淮沪煤电有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
淮沪煤电有限公司（以下简称公司或本公司）系由淮南矿业（集团）有限责任公司（以
下简称淮矿集团）与上海电力股份有限公司（以下简称上海电力）共同出资组建，于 2005
年 1 月 4 日在淮南市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 340400000001534 的企业法人
营业执照。公司成立时注册资本 20,000 万元。公司现注册资本 210,000 万元。
本公司属发电行业。经营范围：火力发电及销售，粉煤灰销售，煤炭生产、洗选及销售，
煤矸石销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表服务于安徽皖江物流（集团）股份有限公司重组目的，依据安徽皖江物流（集
团）股份有限公司会计政策和会计估计编制。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2013
年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其
成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月
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（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(六) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未减值可不再纳入信用特
备的计提方法
种组合测试减值。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计提
其他组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
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应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
(3) 其他方法
组合名称 应收账款 其他应收款
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计提坏
合并范围内关联方往来
账准备
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(七) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货除原材料中的备品备件采用移动加权平均法外，其他采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(八) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该
组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让
很可能在一年内完成。
(九) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
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额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5 1.90-3.80
机器设备 年限平均法 5-50 5 1.90-19.00
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 8-18 5 5.28-11.88
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
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乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。采、探矿权按
照产量法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 生产安全费用、维简费计提标准和核算方法
1. 生产安全费用、维简费计提标准
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根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务
局联合下发的皖安监综〔2004〕147 号文规定，交通运输企业生产安全费用按不低于当年主
营业务销售收入的 1%提取。
2. 生产安全费用、维简费核算方法
生产安全费用计提时借记“主营业务成本”，贷记“专项储备”；使用时，费用类安全
支出直接冲减“专项储备”，形成固定资产的安全支出在“在建工程”科目归集，项目完工
后按实际成本转入固定资产，同时按固定资产实际成本借记“专项储备”，贷记“累计折旧”，
该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入具体确认方法
本公司销售电力产品收入确认需满足以下条件：在公司已根据合同约定电力产品已经上
网交付给购货方，相关风险已转移，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 租赁
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经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 6 月
30 日财务报表数，本期指 2015 年 1-6 月。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 48,893.83 103,239.12
银行存款 363,449,870.97 74,520,804.08
其他货币资金 23,863,955.07 59,982,672.47
合 计 387,362,719.87 134,606,715.67
(2) 其他说明
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期末其他货币资金中 7,806,865.89 元为银行承兑票据保证金，16,057,089.18 元为矿山
地质环境治理保证金。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
137,976,933.25 100.00 137,976,933.25
账准备
合 计 137,976,933.25 100.00 137,976,933.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
266,848,962.49 100.00 266,848,962.49
账准备
合 计 266,848,962.49 100.00 266,848,962.49
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
134,889,152.20 回收风险极小，未
华东电网有限公司
计提坏账
3,087,781.05 回收风险极小，未
淮南潘一实业有限公司
计提坏账
小 计 137,976,933.25
(2) 应收账款期末余额 137,976,933.25 元已经用于质押借款。
(3) 应收账款金额前五名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华东电网有限公司 134,889,152.20 97.76
淮南潘一实业有限公司 3,087,781.05 2.24
小 计 137,976,933.25 100.00
3. 预付款项
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(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 28,810.92 100.00 28,810.92 4,373,477.69 4,373,477.69
合 计 28,810.92 100.00 28,810.92 4,373,477.69 4,373,477.69
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中石化淮南分公司 28,810.92 100.00
小 计 28,810.92 100.00
4. 应收利息
项 目 期末数 期初数
委托贷款 440,000.00
合 计 440,000.00
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
2,325,267.88 100.00 524,652.59 22.56 1,800,615.29
准备
合 计 2,325,267.88 100.00 524,652.59 22.56 1,800,615.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
1,106,461.15 100.00 460,962.26 41.66 645,498.89
准备
合 计 1,106,461.15 100.00 460,962.26 41.66 645,498.89
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,729,339.88 86,466.99 5.00 501,533.15 25,076.66 5.00
1-2 年 130,000.00 13,000.00 10.00 139,000.00 13,900.00 10.00
2-3 年 50,928.00 10,185.60 20.00 54,928.00 10,985.60 20.00
3 年以上 415,000.00 415,000.00 100.00 411,000.00 411,000.00 100.00
小 计 2,325,267.88 524,652.59 22.56 1,106,461.15 460,962.26 41.66
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 400,000.00 400,000.00
备用金 1,925,267.88 706,461.15
合 计 2,325,267.88 1,106,461.15
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
淮南市安全生产监察局 保证金 400,000.00 5 年以上 17.20 400,000.00
杨雨 备用金 330,391.15 1 年以内 14.21 16,519.56
吴刚 备用金 713,968.00 1 年以内 30.70 35,698.40
居林花 备用金 139,700.57 1 年以内 6.01 6,985.03
曹多龙 备用金 101,500.00 1 年以内 4.37 5,075.00
小 计 1,685,559.72 72.49 464,277.99
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,358,945.94 84,358,945.94 120,584,952.89 120,584,952.89
库存商品 108,708,312.76 108,708,312.76 70,307,394.52 70,307,394.52
合 计 193,067,258.70 193,067,258.70 190,892,347.41 190,892,347.41
7. 固定资产
(1) 明细情况
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 3,860,619,085.99 33,010,730.07 5,250,947,289.13 50,755,841.18 9,195,332,946.37
本期增加金额 53,341.87 15,214,276.74 15,267,618.61
1) 购置 53,341.87 2,625,666.21 2,679,008.08
2) 在建工程转
12,588,610.53 12,588,610.53
入
本期减少金额 2,496,757.11 2,496,757.11
1) 处置或报废 2,496,757.11 2,496,757.11
期末数 3,860,619,085.99 33,064,071.94 5,263,664,808.76 50,755,841.18 9,208,103,807.87
累计折旧
期初数 835,345,880.67 28,501,178.21 2,270,219,186.81 38,948,270.99 3,173,014,516.68
本期增加金额 59,050,005.48 629,458.22 184,145,235.68 936,603.12 244,761,302.50
1) 计提 59,050,005.48 629,458.22 184,145,235.68 936,603.12 244,761,302.50
本期减少金额 2,369,813.88 2,369,813.88
1) 处置或报废 2,369,813.88 2,369,813.88
期末数 894,395,886.15 29,130,636.43 2,451,994,608.61 39,884,874.11 3,415,406,005.30
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,966,223,199.84 3,933,435.51 2,811,670,200.15 10,870,967.07 5,792,697,802.57
期初账面价值 3,025,273,205.32 4,509,551.86 2,980,728,102.32 11,807,570.19 6,022,318,429.69
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 574,375,964.91 相关权属证书正在办理中
小 计 574,375,964.91
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8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
发电机组配套技
111,612,655.63 111,612,655.63 27,865,433.91 27,865,433.91
术改造工程
1、2#汽轮机增容
65,688,000.00 65,688,000.00
改造
矿井开拓延深工
7,539,732.03 7,539,732.03
程
安全改造和重大
6,713,982.03 6,713,982.03
隐患治理支出
设备改造 4,635,490.81 4,635,490.81 1,674,980.00 1,674,980.00
合 计 196,189,860.50 196,189,860.50 29,540,413.91 29,540,413.91
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
发电机组配套技
120,000,000.00 27,865,433.91 83,866,067.86 118,846.14 111,612,655.63
术改造工程
1、2#汽轮机增容
80,000,000.00 65,688,000.00 65,688,000.00
改造
设备改造 32,000,000.00 1,674,980.00 15,430,275.20 12,469,764.39 4,635,490.81
矿井开拓延深工
10,000,000.00 7,539,732.03 7,539,732.03
程
安全改造和重大
8,000,000.00 6,713,982.03 6,713,982.03
隐患治理支出
小 计 250,000,000.00 29,540,413.91 179,238,057.12 12,588,610.53 196,189,860.50
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
发电机组配套技
93.11 90.00 自有资金
术改造工程
1、2#汽轮机增容
82.11 70.00 自有资金
改造
设备改造 53.45 50.00 自有资金
矿井开拓延深工 75.40 80.00 自有资金
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程
安全改造和重大
83.92 85.00 自有资金
隐患治理支出
小 计
9. 无形资产
项 目 采、探矿权 软件 合 计
账面原值
期初数 1,246,869,400.00 5,242,211.57 1,252,111,611.57
本期增加金额 358,521.92 358,521.92
1) 购置 358,521.92 358,521.92
本期减少金额
期末数 1,246,869,400.00 5,600,733.49 1,252,470,133.49
累计摊销
期初数 80,703,233.35 2,128,200.18 82,831,433.53
本期增加金额 7,062,713.45 279,967.90 7,342,681.35
1) 计提 7,062,713.45 279,967.90 7,342,681.35
本期减少金额
期末数 87,765,946.80 2,408,168.08 90,174,114.88
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,159,103,453.20 3,192,565.41 1,162,296,018.61
期初账面价值 1,166,166,166.65 3,114,011.39 1,169,280,178.04
10.递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 29 页 共 50 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 400,000.00 100,000.00
专项储备形成固定资
41,992,425.00 10,498,106.25 44,132,949.48 11,033,237.37
产尚未计提的折旧
合 计 42,392,425.00 10,598,106.25 44,132,949.48 11,033,237.37
11. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00
预付土地款项 74,956,886.95
合 计 274,956,886.95 200,000,000.00
(2) 其他说明
预付土地款项系公司为取得土地使用权支付的款项，权属证书正在办理中。
12. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,375,000,000.00 1,234,220,000.00
合 计 1,375,000,000.00 1,234,220,000.00
13. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 246,195,000.00 287,554,750.36
合 计 246,195,000.00 287,554,750.36
14. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 709,186,959.78 281,093,329.72
运费 21,407,720.00 23,984,548.80
第 30 页 共 50 页
工程款 19,981,918.08 193,206,686.90
合 计 750,576,597.86 485,108,213.58
15. 预收款项
项 目 期末数 期初数
煤炭销售预收款 61,461,619.80
废品处置款 581,307.00 7,782,535.24
合 计 62,042,926.80 7,782,535.24
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 40,731.50 256,654,906.04 255,254,910.45 1,440,727.09
离职后福利—设定提存计
31,575,400.08 31,575,400.08
划
合 计 40,731.50 288,230,306.12 286,830,310.53 1,440,727.09
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 217,960,172.70 217,960,172.70
职工福利费 7,789,906.50 7,789,906.50
社会保险费 12,352,023.22 12,352,023.22
其中： 医疗保险费 9,929,820.94 9,929,820.94
工伤保险费 2,121,993.04 2,121,993.04
生育保险费 300,209.24 300,209.24
住房公积金 14,023,975.00 14,023,975.00
工会经费和职工教育经费 40,731.50 4,528,828.62 3,128,833.03 1,440,727.09
小 计 40,731.50 256,654,906.04 255,254,910.45 1,440,727.09
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 31 页 共 50 页
基本养老保险 26,313,440.52 26,313,440.52
失业保险费 1,555,892.35 1,555,892.35
企业年金缴费 3,706,067.21 3,706,067.21
小 计 31,575,400.08 31,575,400.08
17. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 29,670,940.33 38,726,289.49
营业税 1,500.00 9,341.60
企业所得税 8,029,892.83 31,502,022.63
个人所得税 189,073.81 2,116,759.10
城市维护建设税 1,035,001.25 1,711,190.81
河道管理费 100,000.00
房产税 2,378,450.73 792,700.17
土地使用税 2,285,303.32 575,469.11
资源税 1,879,372.80 2,713,217.95
教育费附加 890,145.31 1,162,036.54
地方教育附加 593,430.20 774,691.02
矿产资源补偿费 10,000,000.00 21,061,826.23
水利基金 516,977.96 1,627,614.84
水资源费 400,000.00
印花税 2,475.16 1,726,094.01
合 计 57,472,563.70 104,999,253.50
18. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,001,532.29 2,475,386.73
短期借款应付利息 4,934,866.33 4,935,144.04
合 计 5,936,398.62 7,410,530.77
第 32 页 共 50 页
19. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
淮矿集团 103,173,077.91 103,173,077.91
上海电力 103,173,077.90 103,173,077.90
合 计 206,346,155.81 206,346,155.81
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
淮南矿业（集团）有限责任公司 103,173,077.91 股东会未确定支付时间
上海电力股份有限公司 103,173,077.90 股东会未确定支付时间
小 计 206,346,155.81
20. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程质保金 3,126,394.55 4,034,052.05
押金保证金 5,512,470.00 7,916,720.00
沉陷治理费 17,213,900.00 16,342,331.23
青苗费及塌陷补偿款 162,242,564.86 157,491,507.31
往来款 7,950,000.00 163,718,273.65
修理费 13,100,000.00
合 计 209,145,329.41 349,502,884.24
21. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 340,000,000.00 157,000,000.00
合 计 340,000,000.00 157,000,000.00
22. 长期借款
第 33 页 共 50 页
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 844,000,000.00 1,322,000,000.00
质押借款 1,237,500,000.00 1,250,000,000.00
合 计 2,081,500,000.00 2,572,000,000.00
（2）其他说明
本公司长期借款年利率区间为 5.8425%至 6.15%。
23. 实收资本
(1) 明细情况
股东类别 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
淮矿集团 1,059,000,000.00 1,059,000,000.00 1,450,000,000.00
上海电力 1,041,000,000.00 1,041,000,000.00 1,450,000,000.00
合 计 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00 2,900,000,000.00
(2) 其他说明
1) 2013 年 8 月 7 日，安徽省国资委出具《省国资委关于对淮沪煤电有限公司资产重组
有关事项的批复》（皖国资改革函[2013]568 号）批复，2013 年 9 月 10 日淮沪煤电有限公司
股东会决议将淮沪煤电有限公司采取存续分立的方式分立为两个公司，本公司因分立减少注
册资本人民币 81,800.00 万元，其中：淮矿集团减资 40,900.00 万元，上海电力减资 40,900.00
万元。变更后本公司的实收资本为人民币 208,200.00 万元。该次减资业经大华会计师事务审
验，并由其出具《验资报告》（大华验字[2014]000269 号）。本公司于 2014 年 5 月 27 日办
妥工商变更登记。
2) 根据本公司 2014 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人
民币 1,800.00 万元，增资部分全部由淮矿集团以现金方式缴纳，变更后本公司的实收资本为
人民币 210,000.00 万元。本公司于 2014 年 12 月 31 日办妥工商变更登记。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
资本溢价 4,432,400.00 4,432,400.00
第 34 页 共 50 页
合 计 4,432,400.00 4,432,400.00
(2) 其他说明
资本溢价系公司 2014 年新增注册资本 1,800.00 万元形成的资本溢价。
25. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
安全生产费 97,327,759.91 27,764,122.24
合 计 97,327,759.91 27,764,122.24
(2) 其他说明
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-6 月，公司分别按照每吨煤 50 元标准计提安全生产费
385,248,628.40 元 、 349,235,337.15 元 、 191,857,563.85 元 ， 实 际 发 生 安 全 生 产 费
424,649,730.40 元、376,999,459.39 元、94,529,803.94 元。
26. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
法定盈余公积 269,288,189.64 269,288,189.64 223,222,577.29
合 计 269,288,189.64 269,288,189.64 223,222,577.29
(2) 其他说明
根据股东会决议及公司章程规定，2013 年度及 2014 年度按照净利润的 10%计提法定盈余
公积 59,961,199.05 6 元、46,065,612.35 元。
27. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
期初未分配利润 244,293,616.52 602,100,117.73 563,091,204.22
加：本期净利润 105,977,347.55 461,237,039.09 598,970,112.56
减：提取法定盈余公积 46,065,612.36 59,961,199.05
第 35 页 共 50 页
应付普通股股利 772,977,927.94 500,000,000.00
期末未分配利润 350,270,964.07 244,293,616.52 602,100,117.73
(2) 其他说明
根据 2013 年度公司股东会决议，向股东现金分红 5 亿元。
根据 2014 年度公司股东会决议，向股东现金分红 772,977,927.94 元。
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业
1,357,220,081.41 1,012,636,919.12 3,611,043,590.83 2,456,405,244.56 3,451,543,060.02 2,103,224,655.10
务收入
其他业
22,750,612.85 10,275,743.28 43,462,130.31 21,514,680.30 40,422,104.48 25,652,401.06
务收入
合 计 1,379,970,694.26 1,022,912,662.40 3,654,505,721.14 2,477,919,924.86 3,491,965,164.50 2,128,877,056.16
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2015 年 1-6 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
华东电网有限公司 780,759,514.70 56.58
淮沪电力有限公司 498,851,574.61 36.15
淮矿集团 95,383,532.30 6.91
凤台县仁贵方工贸有限公司 3,989,451.50 0.29
华东电监会 986,621.15 0.07
小 计 1,379,970,694.26 100.00
2) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
华东电网有限公司 2,653,587,985.33 72.61
淮沪电力有限公司 595,639,813.54 16.30
淮矿集团 198,620,161.06 5.43
第 36 页 共 50 页
淮南潘一实业有限公司 7,018,496.96 0.19
淮南市沪舜工贸公司 1,614,755.28 0.04
小 计 3,456,481,212.17 94.58
3) 2013 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
国网安徽省电力公司 2,715,541,916.25 77.77
淮矿集团 736,001,143.77 21.08
淮南潘一实业有限公司 6,400,000.00 0.18
凤台县尚仁商贸有限公司 3,251,138.81 0.09
卫祥商贸有限公司 1,535,666.15 0.04
小 计 3,462,729,864.98 99.16
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 5,720.00 31,040.46 28,106.42
资源税 12,464,849.64 21,018,851.63 7,362,068.75
城市维护建设税 5,636,252.13 15,962,478.38 10,304,492.47
教育费附加 5,448,902.94 12,869,976.25 10,641,919.92
地方教育费附加 3,632,635.23 10,535,789.53 6,869,662.65
合 计 27,188,359.94 60,418,136.25 35,206,250.21
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
运输费 796,143.42 1,217,432.15 1,196,945.36
委托代销手续费 929,460.76 2,206,970.92 4,774,127.88
维修费 480,000.00 480,000.00
办公费 1,589.74
合 计 1,725,604.18 3,904,403.07 6,452,662.98
第 37 页 共 50 页
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 38,378,077.65 111,937,255.93 112,897,729.16
折旧费 13,685,918.36 35,987,838.46 38,113,777.57
管理费 15,000,000.00 30,000,000.00 36,800,060.00
办公费 5,355,582.23 28,491,287.17 14,765,399.30
税费 4,452,973.83 23,473,712.65 47,304,788.58
其他 2,535,887.33 1,853,898.24 2,542,289.14
咨询、顾问费 1,000,228.44 3,627,123.10 1,710,506.47
租赁费 900,000.00 995,200.00 900,000.00
业务招待费 663,354.90 1,870,097.27 2,496,217.19
运输费 385,449.59 967,444.47 659,832.64
差旅费 93,937.60 774,594.29 1,434,764.65
合 计 82,451,409.93 239,978,451.58 259,625,364.70
5. 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 117,672,022.70 274,036,355.08 254,454,819.97
减：利息收入 1,136,015.52 4,520,310.26 10,295,327.20
手续费 576,572.77 944,941.37 3,634,797.93
合 计 117,112,579.95 270,460,986.19 247,794,290.70
6. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 63,690.33 -473,491.64 948,453.89
合 计 63,690.33 -473,491.64 948,453.89
7. 投资收益
第 38 页 共 50 页
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
委托贷款利息收入 6,585,000.00 2,912,000.00
合 计 6,585,000.00 2,912,000.00
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 2,413,307.69 229,368.38 15,098.65
其中：固定资产处置利得 2,413,307.69 229,368.38 15,098.65
罚没收入 353,019.00
政府补助 10,460,000.00
其他 4,410.00 2,456,229.24 969,019.68
合 计 2,770,736.69 13,145,597.62 984,118.33
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
煤层气抽采政府 与收益相关
3,240,000.00
补助
地质补勘探项目 与收益相关
7,220,000.00
资金
小 计 10,460,000.00
9. 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 7,771.51 14,094,853.53 15,659,929.61
其中：固定资产处置损失 7,771.51 14,094,853.53 15,659,929.61
罚款支出 540,000.00
其他 23,452.84 1,562,436.46 955,472.67
合 计 571,224.35 15,657,289.99 16,615,402.28
10. 所得税费用
第 39 页 共 50 页
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 30,888,421.20 145,476,142.18 188,686,057.85
递延所得税费用 435,131.12 -4,015,562.81 9,773,631.50
合 计 31,323,552.32 141,460,579.37 198,459,689.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利润总额 137,300,899.87 602,697,618.46 797,429,801.91
按法定税率计算的所得税费用
34,325,224.97 150,674,404.62 199,357,450.48
非应税收入的影响 -2,970,509.50 -9,213,825.25 -897,761.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
-31,163.15
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 31,323,552.32 141,460,579.37 198,459,689.35
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 1,136,015.52 4,520,310.26 10,295,327.20
政府补助 10,460,000.00
银行承担汇票保证金 36,407,072.04 39,866,751.39
其他 2,456,229.24 969,019.68
合 计 37,543,087.56 57,303,290.89 11,264,346.88
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
上级管理费 12,500,000.00 30,000,000.00 36,800,060.00
运输费 1,181,593.01 2,184,876.62 1,856,778.00
咨询、顾问费 1,000,228.44 3,627,123.10 1,710,506.47
租赁费 900,000.00 995,200.00 900,000.00
第 40 页 共 50 页
业务招待费 663,354.90 1,870,097.27 2,496,217.19
办公费 5,323,422.21 28,491,287.17 14,765,399.30
差旅费 93,937.60 774,594.29 1,434,764.65
其他 68,047.35 1,853,898.24 2,542,289.14
合 计 21,730,583.51 69,797,076.69 62,506,014.75
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
往来款项 332,700,438.22 4,381,506.00
合 计 332,700,438.22 4,381,506.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
往来款项 254,129,772.43
合 计 254,129,772.43
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,977,347.54 461,237,039.09 598,970,112.56
加：资产减值准备 63,690.34 -473,491.64 948,453.89
固定资产折旧、油气资产折耗、
244,745,612.84 580,968,188.43 526,020,874.68
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 7,342,681.35 13,427,129.93 14,612,708.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以 -2,405,536.18 13,865,485.15 15,644,830.96
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
第 41 页 共 50 页
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 117,672,022.70 274,036,355.08 254,454,819.97
投资损失(收益以“－”号填列) -6,585,000.00 -2,912,000.00
递 延 所 得 税 资 产 减 少( 增 加 以
435,131.12 -4,015,562.81 9,773,631.50
“－”号填列)
递 延 所 得 税 负 债 增 加( 减 少 以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填
-2,174,911.29 -53,451,780.28 -16,382,360.69
列)
经营性应收项目的减少(增加以
131,997,889.28 271,838,656.17 -12,808,942.56
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
622,983,153.07 161,443,299.16 -217,196,201.59
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,220,052,080.77 1,715,963,318.28 1,174,037,926.91
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 363,498,764.80 74,624,043.20 40,449,757.09
减：现金的期初余额 74,624,043.20 40,449,757.09 102,489,156.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 288,874,721.60 34,174,286.11 -62,039,399.40
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1) 现金 288,874,721.60 74,624,043.20 40,449,757.09
其中：库存现金 48,893.83 103,239.12 75,517.10
可随时用于支付的银行存款 363,449,870.97 74,520,804.08 40,374,239.99
可随时用于支付的其他货币资金
第 42 页 共 50 页
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 363,498,764.80 74,624,043.20 40,449,757.09
不属于现金及现金等价物的货币资金的说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证 7,806,865.89 44,213,937.93 84,080,689.32
矿山地质环境治理保证金 16,057,089.18 15,768,734.54 35,006,245.11
小 计 23,863,955.07 59,982,672.47 119,086,934.43
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款的 97.76%(2014 年 12 月 31 日：97.16 %；2013 年 12 月 31 日：74.12%)源于余额第一名
第 43 页 共 50 页
客户。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款 137,976,933.25 137,976,933.25
小 计 137,976,933.25 137,976,933.25
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款 266,848,962.49 266,848,962.49
应收利息 440,000.00 440,000.00
小 计 267,288,962.49 267,288,962.49
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 3,796,500,000.00 5,046,839,508.00 1,570,800,972.58 464,026,441.67 3,012,012,093.75
应付票据 246,195,000.00 246,195,000.00
应付账款 750,576,597.86 750,576,597.86
应付利息 5,936,398.62 5,936,398.62
应付股利 206,346,155.81 206,346,155.81
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其他应付款 209,145,329.41 209,145,329.41
小 计 5,214,699,481.70 6,465,038,989.70 1,570,800,972.58 464,026,441.67 3,012,012,093.75
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 3,963,220,000.00 5,822,387,165.08 1,401,358,805.00 948,824,422.58 3,472,203,937.50
应付票据 287,554,750.36 287,554,750.36
应付账款 485,108,213.58 485,108,213.58
应付利息 7,410,530.77 7,410,530.77
应付股利 206,346,155.81 206,346,155.81
其他应付款 349,502,884.24 349,502,884.24
小 计 5,299,142,534.76 7,158,309,699.84 1,401,358,805.00 948,824,422.58 3,472,203,937.50
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司综合运
用多种融资手段，减少浮动利率对本公司的影响，有效控制了利率风险。
截至2015年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,796,500,000.00元
(2014年12月31日：人民币3,963,220,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升
50个基准点，将会导致本公司股东权益减少人民币88,445,927.08元(2014年12月31日:减少人
民 币 112,954,250.00 元 ) ， 净 利 润 减 少 人 民 币 88,445,927.08 元 (2014 年 ： 减 少 人 民 币
112,954,250.00元)。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
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母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
淮矿集团 安徽淮南市 煤炭开采 19,521,564,900.00 50.43 50.43
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮南矿业集团财务有限公司 同受母公司控制的企业
淮矿现代物流有限责任公司 同受母公司控制的企业
淮南矿业集团铁路运输有限公司 同受母公司控制的企业
淮南矿业集团房地产开发有限公司 同受母公司控制的企业
上海上电电力工程有限公司 股东上海电力控制的企业
上海上电电力运营有限公司 股东上海电力控制的企业
淮沪电力有限公司 股东上海电力控制的企业
上海电力 股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
淮矿集团 采购煤炭 19,698,658.48 261,998,397.76 102,117,124.95
淮矿集团 采购材料劳务 131,241,120.85 220,004,775.81 119,970,750.29
淮矿现代物流有 采购原材料、劳
109,711,751.97 335,396,786.62
限责任公司 务
安徽皖江物流
（集团）股份有
采购劳务 40,781,033.51 96,760,036.78 63,176,425.20
限公司铁路运输
有限公司
上海上电电力工 采购劳务 12,201,100.00
程有限公司
上海上电电力运 采购劳务 59,770,160.71 63,032,964.19
营有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
第 46 页 共 50 页
淮矿集团 销售煤炭 95,383,532.30 198,620,161.06 736,001,143.77
淮沪电力有限 销售煤炭 498,851,574.61 595,639,813.54
公司
(3) 受托代销商品的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
淮沪电力有限公司 受托代销电力 1,024,652,536.58 1,488,809,527.69
2. 关联委托管理情况
本公司委托上海电力对田集电厂生产中有关安全及经济运行、生产及检修的计划安排与
指导、技术改造等提供服务，2013 年度支付 30,000,000.00 元、2014 年度支付 30,000,000.00
元、2015 年 1-6 月支付 15,000,000.00 元；本公司委托淮矿集团对丁集矿生产中有关安全及
经 济 运 行 、 生 产 及 检 修 的 计 划 安 排 与 指 导 、 技 术 改 造 等 提 供 服 务 ， 2013 年 度 支 付
30,000,000.00 元、2014 年度支付 30,000,000.00 元、2015 年 1-6 月支付 15,000,000.00 元。
3. 其他关联交易
(1) 淮南矿业集团财务有限公司为本公司提供金融服务的关联交易
1) 本期公司通过淮南矿业集团财务有限公司转账结算资金的情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款
其中：活期存款 14,885,480.67 1,484,501,666.34 1,453,871,729.83 45,515,417.18
小 计 14,885,480.67 1,484,501,666.34 1,453,871,729.83 45,515,417.18
公司在淮南矿业集团财务有限公司利息收入如下：2015 年 1-6 月利息收入 38,193.34 元，
2014 年度利息收入 155,189.77 元，2013 年度利息收入 141,655.41 元。
2) 本期公司向淮南矿业集团财务有限公司借款情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期借款
其中：信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 100,000,000.00 100,000,000.00
公司在淮南矿业集团财务有限公司利息支出如下：2015 年 1-6 月利息支出 5,439,499.99
元，2014 年度利息支出 10,878,999.98 元，2013 年度利息支出 10,878,999.98 元。
（2）委托贷款
2014 年本公司通过上海浦东发展银行股份有限公司淮南支行向淮矿地产有限责任公司
第 47 页 共 50 页
提供贷款 2 亿元，2014 年收取利息 2,912,000.00 元，2015 年 1-6 月收取利息 6,585,000.00
元。
（3）关联方资金拆借
关联方 期初余额 拆入 拆出 期末余额 结算利息
2015 年 1-6 月
淮沪电力有限公
20,429,244.46 955,750,000.00 976,179,244.46 无
司
2014 年度
淮沪电力有限公
150,000,000.00 129,570,755.54 20,429,244.46 无
司
2013 年度 无
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方 坏账准 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额 账面余额
备 备 备
应收账款
淮矿集团 112,493,394.79
淮沪电力有
7,238,405.51
限公司
小 计 7,238,405.51 112,493,394.79
应收利息
淮矿地产有
440,000.00
限责任公司
小 计 440,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
应付票据
淮矿集团 25,000,000.00 91,800,000.00
安徽皖江物流（集
团）股份有限公司铁 10,000,000.00 18,000,000.00 11,450,000.00
路运输有限公司
淮矿现代物流有限
159,000,000.00
责任公司
第 48 页 共 50 页
淮沪电力有限公司 166,485,000.00 181,000,000.00
小 计 176,485,000.00 224,000,000.00 262,250,000.00
应付账款
淮矿集团 15,847,282.68 70,886,772.87 124,176,100.09
安徽皖江物流（集
团）股份有限公司铁 21,407,720.00 23,984,548.80 13,459,492.96
路运输有限公司
淮矿现代物流有限
4,309,458.53 4,309,458.53 56,563,118.07
责任公司
上海上电电力工程
7,561,790.00 3,130,300.00
有限公司
上海上电电力运营
750,000.00 1,150,000.00
有限公司
淮沪电力有限公司 694,391,150.13 215,898,643.20
小 计 735,955,611.34 323,391,213.40 194,097,505.12
应付利息
淮南矿业集团财务
174,166.37 174,166.37 174,166.37
有限公司
小 计 174,166.37 174,166.37 174,166.37
预收款项
淮沪电力有限公司 61,461,619.80
小 计 61,461,619.80
其他应付款
上海电力 11,700.00 11,700.00
淮沪电力有限公司 163,706,591.65
小 计 11,700.00 163,718,291.65
应付股利
淮矿集团 103,173,077.91 103,173,077.91
上海电力 103,173,077.90 103,173,077.90
合 计 206,346,155.81 206,346,155.81
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
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