427,96 11,044,5
5.23 1.51 5.28 37.30
预提费用 1,801,250 14,500.0 1,757,250 14,500.0
.00 0 .00 0
预计负债 207,076.9 440,977. 183,245.3 417,659.
2 31 8 30
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 137,500,4 86,617,5 130,512,9 83,488,9
24.17 86.27 06.58 40.97
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 974,212.4 2,323,57 639,212.4 1,988,57
0 3.34 0 3.34
其他长期负债
长期负债合计 974,212.4 2,323,57 639,212.4 1,988,57
0 3.34 0 3.34
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 138,474,6 88,941,1 131,152,1 85,477,5
36.57 59.61 18.98 14.31
少数股东权益 14,862,56 14,868,3
2.59 71.42
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 142,800,0 102,000, 142,800,0 102,000,
本） 00.00 000.00 00.00 000.00
减：已归还投资
实收资本（或股 142,800,0 102,000, 142,800,0 102,000,
本）净额 00.00 000.00 00.00 000.00
资本公积 161,588,3 200,633, 161,588,3 200,633,
79.58 640.90 79.58 640.90
盈余公积 20,520,73 20,520,7 20,520,73 20,520,7
0.27 30.27 0.27 30.27
其中：法定公益 6,840,243 6,840,24 6,840,243 6,840,24
金 .41 3.41 .41 3.41
未分配利润 4,617,841 31,404,7 4,282,634 31,204,4
.76 54.58 .29 81.11
拟分配现金股利
外币报表折算差 -152,821. -152,821
额 63 .63
减：未确认投资 119,587.9 119,587.
损失 8 98
所有者权益（或 329,254,5 354,286, 329,191,7 354,358,
股东权益）合计 42.00 716.14 44.14 852.28
负债和所有者权 482,591,7 458,096, 460,343,8 439,836,
益（或股东权益 41.16 247.17 63.12 366.59
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:黄大成主管会计工作负责人:刘曙峰会计机构负责人:傅美英
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合并 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
公 数 数
司
一、主营业务收 136,114, 88,243,5 116,244,1 69,938,7
入 438.19 97.00 95.73 77.25
减：主营业务成 79,405,7 45,054,0 63,177,16 29,934,4
本 22.82 17.78 0.61 76.13
主营业务税金及 846,900. 903,143. 739,873.8 825,959.
附加 21 02 5 59
二、主营业务利 55,861,8 42,286,4 52,327,16 39,178,3
润（亏损以“- 15.16 36.20 1.27 41.53
”号填列）
加：其他业务利 859,058. 224,076. 859,058.5 224,076.
润（亏损以“- 59 32 9 32
”号填列）
减:营业费用 25,429,8 14,352,8 23,959,95 12,923,9
92.19 00.11 6.91 77.35
管理费用 37,383,4 30,005,9 34,245,46 27,444,4
00.10 20.47 4.32 56.65
财务费用 -717,986 -275,542 -589,839. -232,412
.33 .83 50 .41
三、营业利润（ -5,374,4 -1,572,6 -4,429,36 -733,603
亏损以“-”号 32.21 65.23 1.87 .74
填列）
加：投资收益（ 2,465,98 910,786. 1,670,001 496,633.
损失以“-”号 9.09 03 .97 14
填列）
补贴收入 6,368,75 3,168,96 6,127,723 3,168,96
4.24 9.95 .31 9.95
营业外收入 24,469.3 143,202. 24,454.39 109,515.
9 91 14
减：营业外支出 92,538.7 -99,606. 63,370.22 -115,114
6 61 .89
四、利润总额（ 3,392,24 2,749,90 3,329,447 3,156,62
亏损总额以“- 1.75 0.27 .58 9.38
”号填列）
减：所得税 -29,935. 485,816. -47,017.5 485,816.
98 81 9 81
减：少数股东损 -89,221. -311,215
益 44 .57
加：未确认投资
损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏 3,511,39 2,575,29 3,376,465 2,670,81
损以“-”号填 9.17 9.03 .17 2.57
列）
加：年初未分配 31,404,7 40,023,6 31,204,48 39,728,2
利润 54.58 53.46 1.11 32.45
其他转入
六、可供分配的 34,916,1 42,598,9 34,580,94 42,399,0
利润 53.75 52.49 6.28 45.02
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分 34,916,1 42,598,9 34,580,94 42,399,0
配的利润 53.75 52.49 6.28 45.02
减：应付优先股 30,298,3 30,298,31
股利 11.99 1.99
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 13,600,0 13,600,0
00.00 00.00
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 4,617,84 28,998,9 4,282,634 28,799,0
(未弥补亏损以 1.76 52.49 .29 45.02
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:黄大成主管会计工作负责人:刘曙峰会计机构负责人:傅美英
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 127,103,969.87 105,436,359.58
到的现金
收到的税费返还 7,038,273.54 6,797,242.61
收到的其他与经营活动 20,883,134.03 126,561,263.78
有关的现金
现金流入小计 155,025,377.44 238,794,865.97
购买商品、接受劳务支 86,505,590.26 68,840,271.99
付的现金
支付给职工以及为职工 33,081,227.20 31,333,067.51
支付的现金
支付的各项税费 13,998,128.89 13,478,441.18
支付的其他与经营活动 53,686,780.13 154,545,073.69
有关的现金
现金流出小计 187,271,726.48 268,196,854.37
经营活动产生的现金流 -32,246,349.04 -29,401,988.40
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 53,299,745.29 51,724,031.63
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 2,775,720.26 2,698,559.08
现金
处置固定资产、无形资 10,302.50 280.00
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动 12,000,000.00 12,000,000.00
有关的现金
现金流入小计 68,085,768.05 66,422,870.71
购建固定资产、无形资 29,300,256.66 7,372,038.67
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 47,171,009.33 47,229,509.33
支付的其他与投资活动 13,957,200.00 13,957,200.00
有关的现金
现金流出小计 90,428,465.99 68,558,748.00
投资活动产生的现金流 -22,342,697.94 -2,135,877.29
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 100,250,000.00 98,000,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 100,250,000.00 98,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付 30,359,211.99 30,359,211.99
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 60,359,211.99 60,359,211.99
筹资活动产生的现金流 39,890,788.01 37,640,788.01
量净额
四、汇率变动对现金的 -24,788.89 -24,788.89
影响
五、现金及现金等价物 -14,723,047.86 6,078,133.43
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 3,511,399.17 3,376,465.17
加：少数股东损益(亏损 -89,221.44
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准 1,609,883.54 1,295,391.74
备
固定资产折旧 5,131,719.70 4,916,946.16
无形资产摊销 592,320.00 347,320.02
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增 147,452.41 124,754.64
加）
预提费用增加（减：减 1,742,750.00 1,742,750.00
少）
处理固定资产、无形资 50,727.69 50,727.69
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失 13,987.36
财务费用 -234,973.66 -234,973.66
投资损失（减：收益） -2,362,344.79 -1,670,001.97
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -1,617,193.23 -2,954,391.58
）
经营性应收项目的减少( -19,432,243.24 -14,001,731.28
减：增加)
经营性应付项目的增加( -21,634,151.61 -22,718,784.39
减：减少)
其他 323,539.06 323,539.06
经营活动产生的现金流 -32,246,349.04 -29,401,988.40
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 133,123,366.28 121,673,084.38
减：现金的期初余额 147,850,306.37 115,594,950.95
加：现金等价物的期末 813,236.02
余额
减：现金等价物的期初 809,343.79
余额
现金及现金等价物净增 -14,723,047.86 6,078,133.43
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:黄大成主管会计工作负责人:刘曙峰会计机构负责人:傅美英
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.97 15.65 0.3912 0.3912
营业利润 -1.63 -1.51 -0.0376 -0.0376
净利润 1.07 0.98 0.0246 0.0246
扣除非经常性损益后的净利润 0.6348 0.5856 0.0146 0.0146
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为：
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在正常开发经营过程中持有以备出售的商品，或者仍然处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，或者将在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；购入商品按实际成本入账，发出商品的成本采用加权平均法计算确定；软件在产品或系统集成工程施工按实际成本核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发软件或系统集成工程施工而持有的材料等，如果用其施工的工程预计总成本低于工程合同总收入，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明工程总成本超过工程合同总收入，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。)
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 2.43
电子设备 5 19.40
运输工具 5 19.40
其他设备 5－12 8.08－19.40
固定资产装修 10 10.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 预计负债核算方法
根据公司自行开发研制的软件产品和定制软件成品销售合同的规定，由公司负责免费维护或免费升级的部分，在确认收入的同时按照收入的0.5%计提软件维护费用，计入“预计负债”科目。
(十八) 收入确认原则
1．自行开发研制的软件产品销售收入
在软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品（载体）实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．定制软件销售收入
(1) 定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认定制软件销售收入。
(2) 定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在定制软件销售合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认定制软件销售收入。
如果定制软件劳务在资产负债表日不能同时满足上述标准，则按以下方法进行处理:
1) 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，同时按相同的金额结转成本。
2) 如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；
3)如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
3．软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并确认。
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
6．租赁业务收入
经营租赁收入，按有关租赁合同或协议规定的租赁期限和金额采用直线法计算确认收入。
上述收入的确认应同时满足：(1)与租赁业务相关的经济利益能够流入公司；(2)收入、成本的金额能够可靠地计量。
或有租金在实际发生时确认收入。
7．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
8．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十九) 研究开发费用的核算方法
研究开发费用包括但不限于以下内容：(1) 研究开发活动所耗用的材料成本；(2) 用于研究开发活动的固定资产折旧、无形资产摊销；(3) 研究开发人员的工资性支出；(4) 与企业研究开发活动相关的外部劳务成本；(5) 研究开发过程中发生的租金等其他费用。
软件产品开发过程中发生的研究开发费用计入当期管理费用。
(二十) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十一) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围；如果母公司虽拥有其过半数以上权益性资本的被投资单位，但有证据表明母公司不能控制的，则不纳入合并会计报表范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。
(二) 营业税
定制软件收入（在销售时一并转让著作权、所有权的）先按5%的税率计缴，经杭州市地方税务局审核后退回。定制软件相关的服务收入按5%的税率计缴。系统集成收入（建筑安装工程合同）按3%的税率计缴。房租收入按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应交流转税税额的7%计缴。
(四) 教育费附加
按应交流转税税额的4%计缴。
(五) 企业所得税
根据国家税务局1991年3月颁布的《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》和财政部国家税务局财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠的通知》的规定，本公司按15%的税率计缴企业所得税。
公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司、杭州恒生数据安全技术有限公司、上海世纪恒生科技有限公司、杭州恒生科技有限公司、北京钱塘恒生科技有限公司、上海易锐管理咨询有限公司、南京恒生软件有限公司、深圳恒生科技开发有限公司本期亏损或弥补以前年度亏损后应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税；杭州恒生信息技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)
无锡恒华科技发展有限公司 软件开发 22,000,000.00 软件开发、硬件销售等 12,100,000.00 55.00
杭州恒生数据安全技术
有限公司 软件开发 14,595,000.00 软件开发、硬件销售等 9,586,977.98 87.70
上海世纪恒生科技有限公司 软件开发 3,000,000.00 软件开发、硬件销售等 2,700,000.00 90.00
杭州恒生科技有限公司 软件开发 2,200,000.00 软件开发、硬件销售等 2,090,000.00 95.00
北京钱塘恒生科技有限公司 软件开发 2,000,000.00 除法律禁止业务外 1,400,000.00 [注1]
杭州恒生信息技术有限公司 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等 510,000.00 51.00
南京恒生软件有限公司 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等 900,000.00 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等 800,000.00 80.00
上海易锐管理咨询有限公司 管理咨询 1,000,000.00 经济信息咨询等 700,000.00 70.00
日本恒生软件株式会社 软件开发 JPY34,000,000.00 软件开发、硬件销售等 JPY18,600,000.00 54.71
[注1]： 公司直接持有北京钱塘恒生科技有限公司70%的股权，并通过公司控股子公司杭州恒生科技有限公司持有其30%的股权。
五、利润分配
根据公司2006年5月17日召开的年度股东大会决议通过的2005年度利润分配方案，按2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，以2005年12月31日总股本10,200万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.10元(含税)，共计派发现金股利11,220,000.00元(含税)，剩余累计未分配利润滚存至下年。以公司2005年末总股本10,200万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，转增后公司股本为14,280万股。
公司在本次2005年度分红派息的同时，根据2003年2月28日股东大会作出的《（关于公司发行股票前未分配利润处置办法的议案）的决定》，向公司上市前全体股东按上市前比例，分配由其享有的截止到2002年12月31日前的未分配利润，共计1,907.8312万元。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数136,337,362.04
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 114,156.48 238,111.14
银行存款 131,414,974.20[注1] 157,274,145.74
其他货币资金 4,808,231.36[注2] 5,002,204.71
合 计 136,337,362.04 162,514,461.59
[注1]：其中通知存款73,000,000.00元。
[注2]：其中银行承兑汇票保证金1,030,122.00元，保函保证金2,626,315.76元，存出投资款273,074.38元，国际信用卡保证金50,000.00元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现 金 JPY35,417.00 0.068716 2,433.71
银行存款 USD44,612.05 7.995802 356,709.11 USD716,079.94 8.0702 5,778,908.33
银行存款 JPY4,098,006.00 0.069467 284,676.18 JPY28,030,514.00 0.068716 1,926,144.80
其他货币资金 USD2,000.00 8.0702 16,140.40
小 计 641,385.29 7,723,627.24
2. 短期投资 期末数30,734,975.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
股权投资 2,140,881.69 3,130.57 2,137,751.12 12,775.35 5,599.35 7,176.00
理财产品 8,000,000.00 8,000,000.00
基金投资 20,597,224.28 20,597,224.28 19,865,393.79 938,447.34 18,926,946.45
合 计 30,738,105.97 3,130.57 30,734,975.40 19,878,169.14 944,046.69 18,934,122.45
(2) 股票、债券、基金投资情况
1)明细情况
项 目 期末数 期末市价
股票投资 2,137,751.12 2,137,751.12
理财产品 8,000,000.00 8,000,180.00
基金投资 20,597,224.28 25,488,704.92
合 计 30,734,975.40 35,626,636.04
2)公司持有基金的账面余额占短期投资总额的10%以上（含10%）的基金说明
名 称 份数 期末数 期末市价
友邦华泰中短债基金 5,000,450.00 5,000,000.00 5,005,450.45
长信金利趋势股票型基金 2,500,000.00 2,500,000.00 2,666,250.00
小 计 7,500,000.00 7,671,700.45
(3) 短期投资跌价准备
1) 增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
股权投资 5,599.35 2,468.78 3,130.57
基金投资 938,447.34 938,447.34
小 计 944,046.69 940,916.12 3,130.57
2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
根据上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票期末的收盘价格以及各开放式基金公告的期末净值，按照短期投资成本与市价(基金净值)孰低计价原则，计提各单项投资跌价准备。
(4) 投资变现重大限制的说明
本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3. 应收利息 期末数107,250.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
03沪杭甬高速公路债券利息 107,250.00 214,500.00
银行定期存款利息 147,000.00
合 计 107,250.00 361,500.00
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
4. 应收账款 期末数47,026,730.45
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 43,023,537.08 68.77 2,202,476.87 40,821,060.21 20,415,222.81 51.67 1,061,516.15 19,353,706.66
1-2 年 5,813,341.00 9.29 1,345,274.80 4,468,066.20 6,178,790.21 15.64 1,879,471.12 4,299,319.09
2-3 年 3,184,561.48 5.09 1,446,957.44 1,737,604.04 5,250,661.94 13.29 2,854,117.48 2,396,544.46
3 年以上 10,538,408.68 16.85 10,538,408.68 7,668,491.54 19.40 7,668,491.54
合 计 62,559,848.24 100.00 15,533,117.79 47,026,730.45 39,513,166.50 100.00 13,463,596.29 26,049,570.21
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的总计为6,874,580.01元，占应收账款账面余额的10.99%。
(3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
截至2006年6月30日，公司应收原南方证券股份有限公司等单位共计662,550.00元（其中账龄1-2年59,750.00元，账龄2-3年602,800.00元）,该等证券公司处于破产清算或托管中；应收中行吉林省分行等单位的共计942,543.00元(其中账龄1年以内54,000.00元，账龄1-2年789,073.00元，账龄2-3年99,470.00元)，因合同变更或者主管及经办人员离职，对方不确认等原因而无法收回。上述应收账款合计1,605,093.00元，估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项公司已全额计提坏账准备。
(5) 无外币应收账款。
5. 其他应收款 期末数 18,226,596.21
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 15,836,363.86 76.80 791,818.19 15,044,545.67 7,635,936.50 54.28 381,796.84 7,254,139.66
1-2 年 3,208,345.36 15.56 320,834.54 2,887,510.82 5,194,462.93 36.93 519,694.90 4,674,768.03
2-3 年 420,771.03 2.04 126,231.31 294,539.72 553,487.91 3.93 286,328.01 267,159.90
3 年以上 1,155,841.71 5.61 1,155,841.71 682,828.00 4.86 682,828.00
合 计20,621,321.96 100.00 2,394,725.75 18,226,596.21 14,066,715.34 100.00 1,870,647.75 12,196,067.59
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
九江恒盛置业有限责任公司 4,000,000.00 暂借款
小 计 4,000,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的总计为 11,366,763.24 元，占其他应收款账面余额的55.12%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
6. 预付账款 期末数12,111,355.07
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 12,111,355.07 100.00 20,299,084.80 100.00
合 计 12,111,355.07 100.00 20,299,084.80 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 无外币预付账款。
7. 存货 期末数13,893,257.56
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 688,803.99 688,803.99 692,436.46 692,436.46
库存商品 13,791,383.89 910,180.64 12,881,203.25 12,171,010.19 1,059,265.95 11,111,744.24
委托加工物资 323,250.32 323,250.32 323,250.32 323,250.32
合 计 14,803,438.20 910,180.64 13,893,257.56 13,186,696.97 1,059,265.95 12,127,431.02
(2) 本期存货均为自制或外购。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
库存商品 1,059,265.95 20,389.03 169,474.34 910,180.64
小 计 1,059,265.95 20,389.03 169,474.34 910,180.64
[注]：其他原因转出均系出售存货相应转出的存货跌价准备。
2) 存货可变现净值确定依据的说明
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取跌价准备。
8. 待摊费用 期末数231,296.64
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 219,063.31 366,731.98 受益期内摊余价值
保险费 5,308.70 受益期内摊余价值
其 他 12,233.33 6,708.37 受益期内摊余价值
合 计 231,296.64 378,749.05
9. 长期股权投资 期末数66,556,753.29
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 679,888.81 679,888.81 680,595.17 680,595.17
对联营企业投资 63,826,864.48 63,826,864.48 64,536,437.30 64,536,437.30
其他股权投资 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
合 计 66,556,753.29 66,556,753.29 67,267,032.47 67,267,032.47
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州恒生科技有限公司 95.00% 10 -134,571.65 -134,571.65
杭州恒生数据安全技术有限公司 87.70% 20 710,311.43 710,311.43
日本恒生软件株式会社 54.71% 104,149.03 104,149.03
杭州恒生世纪实业有限公司 49.00% 20 29,400,000.00 -238,086.52 29,161,913.48
上海诚丰数码科技有限公司 37.00% 10 5,047,895.17 5,664,718.02 105,280.00 3,691,367.67 14,509,260.86
浙江维尔科技有限公司 30.00% 20 6,380,895.83 2,549,698.62 96,000.00 3,217,576.14 12,244,170.59
北京美髯公科技发展有限公司 33.86% 30 8,405,225.06 -602,716.80 109,011.29 7,911,519.55
小 计 49,234,016.06 7,373,613.32 310,291.29 7,588,832.62 64,506,753.29
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
杭州恒生科技有限公司 -179,428.87 44,857.22 -134,571.65
杭州恒生数据安全技术 750,142.01 -39,830.58 710,311.43
有限公司
日本恒生软件株式会社 109,882.03 -5,733.00 104,149.03
杭州恒生世纪实业有限公司 28,524,020.12 637,893.36 29,161,913.48
上海诚丰数码科技有限公司 14,784,733.42 347,132.68 370,000.00 -252,605.24 14,509,260.86
浙江维尔科技有限公司 12,459,978.60 -20,567.83 -195,240.18 12,244,170.59
北京美髯公科技发展
有限公司 8,767,705.16 -856,185.61 7,911,519.55
小 计 65,217,032.47 108,272.60 370,000.00 -448,551.78 64,506,753.29
2) 合并价差/股权投资差额
a. 合并价差明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -179,428.87 -44,857.22 -134,571.65 10年
杭州恒生数据安全技术有限公司 796,611.02 750,142.01 39,830.58 710,311.43 10年
日本恒生软件株式会社 114,659.53 109,882.03 5,733.00 104,149.03 10年
小 计 14,126.16 680,595.17 -706.36 679,888.81
b. 股权投资差额明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
上海诚丰数码科技有限公司 5,052,104.83 3,943,972.91 252,605.24 3,691,367.67 10年
浙江维尔科技有限公司 2,780,011.37 3,412,816.32 195,240.18 3,217,576.14 10年
小 计 7,832,116.20 7,356,789.23 447,845.42 6,908,943.81
c. 合并价差、股权投资差额形成原因说明
公司以2005年5月31日为基准日溢价增资杭州恒生数据安全技术有限公司450万元；公司于2005年2月份与孙斌签订股权转让协议，以783,589.00元受让孙斌原持有杭州恒生数据安全技术有限公司32%的股权。上述股权转让和增资后，公司共出资528.36万元，实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认为股权投资借方差额796,611.02元，从2005年6月起分10年摊销。
公司1998年出资47.50万元受让杭州恒生科技有限公司95%的股权，产生股权投资贷方差额897,144.39元，从1998年2月起分10年摊销。
公司以2005年8月31日为基准日溢价增资日本恒生软件株式会社1,860万日元。增资后该公司注册资本为日元3,400万元，实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认股权投资借方差额1,571,324.20日元，折合人民币114,659.53元，从2005年8月起分10年摊销。
公司2003年和2004年两次溢价增资上海诚丰数码科技有限公司，累计产生股权投资借方差额5,052,104.83元，一并在剩余年限中摊销。
公司2004年溢价增资浙江维尔科技有限公司，产生股权投资借方差额2,780,011.37元，从2004年7月起分10年摊销。公司以2005年5月30日为基准日溢价增资浙江维尔科技有限公司428.57万元，实际出资超过按持股比例享有该公司净资产份额部分确认为股权投资借方差额1,124,792.80元，从2005年5月起分10年摊销。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10% 10年 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州恒生普维光电技术有限公司 10% 10年 50,000.00 50,000.00
小 计 2,050,000.00 2,050,000.00
(4) 长期投资减值准备
截至2006年6月30日，公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。
10. 长期债权投资 期末数5,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 长期债权投资——债券投资
债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数
(%) 日 资成本 利息 或已收利息
03沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00 107,250.00 750,750.00 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00 107,250.00 750,750.00 5,000,000.00
(3) 长期投资减值准备
截至2006年6月30日，公司长期债券投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。
11. 固定资产原价 期末数144,646,044.49
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 85,707,241.62 85,707,241.62
电子设备 14,201,095.34 1,297,930.93 799,561.89 14,699,464.38
运输工具 10,551,213.89 318,534.00 10,869,747.89
其他设备 17,503,640.03 13,851.33 153,895.11 17,363,596.25
固定资产装修 16,005,994.35 16,005,994.35
合 计 143,969,185.23 1,630,316.26 953,457.00 144,646,044.49
(2) 本期减少数是指报废固定资产953,457.00元。
(3) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 27,461,405.28 1,904,490.76 25,556,914.52
小 计 27,461,405.28 1,904,490.76 25,556,914.52
(4) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 889,087.35 755,724.24 83,860.88 49,502.23
其他设备 153,305.00 140,940.64 5,719.12 6,645.24
小 计 1,042,392.35 896,664.88 89,580.00 56,147.47
(5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 3,552,927.23 2,833,415.01 612,924.4 106,587.82
运输工具 1,074,693.00 1,006,832.66 35,619.55 32,240.79
其他设备 748,869.16 710,400.24 16,002.85 22,466.07
小 计 5,376,489.39 4,550,647.91 664,546.80 161,294.68
(6) 期末无固定资产用于债务担保。
12．累计折旧 期末数23,370,877.79
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,910,337.46 682,481.35 3,592,818.81
电子设备 7,160,945.59 810,104.14 655,899.16 7,315,150.57
运输工具 5,405,224.77 960,289.19 6,365,513.96
其他设备 3,103,435.48 1,490,792.50 4,594,227.98
固定资产装修 1,009,227.57 493,938.90 1,503,166.47
合 计 19,589,170.87 4,437,606.08 655,899.16 23,370,877.79
13．固定资产净值 期末数121,275,166.70
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 82,114,422.81 82,796,904.16
电子设备 7,384,313.81 7,040,149.75
运输工具 4,504,233.93 5,145,989.12
其他设备 12,769,368.27 14,400,204.55
固定资产装修 14,502,827.88 14,996,766.78
合 计 121,275,166.70 124,380,014.36
14．固定资产减值准备 期末数1,481,323.40
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
电子设备 1,154,502.94 123,205.77 1,031,297.17
运输工具 396,216.53 396,216.53
其他设备 54,048.20 238.50 53,809.70
合 计 1,604,767.67 123,444.27 1,481,323.40
[注]：均系报废固定资产相应转出的固定资产减值准备。
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
15. 在建工程 期末数23,274,455.90
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无锡恒华软件园 23,274,455.90 23,274,455.90 302,796.00 302,796.00
合 计 23,274,455.90 23,274,455.90 302,796.00 302,796.00
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占(%)
增加 固定资产 他减少 来源 (万元) 预算的比例
无锡恒华软 302,796.00 22,971,659.90 23,274,455.90 自筹 6,200 37.54
件园[注1]
合 计 302,796.00 22,971,659.90 23,274,455.90
[注1]：该项目系公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司建造的无锡恒华软件园，一期预算总投资6,200万元，截至2006年06月30日，已发生前期投入成本23,274,455.90元。
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少 (年)
无锡恒华软件园 80,812.50 80,812.50 9%
小 计 80,812.50 80,812.50
16. 无形资产 期末数 9,215,540.10
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
“SZM24-A”支付密码系统 3,021,666.81 3,021,666.81 3,266,666.79 3,266,666.79
恒生商标 6,193,873.29 6,193,873.29 6,541,193.31 6,541,193.31
合 计 9,215,540.10 9,215,540.10 9,807,860.10 9,807,860.10
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
项目名称 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
“SZM24-A”资本投入 4,900,000.00 3,266,666.79 244,999.98 3,021,666.81 1,878,333.19 72个月
密码系统[注1]
恒生商标[注2]外购 6,946,400.00 6,541,193.31 347,320.02 6,193,873.29 752,526.71 107个月
合 计 11,846,400.00 9,807,860.10 592,320.00 9,215,540.10 2,630,859.90
[注1]：“SZM24-A”支付密码系统系公司控股子公司杭州市恒生数据安全技术有限公司设立时由孙晓伟、陈强、宋斌三位股东以其拥有的SMZ24-A支付密码器系统的技术成果协议作价490万元投入。该系统已获取杭州市科学技术局杭科高成认字[2002]第018号《杭州市高新技术成果认定书》，经浙江天平会计师事务所审验并出具浙天验[2002]502号《验资报告》。
[注2]：恒生商标系通过拍卖买受的“恒生”商标使用权。
(3) "SZM24-A"支付密码系统已办妥产权过户手续， “恒生”商标使用权的过户申请业已经国家商标局核准并予以公告。
17. 短期借款 期末数78,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 78,000,000.00[注] 10,000,000.00
合 计 78,000,000.00 10,000,000.00
[注]：均系关联方担保借款，详见本会计报表附注八(二)2(3)1)之说明。
18. 应付票据 期末数3,433,740.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,433,740.00 [注] 6,310,015.84
合 计 3,433,740.00 6,310,015.84
[注]：详见本会计报表附注八(二)2(3)1)、2)之说明。
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19. 应付账款 期末数20,656,636.62
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
20. 预收账款 期末数8,633,641.30
无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
21．应付工资 期末数25,114.50
无拖欠性质应付工资。
22. 应交税金 期末数4,916, 314.67
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 2,233,170.83 4,313,849.05 17%
营业税 173,891.65 994,340.66 3%、5%
城市维护建设税 130,383.33 509,167.99 按应缴流转税额的7%计缴
企业所得税 449,170.46 2,259,977.26 15%
房产税 18,560.68 532,117.88 按租赁收入的12% 或房
屋计税价值的1.2%计缴
代扣代缴个人所得税 1,911,137.72 337,430.61 按税法规定
合 计 4,916,314.67 8,946,883.45
23．其他应交款 期末数135,304.75
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 135,304.75 291,003.09 按应缴流转税税额的4%
其 他 14,430.36
合 计 135,304.75 305,433.45
24. 其他应付款 期末数12,154,815.23
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(2) 金额较大的其他应付款性质或内容说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
无锡太湖创意产业投资发展有限公司 1,151,070.80 工程保证金
无锡华升电气有限公司 500,000.00 拆借资金
浙江省第一建筑工程公司 400,000.00 押金及保证金
浙江省开元安装集团第三分公司 300,000.00 押金及保证金
上海诚丰数码科技有限公司 250,000.00 拆借资金
小 计 2,601,070.80
25. 预提费用 期末数1,801,250.00
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利息支出 151,250.00 14,500.00 期末未结算利息
差旅费支出 1,650,000.00 期末未报销差旅费
合 计 1,801,250.00 14,500.00
26．预计负债 期末数207,076.92
项 目 期末数 期初数
产品质量保证[注] 207,076.92 440,977.31
合 计 207,076.92 440,977.31
[注]：根据公司与客户签订的软件销售合同中有关于承诺1年免费维护的条款，公司按软件收入的0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用。
27. 专项应付款 期末数974,212.40
种 类 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 974,212.40 [注] 2,323,573.34
合 计 974,212.40 2,323,573.34
[注]：公司本期收到信息产业部电子信息产业发展基金金融证券业中间件平台研发项目资助款等专门用途拨款共1,455,000.00元，本期已支用期初结存和本期拨入的拨款2,804,360.94元，截止2006年6月30日尚余974,212.40元，待科研开发项目完工支用结算后转入相关科目。
28. 股本 期末数142,800,000.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初 本期增减变动（+，-） 期末数
数 送股 公积金 其他 小计
数 ? 转股 数量 比
量 ? ? 例
? ? %
% ?
( 1
一 ． ? ? ?
) 国
有 家
限 持
售 股
条 2 7, 7 1 10,602 10,602,900 7.42
件 ． 57 . ? 0 ,900
股 国 3, 4 ,
份 有 50 2 6
法 0 0
人 2
持 ,
股 9
0
0
3 58 5 8 82,217 82,217,100 57.58
． ,7 7 ? 2 ,100
其 26 . ,
他 ,5 5 2
内 00 8 1
资 7
持 ,
股 1
0
0
其
中 ? ?
：
境 25 2 3 35,714 35,714,280 25.01
内 ,5 5 ? 5 ,280
法 10 . ,
人 ,2 0 7
持 00 1 1
股 4
,
2
8
0
境 33 3 4 46,502 46,502,820 32.57
内 ,2 2 ? 6 ,820
自 16 . ,
然 ,3 5 5
人 00 7 0
持 2
股 ,
8
2
0
4
． ? ? ?
外
资
持
股
其
中 ? ? ?
：
境
外 ? ? ?
法
人
持
股
境
外 ? ? ?
自
然
人
持
股
有 66 6 9 92,820 92,820,000 65.00
限 ,3 5 2 ,000
售 00 . ,
条 ,0 0 8
件 00 0 2
股 0
份 ,
合 0
计 0
0
( 1 35 3 4 49,980 49,980,000 35.00
二 ． ,7 5 9 ,000
) 人 00 . ,
无 民 ,0 0 9
限 币 00 0 8
售 普 0
条 通 ,
件 股 0
股 0
份 0
2
． ? ?
境
内
上
市
的
外
资
股
3
． ? ?
境
外
上
市
的
外
资
股
4
． ? ?
其
他
已 35 3 4 49,980 49,980,000 35.00
流 ,7 5 9 ,000
通 00 . ,
股 ,0 0 9
份 00 0 8
合 0
计 ,
0
0
0
(三)股 10 1 1 142,80 142,800,000 100.00
份总数 2, 0 4 0,000
00 0 2
0, . ,
00 0 8
0 0 0
0
,
0
0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据公司2005年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》，以2005年末总股本102,000,000.00股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，共计转增股份总额40,800,000.00股。转增后公司注册资本为142,800,000.00元，业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并出具浙天会验[2006]第51号《验资报告》，公司正在办理工商变更登记手续。
29. 资本公积 期末数 161,588,379.58
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 189,591,629.00 40,800,000.00 148,791,629.00
国家扶持基金 3,249,300.00 3,249,300.00
股权投资准备 3,441,714.35 594,738.68 4,036,453.03
其他资本公积 843,497.55 843,497.55
拨款转入 3,465,000.00 1,160,000.00 4,625,000.00
接受捐赠非现
金资产准备 42,500.00 42,500.00
合 计 200,633,640.90 1,754,738.68 40,800,000.00 161,588,379.58
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) 公司子公司杭州恒生数据安全技术有限公司本期增加资本公积678,151.29元，本公司按照权益法计入资本公积—股权投资准备594,738.68元。
2) 根据杭州市经济委员会和杭州市财政局杭经投资[2005]458号文、杭财企一[2005]1149号文，公司本期收到大范围集中式证券交易系统技改项目财政补助资金67万元，计入资本公积－拨款转入。另根据杭州市经济委员会和杭州市财政局杭财企一[2006]50号文、浙财企字[2006]9号文，公司本期收到2005年度省建设先进制造业基地财政专项补助资金50万元，扣除审计费1万元，49万元计入资本公积－拨款转入，共116万元。
3）根据公司2005年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》，以2005年末总股本102,000,000.00股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，共计转增股份总额40,800,000.00股，减少资本公积40,800,000.00元。
30. 盈余公积 期末数20,520,730.27
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,680,486.86 13,680,486.86
法定公益金 6,840,243.41 6,840,243.41
合 计 20,520,730.27 20,520,730.27
31．未确认投资损失 期末数119,587.98
被投资单位名称 期末数
深圳恒生科技开发有限公司 119,587.98
合 计 119,587.98
[注]：详见本会计报表附注十二(四)1之说明。
32. 未分配利润 期末数 4,617,841.76
(1) 明细情况
期初数 31,404,754.58
本期增加 3,511,399.17
本期减少 30,298,311.99
期末数 4,617,841.76
(2) 其他说明
1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
a．本期增加均系本期净利润转入。
b. 根据公司2006年5月17日召开的年度股东大会决议通过的2005年度利润分配方案，按2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，以2005年12月31日总股本10,200.00万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.10元(含税)，共计派发现金股利11,220,000.00元(含税)，剩余累计未分配利润滚存至下年。以公司2005年末总股本10,200万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，转增后公司股本为14,280万股。
公司在本次2005年度分红派息的同时，根据2003年2月28日股东大会作出的《（关于公司发行股票前未分配利润处置办法的议案）的决定》，向公司上市前全体股东按上市前比例，分配由其享有的截止到2002年12月31日前的未分配利润，共计1,907.8312万元。
以上合计减少未分配利润30,298,311.99元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数136,114,438.19/79,405,722.82
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
外购商品销售 70,712,050.00 32,447,110.43
自行开发研制的
软件产品 23,893,410.98 21,282,058.86
定制软件 20,957,324.69 14,212,403.83
系统集成 15,738,647.50 14,284,148.83
软件服务[注1] 5,358,446.88 6,393,604.58
其 他[注2] 1,878,271.43 1,141,618.56
小 计 138,538,151.48 89,760,945.09
抵 销 2,423,713.29 1,517,348.09
合 计 136,114,438.19 88,243,597.00
[注1]：软件服务收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
[注2]：系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。
主营业务成本
外购商品销售 66,084,541.15 30,740,993.45
自行开发研制的
软件产品 1,904,121.72 862,703.74
定制软件 618,593.08 1,910,207.99
系统集成 13,132,180.16 13,057,460.69
其 他 90,000.00
小 计 81,829,436.11 46,571,365.87
抵 销 2,423,713.29 1,517,348.09
合 计 79,405,722.82 45,054,017.78
(2) 本期前5名客户销售所实现的收入总额为23,173,524.62元，占公司全部主营业务收入的17.03%。
2．主营业务税金及附加 本期数846,900.21
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 186,650.82 720,414.33 按应税收入的3%或5%计缴
城建税 390,769.89 116,281.90 按应交流转税税额的7%计缴
教育费附加 269,479.50 66,446.79 按应交流转税税额的4%计缴
合 计 846,900.21[注] 903,143.02
[注]：根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管[2001]第153号文件，公司本期收到返还的营业税603,170.54元，相关的城市维护税42,221.94元，教育费附加24,126.82元。上述收到的返还税费公司已冲减本期主营业务税金及附加。
3. 其他业务利润 本期数859,058.59
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
房 租 909,947.96 50,889.37 859,058.59 338,580.71 114,504.39 224,076.32
合 计 909,947.96 50,889.37 859,058.59 338,580.71 114,504.39 224,076.32
4. 财务费用 本期数-717,986.33
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 318,935.56 353,712.60
减：利息收入 1,082,015.89 671,623.62
汇兑净损益 24,929.09 1,200.00
其 他 20,164.91 41,168.19
合 计 -717,986.33 -275,542.83
5. 投资收益 本期数 2,465,989.09
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 1,758,078.15 73,284.95
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 108,272.60 1,394,653.91
股权投资差额摊销 -448,551.78 -372,133.56
长期债券投资收益 107,274.00 758,707.11
计提的短期、长期投资减值准备 940,916.12 -943,726.38
合 计 2,465,989.09 910,786.03
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 补贴收入 本期数6,368,754.24
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
增值税返还 6,368,754.24 3,168,969.95
合 计 6,368,754.24 3,168,969.95
(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文,本公司及控股子公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策，公司本期实际收到增值税返还6,368,754.24元（其中控股子公司杭州信息技术有限公司241,030.93元），用于软件产品的研究开发和扩大生产。
(3) 公司本期收到补贴收入为6,368,754.24元，占本期净利润的181.37%。
7. 营业外收入 本期数24,469.39
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 19,954.39 141,101.91
罚、赔款收入 15.00
其 他 4,500.00 2,101.00
合 计 24,469.39 143,202.91
8. 营业外支出 本期数92,538.76
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 69,135.99
罚、赔款支出 1,300.00
处置固定资产净损失 22,102.77 -125,806.61
捐赠支出 1,000.00
其 他 25,200.00
合 计 92,538.76 -99,606.61
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到的税费返还
项 目 本期数
增值税返还 6,368,754.24
营业税返还 603,170.54
城建税返还 42,221.94
教育费附加返还 24,126.82
小 计 7,038,273.54
2．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的专门用途拨款 1,455,000.00
收回押金及投标保证金 2,771,724.00
小 计 4,226,724.00
3. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付差旅费 5,738,378.29
支付投标保证金 3,773,164.50
支付业务招待费 3,193,416.80
支付会务费 722,988.00
支付房租费 513,816.08
支付水电费 796,245.09
支付通讯费 913,093.44
支付中介机构费 717,849.00
支付汽车费用 513,315.42
支付交通费 200,338.58
支付办公费 995,781.93
支付广告费 180,821.80
支付咨询费 840,820.29
支付邮寄费 116,320.89
小 计 19,216,350.11
4. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款 12,000,000.00
小 计 12,000,000.00
5. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款 12,124,200.00
小 计 12,124,200.00
6. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
7. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数42,439,261.36
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 38,874,362.15 68.31 1,995,018.12 36,879,344.03 18,956,676.88 52.13 988,208.85 17,968,468.03
1-2 年 5,249,691.00 9.22 1,288,909.80 3,960,781.20 5,407,457.21 14.87 1,780,314.82 3,627,142.39
2-3 年 2,912,280.18 5.12 1,313,144.05 1,599,136.13 4,872,798.58 13.40 2,659,560.57 2,213,238.01
3 年以上 9,874,804.68 17.35 9,874,804.68 7,125,284.54 19.60 7,125,284.54
合 计 56,911,138.01 100.00 14,471,876.65 42,439,261.36 36,362,217.21 100.00 12,553,368.78 23,808,848.43
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的总计为6,874,580.01元，占应收账款账面余额的12.08%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
截至2006年6月30日，公司应收原南方证券股份有限公司等单位共计662,550.00元（其中账龄1-2年59,750.00元，账龄2-3年602,800.00元）,该等证券公司处于破产清算或托管中；应收中行吉林省分行等单位的共计729,783.00元(其中账龄1年以内54,000.00元，账龄1-2年650,783.00元，账龄2-3年25,000元)，因合同变更或者主管及经办人员离职，对方不确认等原因而无法收回。上述应收账款合计1,392,333.00元，估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项公司已全额计提坏账准备。
(5) 无外币应收账款。
2. 其他应收款 期末数 15,998,435.81
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 13,638,716.51 76.46 681,935.83 12,956,780.68 7,143,631.68 54.33 357,181.59 6,786,450.09
1-2 年 3,058,152.67 17.14 305,815.27 2,752,337.40 5,148,678.37 39.16 514,867.84 4,633,810.53
2-3 年 413,311.03 2.32 123,993.30 289,317.73 364,257.00 2.77 109,277.10 254,979.90
3 年以上 728,272.25 4.08 728,272.25 492,630.15 3.74 492,630.15
合 计 17,838,452.46 100.00 1,840,016.65 15,998,435.81 13,149,197.20 100.00 1,473,956.68 11,675,240.52
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为7,566,763.24 元，占其他应收款账面余额的42.42%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 无外币其他应收款。
3. 长期股权投资 期末数97,980,900.45
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 32,104,035.97 32,104,035.97 32,122,716.51 32,122,716.51
对联营企业投资 63,826,864.48 63,826,864.48 64,536,437.30 64,536,437.30
其他股权投资 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
合 计 97,980,900.45 97,980,900.45 98,709,153.81 98,709,153.81
(2) 权益法核算的长期股权投资
(1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州恒生科技有限公司 95.00% 10 2,987,144.39 1,459,310.62 2,624,508.76 -134,571.65 6,936,392.12
杭州恒生信息技术有限公司 51.00% 10 510,000.00 1,229,193.89 511,677.60 2,250,871.49
南京恒生软件有限公司 90.00% 10 900,000.00 -384,552.58 515,447.42
上海世纪恒生科技有限公司 90.00% 10 2,700,000.00 -670,300.97 2,029,699.03
深圳恒生科技开发有限公司 80.00% 10 800,000.00 -800,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 87.70% 20 9,586,977.98 -5,373,519.58 594,738.68 710,311.43 5,518,508.51
杭州恒生世纪实业有限公司 49.00% 20 29,400,000.00 -238,086.52 29,161,913.48
上海诚丰数码科技有限公司 37.00% 10 5,047,895.17 5,664,718.02 105,280.00 3,691,367.67 14,509,260.86
浙江维尔科技有限公司 30.00% 20 6,380,895.83 2,549,698.62 96,000.00 3,217,576.14 12,244,170.59
北京美髯公科技发展有限公司 33.86% 30 8,405,225.06 -602,716.80 109,011.29 7,911,519.55
上海易锐管理咨询有限公司 70.00% 10 700,000.00 -23,342.32 676,657.68
北京钱塘恒生科技有限公司 100.00% 20 1,400,000.00 -593,652.95 806,347.05
无锡恒华科技发展有限公司 55.00% 12,100,000.00 -340,538.87 11,759,461.13
日本恒生软件株式会社 54.71% 1,249,948.69 256,553.82 104,149.03 1,610,651.54
小 计 82,168,087.12 2,132,764.38 4,041,216.33 7,588,832.62 95,930,900.45
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现 本期投资准 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 金红利额 备增减额 差额增减额 数
杭州恒生科技有限公司 6,726,085.94 165,448.97 44,857.22 6,936,392.13
杭州恒生信息技术有限公司 2,008,199.69 242,671.79 2,250,871.48
南京恒生软件有限公司 515,447.42 515,447.42
上海世纪恒生科技有限公司 2,029,699.03 2,029,699.03
深圳恒生科技开发有限公司
杭州恒生数据安全技术
有限公司 5,310,645.62 -347,045.21 594,738.68 -39,830.58 5,518,508.51
杭州恒生世纪实业有限公司 28,524,020.12 637,893.36 29,161,913.48
上海诚丰数码科技有限公司 14,784,733.42 347,132.68 370,000.00 -252,605.24 14,509,260.86
浙江维尔科技有限公司 12,459,978.60 -20,567.83 -195,240.18 12,244,170.59
北京美髯公科技发展
有限公司 8,767,705.16 -856,185.61 7,911,519.55
上海易锐管理咨询有限公司 605,008.42 71,649.26 676,657.68
北京钱塘恒生科技有限公司 1,271,266.97 -464,919.92 806,347.05
无锡恒华科技发展有限公司 12,039,978.88 -280,517.75 11,759,461.13
日本恒生软件株式会社 1,616,384.54 -5,733.00 1,610,651.54
小 计 96,659,153.81 -504,440.26 370,000.00 594,738.68 -448,551.78 95,930,900.45
(2) 股权投资差额
a. 明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -179,428.87 -44,857.22 -134,571.65 10年
杭州恒生数据安全技术有限公司 796,611.02 750,142.01 39,830.58 710,311.43 10年
日本恒生软件株式会社 114,659.53 109,882.03 5,733.00 104,149.03 10年
上海诚丰数码科技有限公司 5,052,104.83 3,943,972.91 252,605.24 3,691,367.67 10年
浙江维尔科技有限公司 2,780,011.37 3,412,816.32 195,240.18 3,217,576.14 10年
小 计 7,846,242.36 8,037,384.40 448,551.78 7,588,832.62
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10% 10年 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州恒生普维光电技术有限公司 10% 10年 50,000.00 50,000.00
小 计 2,050,000.00 2,050,000.00
4. 长期债权投资 期末数5,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 长期债权投资——债券投资
债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数
(%) 日 资成本 利息 或已收利息
03沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00 107,250.00 750,750.00 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00 107,250.00 750,750.00 5,000,000.00
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数116,244,195.73
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
外购商品销售 51,420,562.84 15,609,372.50
自行开发研制的
软件产品 23,776,519.53 21,248,286.19
定制软件 18,076,747.55 12,889,903.83
系统集成 15,738,647.50 14,091,162.51
软件服务[注1] 5,358,446.88 4,958,433.66
其 他[注2] 1,873,271.43 1,141,618.56
合 计 116,244,195.73 69,938,777.25
[注1]：软件服务收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
[注2]：系技术服务收入、培训收入等。
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为23,173,524.62元，占公司全部主营业务收入的19.94%。
2. 主营业务成本 本期数63,177,160.61
项 目 本期数 上年同期数
外购商品销售 47,575,841.70 14,723,282.32
自行开发研制的
软件产品 1,904,121.72 862,703.74
定制软件 475,017.03 1,433,439.99
系统集成 13,132,180.16 12,915,050.08
其 他 90,000.00
合 计 63,177,160.61 29,934,476.13
3．管理费用 本期数34,245,464.32
本期研究开发费用均为新产品开发费用，金额26,204,285.49 元，占本期主营业务收入的22.54%，较2005年度同比增长55.52%。
4. 投资收益 本期数1,670,001.97
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 1,680,916.97 51,936.95
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -504,440.26 791,350.67
股权投资差额摊销 -448,551.78 -372,133.56
长期债券投资收益 107,274.00 780,341.85
计提的短期、长期投资减值准备 834,803.04 -754,862.77
合 计 1,670,001.97 496,633.14
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册 主营业务 与本企 经济 法定
地址 业关系 性质 代表
人
杭州恒生电子集团有 杭州 非金融性技术项目 控股股 有限 张磊
限公司 市 投资 东 公司
无锡恒华科技发展有 无锡 计算机软件开发、 控股子 有限 彭政
限公司 市 系统集成等 公司 公司 纲
杭州恒生数据安全技 杭州 计算机软件开发、 控股子 有限 蒋建
术有限公司 市 硬件销售等 公司 公司 圣
上海世纪恒生科技有 上海 计算机软件开发、 控股子 有限 黄大
限公司 市 硬件销售等 公司 公司 成
杭州恒生科技有限公 杭州 计算机软件开发、 控股子 有限 彭政
司 市 硬件销售等 公司 公司 纲
北京钱塘恒生科技有 北京 除法律法规禁止的 控股子 有限 陈柏
限公司 市 事项外 公司 公司 青
杭州恒生信息技术有 杭州 计算机软件开发、 控股子 有限 陈鸿
限公司 市 硬件销售等 公司 公司
南京恒生软件有限公 南京 计算机软件开发、 控股子 有限 黄大
司 市 硬件销售等 公司 公司 成
深圳恒生科技开发有 深圳 计算机软件开发、 控股子 有限 黄大
限公司 市 硬件销售等 公司 公司 成
上海易锐管理咨询有 上海 企业管理咨询、投 控股子 有限 方汉
限公司 市 资咨询等 公司 公司 林
日本恒生软件株式会 日本 软件开发、硬件销 控股子 有限 李荣
社 售等 公司 公司 庆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州恒生电子集团有 50,000,000 50,000,000
限公司 .00 .00
无锡恒华科技发展有 22,000,000 22,000,000
限公司 .00 .00
杭州恒生数据安全技 14,595,000 14,595,000
术有限公司 .00 .00
上海世纪恒生科技有 3,000,000. 3,000,000.
限公司 00 00
杭州恒生科技有限公 2,200,000. 2,200,000.
司 00 00
北京钱塘恒生科技有 2,000,000. 2,000,000.
限公司 00 00
杭州恒生信息技术有 1,000,000. 1,000,000.
限公司 00 00
南京恒生软件有限公 1,000,000. 1,000,000.
司 00 00
深圳恒生科技开发有 1,000,000. 1,000,000.
限公司 00 00
上海易锐管理咨询有 1,000,000. 1,000,000.
限公司 00 00
日本恒生软件株式会 JPY34,000, JPY34,000,
社 000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 (% 金额 (% 金 (% 金额 (%
) ) 额 ) )
杭州恒生电子集 25,510,20 25 10,204,08 35,714, 25
团有限公司 0 .0 0 218 .0
1 1
无锡恒华科技发 12,100,00 55 12,100, 55
展有限公司 0 .0 000 .0
0 0
杭州恒生数据安 12,800,00 87 12,800, 87
全技术有限公司 0 .7 000 .7
0 0
上海世纪恒生科 2,700,000 90 2,700,0 90
技有限公司 .0 00 .0
0 0
杭州恒生科技有 2,090,000 95 2,090,0 95
限公司 .0 00 .0
0 0
北京钱塘恒生科 1,400,000 70 1,400,0 70
技有限公司 .0 00 .0
0 0
杭州恒生信息技 510,000 51 510,000 51
术有限公司 .0 .0
0 0
南京恒生软件有 900,000 90 900,000 90
限公司 .0 .0
0 0
深圳恒生科技开 800,000 80 800,000 80
发有限公司 .0 .0
0 0
上海易锐管理咨 700,000 70 700,000 70
询有限公司 .0 .0
0 0
日本恒生软件株 JPY18,600 54 JPY18,6 54
式会社 ,000 .7 00,000 .7
1 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业关系
中国经济技术投资担保有限公司 公司股东
杭州恒生世纪实业有限公司 同一控股股东
九江恒盛置业有限责任公司 同一控股股东
北京美髯公科技发展有限公司 联营企业
上海诚丰数码科技有限公司 联营企业
杭州沪晨数码科技有限公司 联营企业控股子公司
黄大成 公司股东
陈鸿 公司董事
范径武 公司监事
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
1.关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 余额 占全部应收（预收）
应付（预付）款余额
的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)其他应收款
九江恒盛置业有限责任公 4,000,000. 21.95
司 00
北京美髯公科技发展有限 5,000,000. 35.54
公司 00
杭州沪晨数码科技有限公 2,500,000. 2,500,000. 13.72 17.77
司 00 00
黄大成 20,344.52 54,405.00 0.11 0.39
陈鸿 10,896.17 273,876.26 0.06 1.95
范径武 20,643.46 66,371.15 0.11 0.47
小计 6,551,884. 7,894,652. 35.95 56.12
15 41
(2)应付账款
上海诚丰数码科技有限公 748,700.00 748,700.00 3.62 3.71
司
小计 748,700.00 748,700.00 3.62 3.71
(3)其他应付款
上海诚丰数码科技有限公 270,000.00 20,000.00 2.22 0.20
司
杭州恒生世纪实业有限公 241,426.00 241,426.00 1.99 2.43
司
小计 511,426.00 511,426.00 4.21 2.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 其他关联方交易
(1) 购买或销售除商品以外的其他资产
根据公司与关联方上海诚丰数码设备有限公司签订的《安全管理监控系统工程合同书》，公司委托上海诚丰数码设备有限公司承包设计、安装、调试恒生软件园安全管理监控系统工程，并提供工程所需全部器材及设备，合同总价款为374.87万元，截止2006年6月30日，上述工程已全部完工，公司已支付工程款300万元。
(2) 租赁
2005年5月公司与关联方杭州恒生普维光电技术有限公司签订《租赁合同》，公司将拥有的恒生软件园901、903室及9楼东区阳光吧(165.51平方米)出租给杭州恒生普维光电技术有限公司作为办公场所，租赁期自2005年5月起至2006年5月止，公司本期确认租赁收入34,995.44元。
(3) 担保
1）截至2006年6月30日，关联方杭州恒生电子集团有限公司为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注
发生额 余额
恒生电子股份 中国工商银行 2,000.00 2,000.00 06.12.19
有限公司 浙江省分行
恒生电子股份 深圳发展银行 4,000.00 4,000.00 06.12.23
有限公司 萧山市支行
恒生电子股份 中国银行杭州 1,800.00 1,800.00 07.06.15
有限公司 市钱塘支行
小 计 7,800.00
恒生电子股份 中国银行杭州 615.01 143.37 06.1.22-06.8.29 [注]
有限公司 市钱塘支行
小 计 143.37
[注]：均系为公司开具银行承兑汇票提供保证。
2）截至2006年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位名称 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注
发生额 余额
杭州恒生科技 中国银行杭州 200.00 200.00 06.8.10 [注]
有限公司 市钱塘支行
小 计 200.00
[注]：均系为公司控股子公司杭州恒生科技有限公司开具银行承兑汇票提供保证。
九、或有事项
(一) 本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)2(3)2)之说明。
(二) 截止2006年6月30日，本公司在中国银行股份有限公司钱塘支行、中国工商银行羊坝头支行、中信实业银行天水支行开具保函2,626, 315.76元，同时公司存入保函保证金2,626, 315.76元。
（三）2006年5月17日，杭州市下城区人民法院受理恒生电子股份有限公司诉金通证券股份有限公司杭州凤起路证券营业部财产权属纠纷一案(案号（2006）下民二初字第355号)。原告恒生电子股份有限公司要求金通证券股份有限公司杭州凤起路证券营业部返还人民币103万及其相应利息。本案目前正在审理中。
十、无承诺事项
十一、无资产负债表日后事项中的非调整事项
十二、其他重要事项
(一) 债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三) 资产购买、转让及其出售行为的说明
1．经公司董事会投资委员会同意，公司本期购买友帮华泰中短债基金,光大银行阳光理财C计划等基金及理财计划3,950.00万元，转让基金及理财计划共计3,603.89万元，实现转让净收益158.72万元。截至2006年6月30日，公司账面基金及理财投资余额 2,859.72万元。
2.经北京市大兴区人民法院[2005]大执字第593号《民事裁定书》裁定，自2005年6月16日起，北京金恒生科技发展有限公司持有的“恒生”商标使用权由本公司所有。上述“恒生”商标使用权的过户申请业已经国家商标局核准并予以公告。
(四)其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项
1．公司本期对外投资的说明
截至2006年6月30日公司控股子公司深圳市恒生科技开发有限公司的净资产为-149,484.99元，本公司按持股比例(80%)应承担的亏损份额超过其长期股权投资119,587.98元，在合并会计报表中“未确认的投资损失”项列示。
2．公司税收优惠的说明
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24日至2010年底以前，公司软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后返还计入补贴收入，上述补贴用于企业研究开发软件产品和扩大再生产。公司本期实际收到上述补贴款6,368,754.24元。
(五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
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项目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 -2,148.38
、其他长期资产产生的损益
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营 1,758,078.15
资格的金融机构获得的短期投资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -65,920.99
小计 1,690,008.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 258,292.19
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 10,469.34
非经常性损益净额 1,421,247.25
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八、备查文件目录
1、载有董事长黄大成先生、财务负责人刘曙峰先生、财务部经理傅美英女士签名并盖章的会计报表 2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：黄大成
恒生电子股份有限公司
2006年7月28日
