安徽皖江物流（集团）股份有限公司董事会
关于前期会计差错更正的说明
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中
国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》和《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》的要求，公司
与审计机构就前期会计差错更正事项进行了沟通，决定对公司 2012 年、2013 年
和 2014 年度财务报表的会计差错进行更正。
一、重要前期差错更正事项原因
2014 年 10 月 9 日，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证券监督管理委
员会立案调查，于 2015 年 6 月 18 日公告收到中国证券监督管理委员会《行政处
罚及市场禁入事先告知书》（处罚字﹝2015﹞4 号，以下简称《告知书》）。根据
该《告知书》的检查结论及财务自查，公司就下述事项对 2012 年、2013 年和 2014
年度财务报表进行更正。
(一) 2012 年公司子公司淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流）
虚构与湖北华中有色金属有限公司（以下简称华中有色）、武汉中西部钢铁交易
有限公司（以下简称中西部钢铁）、上海中望实业有限公司（以下简称上海中望）、
杭州萧山新星金属材料有限公司（以下简称萧山新星）、上海福鹏投资控股有限
公司（以下简称上海福鹏）和福鹏控股（北京）有限公司（以下统称福鹏系公司）、
厦门海翼国际贸易有限公司和厦门海翼厦工金属材料有限公司（以下统称厦门海
翼）之间的采购 4,216,280,850.82 元，虚构销售收入 4,550,546,404.97 元，占
2012 年 营 业 收 入 的 14.05% ； 2013 年 ， 虚 构 与 福 鹏 系 公 司 之 间 的 采 购
4,124,809,266.92 元，虚构与福鹏系公司、武汉耀金源有色金属材料有限公司
（以下简称耀金源）、武汉瑞泰实业有限公司（以下简称武汉瑞泰）等公司销售
收入 4,399,041,819.83 元，占 2013 年营业收入的 13.48%。
(二) 2013 年淮矿物流通过签订阴阳合同的方式处理高价库存螺纹钢，合同
销售价格比实际结算价格高出 239,263,123.63 元，淮矿物流按合同销售价格确
认相应的收入并结转成本，虚增皖江物流销售收入 204,498,396.27 元，虚增利
润 204,498,396.27 元。
(三) 2012 年和 2013 年淮矿物流通过买方付息方式进行银行承兑汇票贴现，
其中 2012 年有 3,209,344.39 元、2013 年有 30,448,633.35 元贴现费用未计入
财务费用，导致皖江物流 2012 年虚增利润 3,209,344.39 元，2013 年虚增利润
30,448,633.35 元。
(四) 2012 年至 2013 年淮矿物流在对福鹏系公司债权计提坏账准备时，计
提基数及账龄分析不当，未合理对福鹏系的债权计提坏账准备并且存在通过调增
应收票据（商业承兑汇票），调减应收账款的方式来减少坏账准备计提，增加利
润。淮矿物流 2012 年应补提坏账准备 252,644,161.32 元、2013 年应调减坏账
准备 980,721.02 元。由此导致皖江物流 2012 年年报多计利润 252,644,161.32
元、2013 年年报少计利润 980,721.02 元。
(五) 根据公司财务自查结果，结合《告知书》对相同业务的性质认定，淮
矿物流公司 2014 年虚增与福鹏系公司、耀金源和武汉瑞泰等公司销售收入
2,222,693,017.16 元，虚增成本 2,046,856,649.84 元。
二、差错更正对以前年度财务状况和经营成果的影响
项 目 调整前 调整数 调整后
2012 年 12 月 31 日资产负债表
应收票据 7,081,115,455.87 -2,936,263,000.49 4,144,852,455.38
应收账款 7,081,115,455.87 -3,018,791,160.06 4,062,324,295.81
其中：账面余额 2,653,759,112.32 2,766,146,998.74 5,419,906,111.06
坏账准备 2,798,044,645.58 3,018,791,160.06 5,816,835,805.64
预付款项 3,094,282,008.55 115,400,137.33 3,209,682,145.88
存货 867,231,483.72 -118,609,481.72 748,622,002.00
资产总计 21,938,222,677.48 -255,853,505.71 21,682,369,171.77
未分配利润 742,976,773.37 -255,853,505.71 487,123,267.66
归属于母公司所有者权益 4,600,628,308.35 -255,853,505.71 4,344,774,802.64
所有者权益合计 4,653,589,897.21 -255,853,505.71 4,397,736,391.50
2012年度利润表
营业收入 32,390,706,825.37 -4,550,546,404.97 27,840,160,420.40
营业成本 30,952,368,340.93 -4,216,280,850.82 26,736,087,490.11
财务费用 391,089,561.92 -331,056,209.76 60,033,352.16
资产减值损失 145,090,401.87 252,644,161.32 397,734,563.19
营业利润 491,687,246.15 -255,853,505.71 235,833,740.44
利润总额 498,081,118.69 -255,853,505.71 242,227,612.98
净利润 385,758,217.08 -255,853,505.71 129,904,711.37
归属于母公司所有者的净利润 384,923,369.23 -255,853,505.71 129,069,863.52
每股收益 0.33 -0.22 0.11
2013 年 12 月 31 日资产负债表
应收票据 6,258,752,890.14 -1,708,039,474.68 4,550,713,415.46
应收账款 3,577,897,752.77 1,251,877,638.11 4,829,775,390.88
其中：账面余额 3,772,425,276.30 1,503,541,078.41 5,275,966,354.71
坏账准备 194,527,523.53 251,663,440.30 446,190,963.83
预付款项 5,884,502,622.27 125,098,773.53 6,009,601,395.80
存货 750,547,235.17 -153,545,719.43 597,001,515.74
资产总计 25,932,059,138.39 -484,608,782.47 25,447,450,355.92
未分配利润 748,375,273.21 -484,608,782.47 263,766,490.74
归属于母公司所有者权益 5,328,273,622.40 -484,608,782.47 4,843,664,839.93
所有者权益合计 5,402,316,149.75 -484,608,782.47 4,917,707,367.28
2013 年度利润表
营业收入 39,702,632,834.13 -4,603,540,216.10 35,099,092,618.03
营业成本 38,316,482,360.44 -4,124,809,266.92 34,191,673,093.52
财务费用 550,321,936.84 -243,783,919.56 306,538,017.28
资产减值损失 62,173,425.03 -6,191,752.86 55,981,672.17
营业利润 354,210,937.75 -228,755,276.76 125,455,660.99
利润总额 378,491,428.15 -228,755,276.76 149,736,151.39
净利润 276,737,600.02 -228,755,276.76 47,982,323.26
归属于母公司所有者的净利润 277,406,661.53 -228,755,276.76 48,651,384.77
每股收益 0.14 -0.12 0.02
