安徽皖江物流（集团）股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽皖江物流（集团）股份有限公司（原名芜湖港储运股份有限公司，2014 年 8 月 20
日，芜湖港储运股份有限公司名称变更为安徽皖江物流（集团）股份有限公司，以下简称公
司或本公司）系经安徽省人民政府批准，由芜湖飞尚港口有限公司（原名芜湖港口有限责任
公司，2015 年 4 月 30 日更名为芜湖飞尚港口有限公司，以下简称芜湖港口公司）、芜湖长
江大桥公路桥有限公司、芜湖经济技术开发区建设总公司、芜湖高新技术创业服务中心和中
国芜湖外轮代理公司发起设立，于 2000 年 11 月 29 日在安徽省工商行政管理局登记注册，
总部位于安徽省芜湖市。公司现持有注册号为 340000000042587 的营业执照，注册资本
2,884,013,936.00 元，股份总数 2,884,013,936 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 1,460,813,936 股，无限售条件的流通股份 A 股 1,423,200,000 股。公司股
票已于 2003 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输行业。经营范围：货物装卸、仓储，国际集装箱装卸，物流配送，多
式联运，港口拖轮经营（许可经营项目）。货物中转服务，机械设备、场地、房屋租赁服务，
金属材料、钢材、电线、电缆、橡塑制品销售（一般经营项目）。
本公司将安徽省裕溪口煤炭交易市场有限公司（以下简称裕溪口煤炭公司）、芜湖市铁
水联运有限责任公司（以下简称铁水联运公司）、淮矿现代物流联运(芜湖)有限公司（以下
简称淮矿物流联运公司）、淮矿现代物流仓储管理有限公司（以下简称淮矿仓储公司）、淮矿
电力燃料有限责任公司（以下简称淮矿电燃公司）、芜湖港务有限责任公司（以下简称芜湖
港务公司）、芜湖申芜港联国际物流有限公司（以下简称申芜港联公司）、中安信电子商务有
限公司（以下简称中安信电子公司）8 家子公司纳入本期合并财务报表范围。
由于原全资子公司淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流公司）2014 年 9 月
发生债务危机，已进行重整，本公司从 2014 年 9 月末起不再将淮矿物流公司及其下属子公
司淮矿现代物流(上海)有限公司（以下简称淮矿上海公司）、淮矿华东物流市场有限公司（以
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下简称淮矿华东物流公司）、淮矿现代物流江苏有限公司（以下简称淮矿江苏公司）、上海斯
迪尔电子交易市场经营管理有限公司（以下简称斯迪尔电子公司）、上海斯迪尔钢铁有限公
司（以下简称斯迪尔钢铁公司）、淮矿现代国际贸易有限公司（以下简称淮矿现代国贸公司）、
淮矿现代物流信息技术有限公司（以下简称淮矿物流信息公司）8 家公司纳入合并范围。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
1. 交易方案
本次交易的交易对方为本公司控股股东淮南矿业（集团）有限责任公司（以下简称淮矿
集团）。本公司拟采取发行股份及支付现金的方式向淮矿集团购买其下属的淮沪煤电公司
50.43%的股权、淮沪电力有限公司（以下简称淮沪电力公司）49%的股权、淮矿发电公司 100%
的股权，其中，交易价款的 75%由本公司以其本次向淮矿集团发行的股份支付，交易价款的
25%由本公司以现金方式支付。同时，本公司向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集
不超过本次交易总金额 25%的配套资金。
本次交易具体包括发行股份及支付现金购买资产和发行股份募集配套资金两部分，其中
发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提，若本次募集配套资金未
被中国证监会核准或募集配套资金失败或金额不足，则本公司将以自有资金或债务融资等方
式支付本次交易的现金对价。本次交易中，重大资产重组和募集配套资金系两次发行，尚需
中国证监会核准。
2. 股份发行价格及数量
本次发行的股份为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值为 1.00 元，经与淮矿集团
协商，确定本次向淮矿集团发行股份的价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价，
即 3.98 元/股。该价格的最终确定尚须经本公司股东大会批准。本次向淮矿集团发行的股
票数量预计约为 761,166,689 股，具体发行数量将以本次交易标的资产最终交易价格为依据
进行调整。目前，本次交易标的资产的评估工作尚未完成。以 2015 年 6 月 30 日为评估基准
日，标的资产预估值合计约为 403,925.79 万元。
(二) 交易标的相关情况
标的资产之一：
淮沪煤电公司系由淮矿集团与上海电力股份有限公司（以下简称上海电力）共同出资组
建，于 2005 年 1 月 4 日在淮南市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 340400000001534
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的企业法人营业执照。该公司成立时注册资本 20,000 万元，现注册资本 210,000 万元。
淮沪煤电公司属发电行业。经营范围：火力发电及销售，粉煤灰销售，煤炭生产、洗选
及销售，煤矸石销售。
标的资产之二：
淮沪电力公司系由淮矿集团与上海电力共同出资组建，2014 年 5 月 23 日在淮南市工商
行政管理局登记注册，取得注册号为 340400000143329 的企业法人营业执照。该公司成立
时注册资本 81,800 万元，现有注册资本 90,000 万元。
淮沪电力公司属发电行业。经营范围：火力发电开发、建设和营运（限安徽田集电厂二
期扩建工程项目），电力电量生产并上网销售。
标的资产之三：
淮矿发电公司系由淮矿集团出资设立，于 2015 年 6 月 24 日在淮南市工商行政管理局登
记注册，取得注册号为 340400000173825 的营业执照。该公司现注册资本 128,000 万元。
淮矿发电公司属发电行业。经营范围：火力发电，炉渣、炉灰销售，低热值煤、煤泥、
煤矸石发电的基本建设及经营，供热、供气、电气试验，非饮用热水生产及销售，代收电费，
转供水，电力集控仿真培训。
(三) 上述发行股份购买资产并募集配套资金事项尚需公司股东大会、中国证券监督管
理委员会及相关政府部门批准或核准。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组
事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2014 年 12 月 31 日和 2015 年 6 月 30 日的备考合并财务状况，以及 2014 年度和 2015 年 1-6
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2014 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2014 年 1 月 1 日已经存在。
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2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司
2014 年度及 2015 年 1-6 月的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的
淮沪煤电公司、淮沪电力公司 2014 年度及 2015 年 1-6 月的财务报表以及淮矿发电公司 2014
年度及 2015 年 1-6 月的备考财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重大资
产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案暂定的支付对价 403,925.79 万元
元作为备考合并财务报表 2014 年 1 月 1 日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行
价格计算确定的支付对价 302,944.34 万元调整归属于母公司所有者权益；用于支付本次重
大资产重组现金对价的部分 100,981.45 万元确认为其他应付款。本公司为募集配套资金拟
不超过 10 名其他特定投资者发行的股份，不在本备考合并财务报表中列示。
(2) 淮沪煤电公司及淮矿发电公司的各项资产、负债在假设购买日（2014 年 1 月 1 日）
的初始计量
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债，本备考合并财务报表以本次重组交
易评估基准日的账面值为基础确定 2014 年 1 月 1 日淮沪煤电公司及淮矿发电公司各项可辨
认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政
策和会计估计进行后续计量。
(3) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合
收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(4) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(5) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反
映。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
本财务报表所载财务信息的会计期间为 2014 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。
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(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未发现减值的可不再纳入
备的计提方法
信用风险特征组合测试减值
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄分析法组合 账龄分析法
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计提
其他组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
或其他应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货除原材料中的备品备件采用移动加权平均法外，其他采用月末一次加权平均
法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
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并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5 2.38-3.80
机器设备 年限平均法 5-50 5 1.90-19.00
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 8-18 5 5.28-11.88
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
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赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。采、探矿权
按照产量法摊销。土地使用权及软件具体摊销年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 生产安全费用计提标准和核算方法
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1. 生产安全费用计提标准
根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务
局联合下发的皖安监综〔2004〕147 号文规定，交通运输企业生产安全费用按不低于当年主
营业务销售收入的 1%提取。
2. 生产安全费用核算方法
生产安全费用计提时借记“主营业务成本”，贷记“专项储备”；使用时，费用类安全
支出直接冲减“专项储备”，形成固定资产的安全支出在“在建工程”科目归集，项目完工
后按实际成本转入固定资产，同时按固定资产实际成本借记“专项储备”，贷记“累计折旧”，
该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
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经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务主要为物流贸易业务和物流服务业务。
物流贸易销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，相
关风险已转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
物流服务收入确认采用完工百分比法，需满足以下条件：相关劳务已经发生，收入的金
额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
销售电力产品收入确认需满足以下条件：在公司已根据合同约定电力产品已经上网交付
给购货方，相关风险已转移，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 重要会计估计变更
1. 会计估计变更的原因和内容
(1) 会计估计变更的原因
公司与控股股东淮矿集团筹划的重大资产重组完成后，原淮矿集团所属煤炭、电力业务
板块的部分资产将置入公司。考虑到电力业务的行业特点，为使重组后置入资产的应收款项
坏账准备的相关计提方法与公司的相关会计处理更加匹配，公司拟将单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法进行调整。
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(2) 会计估计变更内容
1) 变更前公司所采用的会计估计：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2) 变更后公司所采用的会计估计：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未发现减值的可不再纳入
备的计提方法
信用风险特征组合测试减值
(3) 本次会计估计变更已经第五届董事会第十七次会议审议通过，从 2015 年 4 月 1 日
开始执行。
(4) 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，不会对公司现有财务数据产生影响。
五、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015
年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 6 月 30 日。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 168,724.25 293,906.43
银行存款 1,504,149,832.50 844,578,793.73
其他货币资金 242,614,062.57 99,975,741.12
合 计 1,746,932,619.32 944,848,441.28
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 166,230,865.89 元为银行承兑票据保证金、16,057,089.18 元为
矿山地质环境治理保证金、300,000.00 元为银行履约保证金、60,026,107.50 元为已质押银
行定期存单。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 675,125,023.10 675,125,023.10 958,523,666.29 958,523,666.29
合 计 675,125,023.10 675,125,023.10 958,523,666.29 958,523,666.29
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 339,462,419.69
小 计 339,462,419.69
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 86,473,435.13
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小 计 86,473,435.13
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
245,897,902.09 35.66 4,333,834.93 1.76 241,564,067.16
坏账准备
按信用风险特征组合计提
443,049,951.56 64.25 22,290,558.65 5.03 420,759,392.91
坏账准备
单项金额不重大但单项计
599,750.50 0.09 599,750.50 100.00
提坏账准备
合 计 689,547,604.15 100.00 27,224,144.08 3.95 662,323,460.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
310,502,985.91 41.72 4,333,834.93 1.40 306,169,150.98
坏账准备
按信用风险特征组合计提
433,067,297.78 58.19 21,792,443.09 5.03 411,274,854.69
坏账准备
单项金额不重大但单项计
599,750.50 0.08 599,750.50 100.00
提坏账准备
合 计 744,170,034.19 100.00 26,726,028.52 3.59 717,444,005.67
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
回收风险极小，
华东电网有限公司 134,889,152.20
未计提坏账
回收风险极小，
国网安徽省电力公司 106,674,914.96
未计提坏账
该公司处于破产
无锡新洋热电有限公司 4,333,834.93 4,333,834.93 100.00 清算中,预计无
法收回
回收风险极小，
淮南潘一实业有限公司 3,087,781.05
未计提坏账
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小 计 245,897,902.09 4,333,834.93
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 441,621,370.78 22,081,068.55 5.00
1-2 年 1,353,545.37 135,354.53 10.00
2-3 年 1,124.80 224.96 20.00
3 年以上 73,910.61 73,910.61 100.00
小 计 443,049,951.56 22,290,558.65 5.03
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 498,115.56 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款期末余额 137,976,933.25 元已经用于质押借款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华东电网有限公司 134,889,152.20 19.56
国网安徽省电力公司 103,587,133.91 15.02
金坛加怡热电有限公司 64,665,512.15 9.38 3,233,275.61
中电国瑞物流有限公司 53,304,279.49 7.73 2,665,213.97
中电投物流有限责任公司西安分
39,246,894.00 5.69 1,962,344.70
公司
小 计 395,692,971.75 57.38 7,860,834.28
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 131,591,016.81 98.41 131,591,016.81
1-2 年 1,944,700.00 1.45 1,944,700.00
3 年以上 176,652.49 0.13 176,652.49
合 计 133,712,369.30 100.00 176,652.49 133,535,716.81
（续上表）
第 27 页 共 67 页
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 49,553,425.21 99.49 49,553,425.21
1-2 年 79,543.08 0.16 79,543.08
2-3 年 0.93 0.93
3 年以上 176,652.49 0.35 176,652.49
合 计 49,809,621.71 100.00 176,652.49 49,632,969.22
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙江全景林业开发有限公司 50,834,589.20 38.02
浙江国林林业资源开发有限公司 27,655,083.83 20.68
芜湖市鸠江建设投资有限公司 15,751,000.00 11.78
华电煤业集团运销有限公司 15,500,000.00 11.59
张家港市军建物资贸易有限公司 10,177,459.90 7.61
小 计 119,918,132.93 89.68
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
智能存款利息 500,037.29 2,897,260.27
结构性存款利息 344,722.22 3,281,250.00
委托贷款利息 1,135,131.25
合 计 844,759.51 7,313,641.52
6. 应收股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
淮矿物流公司 128,000,000.00 128,000,000.00
减：应收股利减值准备 128,000,000.00 128,000,000.00
合 计
(2) 其他说明
第 28 页 共 67 页
因淮矿物流公司发生重大信用风险事项，并已进入重整，本公司对应收该公司股利预计
无法收回，故全额计提减值准备。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
152,878,808.33 69.95 152,878,808.33 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
65,475,398.38 29.96 4,760,782.44 7.27 60,714,615.94
坏账准备
单项金额不重大但单项计
211,449.14 0.10 44,847.00 21.21 166,602.14
提坏账准备
合 计 218,565,655.85 100.00 157,684,437.77 72.15 60,881,218.08
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
152,878,808.33 79.23 152,878,808.33 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
39,820,550.46 20.64 3,478,108.03 8.73 36,342,442.43
坏账准备
单项金额不重大但单项计
261,935.00 0.14 44,847.00 17.12 217,088.00
提坏账准备
合 计 192,961,293.79 100.00 156,401,763.36 81.05 36,559,530.43
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已进入重整，预
淮矿物流公司 152,878,808.33 152,878,808.33 100.00
计无法收回
小 计 152,878,808.33 152,878,808.33 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 63,316,894.25 3,165,844.71 5.00
第 29 页 共 67 页
1-2 年 159,000.00 15,900.00 10.00
2-3 年 525,583.00 105,116.60 20.00
3 年以上 1,473,921.13 1,473,921.13 100.00
小 计 65,475,398.38 4,760,782.44 7.27
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,282,674.41 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 177,188,792.35 157,025,584.63
押金保证金 21,325,885.00 17,634,815.79
暂扣款 15,000,000.00 15,000,000.00
备用金 4,057,884.09 1,795,436.42
其他 993,094.41 502,258.30
小 计 218,565,655.85 191,958,095.14
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
淮矿物流公司 往来款 152,878,808.33 1 年以内 71.09 152,878,808.33
芜湖市鸠江建设投资有 应收暂付
20,000,000.00 1 年以内 9.30 1,000,000.00
限公司 款
中信银行芜湖分行[注] 暂扣款 15,000,000.00 1 年以内 6.98 750,000.00
深圳市飞马国际供应链
保证金 10,000,000.00 1 年以内 4.65 500,000.00
股份有限公司
芜湖市国土资源局 保证金 7,309,000.00 1 年以内 3.40 365,450.00
小 计 205,187,808.33 155,494,258.33
[注]：2014 年 9 月 30 日，中信银行芜湖分行以淮矿物流公司子公司淮矿华东物流公
司欠款为由，自行从淮矿仓储公司在该银行开设的基本账户中划走 1,500.00 万元，淮矿仓
储公司已与银行沟通申请退还。截至本财务报表批准报出日，该笔款项仍未退回。
(5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 时间、金额及依据
淮南市大通区财 营改增扶持 4,309,984.02 1 年以内 归属于 2015 年 5 月的扶持基金，
第 30 页 共 67 页
政局 基金 且已获淮南市国家税务局和淮南
市地方税务局审批同意
小 计 4,309,984.02
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,999,946.25 88,999,946.25 125,162,226.01 125,162,226.01
库存商品 477,851,179.80 8,260,736.75 469,590,443.05 569,344,987.94 569,344,987.94
合 计 566,851,126.05 8,260,736.75 558,590,389.30 694,507,213.95 694,507,213.95
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 8,260,736.75 8,260,736.75
小 计 8,260,736.75 8,260,736.75
2) 本期计提存货跌价准备、本期转回或转销跌价准备情况
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，经测算期末由于库存商品可变现
净值低于成本应计提存货跌价准备 8,260,736.75 元。
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未实现售后租
792,059.52 792,059.52 792,059.52 792,059.52
回损益
合 计 792,059.52 792,059.52 792,059.52 792,059.52
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
结构性存款 300,000,000.00 210,000,000.00
待抵扣增值税 14,554,014.52 47,047,686.15
第 31 页 共 67 页
其他 638.57 3,750.32
合 计 314,554,653.09 257,051,436.47
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其中：按成本计量的 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽安和保险代
200,000.00 200,000.00
理有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
安徽安和保险代
6.67
理有限公司
小 计
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 151,408,510.93 151,408,510.93
对联营企业投资 827,993,249.20 827,993,249.20
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,102,327,556.67 2,122,925,796.54 979,401,760.13
（续上表）
第 32 页 共 67 页
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 148,851,756.84 148,851,756.84
对联营企业投资 779,085,361.81 779,085,361.81
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,050,862,915.19 2,122,925,796.54 927,937,118.65
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
镇江东港港务
148,851,756.84 2,556,754.09
有限公司
小 计 148,851,756.84 2,556,754.09
联营企业
安徽振煤煤炭
1,067,484.90 360,147.38
检验有限公司
淮沪电力有限
778,017,876.91 48,547,740.01
公司
小 计 779,085,361.81 48,907,887.39
其他投资
淮矿物流公司 2,122,925,796.54
小 计 2,122,925,796.54
合 计 3,050,862,915.19 51,464,641.48
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
镇江东港港务
151,408,510.93
有限公司
小 计 151,408,510.93
联营企业
第 33 页 共 67 页
安徽振煤煤炭
1,427,632.28
检验有限公司
淮沪电力有限
826,565,616.92
公司
小 计 827,993,249.20
其他投资
淮矿物流公司 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
小 计 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,102,327,556.67 2,122,925,796.54
(3) 其他说明
由于全资子公司淮矿物流公司 2014 年 9 月发生债务危机，已进行重整，本公司从 2014
年 9 月末起不再将淮矿物流公司及其子公司纳入合并范围，并对淮矿物流公司的长期股权投
资全额计提减值准备。
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 6,565,008,710.71 86,024,336.49 8,933,382,922.57 359,191,519.13 15,943,607,488.90
本期增加金额 100,118.12 15,557,207.51 15,657,325.63
1) 购置 62,957.87 2,644,109.80 2,707,067.67
2) 在建工程转入 37,160.25 12,913,097.71 12,950,257.96
本期减少金额 280,666.07 34,216.87 4,271,638.47 468,798.53 5,055,319.94
1) 处置或报废 218,724.07 34,216.87 4,203,392.47 468,798.53 4,925,131.94
2) 其他减少 61,942.00 68,246.00 130,188.00
期末数 6,564,728,044.64 86,090,237.74 8,944,668,491.61 358,722,720.60 15,954,209,494.59
累计折旧
期初数 1,291,128,961.87 47,150,820.42 3,407,301,027.58 166,158,214.21 4,911,739,024.08
本期增加金额 117,277,292.35 5,141,035.43 304,511,689.33 12,595,783.68 439,525,800.79
计提 117,277,292.35 5,141,035.43 304,511,689.33 12,595,783.68 439,525,800.79
第 34 页 共 67 页
本期减少金额 31,178.84 29,464.79 3,293,563.62 445,358.60 3,799,565.85
处置或报废 31,178.84 29,464.79 3,293,563.62 445,358.60 3,799,565.85
期末数 1,408,375,075.38 52,262,391.06 3,708,519,153.29 178,308,639.29 5,347,465,259.02
减值准备
期初数 1,492,372.86 1,492,372.86
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,492,372.86 1,492,372.86
账面价值
期末账面价值 5,154,860,596.40 33,827,846.68 5,236,149,338.32 180,414,081.31 10,605,251,862.71
期初账面价值 5,272,387,375.98 38,873,516.07 5,526,081,894.99 193,033,304.92 11,030,376,091.96
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 125,724,192.12 29,466,320.57 96,257,871.55
专用设备 1,250,769,890.25 231,608,582.78 1,019,161,307.47
运输工具 61,817,837.42 6,657,413.20 55,160,424.22
通用设备 97,262.76 63,978.95 33,283.81
小 计 1,438,409,182.55 267,796,295.50 1,170,612,887.05
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
铁路专用线道口房、清 由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，加上诸
13,571,783.19
扫房等相关房产 多历史遗留问题，目前尚在办理中
由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，加上诸
其他房屋建筑物 3,597,331,378.48
多历史遗留问题，目前尚在办理中
小 计 3,610,903,161.67
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
朱家桥外贸码头二 339,222,636.40 339,222,636.40 313,916,710.85 313,916,710.85
第 35 页 共 67 页
期
裕溪口 29#码头改扩
32,677,144.70 32,677,144.70 8,468,006.47 8,468,006.47
建工程
合肥外贸码头 3,373,900.00 3,373,900.00 3,283,900.00 3,283,900.00
潘谢铁路专用线 1,407,000.00 1,407,000.00
技术改造工程 141,615,455.43 141,615,455.43 45,226,793.16 45,226,793.16
矿井开拓延深工程 7,539,732.03 7,539,732.03
安全改造和重大隐
6,713,982.03 6,713,982.03
患治理支出
1、2#汽轮机增容改
65,688,000.00 65,688,000.00
造
其他零星工程 666,302.67 666,302.67 390,000.00 390,000.00
合 计 598,904,153.26 598,904,153.26 371,285,410.48 371,285,410.48
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他减
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
少
朱 家 桥 外贸 码
45,600.00 313,916,710.85 25,630,412.73 324,487.18 339,222,636.40
头二期
裕 溪 口 29# 码
3,600.00 8,468,006.47 24,209,138.23 32,677,144.70
头改扩建工程
合肥外贸码头 42,861.81 3,283,900.00 90,000.00 3,373,900.00
技术改造工程 15,000.00 45,226,793.16 96,388,662.27 141,615,455.43
矿 井 开 拓延 深
1,000.00 7,539,732.03 7,539,732.03
工程
安 全 改 造和 重
大 隐 患 治理 支 800.00 6,713,982.03 6,713,982.03
出
1、2#汽轮机增
8,000.00 65,688,000.00 65,688,000.00
容改造
小 计 116,861.81 370,895,410.48 226,259,927.29 324,487.18 0.00 596,830,850.59
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
朱家桥外贸码头 自筹资金、金
99.8 99.80 8,320,521.93
二期 融机构贷款
裕溪口 29#码头
90.77 90.00 自筹资金
改扩建工程
第 36 页 共 67 页
合肥外贸码头 0.79 0.79 自筹资金
技术改造工程 自筹资金
矿井开拓延深工 自筹资金、金
75.40 80.00
程 融机构贷款
安全改造和重大 自筹资金、金
83.92 85.00
隐患治理支出 融机构贷款
1、2#汽轮机增容 自筹资金、金
改造 82.11 70.00 融机构贷款
小 计 8,320,521.93
15. 固定资产清理
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
房屋建筑物 187,545.23
机器设备 43,561.68
合 计 231,106.91
(2) 其他说明
2015 年 5 月，淮南铁路运输分公司处置固定资产房屋和设备，该批固定资产原值为
1,058,500.06 元，累计折旧为 827,393.15 元，截至 2015 年 6 月 30 日，该业务尚在处理中。
16. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 采、探矿权 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 1,246,869,400.00 847,752,297.83 10,070,230.14 2,104,691,927.97
本期增加金额 166,765,170.00 358,521.92 167,123,691.92
购置 166,765,170.00 358,521.92 167,123,691.92
本期减少金额
期末数 1,246,869,400.00 1,014,517,467.83 10,428,752.06 2,271,815,619.89
累计摊销
第 37 页 共 67 页
期初数 80,703,233.35 77,326,768.73 3,916,667.50 161,946,669.58
本期增加金额 7,062,713.45 9,665,869.50 510,970.90 17,239,553.85
计提 7,062,713.45 9,665,869.50 510,970.90 17,239,553.85
本期减少金额
期末数 87,765,946.80 86,992,638.23 4,427,638.40 179,186,223.43
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,159,103,453.20 927,524,829.60 6,001,113.66 2,092,629,396.46
期初账面价值 1,166,166,166.65 770,425,529.10 6,153,562.64 1,942,745,258.39
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，
丁集矿铁路专用线土地使用权 39,689,426.92
目前尚在办理中
小 计 39,689,426.92
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他转出
淮南铁路运输有
84,229,696.23 84,229,696.23
限公司
申芜港联公司 1,750,827.95 1,750,827.95
合 计 85,980,524.18 85,980,524.18
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现
金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值
第 38 页 共 67 页
分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本
公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值
高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终
确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
阜淮线铁路线租赁
6,982,416.00 332,496.00 6,649,920.00
费
顾桥矿站及集配站
1,333,701.00 39,226.50 1,294,474.50
改造用地费
集体宿舍改造 163,491.33 42,649.98 120,841.35
合 计 8,479,608.33 414,372.48 8,065,235.85
19. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 30,223,356.48 7,555,839.11 19,576,514.69 4,894,128.66
专项储备形成固定资
41,992,425.00 10,498,106.25 44,132,949.48 11,033,237.37
产尚未计提的折旧
已计提未发放的工资 1,580,145.99 395,036.50 1,511,060.48 377,765.12
合 计 73,795,927.47 18,448,981.86 65,220,524.65 16,305,131.15
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,363,620,239.20 2,447,699,403.39
可抵扣亏损 36,620,611.81 33,019,181.94
小 计 2,400,240,851.01 2,480,718,585.33
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 111,962.72 111,962.72
第 39 页 共 67 页
2018 年 17,689,115.71 17,689,115.71
2019 年 15,218,103.51 15,218,103.51
2020 年 3,601,429.87
小 计 36,620,611.81 33,019,181.94
20. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期委托贷款 200,000,000.00 500,000,000.00
售后融资租赁尚未摊销的递延收益 181,300,116.36 187,955,005.67
预付土地款 74,956,886.95 140,000,000.00
合 计 456,257,003.31 827,955,005.67
(2) 其他说明
预付土地款项系公司为取得土地使用权支付的款项，权属证书正在办理中。
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,375,000,000.00 1,234,220,000.00
合 计 1,375,000,000.00 1,234,220,000.00
22. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,219,695,000.00 1,270,655,179.36
商业承兑汇票 200,000,000.00 294,467,612.82
合 计 1,419,695,000.00 1,565,122,792.18
23. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料和劳务款项 460,316,987.74 561,376,763.43
第 40 页 共 67 页
工程和设备款项 725,575,017.12 458,360,548.41
运费 35,037,161.03 12,062,844.72
租赁费 5,008,371.99 6,832,850.97
其他 851,906.40 16,027,091.98
合 计 1,226,789,444.28 1,054,660,099.51
24. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款和劳务 135,436,445.20 82,081,144.32
运输费用 376,867.03 344,131.55
合 计 135,813,312.23 82,425,275.87
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 45,220,888.78 437,588,528.90 434,290,196.06 48,519,221.62
离职后福利—设定
72,690,225.41 72,690,225.41
提存计划
合 计 45,220,888.78 510,278,754.31 506,980,421.47 48,519,221.62
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 26,320,842.49 341,756,785.55 341,756,785.55 26,320,842.49
职工福利费 12,590,962.19 12,590,962.19
社会保险费 26,673,346.96 26,673,346.96
其中： 医疗保险费 22,402,134.49 22,402,134.49
失业保险费 3,428,129.96 3,428,129.96
工伤保险费 843,082.51 843,082.51
生育保险费 33,522,442.13 33,522,442.13
住房公积金 18,900,046.29 9,975,185.69 6,697,940.75 22,177,291.23
工会经费和职工教育经费 12,607,156.37 12,607,156.37
第 41 页 共 67 页
劳务派遣费 152,350.77 131,262.87 21,087.90
劳务费 192,741.45 192,741.45
非货币性福利 117,557.79 117,557.79
其他 45,220,888.78 437,588,528.90 434,290,196.06 48,519,221.62
小 计 26,320,842.49 341,756,785.55 341,756,785.55 26,320,842.49
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 59,308,658.81 59,308,658.81
失业保险费 4,319,920.94 4,319,920.94
企业年金缴费 9,061,645.66 9,061,645.66
小 计 72,690,225.41 72,690,225.41
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 41,110,069.28 50,092,766.30
营业税 924,910.97 852,857.67
企业所得税 33,831,407.15 60,586,776.42
代扣代缴个人所得税 413,390.99 3,857,474.12
城市维护建设税 1,819,179.82 2,466,298.72
房产税 2,632,559.44 3,173,147.97
教育费附加 1,290,007.03 1,554,613.71
地方教育附加 831,196.85 1,006,791.11
印花税 856,716.56 2,026,452.54
地方水利建设基金 522,113.96 1,644,861.25
土地使用税 3,354,821.58 805,808.51
河道管理费 100,000.00
资源税 1,879,372.80 2,713,217.95
矿产资源补偿费 10,000,000.00 21,061,826.23
水资源费 400,000.00
第 42 页 共 67 页
合 计 99,465,746.43 152,342,892.50
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,001,532.29 2,475,386.73
短期借款应付利息 4,934,866.33 4,935,144.04
公司债券利息 20,711,917.80 59,880,000.02
合 计 26,648,316.42 67,290,530.79
28. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
淮沪煤电公司股东股利 206,346,155.81 206,346,155.81
合 计 206,346,155.81 206,346,155.81
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
淮南矿业（集团）有限责任公司 103,173,077.91 股东会未确定支付时间
上海电力股份有限公司 103,173,077.90 股东会未确定支付时间
小 计 206,346,155.81
29. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
重大资产重组应付现金对价款 1,009,814,500.00 894,716,600.00
拆借款 265,731,200.49 20,671,274.54
青苗费及塌陷补偿款 162,242,564.86 157,491,507.31
押金保证金 56,784,054.43 35,488,673.56
应付暂收款 56,459,953.25 695,829.12
沉陷治理费 17,213,900.00 16,342,331.23
第 43 页 共 67 页
修理费 13,100,000.00
往来款 7,950,000.00 163,718,273.65
担保清偿款 201,330,000.00
其他 33,280,257.77 31,271,163.14
合 计 1,622,576,430.80 1,521,725,652.55
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 340,000,000.00 157,000,000.00
合 计 340,000,000.00 157,000,000.00
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 844,000,000.00 1,322,000,000.00
质押借款 1,237,500,000.00 1,250,000,000.00
合 计 2,081,500,000.00 2,572,000,000.00
32. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
公司债券 1,496,074,520.50 1,495,360,438.32
合 计 1,496,074,520.50 1,495,360,438.32
(2) 应付债券增减变动 单位：万元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
12 芜湖港 150,000.00 2013 年 3 月 20 日 5年 150,000.00 149,536.04
小 计 150,000.00 150,000.00 149,536.04
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
第 44 页 共 67 页
12 芜湖港 3,658.19 71.41 149,607.45
小 计 3,658.19 71.41 149,607.45
33. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
长期拆借款 850,000,000.00 1,717,680,252.96
应付融资租赁款 412,370,738.36 455,550,353.55
合 计 1,262,370,738.36 2,173,230,606.51
34. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 86,063,725.31 1,673,612.17 84,390,113.14 收到与资产相关补助
合 计 86,063,725.31 1,673,612.17 84,390,113.14
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
煤炭储备项
82,477,967.96 1,671,562.68 80,806,405.28 与资产相关
目补助
排水明渠工
3,192,503.00 3,192,503.00 与资产相关
程财政补贴
税控系统抵
7,058.32 833.46 6,224.86 与资产相关
减税款
环保专项补
386,196.03 1,216.03 384,980.00 与资产相关
助资金
小 计 86,063,725.31 1,672,778.71 833.46 84,390,113.14
35. 归属于母公司所有者权益
(1)增减变动情况
1) 2014 年度
项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
归属于母公司所
7,810,183,267.30 -1,979,842,713.19 5,830,340,554.11
有者权益
第 45 页 共 67 页
合 计 7,810,183,267.30 -1,979,842,713.19 5,830,340,554.11
2) 2015 年 1-6 月
项 目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.6.30
归属于母公司所有
5,830,340,554.11 417,209,754.20 198,537,365.95 6,049,012,942.36
者权益
合 计 5,830,340,554.11 417,209,754.20 198,537,365.95 6,049,012,942.36
(2) 增减变动原因说明
1) 2014 年度
本期增加系本期净利润-1,979,842,713.19 元所致。
2) 2015 年 1-6 月
本期增加系本期净利润 417,209,754.20 元所致，本期减少 198,537,365.95 系同一控制
下合并所致。
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,177,226,307.74 3,419,545,732.54 23,450,036,178.05 21,260,708,645.54
其他业务收入 51,409,641.04 16,347,759.69 905,050,189.37 807,654,058.41
合 计 4,228,635,948.78 3,435,893,492.23 24,355,086,367.42 22,068,362,703.95
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
营业税 953,085.19 3,346,360.49
城市维护建设税 13,826,688.94 34,908,857.70
资源税 12,464,849.64 21,018,851.63
教育费附加 8,959,090.17 21,007,146.72
地方教育附加 5,972,725.47 15,942,548.75
河道管理费 524,738.37
合 计 42,176,439.40 96,748,503.66
第 46 页 共 67 页
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
委托代销手续费 5,204,951.30 5,555,153.02
职工薪酬 3,762,519.24 41,231,815.16
业务费及咨询服务费 3,431,471.52 3,129,044.25
差旅费 923,213.00 8,877,239.31
业务招待费 776,299.15 4,535,292.93
运输及装卸费 962,219.36 10,971,923.39
租赁费 105,720.00 16,197,486.33
其他 521,306.35 7,630,802.91
合 计 15,687,699.92 98,128,757.30
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
职工薪酬 73,380,044.90 218,610,654.07
摊销及折旧 30,289,154.17 70,970,603.03
管理费 15,000,000.00 30,000,000.00
税费 11,358,030.73 36,980,893.05
办公费 5,838,150.10 31,806,747.63
租赁费 4,385,560.38 17,084,348.35
咨询、顾问费 2,975,669.62 12,112,550.84
差旅费 1,393,257.72 5,694,704.52
业务招待费 1,363,837.60 6,000,181.16
运输费 385,449.59 967,444.47
会议费 149,991.00 2,473,846.47
其他 10,664,135.67 24,659,728.71
第 47 页 共 67 页
合 计 157,183,281.48 457,361,702.30
5. 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息支出 214,674,753.21 683,805,169.39
减：利息收入 12,070,679.63 252,388,496.04
贴现息 303,043,247.96
汇兑损益 -11,214.58
手续费及其他 1,261,310.63 27,578,276.03
合 计 203,854,169.63 762,038,197.34
6. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 1,780,789.98 8,352,617,574.27
存货跌价损失 8,260,736.75 4,221,554.08
长期股权投资减值损失 2,122,925,796.54
应收股利减值损失 128,000,000.00
合 计 10,041,526.73 10,607,764,924.89
7. 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
丧失淮矿物流公司控制权确认的投资收益[注] 8,774,855,722.17
权益法核算的长期股权投资收益 107,217,318.39 -233,732,941.33
处置长期股权投资产生的投资收益 72,742.10
委托贷款收益 13,988,395.14 24,685,314.58
银行理财产品收益 1,749,636.60 3,281,250.00
其他 -29,743.27
合 计 122,955,350.13 8,569,132,344.25
[注]:按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，由于淮矿物流物流
第 48 页 共 67 页
公司 2014 年度巨额亏损，本公司长期股权投资已减记为零，自 2014 年 9 月末起不再合并淮
矿物流公司财务报表，2014 年度将对其超额亏损部分转至投资收益。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 2,788,522.07 1,113,978.98
其中：固定资产处置利得 2,788,522.07 1,113,978.98
政府补助 43,566,123.36 86,474,474.24
违约金 117,160.00
罚没收入 8,471,870.00 48,112.00
其他 27,507.17 2,816,345.77
合 计 54,854,022.60 90,570,070.99
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
与收益相关
“营改增”专项补助 23,695,807.43 41,198,553.12 与收益相关
财政奖励款 17,520,647.22 9,388,648.00 与收益相关
扶持基金 8,918,157.74 与收益相关
税收返还 6,912,462.02 与收益相关
递延收益摊销 1,672,778.71 3,347,608.64 与资产相关
稳岗补贴 2,631,142.00 与收益相关
港储转煤炭应急储备补贴费 2,160,000.00 与收益相关
锚地拆除补偿款 1,091,000.00 与收益相关
税收奖励款 163,830.00 与收益相关
煤层气抽采政府补助 3,240,000.00 与收益相关
地质补勘探项目资金 7,220,000.00 与收益相关
其他零星补贴 676,890.00 203,072.72 与收益相关
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小 计 43,566,123.36 86,474,474.24
9. 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 580,976.99 15,721,114.85
其中：固定资产处置损失 580,976.99 15,721,114.85
担保损失 402,581,570.36
非常损失 246,065.34
滞纳金支出 540,000.00 46,251.54
对外捐赠 3,000.00
其他 23,452.84 1,677,596.46
合 计 1,144,429.83 420,275,598.55
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
当期所得税费用 73,466,131.99 212,358,256.91
递延所得税费用 -2,143,850.71 52,729,542.53
合 计 71,322,281.28 265,087,799.44
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-6 月
利润总额 293,711,062.61
按法定税率计算的所得税费用 73,427,765.66
调整以前期间所得税的影响 53,668.65
非应税收入的影响 -1,954,505.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 726,872.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-931,520.62
或可抵扣亏损的影响
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所得税费用 71,322,281.28
(三) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
履约保证金、银行汇票保证金
货币资金 242,614,062.57
和已质押的定期存单
固定资产 1,170,612,887.05 融资租赁
合 计 1,413,226,949.62
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
淮矿电燃公司 淮南市 淮南市 物流贸易 100.00
企业合并
芜湖港务公司 芜湖市 芜湖市 交通运输业 65.00 设立
淮沪煤电有限 同一控制下
淮南市 淮南市 采掘及发电 50.43
公司 企业合并
淮南矿业集团
同一控制下
发电有限责任 淮南市 淮南市 发电业 100.00
企业合并
公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
芜湖港务公司 35.00% -13,469.51 106,009,322.12
淮沪煤电有限公司 49.57% 52,532,971.18 1,398,527,983.76
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 2015 年 6 月 30 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
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芜湖港
111,609,142.59 946,170,633.58 1,057,779,776.17 167,130,688.98 573,206,462.13 740,337,151.11
务公司
淮沪煤
电有限 720,236,338.03 7,436,738,674.88 8,156,975,012.91 3,254,155,699.29 2,081,500,000.00 5,335,655,699.29
公司
(2) 损益和现金流量情况
2015 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
芜湖港务公司 42,739,556.21 -746,822.90 -746,822.90 -47,366,628.27
淮沪煤电有限
1,379,970,694.26 105,977,347.55 105,977,347.55 1,220,052,080.77
公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
镇江东港港务 交通运
镇江市 镇江市 50.00 权益法核算
有限公司 输业
淮沪电力有限
淮南市 淮南市 发电业 49% 权益法核算
公司
2. 重要合营企业的主要财务信息
2015.6.30/2015 年 1-6 月 2014.12.31/2014 年度
项 目 镇江东港港务有限 淮沪电力有限公司 镇江东港港务有限 淮沪电力有限公司
公司 公司
流动资产 47,712,281.02 999,187,422.08 70,867,650.46 749,977,520.62
其中：现金和现金等价物 15,544,438.06 7,927,040.45 52,633,456.40 25,277,841.07
非流动资产 297,997,427.88 3,469,108,760.15 302,189,481.98 3,542,636,483.09
资产合计 345,709,708.90 4,468,296,182.23 373,057,132.44 4,292,614,003.71
流动负债 39,892,687.06 560,252,449.92 72,353,618.76 597,428,265.12
非流动负债 3,000,000.00 2,476,590,000.00 3,000,000.00 2,476,590,000.00
负债合计 42,892,687.06 3,036,842,449.92 75,353,618.76 3,074,018,265.12
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 302,817,021.86 1,431,453,732.31 297,703,513.68 1,218,595,738.59
按持股比例计算的净资产 151,408,510.93 701,412,328.83 148,851,756.84 597,111,911.91
第 52 页 共 67 页
份额
对合营企业权益投资的账
151,408,510.93 826,565,616.92 148,851,756.84 778,017,876.91
面价值
营业收入 44,549,571.62 1,029,461,358.43 75,544,823.93 1,494,534,812.52
财务费用 -490,992.17 76,758,116.56 -4,709,859.44 96,772,659.28
所得税费用 220,322.80 70,952,664.57 -18,434.96 105,716,763.47
净利润 5,113,508.16 212,857,993.72 -136,559.52 316,814,238.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,113,508.16 212,857,993.72 -136,559.52 316,814,238.59
本期收到的来自合营企业
的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日/2014
/2015 年 1-6 月 年度
项 目
安徽振煤煤炭检验 安徽振煤煤炭检验有限
有限公司 公司
联营企业
投资账面价值合计 1,427,632.28 1,067,484.90
下列各项按持股比例计算的合计数 360,147.38 162,065.98
净利润 734,994.66 330,746.89
其他综合收益
综合收益总额 734,994.66 330,746.89
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 53 页 共 67 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款的 48.88%(2014 年 12 月 31 日：17.45%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 675,125,023.10 675,125,023.10
应收账款 244,651,848.21 244,651,848.21
小 计 919,776,871.31 919,776,871.31
(续上表)
2014 年 12 月 31 日
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 958,523,666.29 958,523,666.29
应收账款 306,169,150.98 306,169,150.98
其他应收款 52,313.65 52,313.65
小 计 1,264,745,130.92 1,264,745,130.92
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
第 54 页 共 67 页
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、公司债券等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。
金融负债按剩余到期日分类
2015 年 6 月 30 日
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,796,500,000.00 5,046,839,508.00 1,570,800,972.58 464,026,441.67 3,012,012,093.75
应付票据 1,173,500,000.00 1,173,500,000.00 1,173,500,000.00
应付账款 407,011,278.41 407,011,278.41 407,011,278.41
应付利息 20,711,917.80 20,711,917.80 20,711,917.80
其他应付款 83,639,878.17 83,639,878.17 83,639,878.17
应付债券 1,496,074,520.50 1,735,621,772.81 73,410,000.02 146,820,000.04 1,515,391,772.75
长期应付款 1,262,370,738.36 1,862,628,024.45 332,508,452.48 665,016,904.97 865,102,666.99
小 计 8,239,808,333.24 10,329,952,379.64 3,661,582,499.46 1,275,863,346.68 5,392,506,533.49
(续上表)
2014 年 12 月 31 日
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,963,220,000.00 5,822,387,165.08 1,401,358,805.00 948,824,422.58 3,472,203,937.50
应付票据 1,277,568,041.82 1,277,568,041.82 1,277,568,041.82
应付账款 445,012,287.85 445,012,287.85 445,012,287.85
应付利息 59,880,000.02 59,880,000.02 59,880,000.02
其他应付款 256,834,893.77 256,834,893.77 256,834,893.77
应付债券 1,495,360,438.32 1,736,335,854.99 73,410,000.02 146,820,000.04 1,516,105,854.93
长期应付款 1,383,230,606.51 2,132,486,448.07 453,368,320.63 665,016,904.96 1,014,101,222.48
小 计 8,881,106,268.29 11,730,504,691.60 3,967,432,349.11 1,760,661,327.58 6,002,411,014.91
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。本公司的市场风险是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司综
合运用多种融资手段，减少浮动利率对本公司的影响，有效控制了利率风险。
截至2015年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,796,500,000.00元
(2014年12月31日：人民币3,963,220,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升
50个基准点，将会导致本公司股东权益减少人民币88,445,927.08元(2014年12月31日:减少
人民币112,954,250.00元)，净利润减少人民币88,445,927.08元 (2014年：减少人民币
112,954,250.00元)。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
淮矿集团公司 淮南市 煤炭开采 19,521,564,900.00 50.65 50.65
截至 2015 年 6 月 30 日，淮矿集团公司直接持有本公司 50.65%的股份，通过全资子公
司上海淮矿资产管理有限公司在二级市场上持有本公司 0.44%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
芜湖港口公司 参股股东
上海诚麟煤炭销售有限公司 母公司的全资子公司
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 母公司的全资子公司
淮矿地产有限责任公司 母公司的全资子公司
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司 母公司的控股子公司
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平安开诚智能安全装备有限公司 母公司的控股子公司
淮南矿业集团财务有限公司 母公司的控股子公司
淮沪煤电有限公司 母公司的控股子公司
鄂尔多斯市中北煤化工有限公司 母公司的控股子公司
鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 母公司的控股子公司
内蒙古银宏能源开发有限公司 母公司的合营企业
淮浙煤电有限责任公司 母公司的合营企业
皖能铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
皖能马鞍山发电有限公司 母公司的联营企业
皖能合肥发电有限公司 母公司的联营企业
黄冈大别山发电有限公司 母公司的联营企业
淮南舜泉园林工程管理有限公司 母公司的联营企业
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 母公司的联营企业
淮南平圩第二发电有限责任公司 母公司的联营企业
华能巢湖发电有限责任公司 母公司的联营企业
国电铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
国电九江发电有限公司 母公司的联营企业
国电黄金埠发电有限公司 母公司的联营企业
国电蚌埠发电有限公司 母公司的联营企业
淮南郑煤机舜立机械有限公司 母公司的联营企业
安徽淮河化工股份有限公司 母公司的联营企业
比塞洛斯（淮南）机械有限公司 母公司的联营企业
淮南舜岳水泥有限责任公司 母公司的联营企业
淮矿物流公司 不再纳入合并范围的原全资子公司
淮矿华东物流公司 不再纳入合并范围的原全资孙公司
上海国际港务（集团）股份有限公司 控股子公司的参股股东
上海上电电力工程有限公司 控股子公司股东上海电力控制的企业
上海上电电力运营有限公司 控股子公司股东上海电力控制的企业
淮沪电力有限公司 控股子公司股东上海电力控制的企业
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上海电力 控股子公司股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
淮矿集团 采购商品 785,684,084.05 1,601,435,054.62
淮矿集团 燃料及动力 310,903,175.06 1,074,068,764.76
淮矿集团 工程及劳务 5,204,951.30 6,276,791.71
上海诚麟煤炭销售有限公司 采购商品 294,708,112.82
平安开诚智能安全装备有限公司 采购商品 9,949,422.08
淮矿物流公司 采购商品 513,661.41 1,193,936.36
淮矿物流公司 工程及劳务 1,983,536.32 352,336.81
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心
工程及劳务 280,311.32
有限责任公司
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 检测费 96,770.00
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 工程及劳务 29,701,994.62 22,283,344.62
比塞洛斯（淮南）机械有限公司 采购商品 11,408,955.77
淮南舜岳水泥有限责任公司 采购商品 8,365,531.58
安徽淮河化工股份有限公司 采购商品 3,607,910.16
淮南郑煤机舜立机械有限公司 采购商品 3,079,348.04
淮南舜泉园林工程管理有限公司 工程及劳务 301,776.37
镇江东港港务有限公司 工程及劳务 1,764,165.88 301,776.37
淮矿集团 管理费 15,000,000.00 30,000,000.00
上海电力 管理费 15,000,000.00 30,000,000.00
上海上电电力工程有限公司 采购劳务 12,201,100.00
上海上电电力运营有限公司 采购劳务 59,770,160.71
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
淮矿集团 运输服务 94,251,326.26 155,059,776.49
淮矿集团 装卸服务 47,772,482.22 57,277,611.97
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淮矿集团 工程服务 35,394,712.00
淮矿集团 销售商品 23,403,059.28
鄂尔多斯市中北煤化工有限公司 销售商品 140,103,379.78
鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 销售商品 89,878,744.52
申芜港联公司[注] 装卸服务 5,823,435.47
申芜港联公司[注] 信息服务 187,500.00
申芜港联公司[注] 运输服务 91,891.90
内蒙古银宏能源开发有限公司 销售商品 142,731,492.44
淮浙煤电有限责任公司 运输服务 37,127,529.73 97,713,679.29
淮浙煤电有限责任公司 工程服务 2,974,358.97 3,202,991.34
淮南平圩第二发电有限责任公司 运输服务 24,184,734.41 55,447,907.56
淮南郑煤机舜立机械有限公司 销售商品 34,922,888.61
淮南郑煤机舜立机械有限公司 运输服务 5,124,637.10
安徽淮河化工股份有限公司 销售商品 34,427,811.17
安徽淮河化工股份有限公司 运输服务 329,615.50
皖能合肥发电有限公司 运输服务 9,024,440.36 23,090,936.58
华能巢湖发电有限责任公司 运输服务 7,859,458.74 22,157,181.99
国电黄金埠发电有限公司 运输服务 10,762,589.55 14,904,122.53
国电九江发电有限公司 销售商品 12,806,700.38
国电九江发电有限公司 运输服务 556,551.71 489,788.11
黄冈大别山发电有限公司 运输服务 4,967,310.99 10,262,065.59
国电蚌埠发电有限公司 运输服务 6,765,566.85
国电铜陵发电有限公司 运输服务 61,183.78 5,557,041.44
皖能铜陵发电有限公司 运输服务 495,791.71
皖能马鞍山发电有限公司 运输服务 316,054.41
皖能马鞍山发电有限公司 装卸服务 269,667.01
淮矿物流公司 运输服务 233,446.84
淮矿集团 燃料 95,383,532.30 198,620,161.06
淮矿集团 供气供热 19,978,466.40 38,043,145.13
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淮沪电力有限公司 燃料 498,851,574.61 595,639,813.54
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
2015 年 1-6 月 2014 年度
出租方名称 租赁资产种类 租赁到期日
租赁费 租赁费
芜湖港口公司 土地使用权 3,380,000.00 6,830,000.00 2020 年 11 月 29 日
芜湖港口公司 土地使用权 580,000.00 1,160,000.00 2040 年 12 月 26 日
芜湖港口公司 土地使用权 624,949.51 2014 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 资产租赁 783,366.00 1,596,738.76 2015 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 铁路专用线 639,600.00 1,280,000.00 2021 年 10 月 31 日
芜湖港口公司 房屋租赁 447,696.48 895,392.96 2015 年 11 月 16 日
芜湖港口公司 码头租赁 100,000.00
合 计 5,830,662.48 12,487,081.23
3. 受托代销商品的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
淮沪电力有限公司 受托代销电力 1,024,652,536.58 1,488,809,527.69
4. 淮南矿业集团财务有限公司为本公司提供金融服务的关联交易
淮南矿业集团财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及
子公司提供存款及贷款的金融服务，存、贷款利息收支按照中国人民银行存贷款利率进行计
算。本期本公司及子公司与淮南矿业集团财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
1) 本期公司及子公司通过淮南矿业集团财务有限公司转账结算资金的情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款
其中：活期存款 158,783,891.12 3,172,516,542.62 3,175,719,541.33 155,580,892.41
小 计 158,783,891.12 3,172,516,542.62 3,175,719,541.33 155,580,892.41
公司及子公司本期共取得淮南矿业集团财务有限公司的存款利息收入 311,831.22 元。
2) 本期公司向淮南矿业集团财务有限公司借款情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期借款
其中：信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
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小 计 100,000,000.00 100,000,000.00
公 司 在 淮 南 矿 业 集 团 财 务 有 限 公 司 利 息 支 出 如 下 ： 2015 年 1-6 月 利 息 支 出
10,878,999.98 元，2014 年度利息支出 10,878,999.98 元，2013 年度利息支出 10,878,999.98
元。
5. 委托贷款
本公司的全资子公司淮矿电燃公司委托中国农业银行淮南分行营业部向淮矿地产有限
责任公司发放委托贷款。截至 2015 年 6 月 30 日，上述委托贷款 300,000,000.00 元已全部
收回，本期结算委托贷款利息收入 7,403,395.14 元。
2014 年，淮沪煤电有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司淮南支行向淮矿地产
有限责任公司提供贷款 2 亿元，2014 年收取利息 2,912,000.00 元，2015 年 1-6 月收取利息
6,585,000.00 元。
6. 关键管理人员报酬
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
关键管理人员报酬 126.20 万元 453.86 万元
7. 管理费资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
淮矿集团 319,976,723.22 分笔拆借 未约定
淮矿集团 1,262,370,738.36 分笔拆借 未约定
8. 管理费资产转让
淮矿发电公司于 2015 年 6 月 24 日和淮矿集团签订资产转让协议，将淮南矿业（集团）
有限责任公司持有的淮南矿业（集团）有限责任公司潘三电厂及淮南矿业（集团）有限责任
公司顾桥电厂资产负债以净资产账面价值 127,367.00 万元整体转让给淮矿发电公司。审计
基准日 2015 年 3 月 31 日至交割日损益由淮矿集团享有。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 淮矿集团公司 22,224,568.51 1,111,228.43 48,215,159.70 2,410,757.99
淮矿华东物流公司 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00
第 61 页 共 67 页
淮矿物流公司 102,236.00 5,111.80
淮浙煤电有限责任公
16,928,820.00 846,441.00 17,658,272.00 882,913.60
司
淮南平圩第二发电有
2,392,232.60 119,611.63 4,547,177.40 227,358.87
限责任公司
国电黄金埠发电有限
1,448,131.20 72,406.56 4,001,656.80 200,082.84
公司
黄冈大别山发电有限
2,249,256.80 112,462.84 3,339,212.90 166,960.65
公司
皖能合肥发电有限公
2,916,868.80 145,843.44 1,081,292.00 54,064.60
司
国电铜陵发电有限公
173,345.28 8,667.26
司
华能巢湖发电有限责
7,822,379.60 391,118.98 811,636.00 40,581.80
任公司
安徽淮河化工股份有
414,709.28 20,735.46
限公司
淮沪电力有限公司 7,238,405.51
小 计 56,531,602.79 2,857,360.14 87,098,557.59 4,023,787.61
其他应收款 淮矿物流公司 152,878,808.33 152,878,808.33 152,878,808.33 152,878,808.33
国电九江发电有限公
100,000.00 5,000.00
司
小 计 152,978,808.33 152,883,808.33 152,978,808.33 152,883,808.33
淮矿地产有限责任公
应收利息 1,135,131.25
司
淮南矿业集团财务有
196,815.07
限公司
小 计 196,815.07 1,135,131.25
应收股利 淮矿物流公司 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
小 计 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 淮沪电力有限公司 166,485,000.00 13,000,000.00
淮矿集团 25,000,000.00
小 计 166,485,000.00 38,000,000.00
应付账款 淮矿集团公司 54,830,628.41 291,498,334.40
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淮矿物流公司 6,343,447.93 5,742,464.08
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限
297,130.00 297,130.00
责任公司
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 23,955,840.07 8,863,784.07
淮沪电力有限公司 694,391,150.13 215,898,643.20
上海上电电力工程有限公司 7,561,790.00
上海上电电力运营有限公司 750,000.00
小 计 779,818,196.54 530,612,145.75
预收款项 皖能合肥发电有限公司 14.98 14.98
淮沪电力有限公司 61,461,619.80
小 计 61,461,634.78 14.98
应付利息 淮南矿业集团财务有限公司 174,166.37 174,166.37
小 计 174,166.37 174,166.37
其他应付款 淮矿集团公司 321,761,267.59 3,421,146.10
上海国际港务（集团）股份有限公司 4,458,234.38
上海电力 7,950,000.00 11,700.00
淮沪电力有限公司 163,706,591.65
小 计 334,169,501.97 167,139,437.75
长期应付款
淮矿集团 1,262,370,738.36 1,383,230,606.51
小 计 1,262,370,738.36 1,383,230,606.51
应付股利 淮矿集团 103,173,077.90 103,173,077.90
上海电力 103,173,077.90 103,173,077.90
合 计 206,346,155.80 206,346,155.80
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十一、资产负债表日后事项
2015 年 7 月 30 日，根据公司五届十六次董事会决议，公司拟以零对价向控股股东淮矿
集团公司让渡全资子公司淮矿物流公司全部出资人权益。根据湖北众联资产评估有限公司安
徽分公司出具《淮矿现代物流有限责任公司拟破产重整所涉及的该公司全部资产清算价值评
估项目评估咨询报告》（众联评咨字〔2015〕第 5002 号），淮矿物流公司截至 2014 年 10 月
28 日总资产评估价值 38.16 亿元，淮矿物流公司管理人已确认、暂未确认以及未申报债权
合计 149.00 亿元（淮矿物流管理人《模拟破产清算清偿能力预测分析报告》）。上述出资人
权益转移事项尚需提交股东大会审议，最终经安徽省淮南市中级人民法院裁定批准后生效。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 物流贸易 港口作业 铁路运输 煤电 其他 合 计
主营业务
1,696,158,175.85 98,497,627.93 330,181,019.57 2,049,644,827.83 2,744,656.56 4,177,226,307.74
收入
主营业务
1,670,127,177.91 98,874,866.24 134,325,134.40 1,515,498,317.01 720,236.98 3,419,545,732.54
成本
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 受到行政处罚事项
2014 年 10 月 9 日，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对本公司进行
立案调查。2015 年 7 月 30 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》
(〔2015〕21 号)，根据公司及相关当事人违反证券法律法规行为的事实、性质、情节与社
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会危害程度，中国证监会给予公司警告及罚款 50 万元的行政处罚决定，给予公司相关当事
人警告及罚款的行政处罚。
2. 前期审计报告保留事项消除
因对公司 2014 年期初存货金额、2014 年度坏账准备计提的合理性、未规范操作的商贸
银业务按总额法列报收入、公司被立案调查等事项无法实施相应的审计程序等原因,天健会
计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 4 月 29 日对本公司 2014 年度财务报表出具了保留意
见的《审计报告》（天健审〔2015〕5-43 号）。
2015 年 6 月 18 日，公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知
书》（处罚字﹝2015﹞4 号）；2015 年 7 月 30 日，公司收到中国证券监督管理委员会《行政
处罚决定书》（〔2015〕21 号，以下简称《决定书》）。根据《决定书》的检查和认定的结论
及财务自查，公司对 2012 年、2013 年和 2014 年度财务报表进行更正。天健会计师事务所
（特殊普通合伙）已就本公司前期会计差错事项出具了《关于安徽皖江物流(集团)股份有限
公司重要前期差错更正的说明》（天健〔2015〕5-24 号）。同时，结合《决定书》的相关认
定，天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 8 月 5 日出具《关于皖江物流公司 2014
年度审计报告中保留意见所述事项消除情况的说明》（天健〔2015〕5-25 号），前述前期审
计报告的保留事项均已消除。
3. 拟进行的重大资产重组
2014 年 10 月 8 日，本公司收到控股股东淮矿集团公司通知，拟筹划与本公司有关的重
大资产重组事项。截至本财务报表批准报出日，本次资产重组标的资产的规模、权属边界等
已经确定，主要交易对方控股股东淮南矿业（集团）有限责任公司，标的资产行业类型为淮
南矿业所属煤炭、电力业务板块的部分资产，资产范围为淮南矿业下属全资电厂（除未获核
准的新庄孜电厂）及淮沪煤电一体化项目，具体包括淮沪煤电有限公司 50.43%股权（下含
田集电厂一期两台 63 万千瓦机组和丁集煤矿）、淮沪电力有限公司 49%股权（下含田集电
厂二期两台 66 万千瓦机组）和淮南矿业集团发电有限责任公司 100%股权（下含顾桥电厂
分公司和潘三电厂分公司），标的资产权益电力装机容量为 221 万千瓦，配套煤矿产能为每
年 600 万吨。
4. 融资租赁交易和事项
2014 年 1 月 24 日，淮南矿业集团电力有限责任公司与安徽钰成融资租赁有限公司签订
《融资租赁合同》，淮南矿业集团电力有限责任公司将一批发电设备出售给招银金融租赁有
限公司后再以融资租赁的方式租回。该等设备三方确认的转让价格为 30,000.00 万元，租赁
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期 5 年，自 2014 年 1 月至 2019 年 1 月，租金总额 392,517,333.32 元，租赁期满后资产转
让费 1.00 元。2014 年 3 月 14 日，淮南矿业集团电力有限责任公司与招银金融租赁有限公
司签订《融资租赁合同》，淮南矿业集团电力有限责任公司将一批发电设备出售给招银金融
租赁有限公司后再以融资租赁的方式租回。该等设备三方确认的转让价格为
383,517,159.61 万元，租赁期 3 年，自 2014 年 3 月至 2017 年 3 月，租金总额 410,878,385.41
元，租赁期满后资产转让费 1.00 元。
公司于 2015 年 6 月 24 日和淮矿集团签订的《资产转让协议》，包含上述融资租赁资产
负债在内的资产负债整体打包出售给本公司。截至 2015 年 6 月 30 日，上述融资租赁最低租
赁付款额为 412,370,738.36 万元，递延收益-未实现售后租回损益余额 151,389,161.17 元。
上述《融资租赁合同》的合同主体尚未变更为本公司。
十三、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
2,207,545.08 -14,607,135.87
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 43,566,123.36 86,474,474.24
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
7,662,080.07
净损益
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