恒生电子股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示--------------------------------------------------------------2
二、公司基本情况--------------------------------------------------------2
三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------4
四、董事监事和高级管理人员-----------------------------------------7
五、董事会工作报告-----------------------------------------------------8
六、重要事项--------------------------------------------------------------10
七、财务会计报告--------------------------------------------------------19
八、备查文件目录--------------------------------------------------------87
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人彭政纲、主管会计工作负责人刘曙峰及会计机构负责人（会计主管人员）傅美英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：恒生电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：恒生电子
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：恒生电子
公司A股代码：600570
3、 公司注册地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦
公司办公地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦
邮政编码：310053
公司国际互联网网址：www.hundsun.com
公司电子信箱：zxzl@hundsun.com
4、 公司法定代表人：彭政纲
5、 公司董事会秘书：童晨晖
电话：0571-28829702
传真：0571-28829703
E-mail：zxzl@hundsun.com
联系地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦
公司证券事务代表：屠海雁
电话：0571-28829702
传真：0571-28829703
E-mail：zxzl@hundsun.com
联系地址：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 773,318,088.36 917,121,665.61 -15.68
所有者权益（或股东权益） 567,777,186.86 591,247,621.32 -3.97
每股净资产(元) 1.91 3.18 -39.94
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 22,468,875.17 41,010,668.05 -45.21
利润总额 35,565,019.54 45,916,610.29 -22.54
净利润 47,315,116.67 37,605,234.80 25.82
扣除非经常性损益后的净利润 47,522,660.94 37,445,397.68 26.91
基本每股收益(元) 0.16 0.13 23.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.16 0.13 23.08
)
稀释每股收益(元) 0.16 0.13 23.08
净资产收益率(%) 8.33 9.28 减少0.95个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -67,626,056.16 -51,700,215.71 -30.8
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.23 -0.28 17.86
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -49,588.31
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 335,940.80
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -401,658.57
小计 -115,306.08
减：企业所得税影响数 -28,833.27
少数股东损益影响数 121,071.46
合计 -207,544.27
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 27,864,564 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
其中:境内非国有法人持股 27,864,564 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 27,864,564 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 157,775,436 84.99 94,665,262 94,665,262 252,440,698 84.99
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 157,775,436 84.99 94,665,262 94,665,262 252,440,698 84.99
三、股份总数 185,640,000 100.00 111,384,000 111,384,000 297,024,000 100.00
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股份变动的批准情况
根据公司2007年度股东大会决议通过的《2007年度公司利润分配方案》，以2007年末总股本185,640,000股为基数向全体股东按每10股派发红股6股，共计派送红股111,384,000股，派送红股后公司注册资本增加为297,024,000.00元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 6,581户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
质 ) 量
杭州恒生电子 境内非 22.04 65,468,759 24,550,784 44,583,302 质押40,000,000
集团有限公司 国有法
人
长信金利趋势 未知 4.99 14,834,734 5,563,025 未知
股票型证券投
资基金
黄大成 境内自 4.00 11,880,338 3,946,222
然人
华夏大盘精选 未知 3.62 10,763,451 7,450,064 未知
证券投资基金
周林根 境内自 3.08 9,160,965 3,355,503
然人
信达澳银领先 未知 3.04 9,037,691 3,389,134 未知
增长股票型证
券投资基金
国泰金牛创新 未知 2.76 8,204,024 6,147,834 未知
成长股票型证
券投资基金
王则江 境内自 2.72 8,080,000 2,727,000
然人
蒋建圣 境内自 2.61 7,738,070 2,901,776
然人
刘曙峰 境内自 2.61 7,738,070 2,901,776
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州恒生电子集团有限公司 20,885,457 人民币普通股
长信金利趋势股票型证券投 14,834,734 人民币普通股
资基金
黄大成 11,880,338 人民币普通股
华夏大盘精选证券投资基金 10,763,451 人民币普通股
周林根 9,160,965 人民币普通股
信达澳银领先增长股票型证 9,037,691 人民币普通股
券投资基金
国泰金牛创新成长股票型证 8,204,024 人民币普通股
券投资基金
王则江 8,080,000 人民币普通股
蒋建圣 7,738,070 人民币普通股
刘曙峰 7,738,070 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司五名自然人股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
动关系的说明 定的一致行动人。杭州恒生电子集团有限公司，由黄大成等17位自然人共同投资成立。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 杭州恒生电子集团有限公司 44,583,302 2008年8月9日 44,583,302 杭州恒生电子集团有限公
司承诺其持有的有限售条
件的流通股股份，自获得
上市流通权之日起，十二
个月内不上市交易或转让
。在上述承诺期满后，其
通过上海证券交易所挂牌
交易出售股份的数量占公
司股份总数比例在十二个
月内不超过5%，在二十四
个月内不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
彭政纲 董事长 5,135,300 3,008,852 444,152 7,700,000 送红股、二级市
场买卖
刘曙峰 董事、总经理、 4,836,294 2,901,776 7,738,070 送红股
财务负责人
陈鸿 董事 4,720,000 2,832,000 104,000 7,448,000 送红股、二级市
场买卖
蒋建圣 董事、副总经理 4,836,294 2,901,776 7,738,070 送红股
王则江 董事 5,353,000 3,030,000 303,000 8,080,000 送红股、二级市
场买卖
盛杰伟 董事 0
马占春 董事 0
程厚博 独立董事 0
胡本立 独立董事 0
李尊农 独立董事 0
俞建午 独立董事 0
彭小益 监事会主席 0
钱屹俊 监事 27,300 16,380 43,680 送红股
屠海雁 监事 9,303 5,582 14,885 送红股
方汉林 副总经理 1,779,232 1,067,539 2,846,771 送红股
林剑辉 副总经理 0
范径武 副总经理 1,994,575 1,196,745 3,191,320 送红股
官晓岚 副总经理 415,042 249,025 664,067 送红股
童晨晖 董事会秘书 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年是敏感的一年，金融市场面临的不确定因素增加。总体而言，当前5-10年是公司快速发展的黄金阶段，宏观面的变化对恒生的经营是挑战更是机遇。着眼于长期的目标，作好战略布局和基础建设，同时兼顾短期经营指标是我们的基本策略。
外部环境对经营形成了较大的压力与挑战，但从上半年整体情况来看，公司依然保持了持续增长的势头，合同额、销售收入、利润等各项指标均比上年同期有所增长。费用方面，管理费用较上年同期增长48%左右，主要是因为人员增长、人均费用的增加所致。
在2007年调整的基础上，2008年上半年战略和管理优化方面的工作进入了实质性阶段。人力资源方面来看，市场竞争激烈，用人成本大幅上升。在金融IT业务方面，今年上半年继续保持增长势头，公司在核心系统方面的地位进一步得到巩固，在创新业务方面继续保持领先的地位，解决方案的产品化和客户满意度的提升仍然是公司继续努力的两个方向，具有自主知识产权的Call center产品上半年表现抢眼，产品的性能得到了客户比较一致的好评，在保险行业也实现了质的突破，呼叫中心有望成为恒生的主要核心产品。国际外包业务方面，年初调整了组织和发展策略，北美方面新客户的拓展总体顺利，业务有所增长，日本业务受经济景气度的影响，增长势头有所减缓。集成业务方面，管理的优化继续发挥效益，延续了去年的势头。
关于公司的现金流量情况，由于公司的主要客户对象为金融机构，支付习惯一般在第4季度，致使上半年与下半年比较带有不均衡性特点，上半年公司经营性现金流量一般呈负数，下半年客户付款集中在第4季度。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
金融 161,952,595.76 41,678,521.08 74.26 45.91 21.10 增加7.64个百分点
其他 96,639,706.03 70,044,715.31 27.52 32.90 24.10 增加22.97个百分点
合计 258,592,301.79 111,723,236.39 56.80 40.76 22.97 增加12.39个百分点
分产品
软件收入 154,145,982.85 17,020,676.70 88.96 89.86 420.55 减少7.30个百分点
集成收入 15,765,093.54 11,645,528.78 26.13 282.31 208.46 增加209.60个百分
点
硬件收入 86,174,327.24 82,905,868.52 3.79 -10.83 -1.08 减少71.46个百分点
其他收入 2,506,898.16 151,162.39 93.97 42.98 减少6.03个百分点
合计 258,592,301.79 111,723,236.39 56.80 40.76 22.97 增加12.39个百分点
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2、主营业务分地区情况
本公司业务面向全国，地区分布比较均匀。
本公司主营业务包括：提供证券、银行、基金及理财机构、期货等金融行业的ＩＴ整体解决方案和ＩＴ服务；软件外包；呼叫中心、电子政务、智能交通、行业集成服务等。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1）、募集资金总体使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金24,414.16万元，至本报告期末已全部使用完。
2）、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
目 进度 收益
大范围集中式证券交易 4,007 否 3,471.16 3,669.66 是
系统技改
证券客户管理系统技改 3,780 否 4,689.23 1,711.15 是
银行证券业务服务平台 3,595 否 4,476.11 4,025.12 是
技改
银行电子服务系统技改 3,439 否 2,763.31 2,932.37 是
基金管理与服务综合平 3,591 否 3,588.79 4,721.95 是
台技改
呼叫中心系统技改 3,517 否 1,686.83 2,406.76 是
创新研究技术中心技改 2,540 否 2,457.44 - 是
项目
客户服务中心 6,000 否 2,034.70 1,498.91 是
银行保险业务平台技改 2,220 否 0 - 否
项目
合计 32,689 / 2,5167.57 20,965.92 / /
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备注：银行保险业务平台技改项目因市场环境发生变化，暂停投入。
公司于2003年通过首次发行募集资金24,414.16万元，至本报告期末已全部使用完毕，募集资金承诺项目资金不足部分公司以自有资金投入。自2006年下半年以来，中国金融市场逐步走上稳健发展的道路，各种金融创新带来了金融产品的丰富，优化金融服务的IT需求以及金融风险控制和管理的IT需求也逐步增加，投资活动日渐活跃，都带来国内金融IT产品和服务的需求持续增长，公司前期投入的募集资金研发产品得到市场良好的反响，因此，大部分募集项目取得了较好的收益。
2、非募集资金项目情况
1)、恒生网络有限公司（香港）
公司预计出资1,000万港元投资该项目，已完成投资。
根据公司三届八次董事会通过的《关于投资设立香港恒生网络技术有限公司（暂名）的议案》，并经中华人民共和国商务部批准，公司独家出资1000万元港币在香港设立恒生网络有限公司，恒生网络有限公司已于2008年1月7日在香港公司注册处注册登记。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
自2007年4月以来，公司根据中国证券监督管理委员会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称"通知"），积极开展了公司治理专项活动，基本上完成了通知要求，完成各项整改任务，达到了预期目的。 一、公司治理专项活动期间完成的主要工作 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及浙江证监局《关于开展浙江辖区上市公司治理专项活动的通知》等文件精神，恒生电子股份有限公司于2007年5月8日启动了公司治理专项活动，成立了公司治理专项活动工作小组，由公司董事长彭政纲先生担任组长，总经理刘曙峰担任副组长，公司各主要职能部门均参与此次专项活动，公司治理各项工作得以顺利开展。现将有关情况报告如下： 第一阶段：专项治理活动的自查主要完成了以下工作（2007年）： 5月8日-5月11日，完成公司基本情况、股东状况的自查； 5月14日-5月29日，完成公司规范运作情况的自查； 5月30日-6月1日，完成公司独立性方面情况的自查； 6月4日-6月6日，完成公司透明度情况的自查； 6月7日-6月8日，完成公司治理创新情况及综合评； 6月9日，根据以上内容完成内部总结与复核，6月10日完成初步自查报告，递交浙江证监局和公司董事会成员审议；6月29日，公司三届六次董事会审议通过《公司专项治理自查报告和整改计划》。 第二阶段：接受投资者评议和证监局的现场检查（2007年6月30日至9月30日） 2007年6月30日，公司在《上海证券报》、上海证券交易所网站和恒生电子主页公布了《自查报告和整改计划》。同时，我公司设立专门的电话0571-28829702、29929378；接听投资者评议电话。在公司的网络平台上www.hundsun.com投资者关系栏目设立了"公司治理专项平台"接受投资者和社会公众对公司的治理情况和整改计划进行分析评议，听取投资者和社会公众的意见和建议。 2007年8月31日，公司在会议室召开治理专项投资者评议会。 2007年9月4日，本公司接受浙江证监局对我公司治理专项活动的现场指导与检查；9月28日，收到中国证监会浙江监管局出具的《关于对恒生电子公司治理情况综合评价和整改意见的通知》（浙证监上市字[2007]161号）。 第三阶段：对于各项问题的整改（2007年6月-2008年6月），具体请见下文，分为三个部分详述。 二、对公司自查发现问题的整改 针对在自查和公众评议中暴露出来的一些问题，公司进行了整改： （一）加强公司投资者关系管理制度的建设，尤其是对信息披露制度的建设。责任人：童晨晖 1、公司在2007年6月29日召开的三届六次董事会上审议通过《投资者关系管理工作制度》、修改公司《公司信息披露管理制度》。 2、在董事长的领导下，由董秘童晨晖主要负责开展加强信息披露的细化工作。进一步落实信息披露的事项和标准，明确董事、监事、高级管理人员和其他信息披露相关人员的责任，同时加强对信息披露义务人的培训。继续加强与投资者的沟通，加强公司自愿性信息披露，增加季度投资者沟通会，组织公司业务管理高层参加面对面的沟通，努力提高公司透明度。切实保障中小投资者的利益，遵守"三公"原则，提高投资者关系管理的工作水准。落实公司《信息披露管理制度》在公司内的实施流程，召集相关部门开会学习信息披露制度。在实际操作中进一步提高公司透明度。 （二）加强募集资金管理，责任人： 刘曙峰、童晨晖 公司于2007年6月29日经三届六次董事会审议通过《募集资金管理办法》，进一步规范募集资金的使用，同时在半年报、年度报告上对前次募集资金的使用情况进行了相关的补充说明。 （三）进一步完善公司治理结构，加强制度建设，提高治理水平。责任人：彭政纲 ２００７年７月１８日，公司召开临时股东大会审议通过根据各项指引修改的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》； ２００７年８月２２日三届七次董事会审议通过《独立董事制度》，使独立董事的工作规范进一步得到保障和体现。 （四）完善内控制度，增强执行力。责任人：刘曙峰、童晨晖 根据监管部门对上市公司内控制度建设和管理的要求，公司进一步修改和完善公司内控制度的建设，使之与公司的质量体系制度相结合，落实到各个职能部门，切实保障制度的执行。 (五)加强对独立董事和其他高管的培训管理。责任人：童晨晖、彭政纲 公司结合内外部培训，借鉴国内外上市公司的有效措施，制定培训计划，加强对高管的培训管理，切实保障高管参加证监会组织的董事、监事和高级管理人员的各级培训，2007年5年以来，已参加上交所上市公司有关高管培训8人次。独立董事有两位已经取得培训资格证书、两位已经报名参加2008年6月的独立董事培训（因交易所调整原因延迟到8月），预计于２００８年８月完成全部独立董事资格培训。公司董事、监事除两人外均已参加证监会及交易所的培训。在公司内部由董秘发起开展高管培训两次：培训（一），主题为：高管持股变动管理规定；培训（二），主题为：信息披露管理规定。通过以上工作，切实把此项工作作为提高公司治理水平的重要内容来抓，为提高公司治理水平奠定扎实的基础。 （六）解决公司主商标的使用授权问题。责任人：彭政纲、张磊 由于公司主商标的重要一个类别由大股东杭州恒生电子集团有限公司（下简称"集团公司"）所有，为保证公司商标的使用不受限制，经公司与大股东协商，集团公司已将其持有的"ＨＵＮＤＳＵＮ"９类商标无偿授权给本公司使用，期限十年。 三、对浙江证监局现场检查发现问题的整改和投资者公众评议发现问题的整改 浙江证监局对本公司作了公司治理现场检查，提出了公司在公司治理方面存在的问题，要求公司按证监会的有关规定进行整改。公司逐条对存在的问题进行了分析，查找原因，认真整改，以切实提高公司治理水平和公司质量。 浙江证监局现场检查主要提出以下问题： （一）、三会运作方面 整改意见：公司部分独立董事尚未取得任职资格，应尽快参加任职培训，以更好地履行独立董事职责，发挥独立董事作用。 整改情况：经查，本公司四位独立董事有两位已经取得培训资格证书、两位已经报名参加2008年6月的独立董事培训（因交易所调整原因延迟到8月），预计于２００８年８月完成全部独立董事资格培训。 整改意见：公司现行《总经理办公会议议事规则》（2001年）未根据《公司法》、《公司章程》及时修订，且存在与公司章程不一致的条文，应尽快修订。 整改情况：公司已根据新的《公司法》、《公司章程》修改《总经理办公会议议事规则》，递交三届九次董事会审议通过。以上意见已全部整改完成。 （二）、内部控制方面 整改意见：公司内部审计职能分散在各业务部门，建议公司设立独立部门主导内控工作，并进一步细化内部审计的监督职能，以强化内部控制，改善经营管理。 整改情况：公司内审职能根据质量管理的要求，分散到审计室、质量管理办、技术总监办等部门的职能中，公司充分考虑证监局的这一建议，按照法律法规的规定和监管部门的要求，同时结合公司的实际情况，对公司内控体系进行了优化，公司的内部控制制度总体上由董事会审计委员会负责，日常的主要内控监督职能具体由审计室负责。整改期间，在董事会审计委员会的指导下，公司先后发布了一系列内部控制文件和制度，主要包括：《关于成立信息安全管理委员会和工作组的通知》、《关于加强维稳和安全保障工作的通知》、《关于开展"软件开发项目基线备份验收活动"的信息通报》、《关于成立公司销售过程改进小组的通报》、《关于公司IT资产盘点的通报》、《关于质量体系外部审核的通报》、《关于发布〈招聘规程〉、〈劳动合同管理制度〉的通知》、《关于重申客户投诉管理的通知》、《关于发布〈采购合同评审规程〉的通知》、《关于发布重大异常事件处理规程修订版的通知》、《关于发布〈自用IT设备维修管理规程〉的通知》等，从财务、采购、销售、合同管理、软件开发过程、重大异常处理、信息安全保障等各方面落实和提高公司内控的执行能力，强化内控职能，加强了内部审计的监督职能，比较圆满、有效地完成了这次整改任务。今后公司将继续依照国家法律法规，结合公司的实际情况，不断完善公司的内部控制体系。 （三）、其他 整改意见：建议公司应积极探索薪酬福利、股权等多种激励方式，选择适合公司的激励模式，并发挥激励机制的最大效果。 整改情况：作为一家高科技的IT企业，恒生电子一直在思考上述问题，人才是恒生电子这样的IT企业的核心竞争力，如何积极发挥人才的作用，除了提供理想的事业方向和战略外，还需要切合实际进行包括薪酬福利和股权等多种方式的激励。公司认为股权激励等方式有利于改善公司的治理结构，能够解决股东与经营者利益一致的问题，期间，在公司决策层和管理层的推动下，公司从内部和外部分别积极探讨和交流了包括股权激励在内的各项激励模式。公司并邀请外部人力咨询机构对公司的薪酬福利等体系进行了专项比较调研，取得了良好的效果，提供了公司更多外部比较信息，对提高公司人才竞争力起到了推动作用。 公司希望在各项准备工作充分落实的情况下，能推出适合公司现状发展的股权激励模式，此项内容尚需在国家最新法律、法规、政策的指引和监管部门的指导和支持下完成。 投资者公众评议中对公司的投资者管理工作提出了不少建议和意见，包括定期交流、高管参与交流等，公司将遵循三公原则，增加公司信息披露的透明度，增加与投资者交流的机会，使公司的投资者管理工作制度化、流程化，我们将继续加大工作力度，投入更多的人力、物力，力争使投资者关系管理工作更上一层楼。 总结： 此次公司治理专项活动全面检查了股份公司运作制度、"三会"运作情况、公司内部控制及公司独立性等情况，查找出了需要改进的问题与不足，董事、监事和高级管理人员通过学习公司治理有关文件，加深了对公司治理重要性的认识，公司通过整改，加强了内控制度的建设，进一步规范了公司运作，强化了投资者关系管理，对推动公司治理水平的提高起到了积极的作用。在整改过程中，广大投资者和监管部门给公司提出了良好的建议和意见，公司依法进行了积极的采纳和整改，及时完成了治理整改专项任务。 公司将进一步根据法律法规及时调整和总结各项治理工作情况，积极听取来自各方，特别是监管部门和投资者的建议，结合自身的实际情况，进一步完善公司的治理结构，为做大做强公司打下坚实基础，回报社会和股东的期望。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2008年5月13日公司股东大会通过的《2007年度公司利润分配方案》，以2007年12月31日总股本18,564万股为基数，向全体股东按每10股派发红股6股并派发现金股利0.70元 (含税)，总计分配现金股利1,299.48万元(含税)，派股后公司股本总额为29,702.40万股。2008年6月2日，以上方案执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
杭州恒生科技有限 采购货物 市场价 346,386 6.14 货币资金
公司
杭州恒生数据安全 销售货物 市场价 1,250,000 2.81 货币资金
技术有限公司
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1)、本公司向控股子公司杭州恒生科技有限公司采购货物。
2)、本公司向控股子公司杭州恒生数据安全技术有限公司销售货物。
以上关联交易为公司日常经营所必需，交易价格按照市场公允价格。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
杭州恒生集团有限 控股股东 0.16 0.06
公司
杭州恒生世纪实业 母公司的控股子公 3.03 0.25
有限公司 司
杭州恒生数字设备 参股子公司 0.2 0.28
科技有限公司
杭州屹潜软件有限 母公司的控股子公 0.43
公司 司
合计 3.39 1.02 0 0
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司资金往来的发生额3.39万元，余额1.02万元。
关联债权债务形成原因：
日常形成的代垫费用。
关联债权债务清偿情况：
日常滚动清偿。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
金额极小，没有影响。
3、其他重大关联交易
2008年4月21日，公司三届十次董事会审议通过《关于投资参股杭州恒生数字设备科技有限公司的议案》,同意公司以现金方式出资649.04万元，认购增资后杭州数字设备科技有限公司5.03%的股权。数字设备公司的股东包括本公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司、第一大股东控股子公司杭州恒生世纪实业有限公司，本次投资构成共同投资。以上事项于2008年5月4日实施完毕。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 800
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,300
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,300
担保总额占公司净资产的比例 7.1%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
2005年8月，公司非流通股股东作出如下承诺： 1、非流通股股东关于持有股份获得流通权后的交易或转让限制的承诺： （1）全体非流通股股东持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 （2）持有恒生电子5%以上的非流通股股东恒生电子集团、中投保和黄大成先生承诺，在上述承诺期满后，其通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占恒生电子的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。 （3）持有恒生电子5%以上的非流通股股东承诺，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到恒生电子的股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 2、承诺遵守中国证监会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题通知》及上海证券交易所的相关规定，在股权分置改革方案实施过程中诚实守信，保证所披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。承诺不会利用恒生电子股权分置改革进行内幕交易、操纵市场或者其他证券欺诈行为。 3、为增强公司员工的凝聚力和创造力，促进公司业绩的长期增长，以有效保护流通股股东的利益，本公司大股东恒生电子集团承诺在按照本次股权分置改革方案实施后，以其持有的恒生电子400万股股份用作对恒生电子员工实施期权激励计划使用。
两年以来，本公司各位股东根据《股权分置改革指引》完成各项承诺，其中第三个内容的实施情况如下： 由于公司实施了2005年度利润分配和资本公积金转增股本方案，公司的总股本由股权分置改革完成时的10200万股变更为14280万股。因此集团公司用于激励的股票数额相应由400万股变更为560万股。 公司二届二十五次董事会于2007年1月审议通过《关于公司实施员工期权激励计划的议案》，同意将其中的4,238,915股转让给公司部分员工，以上股份于2007年2月过户实施完毕。剩余1,361,085股尚未实施，经过公司2006年公积金转增股本、2007年利润分配后，未实施部分股份余额为2,831,057股。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（股 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 ）
1 000783 长江证 3,354,582.00 24,000,000.00 61,959,129.54 128,346,307.32 可供出售金融资
券 产
2 217008 招商安 28,949,817.93 32,536,990.26 31,763,740.23 34,198,766.47 交易性金融资产
本增利
3 070005 嘉实债 13,445,336.99 16,000,000.00 15,569,700.23 10,453,187.33 交易性金融资产
券基金
4 890002 长江超 8,002,924.87 8,000,000.00 7,613,982.72 0 交易性金融资产
越理财
2号
5 202801 南方全 6,179,423.53 6,196,858.50 4,838,488.62 5,821,016.97 交易性金融资产
球精选
6 377016 上投亚 6,149,355.45 6,167,144.29 3,861,795.22 5,479,075.71 交易性金融资产
太优势
7 184721 基金丰 6,149,355.45 9,082,803.36 2,767,931.80 6,071,895.97 交易性金融资产
和
8 500058 基金银 3,295,638.00 2,841,072.89 2,346,494.26 0 交易性金融资产
丰
9 619991 长信双 3,295,638.00 2,000,000.00 1,982,142.85 0 交易性金融资产
利基金
10 202011 南方价 1,982,160.56 2,000,000.00 1,970,267.60 0 交易性金融资产
值优选
基金
合计 － 108,824,869.30 134,673,673.07 190,370,249.77 －
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2、其他重大事项的说明
1） 2007年6月22日，公司与青岛市商业银行股份有限公司签订了《青岛市商业银行股份有限公司增资扩股协议书》，根据青岛市商业银行股份有限公司股东大会通过的增资扩股决议，青岛市商业银行股份有限公司股东会决议同意对本公司定向增发2,000万股，每股价格2.6元人民币，认股价款为5,200.00万元。截至2008年6月30日，公司已全部支付上述认股价款，本次增资扩股及定向增发尚需要中国银行业监督管理委员会或者其授权机构审批，尚未办妥工商变更登记手续。
2）2008年5月8日，公司三届十二次董事会同意公司以人民币8000万元参与投资天津鼎晖股权投资中心（有限合伙）（暂名）。截至本报告期末，以上投资事项尚处于实施中。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩预增公告 上海证券报D17 2008年1月9日 http://www.sse.com.cn
关于股东股权质押的公告 上海证券报D8 2008年3月20日 http://www.sse.com.cn
董事会决议公告、监事会决 上海证券报D40 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
议公告、关联交易公告
董事会决议公告 上海证券报D81 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
董事会决议公告 上海证券报D24 2008年5月9日 http://www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D24 2008年5月14日 http://www.sse.com.cn
关于子公司经营期限到期的 上海证券报D17 2008年5月21日 http://www.sse.com.cn
提示性公告
2007年度分红派息实施公告 上海证券报D8 2008年5月22日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 110,308,075.02 264,685,646.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 97,156,722.26 127,682,734.59
应收票据
应收账款 86,874,089.59 41,912,337.47
预付款项 7,462,887.46 3,570,230.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,804,648.46 65,627,710.43
买入返售金融资产
存货 24,298,434.53 17,821,204.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 402,904,857.32 521,299,864.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 63,777,453.58 131,029,074.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,982,395.87 59,486,098.96
投资性房地产 25,716,907.26 26,057,903.27
固定资产 86,130,507.69 82,299,345.27
在建工程 77,897,308.07 58,476,313.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,025,079.48 34,865,632.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 703,160.19
递延所得税资产 15,180,418.90 3,607,432.97
其他非流动资产
非流动资产合计 370,413,231.04 395,821,801.53
资产总计 773,318,088.36 917,121,665.61
流动负债：
短期借款 3,000,000.00 51,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,110,605.80 7,156,046.60
应付账款 37,214,846.92 23,407,551.06
预收款项 27,950,495.11 62,533,461.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,082,016.26 32,498,344.43
应交税费 2,200,760.76 18,282,907.30
应付利息 183,105.00
应付股利 11,081.11
其他应付款 39,658,718.19 33,910,931.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,000,807.51 1,491,226.40
流动负债合计 123,218,250.55 230,474,655.21
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,330,697.72 1,200,805.83
递延所得税负债 9,633,343.26 23,573,820.27
其他非流动负债
非流动负债合计 50,964,040.98 59,774,626.10
负债合计 174,182,291.53 290,249,281.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,024,000.00 185,640,000.00
资本公积 154,209,894.04 212,000,645.17
减：库存股
盈余公积 37,714,944.11 37,714,944.11
一般风险准备
未分配利润 79,582,571.11 156,646,254.44
外币报表折算差额 -754,222.40 -754,222.40
归属于母公司所有者权益合计 567,777,186.86 591,247,621.32
少数股东权益 31,358,609.97 35,624,762.98
所有者权益合计 599,135,796.83 626,872,384.30
负债和所有者总计 773,318,088.36 917,121,665.61
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法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司资产负债表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 73,762,249.89 227,563,942.72
交易性金融资产 80,426,812.18 97,044,347.73
应收票据
应收账款 78,118,866.42 36,794,734.60
预付款项 6,624,708.25 2,387,890.88
应收利息
应收股利
其他应收款 80,961,765.36 65,400,173.49
存货 20,536,562.05 15,070,861.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 340,430,964.15 444,261,951.03
非流动资产：
可供出售金融资产 63,777,453.58 131,029,074.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 131,521,589.01 122,985,289.01
投资性房地产 25,716,907.26 26,057,903.27
固定资产 82,580,895.50 79,248,856.73
在建工程 2,448,857.55 406,648.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,167,513.45 10,575,816.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,514,922.24 3,376,227.06
其他非流动资产
非流动资产合计 328,728,138.59 373,679,816.09
资产总计 669,159,102.74 817,941,767.12
流动负债：
短期借款 48,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 3,110,605.80 6,896,046.60
应付账款 32,069,690.78 14,413,723.32
预收款项 26,556,259.82 62,123,414.61
应付职工薪酬 6,490,556.29 30,516,256.55
应交税费 1,546,745.92 15,878,520.29
应付利息 95,600.00
应付股利 11,081.11
其他应付款 11,359,444.27 27,238,638.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,000,807.51 1,156,226.40
流动负债合计 84,134,110.39 206,329,507.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,295,740.99 1,096,547.53
递延所得税负债 9,444,363.39 22,116,381.07
其他非流动负债
非流动负债合计 10,740,104.38 23,212,928.60
负债合计 94,874,214.77 229,542,435.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,024,000.00 185,640,000.00
资本公积 154,209,894.04 212,000,645.17
减：库存股
盈余公积 37,714,944.11 37,714,944.11
未分配利润 85,336,049.82 153,043,742.18
所有者权益（或股东权益）合计 574,284,887.97 588,399,331.46
负债和所有者（或股东权益）合计 669,159,102.74 817,941,767.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并利润表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 261,044,842.43 184,767,340.32
其中：营业收入 261,044,842.43 184,767,340.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 221,832,505.77 175,985,073.63
其中：营业成本 112,369,740.95 91,612,972.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,272,737.13 2,153,744.83
销售费用 43,902,961.80 38,606,714.85
管理费用 60,302,104.51 39,819,127.97
财务费用 230,051.04 1,147,008.99
资产减值损失 1,754,910.34 2,645,504.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -56,423,985.53 42,974.93
投资收益（损失以“－”号填列） 39,680,524.04 32,185,426.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,468,875.17 41,010,668.05
加：营业外收入 13,676,110.17 4,817,001.14
减：营业外支出 579,965.80 -88,941.10
其中：非流动资产处置净损失 91,338.31 5,358.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,565,019.54 45,916,610.29
减：所得税费用 -7,483,944.12 7,278,969.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,048,963.66 38,637,640.77
归属于母公司所有者的净利润 47,315,116.67 37,605,234.80
少数股东损益 -4,266,153.01 1,032,405.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.13
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法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司利润表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 232,063,574.56 158,564,912.31
减：营业成本 86,472,728.54 74,963,328.71
营业税金及附加 3,118,645.96 1,834,059.72
销售费用 40,739,633.07 33,855,972.83
管理费用 50,812,889.22 34,293,514.62
财务费用 211,764.23 1,323,438.63
资产减值损失 1,813,224.33 1,643,760.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -42,017,672.64 -1,400,627.35
投资收益（损失以“－”号填列） 33,478,298.56 28,514,202.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,355,315.13 37,764,412.74
加：营业外收入 12,946,168.81 4,562,237.95
减：营业外支出 535,127.93 -134,340.76
其中：非流动资产处置净损失 88,862.93 5,058.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,766,356.01 42,460,991.45
减：所得税费用 -3,904,751.63 6,527,914.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,671,107.64 35,933,077.38
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法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并现金流量表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,470,426.49 166,765,045.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,798,754.37 4,775,299.08
收到其他与经营活动有关的现金 16,983,285.81 8,134,134.83
经营活动现金流入小计 235,252,466.67 179,674,478.96
购买商品、接受劳务支付的现金 128,138,873.21 119,246,686.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,589,591.15 42,756,392.47
支付的各项税费 36,663,587.89 22,176,940.31
支付其他与经营活动有关的现金 61,486,470.58 47,194,675.15
经营活动现金流出小计 302,878,522.83 231,374,694.67
经营活动产生的现金流量净额 -67,626,056.16 -51,700,215.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,253,876.43 112,663,397.28
取得投资收益收到的现金 33,915,671.28 37,408,792.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,750.00 67,456.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 84,211,297.71 150,139,645.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,276,039.49 17,466,381.20
投资支付的现金 84,004,813.78 180,166,729.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 84,759.90
投资活动现金流出小计 112,280,853.27 197,717,870.41
投资活动产生的现金流量净额 -28,069,555.56 -47,578,224.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00 91,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 91,750,000.00
偿还债务支付的现金 51,000,000.00 73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,475,054.25 15,165,529.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 118,496.77
筹资活动现金流出小计 66,593,551.02 88,165,529.15
筹资活动产生的现金流量净额 -58,593,551.02 3,584,470.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,219.64 -162,514.97
五、现金及现金等价物净增加额 -154,304,382.38 -95,856,484.25
加：期初现金及现金等价物余额 263,678,183.89 220,362,115.95
六、期末现金及现金等价物余额 109,373,801.51 124,505,631.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司现金流量表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,153,401.59 139,565,044.05
收到的税费返还 12,880,147.01 4,520,835.89
收到其他与经营活动有关的现金 59,283,133.55 337,925,866.63
经营活动现金流入小计 243,316,682.15 482,011,746.57
购买商品、接受劳务支付的现金 93,054,891.17 94,586,934.06
支付给职工以及为职工支付的现金 70,964,847.75 40,188,687.71
支付的各项税费 33,736,215.63 20,444,401.96
支付其他与经营活动有关的现金 119,322,112.91 374,572,551.33
经营活动现金流出小计 317,078,067.46 529,792,575.06
经营活动产生的现金流量净额 -73,761,385.31 -47,780,828.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,248,230.44 105,079,828.93
取得投资收益收到的现金 26,191,298.56 33,525,420.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,750.00 67,456.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,479,279.00 138,672,705.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,319,953.21 6,977,002.68
投资支付的现金 58,022,667.53 170,003,074.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,342,620.74 176,980,076.91
投资活动产生的现金流量净额 -17,863,341.74 -38,307,371.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 48,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 48,000,000.00
偿还债务支付的现金 48,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,970,060.00 15,076,279.15
支付其他与筹资活动有关的现金 118,496.77
筹资活动现金流出小计 62,088,556.77 75,076,279.15
筹资活动产生的现金流量净额 -62,088,556.77 -27,076,279.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,219.64 -162,128.57
五、现金及现金等价物净增加额 -153,728,503.46 -113,326,608.02
加：期初现金及现金等价物余额 226,556,479.84 206,330,997.33
六、期末现金及现金等价物余额 72,827,976.38 93,004,389.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并所有者权益变动表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 东权益
本(或股 积 ： 积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 185,640 212,000 37,714 156,646 -754, 35,624 626,872,384.30
、 ,000.00 ,645.17 ,944.1 ,254.44 222.4 ,762.9
上 1 0 8
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 185,640 212,000 37,714 156,646 -754, 35,624 626,872,384.30
、 ,000.00 ,645.17 ,944.1 ,254.44 222.4 ,762.9
本 1 0 8
年
年
初
余
额
三 111,384 -57,790 -77,063 -4,266 -27,736,587.47
、 ,000.00 ,751.13 ,683.33 ,153.0
本 1
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 47,315, -4,266 43,048,963.66
一 116.67 ,153.0
） 1
净
利
润
（ -57,790 -57,790,751.13
二 ,751.13
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． -77,054 -77,054,334.84
可 ,334.84
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3． 19,263, 19,263,583.71
与 583.71
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -57,790 47,315, -4,266 -14,741,787.47
述 ,751.13 116.67 ,153.0
（ 1
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 111,384 111,384,000.00
三 ,000.00
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2． 111,384 111,384,000.00
股 ,000.00
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 124,378 124,378,800.00
四 ,800.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 124,378 124,378,800.00
对 ,800.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 297,024 154,209 37,714 79,582, -754, 31,358 599,135,796.83
、 ,000.00 ,894.04 ,944.1 571.11 222.4 ,609.9
本 1 0 7
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 东权益
本(或股 积 ： 积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 142,800 161,003 24,677 38,859, -482, 14,868 381,726,745.72
、 ,000.00 ,640.90 ,843.5 364.38 474.5 ,371.4
上 5 3 2
年
年
末
余
额
加 14,863, 186,82 15,050,063.74
： 239.22 4.52
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 142,800 161,003 24,677 53,722, -482, 15,055 396,776,809.46
、 ,000.00 ,640.90 ,843.5 603.60 474.5 ,195.9
本 5 3 4
年
年
初
余
额
三 42,840, -42,840 23,325, 1,019, 24,344,264.71
、 000.00 ,000.00 234.80 029.91
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 37,605, 1,019, 38,624,264.71
一 234.80 029.91
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 37,605, 1,019, 38,624,264.71
述 234.80 029.91
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 14,280, 14,280,000.00
四 000.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 14,280, 14,280,000.00
对 000.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（ 42,840, -42,840
五 000.00 ,000.00
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1． 42,840, -42,840
资 000.00 ,000.00
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 185,640 118,163 24,677 77,047, -482, 16,074 421,121,074.17
、 ,000.00 ,640.90 ,843.5 838.40 474.5 ,225.8
本 5 3 5
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司所有者权益变动表
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 153,043,742.18 588,399,331.46
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 153,043,742.18 588,399,331.46
余额
三、本期增减 111,384,000.00 -57,790,751.13 -67,707,692.36 -14,114,443.49
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 56,671,107.64 56,671,107.64
（二）直接计 -57,790,751.13 -57,790,751.13
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售 -77,054,334.84 -77,054,334.84
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所 19,263,583.71 19,263,583.71
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 -57,790,751.13 56,671,107.64 -1,119,643.49
（二）小计
（三）所有者 111,384,000.00 111,384,000.00
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付 111,384,000.00 111,384,000.00
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 124,378,800.00 124,378,800.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者 124,378,800.00 124,378,800.00
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 297,024,000.00 154,209,894.04 37,714,944.11 85,336,049.82 574,284,887.97
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 142,800,000.00 161,003,640.90 24,677,843.55 38,320,188.65 366,801,673.10
额
加：会计政策变 13,913,109.23 13,913,109.23
更
前期差错更正
二、本年年初余 142,800,000.00 161,003,640.90 24,677,843.55 52,233,297.88 380,714,782.33
额
三、本期增减变 42,840,000.00 -42,840,000.00 21,653,077.38 21,653,077.38
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 35,933,077.38 35,933,077.38
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 35,933,077.38 35,933,077.38
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 14,280,000.00 14,280,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ 14,280,000.00 14,280,000.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权 42,840,000.00 -42,840,000.00
益内部结转
1．资本公积转 42,840,000.00 -42,840,000.00
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 185,640,000.00 118,163,640.90 24,677,843.55 73,886,375.26 402,367,859.71
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
恒生电子股份有限公司
财务报表附注
2008半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
恒生电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕48号文批准，由杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和自然人黄大成等15位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号３３００００００００２７５０５《企业法人营业执照》。公司现有注册资本29,702.40万元，股份总数29,702.40万股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份为4,458.3302万股,占公司总股本的15.01%；无限售条件的流通股份为25,244.0698万股, 占公司总股本的84.99%。公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机应用服务行业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发和销售，计算机及配件的销售等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以及单项金额不重大但信用风险较大的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项(包括应收票据和预付款项等)，经单独测试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对其他应收款中应收出口退税和有证据表明实际未发生减值的应收款项等不计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用个别计价法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对为开发软件或系统集成工程施工而持有的材料等，如果用其施工的工程预计总成本低于工程合同总收入，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明工程总成本超过工程合同总收入，则该材料按可变现净值计量；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用领用时一次转销法进行摊销，其他周转材料采用领用时一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下(符合资本化条件的固定资产装修不预留残值)：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 原价的5% 2.38-10.00
电子设备 3-5 原价的5% 19.00-31.67
运输工具 5 原价的5% 19.00
其他设备 5-12 原价的5% 7.92-19.00
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 预计负债核算方法
根据公司自行开发研制的软件产品和定制软件成品销售合同的规定，由公司负责免费维护或免费升级的部分，在确认收入的同时按照收入的0.5%计提软件维护费用，记入“预计负债”科目。
(十九) 收入确认原则
1．自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
2．定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并确认。
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
7. 租赁业务收入
经营租出资产收到的租金按直线法将租金在租赁期内各个期间确认为当期损益。融资租出资产的，在租赁开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用、未担保余值之和的差额作为未确认融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认当期融资收入。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明
无重要会计政策和会计估计变更。
四、税（费）项
(一) 法定税率
1．增值税
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税〔2000〕25号文，软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
2．营业税
定制软件收入（在销售时一并转让著作权、所有权的）先按5%的税率计缴，经杭州市地方税务局审核后退回。定制软件相关的服务收入按5%的税率计缴。系统集成收入（建筑安装工程合同）按3%的税率计缴。房租收入按5%的税率计缴。
3．城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
4．教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
5．地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴，其中控股子公司无锡恒华科技发展有限公司按应缴流转税税额的1%缴纳。
6．企业所得税
公司及各境内子公司本期按25%的税率计缴企业所得税。境外子公司日本恒生软件株式会社按40%的税率计缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
通过其他方式取得的子公司
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子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
无锡恒华科技发展有限公司 无锡市 77966341-3 软件开发 50,000,000.00 软件开发、硬件销售等
杭州数米网科技有限公司 杭州市 66520958-9 软件开发 20,000,000.00 网络技术、电子产品等
杭州恒生数据安全技术有限公司 杭州市 74345030-1 软件开发 14,595,000.00 软件开发、硬件销售等
上海世纪恒生科技有限公司 上海市 63176796-1 软件开发 3,000,000.00 软件开发、硬件销售等
杭州恒生科技有限公司 杭州市 25392934-3 软件开发 2,200,000.00 软件开发、硬件销售等
北京钱塘恒生科技有限公司 北京市 77548296-5 软件开发 2,000,000.00 软件开发、硬件销售等
杭州恒生信息技术有限公司 杭州市 70421856-9 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等
南京恒生软件有限公司 南京市 72455355-9 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等
深圳恒生科技开发有限公司 深圳市 72303518-6 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等
上海易锐管理咨询有限公司 上海市 77430124-5 管理咨询 1,000,000.00 经济信息、咨询等
日本恒生软件株式会社 日本 软件开发 JPY35,500,000.00 软件开发、硬件销售等
恒生网络有限公司 香港 软件开发 HK$1,000,000.00 软件开发、硬件销售等
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（续上表）
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子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净 持股比例(%) 表决权比例(%)
投资余额
无锡恒华科技发展有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00 55.00 55.00
杭州数米网科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 14,595,000.00 14,595,000.00 87.70 87.70
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00
杭州恒生科技有限公司 2,090,000.00 2,090,000.00 95.00 95.00
北京钱塘恒生科技有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 98.50 98.50[注]
杭州恒生信息技术有限公司 510,000.00 510,000.00 51.00 51.00
南京恒生软件有限公司 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00
上海易锐管理咨询有限公司 700,000.00 700,000.00 70.00 70.00
日本恒生软件株式会社 JPY18,600,000.00 JPY18,600,000.00 52.39 52.39
恒生网络有限公司 HK$1,000,000.00 HK$1,000,000.00 100.00 100.00
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[注]：公司直接持有北京钱塘恒生科技有限公司70%的股权，并通过控股子公司杭州恒生科技有限公司持有其30%的股权。
(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
以其他方式增加子公司的情况说明
根据公司三届八次董事会通过的《关于投资设立香港恒生网络技术有限公司的议案》，并经中华人民共和国商务部〔2007〕商合境外投资证字第002012号批准证书批准，公司独家出资1000万元港币设立恒生网络有限公司，恒生网络有限公司已于2008年1月7日在香港公司注册处注册登记，并取得注册号为1201558的公司注册证书。
2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
无.
(三) 重要子公司少数股东权益
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益中冲减子公司少数
减少数股东损益的金额 股东分担的本期亏损超过少数股东在期
初所有者权益中所享有份额后的余额
无锡恒华科技发展有限公司 21,000,156.75
杭州恒生信息技术有限公司 4,659,993.16
杭州数米网科技有限公司 3,053,769.57
杭州恒生科技有限公司 446,112.81
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六、利润分配
根据公司2008年5月13日公司股东大会通过的《2007年度公司利润分配方案》，以2007年12月31日总股本18,564万股为基数，向全体股东按每10股派发红股6股并派发现金股利0.70元 (含税)，总计分配现金股利1,299.48万元(含税)，派股后公司股本总额为29,702.40万股。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数110,308,075.02
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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库存现金 558,156.01 237,269.22
银行存款 48,056,193.90 259,376,019.12
其他货币资金 61,693,725.11 5,072,358.43
合计 110,308,075.02 264,685,646.77
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(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
其他货币资金包括银行承兑汇票保证金934,273.51元、保函保证金695,408.25元、定期存款2,500,000.00、存出投资款43,206,661.75元和信用卡存款14,357,381.60元。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现 金 JPY338,344.29 0.064468 21,812.38 JPY340,478.00 0.064064 21,812.38
银行存款 JPY47,750,000.75 0.064468 3,078,347.05 JPY47,942,492.00 0.064064 3,071,387.81
银行存款 USD47,111.06 6.8591 323,139.47 USD48,911.06 7.3046 357,275.73
其他货币资金
小 计 3,423,298.90 3,450,475.92
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
货币资金期末数较期初数减少58.32%，系公司本期业务规模扩大，并且公司业务特点收款多集中在下半年所致。
2. 交易性金融资产 期末数97,156,722.26
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资[注] 97,156,722.26 127,682,734.59
合 计 97,156,722.26 127,682,734.59
[注]：根据上海证券交易所和深圳证券交易所2008年06月30日的股票收盘价和基金净值计量期末交易性金融资产的公允价值。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
交易性金融资产期末数占资产总额12.56%，主要系公司本期交易性金融资产投资所致。
3. 应收账款 期末数86,874,089.59
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大
但信用风险较大 15,107,893.22 14.06 15,107,893.22 15,590,181.83 25.85 15,590,181.83
其他不重大 92,352,520.73 85.94 5,478,431.14 86,874,089.59 44,711,662.62 74.15 2,799,325.15 41,912,337.47
合 计 107,460,413.95 100.00 20,586,324.36 86,874,089.59 60,301,844.45 100.00 18,389,506.98 41,912,337.47
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 86,857,950.14 80.83 4,342,897.51 82,515,052.63 37,435,890.35 62.08 1,871,794.52 35,564,095.83
1-2 年 3,920,600.18 3.65 561,378.82 3,359,221.36 6,762,386.33 11.22 1,113,981.59 5,648,404.74
2-3 年 1,428,308.00 1.33 428,492.40 999,815.60 1,793,557.00 2.97 1,093,720.10 699,836.90
3年以上 15,253,555.63 14.19 15,253,555.63 14,310,010.77 23.73 14,310,010.77
合 计 107,460,413.95 100.00 20,586,324.36 86,874,089.59 60,301,844.45 100.00 18,389,506.98 41,912,337.47
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,556,202.9元，占应收账款账面余额的11.68%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 12,556,202.90
小 计 12,556,202.90
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 无应收关联方账款。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
项 目 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 40,357,338.83 0.064468 2,601,756.92 40,611,840.00 0.064064 2,601,756.92
小 计 2,601,756.92 2,601,756.92
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收账款账面价值期末数比期初数增长107.28%，主要系公司本期业务规模扩大，期末应收账款相应增加。
(8) 其他说明
1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款计提比例及理由说明
截至2008年6月30日，公司应收中行吉林省分行等单位共计486,381.06元（其中账龄2-3年486,381.06元）,其他账龄三年以上的款项14,621,512.16元，估计无法收回，已全额计提坏账准备。
4. 预付款项 期末数7,462,887.46
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 7,462,887.46 100.00 7,462,887.46 3,570,230.36 100.00 3,570,230.36
1-2年
合计 7,462,887.46 100.00 7,462,887.46 3,570,230.36 100.00 3,570,230.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(3) 金额较大的预付款项
单位名称 期末数 款项性质及内容
中国软件与技术服务股份有限公司上海分公司 269,674.60 预付采购款
海瑞弗空调设备（北京）有限公司 400,500.00 预付采购款
杭州威莱电子工程有限公司 814,922.40 预付采购款
杭州保得贸易有限公司 841,229.50 预付采购款
杭州神州数码有限公司 1,034,146.54 预付采购款
小 计 3,360,473.04
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。
(5) 预付款项——外币预付款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
日元 198,746.67 0.064468 12,812.80 200,000.00 0.064064 12,812.80
小计 12,812.80 12,812.8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 其他应收款 期末数76,804,648.46
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 66,579,391.47 80.32 3,328,969.57 63,250,421.90 52,000,000.00 72.26 2,600,000.00 49,400,000.00
单项金额不重大 1,560,960.57 2.17 1,560,960.57
但信用风险较大
其他不重大 16,316,084.50 19.68 2,761,857.94 13,554,226.56 18,399,527.32 25.57 2,171,816.89 16,227,710.43
合 计 82,895,475.97 100.00 6,090,827.51 76,804,648.46 71,960,487.89 100.00 6,332,777.46 65,627,710.43
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 78,608,363.79 94.83 3,930,418.18 74,677,945.61 63,546,332.79 88.31 3,177,316.65 60,369,016.14
1-2 年 2,163,372.59 2.61 216,337.26 1,947,035.33 2,307,290.64 3.20 230,729.07 2,076,561.57
2-3 年 256,667.89 0.31 77,000.37 179,667.52 4,545,903.89 6.32 1,363,771.17 3,182,132.72
3年以上 1,867,071.70 2.25 1,867,071.70 1,560,960.57 2.17 1,560,960.57
合 计 82,895,475.97 100.00 6,090,827.51 76,804,648.46 71,960,487.89 100.00 6,332,777.46 65,627,710.43
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为66,579,391.47元，占其他应收款账面余额的80.32%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 66,579,391.47
小 计 66,579,391.47
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末无应收其他关联方款项。
(7) 其他应收款－外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
项 目 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 3,068,300.00 0.064468 197,807.21 3,087,650.00 0.064064 197,807.21
小 计 197,807.21 197,807.21
(8) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
无。
6. 存货 期末数24,298,434.53
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 80,147.42 78,685.88 1,461.54 80,147.42 77,711.52 2,435.90
库存商品 24,833,625.61 831,823.77 24,001,801.84[注] 18,551,257.19 1,035,246.42 17,516,010.77
委托加工物资 295,171.15 295,171.15 302,757.79 302,757.79
合 计 25,208,944.18 910,509.65 24,298,434.53 18,934,162.40 1,112,957.94 17,821,204.46
[注]：其中发出商品18,460,151.30元。
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
库存材料 77,711.52 974.36 78,685.88
库存商品 1,035,246.42 203,422.65 831,823.77
小计 1,112,957.94 974.36 203,422.65 910,509.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 计提存货跌价准备的依据
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取跌价准备。
7. 可供出售金融资产 期末数63,777,453.58
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 61,959,129.54 61,959,129.54 128,346,307.32 128,346,307.32
资金信托产品 1,818,324.04 1,818.324.04 2,682,767.46 2,682,767.46
合 计 63,777,453.58 63,777,453.58 131,029,074.78 131,029,074.78
[注]：公司参股公司长江证券股份有限公司于2007年12月27日借壳石家庄炼油化工股份有限公司上市，根据原石家庄炼油化工股份有限公司股权分置改革方案，本公司实际持有上市后长江证券股份有限公司有限售条件流通股3,354,582股，长江证券股份有限公司期末公允价为每股18.47元。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
可供出售金融资产账面价值期末数较期初数减少，主要系公司持有的长江证券股份有限公司有限售条件流通股和“中国龙进取资本市场集合资金信托计划”产品期末市值波动所致。
8. 长期股权投资 期末数66,982,395.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 57,889,995.87 57,889,995.87 56,886,098.96 56,886,098.96
其他股权投资 9,092,400.00 9,092,400.00 2,600,000.00 2,600,000.00
合 计 66,982,395.87 66,982,395.87 59,486,098.96 59,486,098.96
(2) 权益法核算的长期股权投资
① 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
杭州恒生世纪实业有限公司 49% 20年 29,400,000.00 -247,834.65 4,696,777.89 33,848,943.24
浙江维尔生物识别技术股份有限公司 21% 20年 9,403,231.79 2,193,029.45 6,248,571.42 17,844,832.66
北京美髯公科技发展有限公司 26.63% 20年 5,405,225.06 591,079.54 109,011.29 6,105,315.89
杭州易诺信息技术有限公司 30% 600,000.00 -695,477.08 186,381.16 90,904.08
小 计 44,808,456.85 1,840,797.26 11,240,741.76 57,889,995.87
② 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 变动增减额 数
杭州恒生世纪实业有限公司 29,400,000.00 31,006,943.24 2,842,000.00 33,848,943.24
浙江维尔生物识别技术股份有限公司 10,285,700.00 19,524,832.66 -1,680,000.00 17,844,832.66
北京美髯公科技发展有限公司 5,405,225.06 6,105,315.89 6,105,315.89
杭州易诺信息技术有限公司 600,000.00 249,007.17 -158,103.09 90,904.08
小 计 45,690,925.06 56,886,098.96 1,003,896.91 57,889,995.87
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10.00% 10年 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州恒生数字设备科技有限公司 5.03% 6,492,400.00 6,492,400.00 6,492,400.00
深圳市嘉资投资有限公司 6.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
小 计 9,092,400.00 2,600,000.00 6,492,400.00 9,092,400.00
(4) 长期股权投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9. 投资性房地产 期末数25,716,907.26
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 28,842,786.99 28,842,786.99
小计 28,842,786.99 28,842,786.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧和累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 2,784,883.72 340,996.01 3,125,879.73
小计 2,784,883.72 340,996.01 3,125,879.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账面价值
项 目 期末数 期初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 25,716,907.26 26,057,903.27
合计 25,716,907.26 26,057,903.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，无需计提减值准备。
10. 固定资产 期末数86,130,507.69
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 66,744,250.03 66,744,250.03
电子设备 13,178,538.08 7,725,940.87 67,963.67 20,836,515.28
运输工具 4,726,330.07 650,640.00 301,540.00 5,075,430.07
其他设备 17,210,822.26 126,227.00 17,337,049.26
小 计 101,859,940.44 8,502,807.87 369,503.67 109,993,244.64
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,130,263.63 1,303,341.61 9,433,605.24
电子设备 4,436,569.14 2,066,376.05 26,450.54 6,476,494.65
运输工具 2,662,928.35 455,466.28 229,170.24 2,889,224.39
其他设备 4,317,743.92 732,578.62 5,050,322.54
小 计 19,547,505.04 4,557,762.56 255,620.78 23,849,646.82
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子设备 5,168.36 5,168.36
其他设备 7,921.77 7,921.77
小 计 13,090.13 13,090.13
账面价值
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 57,310,644.79 58,613,986.40
电子设备 14,354,852.27 8,736,800.58
运输工具 2,186,205.68 2,063,401.72
其他设备 12,278,804.95 12,885,156.57
合 计 86,130,507.69 82,299,345.27
(2) 本期增加均系外购。
(3) 期末固定资产未用于债务担保。
(4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九(二)之说明。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
截至2008年6月30日，公司房屋及建筑物原价108.00万元尚未办妥产权证书。
11. 在建工程 期末数77,897,308.07
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无锡恒华科技园 75,448,450.52 75,448,450.52 58,069,644.89 58,069,644.89
机房设备安装 517,169.61 517,169.61 406,668.61 406,668.61
恒生大厦13-15F装修 1,931,687.94 1,931,687.94
合 计 77,897,308.07 77,897,308.07 58,476,313.50 58,476,313.50
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例
无锡恒华科技园 58,069,644.89 17,378,785.63 75,448,450.52 自筹、贷款 6,200 121.69%
机房设备安装 406,668.61 110,521.00 517,169.61 自筹 400 12.93%恒生大厦13-15F装修 1,931,687.94 1,931,687.94
合 计 58,476,313.50 19,420,994.57 77,897,308.07
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少
无锡恒华科技园 2,384,723.99 1,396,762.50 3,781,486.49 6.75-7.74%
小 计 2,384,723.99 1,396,762.50 3,781,486.49
(4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，无需计提减值准备。
12. 无形资产 期末数34,025,079.48
(1) 明细情况
原 价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 28,921,123.20 28,921,123.20
恒生商标 6,946,400.00 6,946,400.00
支付密码器系统 2,776,666.83 2,776,666.83
非专利技术 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 40,644,190.03 40,644,190.03
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,040,737.00 293,233.30 1,333,970.30
恒生商标 1,794,486.77 347,320.02 2,141,806.79
非专利技术 166,666.65 199,999.98 366,666.63
小 计 3,001,890.42 840,553.30 3,842,443.72
减值准备
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
支付密码器系统 2,776,666.83 2,776,666.83
小 计 2,776,666.83 2,776,666.83
账面价值
种 类 期末数 期初数
土地使用权 27,587,152.9 27,880,386.20
恒生商标 4,804,593.21 5,151,913.23
非专利技术 1,633,333.37 1,833,333.35
合 计 34,025,079.48 34,865,632.78
(2) 期末无形资产中有土地使用权账面原价23,151,013.20元已用于担保，详见本财务报表附注十一(一)1之说明。
(3) 截至2008年6月30日，公司土地使用权均已办妥产权手续。
(4) 无形资产减值准备详见本财务报表附注九(二)之说明。
13. 递延所得税资产 期末数15,180,418.90
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 5,092,459.87 3,241,936.44
存货跌价准备 227,627.41 149,351.49
预计负债 329,179.16 216,145.04
公允价值变动损益 9,531,152.46
合 计 15,180,418.90 3,607,432.97
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 20,542,235.09
存货跌价准备 910,509.65
预计负债 1,330,697.72
公允价值变动损益 38,124,609.80
合 计 60,908,052.26
14. 短期借款 期末数3,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
保证借款 3,000,000.00[注] 51,000,000.00
合计 3,000,000.00 51,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：均系关联方担保借款，详见本财务报表附注十(三)2(3)1)之说明。
15. 应付票据 期末数3,110,605.80
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行承兑汇票 3,110,605.80[注] 7,156,046.60
合计 3,110,605.80 7,156,046.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付票据期末数较期初数减少了56.53%，系公司期末未结清银行承兑汇票减少。
16. 应付账款 期末数37,214,846.92
(1) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款未偿还原因
账龄1年以上应付账款合计金额509020.25元,主要系采购设备的尾款。
(3) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 16,838,582.71 0.064468 1,085,549.75 16,944,770.00 0.064064 1,085,549.75
小 计 1,085,549.75 1,085549.75
17. 预收款项 期末数27,950,495.11
(1) 无预收关联方款项。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预收款项期末数较期初数减少55.30%，主要系公司本期业务性质收款集中在下半年所致。
18. 应付职工薪酬 期末数7,082,016.26
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工资、奖金、津贴和补贴 27,083,793.62 225,114.50
职工福利
社会保险费 13,911.39 14,355.56
住房公积金 3,370.76 -12,179.23
工会经费 801,468.19 1,231,295.03
职工教育经费 4,595,800.47 5,623,430.40
合计 32,498,344.43 7,082,016.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬期末数较期初数减少78.21%，主要系公司上年尚未发放的考核工资已发放。
19. 应交税费 期末数2,200,760.76
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
增值税 116,611.82 10,920,351.39
营业税 942,908.32 2,333,089.19
城市维护建设税 72,530.73 889,043.25
企业所得税 349,265.10 2,652,140.49
代扣代缴个人所得税 532,009.69 448,897.74
房产税 462.28 25,630.35
资源税 4,607.44
教育费附加 147,290.32 499,198.85
地方教育附加 20,497.82 258,754.01
水利建设基金 19,184.68 251,194.59
合计 2,200,760.76 18,282,907.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应交税费期末数较期初数减少88.03%，主要系公司期末应交增值税大幅下降。
20. 其他应付款 期末数39,658,718.19
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
押金保证金 1,914,526.37 8,329,672.44
单位往来款 31,069,764.72 1,635,941.48
已结算尚未支付的经营费用 3,873,959.40 23,288,652.27
其他 2,800,467.70 656,665.22
合计 39,658,718.19 33,910,931.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江海天建设集团 2,473,723.25 工程质保金
无锡冶金投资发展有限公司 7,185,000.00 往来款
无锡润达市政工程设计公司 6,723,870.00 往来款
胡福强 4,120,000.00 往来款
无锡市中船物资有限公司 3,850,498.00 往来款
小 计 24,353,091.25
(4) 无账龄超过1年的大额其他应付款。
(5) 其他应付款——外币其他应付款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
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日元 190,934.88 0.064468 12,309.19 192,139.00 0.064064 12,309.19
小计 12,309.19 12,309.19
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21. 其他流动负债 期末数3,000,807.51
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
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递延收益 2,989,726.40[注] 1,491,226.40
无限售条件流通股股利 11,081.11 11,081.11
合计 3,000,807.51 1,502,307.51
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[注]：详见本财务报表附注十四(五)2之说明。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他流动负债期末数较期初数增长了100.49%，主要系公司部分科研开发项目收到政府财政拨款和贴息。
22. 长期借款 期末数40,000,000.00
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国农业银行无 抵押、保证 40,000,000.00[注]
锡市锡山支行
合 计 40,000,000.00
[注]：公司以土地使用权抵押外，同时由关联方提供连带责任保证，详见本财务报表附注十(三)2(3)1)①、十一(一)1之说明。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
长期借款期末数较期初数增长，主要系公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司本期建设无锡恒华科技园新增的项目贷款。
23. 预计负债 期末数1,330,697.72
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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产品质量保证 1,200,805.83 129,891.89 1,330,697.72
合计 1,200,805.83 129,891.89 1,330,697.72
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(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明
根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺1年免费维护的条款，公司按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算）计提软件维护费用。
24. 递延所得税负债 期末数9,633,343.26
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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公允价值变动损益 9,633,343.26 23,573,820.27
合计 9,633,343.26 23,573,820.27
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(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
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公允价值变动损益 68,007,540.68
小计 68,007,540.68
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(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
递延所得税负债期末数较期初数下降59.14%，主要系公司期末交易性金融资产以及可供出售金融资产公允价值变动较大。
25. 股本 期末数297,024,000.00
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积金转股 其 小计
数量 比例 行 他 数量 比例
新
股
( 1．国家持
一 股
) 2．国有法
有 人持股
限 3．其他内 27,864,56 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
售 资持股 4
条 其中： 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
件 境内法人持 27,864,56 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
股 股 4
份 境内自然人
持股
4．外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件 27,864,56 15.01 16,718,738 16,718,738 44,583,302 15.01
股份合计 4
( 1．人民币 157,775,4 84.99 94,665,262 94,665,262 252,440,698 84.99
二 普通股 36
) 2．境内上
无 市的外资股
限 3．境外上
售 市的外资股
条 4．其他
件 已流通股份 157,775,4 84.99 94,665,262 94,665,262 252,440,698 84.99
股 合计 36
份
(三)股份总数 185,640,0 100.00 111,384,000 111,384,000 297,024,000 100.00
00
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(2) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据公司2007年度股东大会决议通过的《2007年度公司利润分配方案》，以2007年末总股本185,640,000股为基数向全体股东按每10股派发红股6股，共计派送红股111,384,000股，派送红股后公司注册资本增加为297,024,000.00元。上述增资业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并出具浙天会验〔2008〕59号《验资报告》。截至2008年6月30日，公司已办妥工商变更登记手续。
26. 资本公积 期末数154,209,894.04
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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股本溢价 105,951,629.00 105,951,629.00
其他资本公积 106,049,016.17 57,790,751.13 48,258,265.04
合计 212,000,645.17 57,790,751.13 154,209,894.04
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(2) 资本公积本期增减原因及依据说明。
1) 资本公积本期减少公司所持有的可供出售金融资产公允价值变动扣除已确认的递延所得税负债后的净额，记入资本公积-其他资本公积。
27. 盈余公积 期末数37,714,944.11
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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法定盈余公积 37,714,944.11 37,714,944.11
合计 37,714,944.11 37,714,944.11
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28. 未分配利润 期末数79,582,571.11
明细情况
项 目
期初数 156,646,254.44
本期增加 47,315,116.67
本期减少 124,378,800.00
期末数 79,582,571.11
(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
a．本期增加均系净利润转入。
b．根据公司2008年5月13日公司股东大会通过的《2007年度公司利润分配方案》，以2007年12月31日总股本18,564万股为基数，向全体股东按每10股派发红股6股并派发现金股利0.70元 (含税)，总计分配现金股利1,299.48万元(含税)，共计派送红股11,138.40万股，派送红股后公司注册资本增加为29,702.40万股。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数261,044,842.43/112,369,740.95
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
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主营业务收入 258,673,139.57 183,710,806.41
其他业务收入 2,371,702.86 1,056,533.91
合计 261,044,842.43 184,767,340.32
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营业成本
项 目 本期数 上年同期数
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主营业务成本 111,723,236.40 90,857,472.00
其他业务成本 646,504.55 755,500.24
合计 112,369,740.95 91,612,972.24
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(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
自行开发研制的
软件产品销售 94,845,974.62 439,793.05 94,406,181.57 39,311,985.11 1,667,090.72 37,644,894.39
定制软件销售 43,875,922.86 16,530,883.66 27,345,039.20 36,365,636.92 1,602,632.63 34,763,004.29
系统集成 15,765,093.54 11,645,528.78 4,119,564.76 4,123,607.61 3,775,432.53 348,175.08
外购商品销售 86,174,327.24 82,905,868.52 3,268,458.72 96,644,216.69 83,812,316.12 12,831,900.57
软件服务[注1] 15,504,923.15 50,000.00 15,454,923.15 5,512,031.28 5,512,031.28
其 他[注2] 2,506,898.16 151,162.39 2,355,735.77 1,753,328.80 1,753,328.80
合 计 258,673,139.57 111,723,236.40 146,949,903.17 183,710,806.41 90,857,472.00 92,853,334.41
[注1]：软件服务收入相关的维护费用在“销售费用”科目核算。
[注2]：其他收入主要系技术服务费收入。
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
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向前5名客户销售的收入总额 35,911,378.31 29，431，841.90
占当年营业收入比例 13.76% 15.93%
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2. 营业税金及附加 本期数3,272,737.13
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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营业税 1,735,789.56 1,171,497.87
房产税 395,124.89 0.00
城市维护建设税 666,303.99 573,170.28
教育费附加 285,705.10 245,446.01
地方教育附加 189,813.59 163,630.67
合计 3,272,737.13 2,153,744.83
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业税金及附加本期数较上年同期数增长51.96%，主要系公司本期营业收入增长，营业税金及附加相应增加。
3. 销售费用 本期数43,902,961.80
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
销售费用本期数较上年同期数增长13.72%，主要系公司及控股子公司本期业务规模扩大，相应销售人员工资和市场营销费用等支出增加。
4. 管理费用 本期数60,302,104.51
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
管理费用本期数较上年同期数增加51.44%，主要系公司本期技术研发投入及员工工资等支出增加。
5. 财务费用 本期数230,051.04
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
财务费用本期数较上年同期数大幅减少，主要系公司本期银行借款减少，相应利息支出减少。
6. 资产减值损失 本期数1,754,910.34
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账损失 1,957,358.63 2,847,953.04
存货跌价损失 -202,448.29 -202,448.29
无形资产减值损失
合计 1,754,910.34 2,645,504.75
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
资产减值损失本期数较上年同期数下降33.66%，主要系公司本期应收款项的坏账损失减少。
7. 公允价值变动收益 本期数-56,423,985.53
项 目 本期数 上年同期数
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交易性金融资产收益 -56,423,985.53 42,974.93
合计 -56,423,985.53 42,974.93
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8. 投资收益 本期数39,680,524.04
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 28,189,548.92 37,295,774.55
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 2,683,896.91 -5,110,348.12
股权投资处置收益 8,750,000.00
可供出售金融资产收益 57,078.21
合 计 39,680,524.04 32,185,426.43
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数39,680,524.04，主要系公司本期交易性金融资产收益和股权处置增加。
9. 营业外收入 本期数13,676,110.17
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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政府补助 13,269,608.37 4,733,736.84
固定资产处置利得 45,230.00 9,393.34
罚款收入 25,331.00
其他 335,940.80 73,870.96
合计 13,676,110.17 4,817,001.14
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数增长183.91%，主要系公司本期软件收入增加，实际税负超3%部分增值税返还增加。
10. 营业外支出 本期数579,965.80
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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固定资产处置损失 91,338.31 4,035.10
水利建设基金 162,062.37 -111,909.76
罚款支出 6,565.12 3,888.78
捐赠支出 320,000.00
其他 15,044.78
合计 579,965.80 -88,941.10
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
元。
11. 所得税费用 本期数-7,483,944.12
项 目 本期数 上年同期数
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当期所得税费用 8,568,648.75 7,335,612.27
递延所得税费用 -16,052,592.87 -56,642.75
合计 -7,483,944.12 7,278,969.52
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的专门用途拨款 2,075,782.06 685,500.00
收回的投标押金及保证金 2,764,533.34 3,259,059.00
无锡市中船物资有限公司 3,900,498.00
无锡润达市政工程设计有限公司 6,723,870.00
小 计 15,464,683.40 3,944,559.00
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付差旅费 15,928,271.80 17,457,350.17
支付办公费、交通费等 4,465,461.06 3,608,139.21
支付业务招待费 6,252,875.38 6,363,492.92
支付的投标保证金 8,997,358.40
支付水电费、租赁费等 4,465,461.06 5,978,487.71
支付会务费 6,308,557.51 4,605,027.52
支付中介机构费、咨询费 3,793,671.25 4,591,247.24
支付通讯费 3,803,498.20 2,204,834.86
小 计 54,015,157.66 44,408,579.63
3．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数78,118,866.42
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大
但信用风险较大 14,521,886.22 14.92 14,521,886.22 14,716,469.22 27.23 14,716,469.22
其他不重大 82,801,591.40 85.08 4,682,724.98 78,118,866.42 39,324,351.70 72.77 2,529,617.10 36,794,734.60
合 计 97,323,477.62 100.00 19,204,611.20 78,118,866.42 54,040,820.92 100.00 17,246,086.32 36,794,734.60
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 77,661,915.22 79.80 3,883,095.76 73,778,819.46 32,055,429.43 59.32 1,602,771.47 30,452,657.96
1-2 年 3,899,500.18 4.00 559,268.82 3,340,231.36 6,755,536.33 11.60 1,113,296.59 5,642,239.74
2-3 年 1,428,308.00 1.47 428,492.40 999,815.60 1,793,557.00 1.85 1,093,720.10 699,836.90
3年以上 14,333,754.22 14.73 14,333,754.22 13,436,298.16 27.23 13,436,298.16
合 计 97,323,477.62 100.00 19,204,611.20 78,118,866.42 54,040,820.92 100.00 17,246,086.32 36,794,734.60
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,556,202.90元，占应收账款账面余额的12.90%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 12,556,202.90
小计 12,556,202.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 无期末应收关联方账款。
(6) 无外币应收账款。
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收账款账面价值期末数较期初数增长112.31%，主要系公司本期业务规模扩大，期末应收账款相应增加。
(8) 其他说明
1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款计提比例及理由说明
截至2008年6月30日，公司应收中行吉林省分行等单位共计486,381.06元（其中账龄2-3年486,381.06元）,其他账龄三年以上的款项14,035,505.16元，估计无法收回，已全额计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数80,961,765.36
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 66,579,391.47 76.61 3,328,969.57 63,250,421.90 52,000,000.00 72.87 2,600,000.00 49,400,000.00
单项金额不重大 1,215,797.62 1.70 1,215,797.62
但信用风险较大
其他不重大 20,321,930.76 23.39 2,610,587.30 17,711,343.46 18,151,263.46 25.43 2,151,089.97 16,000,173.49
合 计 86,901,322.23 100.00 5,939,556.87 80,961,765.36 71,367,061.08 100.00 5,966,887.59 65,400,173.49
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 83,013,507.90 95.53 4,150,675.39 78,862,832.51 63,355,803.83 89.13 3,167,790.21 60,188,013.62
1-2 年 2,133,372.59 2.46 213,337.26 1,920,035.33 2,276,690.64 3.09 227,669.06 2,049,021.58
2-3 年 255,567.89 0.29 76,670.37 178,897.52 4,518,768.99 6.13 1,355,630.70 3,163,138.29
3年以上 1,498,873.85 1.72 1,498,873.85 1,215,797.62 1.65 1,215,797.62
合 计 86,901,322.23 100.00 5,939,556.87 80,961,765.36 71,367,061.08 100.00 5,966,887.59 65,400,173.49
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为66,522,464.97元，占其他应收款账面余额的76.55%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 66,522,464.97
小 计 66,522,464.97
(4) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
杭州恒生电子集团有限公司 621.00 316.00
小 计 621.00 316.00
(5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的2.19%
3. 长期股权投资 期末数131,521,589.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,230,097.22 65,230,097.22 64,348,197.22 64,348,197.22
对联营企业投资 57,799,091.79 57,799,091.79 56,637,091.79 56,637,091.79
其他股权投资 8,492,400.00 8,492,400.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 131,521,589.01 131,521,589.01 122,985,289.01 122,985,289.01
(2) 对子公司投资
明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
杭州恒生科技有限公司 95.00% 10 2,090,000.00 2,090,000.00 2,090,000.00
杭州恒生信息技术有限公司 51.00% 10 510,000.00 510,000.00 510,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 87.70% 20 10,383,589.00 10,383,589.00 10,383,589.00
无锡恒华科技发展有限公司 55.00% 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
杭州数米网科技有限公司 80.00% 50 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
北京钱塘恒生科技有限公司 70.00% 20 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
日本恒生软件株式会社 52.39% 1,364,608.22 1,364,608.22 1,364,608.22
上海易锐管理咨询有限公司 70.00% 10 700,000.00 700,000.00 700,000.00
上海世纪恒生科技有限公司 90.00% 10 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
南京恒生软件限公司 90.00% 10 900,000.00 900,000.00 900,000.00
深圳市恒生科技开发有限公司 80.00% 10 800,000.00 800,000.00 800,000.00
恒生网络有限公司 80.00% 881,900.00 881,900.00 881,900.00
小 计 65,230,097.22 64,348,197.22 881,900.00 65,230,097.22
(3)对联营企业投资
1) 明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
杭州恒生世纪实业有限公司 49% 20年 29,400,000.00 -247,834.65 4,696,777.89 33,848,943.24
浙江维尔生物识别技术股份有限公司 21% 20年 9,403,231.79 2,193,029.45 6,248,571.42 17,844,832.66
北京美髯公科技发展有限公司 26.63% 20年 5,405,225.06 591,079.54 109,011.29 6,105,315.89
小 计 44,208,456.85 5,536,274.34 11,054,360.60 57,799,091.79
② 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 变动增减额 数
杭州恒生世纪实业有限公司 29,400,000.00 31,006,943.24 2,842,000.00 33,848,943.24
浙江维尔生物识别技术股份有限公司 10,285,700.00 19,524,832.66 -1,680,000.00 17,844,832.66
北京美髯公科技发展有限公司 5,405,225.06 6,105,315.89 6,105,315.89
小 计 45,090,925.06 56,637,091.79 1,162,000.00 57,799,091.79
(4) 其他股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10.00% 10年 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州恒生数字设备科技有限公司 5.03% 6,492,400.00 6,492,400.00 6,492,400.00
小 计 8,492,400.00 2,000,000.00 6,492,400.00 8,492,400.00
(5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，无需计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数232,063,574.56/86,472,728.54
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 229,691,871.70 157,508,378.40
其他业务收入 2,371,702.86 1,056,533.91
合计 232,063,574.56 158,564,912.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本 85,826,223.99 74,207,828.47
其他业务成本 646,504.55 755,500.24
合计 86,472,728.54 74,963,328.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
自行开发研制的
软件产品销售 94,299,277.02 439,793.05 93,859,483.97 36,047,027.89 379,170.72 35,667,857.17
定制软件销售 44,514,303.70 16,669,721.66 27,844,582.04 31,548,225.54 2,460,532.56 29,087,692.98
系统集成 15,300,370.34 11,221,675.59 4,078,694.75 4,123,607.61 3,775,432.53 348,175.08
外购商品销售 58,728,725.36 57,324,028.19 1,404,697.17 78,524,157.28 67,592,692.66 10,931,464.62
软件服务[注1] 15,504,923.15 50,000.00 15,454,923.15 5,512,031.28 5,512,031.28
其他[注2] 1,344,272.13 121,005.50 1,223,266.63 1,753,328.80 1,753,328.80
合 计 229,691,871.70 85,826,223.99 143,865,647.71 157,508,378.40 74,207,828.47 83,300,549.93
[注1]：软件服务收入相关的维护费用在“销售费用”科目核算。
[注2]：其他收入主要系技术服务费收入。
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向前5名客户销售的收入总额 35,911,378.31 29，431，841.90
占当年营业收入比例 15.47% 18.56%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 投资收益 本期数33,478,298.56
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 21,829,220.35 33,525,420.07
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 2,842,000.00 -5,011,217.59
股权投资处置收益 8,750,000.00
可供出售金融资产投资收益 57,078.21
合 计 33,478,298.56 28,514,202.48
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数33,478,298.56，主要系公司本期交易性金融资产收益增加。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 24,722,284.44 1,954，867.43 2，667，7151.87
存货跌价准备 1,112,957.94 93,951.48 296,399.77 910,509.65
固定资产减值准备 13,090.13 13,090.13
无形资产减值准备 2,776,666.83 2,776,666.83
合计 28,624,999.34 2,048,818.91 296,399.77 30,377,418.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 计提原因和依据的说明
(1) 坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，以及单项金额不重大但信用风险较大的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
(2) 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(3) 固定资产减值准备
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
(4) 无形资产减值准备
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关 注册资本( 对本公司持股 对本公司表决
系 万元) 比例(%) 权比例(%)
杭州恒生电子集团有限公司 杭州市 710977537 实业投资 第一大股东 5,000 22.04 22.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 合营、联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 合计持股比 合计表决权比
例(%) 例(%)
杭州恒生世纪实业有限公司 杭州市 74718162-0 技术服务,投资 60,000,000.00 49.00 49.00
浙江维尔生物识别技术股份有限 杭州市 71957088-0 技术服务 29,387,756.00 21.00 21.00
公司
北京美髯公科技发展有限公司 北京市 72147518-8 软件开发 16,708,000.00 26.63 26.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
杭州恒生数字设备科技有限公司 74349298-2 同一股东
杭州屹潜软件有限公司 74347105-7 同一股东
上海盈合实业投资有限公司 66437842-8 同一实际控制人
北京恒生视讯数字设备科技有限公司 77195232-5 同一实际控制人
九江恒盛置业有限责任公司 76977119-7 同一实际控制人
长江证券股份有限公司 70082127-2 公司参股企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 关联方交易情况
1. 母公司报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业 定价政 金额 占同类购货业 定价政
务的比例(%) 策 务的比例(%) 策
杭州恒生科技有限公司 3,463,86.22 6.14 市场价 3,160,949.62 6.31 市场价
小计 3,463,86.22 3,160,949.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货 定价政策 金额 占同类销货业 定价政策
业务的比例( 务的比例(%)
%)
无锡恒华科技发展有限公司 1,335.00 0.03 市场价
杭州数米网科技有限公司 142,735.04 0.32 市场价
杭州恒生数据安全技术有限公司 1,250,000.00 2.81 市场价
杭州恒生科技有限公司 35,127.37 0.06 市场价 551,052.16 0.96 市场价
杭州恒生信息技术有限公司 138,131.30 0.31 市场价
小计 1,567,328.71 551,052.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1)其他应收款
杭州数米网科技有限公司 912,917.22 45,645.86
深圳市恒生科技开发有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
无锡恒华科技发展有限公司 900,000.00 45,000.00 50,000.00 2,500.00
杭州恒生数字设备科技有限公司 360.00 18.00
杭州恒生电子集团有限公司 621.00 31.05 316.00 15.80
杭州恒生科技有限公司 956,926.5 47,846.33
小计 1,907,547.50 142,877.38 1,013,593.22 98,179.66
2)其他应付款
上海世纪恒生科技有限公司 2,378,189.89 2,379,257.39
南京恒生软件有限公司 617,749.29 618,892.00
杭州恒生科技有限公司 35,500.00
长江证券股份有限公司 1,200.00 1,200.00
北京钱塘恒生科技有限公司
杭州恒生普维光电技术有限公司 10,200.00
上海诚丰数码科技有限公司 20,000.00
小计 2,997,139.18 3,065,049.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他关联方交易
1) 担保
截至2008年6月30日，本公司与关联方之间的担保事项详见本财务报表附注十(三)2(3)1)之说明。
2. 合并报表的关联方交易情况
(1)销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业务 定价政 金额 占同类销货务的 定价政策
的比例(%) 策 比例(%)
杭州恒生数字设备科技有限公司 23,746.94 0.02 市场价
小计 23,746.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1)其他应收款
杭州恒生世纪实业有限公司 2,454.39 122.72 4,485.64 224.28
杭州屹潜软件有限公司 4,329.50 432.95 4,329.50 432.95
杭州恒生电子集团有限公司 621.00 31.05
杭州恒生数字设备科技有限公司 2,808.05 140.40 360.00 18.00
小计 10,212.94 727.12 9,175.14 675.23
2)其他应付款
北京恒生视讯数字设备科技有限公司 30,000.00
上海诚丰数码科技有限公司 20,000.00
杭州恒生普维光电技术有限公司 10,200.00
杭州恒生电子集团有限公司 7,824.50
小计 68,024.50
3)预收款项
九江恒盛置业有限责任公司 1,000,000.00
小计 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他关联方交易
1) 担保
① 本公司为关联方提供担保的情况
截至2008年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
无锡恒华科技发展有限公司 中国农业银行无锡市锡山支行 4,000.00 09.10.30-10.7.9 长期借款
杭州恒生数据安全技术有限公司 深圳发展银行杭州萧山支行 300.00 08.8.19 短期借款
小 计 4,300.00
② 关联方为本公司提供担保的情况
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
中国农业银行
杭州恒生电子集团有限公司 杭州滨江支行 311.06 08.7.6-08.7.12 承兑汇票
小 计 311.06
十一、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．截至2008年6月30日，本公司财产抵押情况（单位：万元）
抵押物 担保
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 借款到期日 备注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无锡恒华科技 土地使用权 中国农业银行无锡市锡 2,315.10 2,245.65 4,000.00 07.1.18-09.1.17
发展有限公司 山支行
小计 2,315.10 2,245.65 3,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)2(4)1) 之说明。
(二) 其他或有事项
截至2008年6月30日，本公司在中国银行股份有限公司杭州市钱塘支行共开具保函695,408.25元。
十二、承诺事项
无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大表后非调整事项。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三) 租赁
无重大或关联租赁事项
(四) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,048,963.66 38,637,640.77
加：资产减值准备 1,989,700.93 2,812,605.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,548,107.31 4,224,679.04
无形资产摊销 1,555,083.70 347,320.02
长期待摊费用摊销 80,000.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 27,747.69 -1,754.90
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -2,000.00 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 56,423,985.53 -42,974.93
财务费用(收益以“－”号填列) 917,029.37 2,009,241.42
投资损失(收益以“－”号填列) -39,680,524.04 -31,969,640.16
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -11,572,985.93 -247,181.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -13,940,477.01 185,430.43
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,264,304.66 -21,397,891.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -51,158,755.77 -49,672,737.44
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -53,597,626.94 2,733,547.01
其他 681,500.00
经营活动产生的现金流量净额 -67,626,056.16 -51,700,215.71
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,373,801.51 124,505,631.70
减：现金的期初余额 263,678,183.89 220,362,115.95
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -154,304,382.38 -95,856,484.25
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2. 现金和现金等价物
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项目 本期数 上年同期数
(1)现金 109,373,801.51 124,505,631.70
其中：库存现金 558,156.01 319,430.25
可随时用于支付的银行存款 48,056,193.90 113,894,523.33
可随时用于支付的其他货币资金 60,759,451.60 10,291,678.12
(2)现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 109,373,801.51 124,505,631.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2008半年度现金流量表中现金期末数为109,373,801.51元，资产负债表中货币资金期末数为110,308,075.02元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上到期的承兑汇票保证金934,273.51元。
2007年半度现金流量表中现金期末数为124,505,631.70元，资产负债表中货币资金期末数为 126,236,061.59 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上到期的定期存款1,730,429.89元。
(五) 政府补助
1. 税收返还
本期公司、控股子公司杭州恒生信息技术有限公司和杭州恒生数据安全技术有限公司共收到浙江省杭州市国家税务局的软件企业超税负增值税返还13,269,608.37元，已记入营业外收入科目。
2. 财政拨款和贴息
公司本期实际收到与资产相关的政府补助共计1,845,500.00元，记入递延收益。本期部分科研开发项目完工验收后转入相关科目。其中：
1) 根据省发改委、省财政厅《关于下达国家高技术产业发展项目2007年第一批省财政配套补助资金的通知》（浙发改高技〔2007〕588号）和《杭州市高技术产业化项目资助资金管理办法》（杭政办〔2004〕15号）文件，公司本期收到国家高新技术产业发展项目2007年第一批省财政配套补助资金187,500.00元。
2) 根据杭州市信息化办公室和杭州市财政局杭信办〔2005〕86号和杭财企一〔2005〕1169号等文件，公司本期收到项目资助资金120,000.00元。
3) 根据省财政厅《关于下达2007年度服务外包业务发展资金的通知》（浙财企字〔2008〕3号）精神，公司本期收到补助资金738,000.00元
4) 根据声财政厅、省信息产业厅《关于下达2007年信息服务业发展专项资金的通知》《浙财建字〔2007〕185号》文件，公司本期收到省信息服务业发展专项资金补助800,000.00元。
(六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.投资情况说明
(1) 根据公司三届十次董事会通过的《关于投资参股杭州恒生数字设备科技有限公司的议案》，同意公司以现金出资649.04万元投资,认购杭州恒生数字设备科技有限公司5.03%的股份。杭州恒生数字设备科技有限公司注册资本529.41万元，上述出资业经浙江新中天会计师事务所审验，并由其出具新中天验字(2008)第134号验资报告。该公司已于2008年5月8日经杭州市工商行政管理局高新(滨江)分局登记变更，《企业法人营业执照》注册号为330108000015119。
(2) 2006年公司受让武汉鑫茂实业有限公司原持有长江证券股份有限公司的500万股股权，占其股权比例为0.25%，股权转让款为2,400.00万元。2007年12月20日长江证券股份有限公司刊登了《股权分置改革方案实施公告》，2007年12月27日长江证券股份有限公司股权分置改革方案正式实施，股权分置改革方案实施后，本公司持有长江证券股份有限公司3,354,582万股限售流通股，解禁日为2008年12月27日。截至2008年6月30日，公司持有长江证券股份有限公司3,354,582股股份，占该公司总股本的0.2%。
(3) 2007年6月22日，公司与青岛市商业银行股份有限公司签订了青岛市商业银行股份有限公司增资扩股协议书，根据青岛市商业银行股份有限公司股东大会通过的增资扩股决议，青岛市商业银行股份有限公司股东会决议同意对本公司定向增发2,000万股，每股价格2.6元人民币，认股价款为5,200.00万元，本公司拟持有青岛市商业银行股份有限公司2,000万股。截至2008年6月30日，公司已全部支付上述认股价款，本次增资扩股及定向增发尚需要中国银行业监督管理委员会或者其授权机构审批，尚未办妥工商变更登记手续。
(4) 2007年10月30日，公司与国金证券有限责任公司、中国通用技术(集团)控股有限责任公司、苏州工业园区地产经营管理公司签订了国金通用基金管理有限公司发起人协议，拟共同发起设立国金通用基金管理有限公司（以中国证监会批准并经工商管理部门核准的名称为准），注册资本1.6亿元，其中公司以现金方式认缴2,400万元人民币，占注册资本总额的15%。2008年6月,国金通用基金管理有限公司召开发起人会议决定调整股东结构,并向中国证监会提出撤回本次设立的申请且获中国证监会批准同意撤回,故公司本次参股国金通用基金管理有限公司的投资未能实施。公司原根据发起人协议，已于2007年按出资金额的20%即480万元划入国金证券有限责任公司开设的筹备组临时专用账户作为垫付筹备费用，将退回本公司，至2008年6月30日止，公司尚未收到上述退款。
(5) 公司控股51%的子公司,杭州恒生信息技术有限公司,注册资金人民币100万元，经营期限经营期限10年,该子公司经营期限于2008年5月20日到期，经该子公司于2008年5月19日召开股东会讨论决定：解散公司，进入清算程序。
2.经营事项说明
本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡，但由于受客户群货款支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要发生在第四季度，公司年末货币资金的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显示不均衡。
3.税收情况说明
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税〔2000〕25号文，自2000年6月24日至2010年底以前，公司软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后返还记入营业外收入，上述政府补助用于企业研究开发软件产品和扩大再生产。公司本期实际收到上述补助款13,269,608.37 元。
十五、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 本期数
非流动资产处置损益 -49,588.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 335,940.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融
企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -401,685.57
其他非经常性损益项目
小计 -115,333.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -28,833.27
少数股东所占份额 121,071.46
非经常性损益净额 -207,571.27
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(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.33 6.51 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.37 6.54 0.16 0.16
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2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
八、备查文件目录
1.载有董事长彭政纲先生、总经理及财务负责人刘曙峰先生、财务部经理傅美英女士签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：彭政纲
恒生电子股份有限公司
2008年7月29日