专项审核报告
天健皖审〔2015〕295 号
淮矿现代物流有限责任公司：
我们接受委托，对淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流公司或公
司），纳入重整范围的公司，截止 2014 年 10 月 28 日合并（汇总）资产负债进行
专项审核，为公司制定重整计划提供参考。
提供真实、完整的财务及相关资料由淮矿物流公司负责。我们的责任是对上
述截止日淮矿物流公司资产负债进行审核，并出具专项审核报告。
我们按照《中国注册会计师审计准则》及相关规定，实施了包括查阅公司相
关合同文件、检查财务资料、计算等我们认为必要的审核程序。
释义
1 淮矿本部 指 淮矿现代物流有限公司（本部）
2 合肥分公司 指 淮矿现代物流合肥分公司
3 南京分公司 指 淮矿现代物流南京分公司
4 镇江分公司 指 淮矿现代物流镇江分公司
5 重庆分公司 指 淮矿现代物流重庆分公司
6 武汉分公司 指 淮矿现代物流武汉分公司
7 杭州分公司 指 淮矿现代物流杭州分公司
8 昆明分公司 指 淮矿现代物流昆明分公司
9 广州分公司 指 淮矿现代物流广州分公司
10 联运分公司 指 淮矿现代物流联运分公司
11 流鄂尔多斯分公司 指 淮矿现代物流鄂尔多斯市分公司
12 哈尔滨分公司 指 淮矿现代物流哈尔滨分公司
13 上海子公司 指 淮矿现代物流（上海）有限公司
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14 江苏子公司 指 淮矿现代物流江苏有限公司
15 华东物流子公司 指 淮矿华东物流市场有限公司
16 国际贸易子公司 指 淮矿现代国际贸易有限公司
一、 公司基本情况
淮矿物流现代物流有限责任公司系由淮南矿业（集团）有限责任公司出资组
建，于 2008 年 10 月 13 日在淮南市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为
340400000029242 的营业执照，注册资本 200,000.00 万元。
纳入重整范围的公司包括：淮矿物流公司所属合肥分公司、南京分公司、镇江
分公司、重庆分公司、武汉分公司、杭州分公司、昆明分公司、广州分公司、联运分公
司、流鄂尔多斯分公司、哈尔滨分公司 11 家分公司和上海子公司、江苏子公司、华东
物流子公司、国际贸易子公司 4 家全资子公司。
二、财务报表及编制说明
（一）合并资产负债表 金额单位：万元
项 目 账面金额 审核调整金额 调整后金额
流动资产：
货币资金 376,433.21 -263,134.18 113,299.03
应收票据 93,001.61 -84,021.06 8,980.55
减：坏账准备 48,134.52 -48,134.52
应收票据 44,867.09 8,980.55
应收账款 980,191.24 -45,411.19 934,780.05
减：坏账准备 505,370.28 53,355.39 558,725.67
应收账款 474,820.97 376,054.39
预付款项 616,239.52 -115,469.87 500,769.65
减：坏账准备 446,260.78 -193,404.35 252,856.43
预付款项 169,978.74 247,913.22
其他应收款 3,332.53 1,500.41 4,832.94
减：坏账准备 236.63 926.04 1,162.67
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其他应收款 3,095.89 3,670.27
存货 8,078.06 0.07 8,078.13
减：跌价准备 382.40 382.40
存货 7,695.66 7,695.73
其他流动资产
流动资产合计 1,076,891.55 -319,278.37 757,613.19
非流动资产：
长期股权投资 7,706.36 7,706.36
投资性房地产 365.85 365.85
减：累计折旧 142.58 142.58
投资性房地产 223.27 223.27
固定资产 4,334.83 4,334.83
减：累计折旧 1,799.04 1,799.04
固定资产 2,535.79 2,535.79
在建工程 108.84 210.61 319.44
无形资产 5,413.06 5,413.06
减：累计摊销 670.27 670.27
无形资产 4,742.80 4,742.80
长期待摊费用 10.91 -10.91 -
非流动资产合计： 15,327.97 199.69 15,527.66
资产总计 1,092,219.52 -319,078.67 773,140.85
流动负债：
短期借款 530,420.76 -54,395.38 476,025.38
应付票据 863,163.27 -211,780.39 651,382.88
应付账款 354,332.60 -235,102.95 119,229.65
预收款项 91,006.80 -6,028.18 84,978.62
应付职工薪酬 425.70 0.50 426.20
应交税费 5,891.34 272.71 6,164.05
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应付利息 411.45 411.45
应付股利 12,800.00 12,800.00
其他应付款 16,789.21 1,456.88 18,246.09
流动负债合计 1,875,241.15 -505,576.83 1,369,664.33
非流动负债：
长期应付款
非流动负债合计:
负债合计： 1,875,241.15 -505,576.83 1,369,664.33
所有者权益
实收资本(股本) 200,000.00 200,000.00
资本公积 4,888.65 4,888.65
专项储备 92.42 92.42
未分配利润 -988,002.70 186,498.15 -801,504.55
所有者权益合计： -783,021.63 186,498.15 -596,523.48
负债及股东权益总计 1,092,219.52 -319,078.67 773,140.85
（二）合并报表编制说明
1. 合并财务报表的编制方法
公司将纳入重整范围的子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报
表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由淮矿物流公司
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
2.应收款项减值准备
单项金额重大(金额 100 万元以上)按单项计提坏账准备；金额小于 100 万元
以下的，不符合应收款确认条件的 100%计提减值，其他按 10%计提减值。
3.部分债权金额无法确定
公司对江苏省坤艮金属物资有限公司及江苏坤华物资有限公司应收债权金
额 28,901.24 万元，其中应收账款 22,180.74 万元、预付账款 6,720.50 万元，
由于存在经济纠纷双方未达成一致，该债权金额存在不确定性。
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