合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：安徽皖江物流（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,211,460,490.01 808,453,475.20 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 283,128,909.50 958,523,666.29 衍生金融负债
应收账款 3 360,661,691.08 434,060,176.05 应付票据 20 227,580,000.00 1,277,568,041.82
预付款项 4 35,310,915.96 40,474,491.53 应付账款 21 156,369,002.28 445,012,287.85
应收保费 预收款项 22 83,527,304.02 74,637,044.43
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 5 1,423,271.19 6,873,641.52 应付职工薪酬 23 47,823,938.51 44,888,210.81
应收股利 6 应交税费 24 24,212,091.33 38,967,055.00
其他应收款 7 92,466,394.11 34,958,377.14 应付利息 25 58,444,520.54 59,880,000.02
买入返售金融资产 应付股利
存货 8 234,238,161.35 502,019,444.72 其他应付款 26 85,390,324.89 256,834,893.77
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 9 794,616.00 792,059.52 保险合同准备金
其他流动资产 10 115,229,988.82 257,051,436.47 代理买卖证券款
流动资产合计 2,334,714,438.02 3,043,206,768.44 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 683,347,181.57 2,197,787,533.70
非流动负债：
长期借款
应付债券 27 1,496,800,438.30 1,495,360,438.32
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 28 85,464,582.45 85,677,529.28
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 11 200,000.00 200,000.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 1,582,265,020.75 1,581,037,967.60
长期应收款 负债合计 2,265,612,202.32 3,778,825,501.30
长期股权投资 12 152,179,794.51 149,919,241.74 所有者权益(或股东权益)：
投资性房地产 实收资本(或股本) 29 2,884,013,936.00 2,884,013,936.00
固定资产 13 2,702,893,817.46 2,458,706,922.61 其他权益工具
在建工程 14 5,980,691.10 326,058,617.32 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 30 2,749,130,483.11 2,517,815,883.11
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 15 903,836,464.32 773,465,080.35 专项储备 31 4,763,387.14 4,894,820.74
开发支出 盈余公积 32 118,443,174.50 118,443,174.50
商誉 16 85,980,524.18 85,980,524.18 一般风险准备
长期待摊费用 17 7,650,863.37 8,479,608.33 未分配利润 33 -1,912,684,038.28 -2,109,181,008.38
递延所得税资产 18 8,473,690.43 5,271,893.78 归属于母公司所有者权益合计 3,843,666,942.47 3,415,986,805.97
其他非流动资产 19 29,655,526.51 470,344,372.14 少数股东权益 122,286,665.11 126,820,721.62
非流动资产合计 3,896,851,371.88 4,278,426,260.45 所有者权益合计 3,965,953,607.58 3,542,807,527.59
资产总计 6,231,565,809.90 7,321,633,028.89 负债和所有者权益总计 6,231,565,809.90 7,321,633,028.89
法定代表人：张宝春 主管会计工作的负责人：马进华 会计机构负责人：凌烈新
合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位：安徽皖江物流（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 3,658,935,285.91 19,318,092,275.38
其中：营业收入 1 3,658,935,285.91 19,318,092,275.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,504,815,126.06 29,931,333,113.53
其中：营业成本 1 3,216,121,083.66 18,593,014,600.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 12,138,424.99 28,637,262.31
销售费用 3 28,934,250.10 94,224,354.23
管理费用 4 178,258,479.45 217,383,250.72
财务费用 5 48,471,538.42 388,608,546.26
资产减值损失 6 20,891,349.44 10,609,465,099.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 15,337,793.77 8,800,794,136.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,260,552.77 840,850.82
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 169,457,953.62 -1,812,446,701.73
加：营业外收入 8 97,416,038.10 77,079,156.70
其中：非流动资产处置利得 603,326.73 884,610.60
减：营业外支出 9 2,404,055.00 404,618,308.56
其中：非流动资产处置损失 1,880,951.90 1,626,261.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 264,469,936.72 -2,139,985,853.59
减：所得税费用 10 71,895,575.42 123,627,220.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 192,574,361.30 -2,263,613,073.66
归属于母公司所有者的净利润 196,496,970.10 -2,253,841,181.82
少数股东损益 -3,922,608.80 -9,771,891.84
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 192,574,361.30 -2,263,613,073.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 196,496,970.10 -2,253,841,181.82
归属于少数股东的综合收益总额 -3,922,608.80 -9,771,891.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.86
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 -0.86
法定代表人：张宝春 主管会计工作的负责人：马进华 会计机构负责人：凌烈新
合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位：安徽皖江物流（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,838,061,934.96 24,147,546,616.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 156,080,404.97 4,366,221,723.49
经营活动现金流入小计 4,994,142,339.93 28,513,768,340.44
购买商品、接受劳务支付的现金 4,039,489,440.13 24,022,403,379.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 383,645,464.43 427,532,166.27
支付的各项税费 207,888,974.83 304,327,682.31
支付其他与经营活动有关的现金 2 147,058,717.02 182,243,183.05
经营活动现金流出小计 4,778,082,596.41 24,936,506,410.71
经营活动产生的现金流量净额 216,059,743.52 3,577,261,929.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,130,194.66 22,226,501.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,198,302.89 11,219.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1,381,567,140.18 2,293,187,613.27
投资活动现金流入小计 1,401,895,637.73 2,365,425,333.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 150,518,784.99 150,495,932.66
投资支付的现金 540,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 229,992,351.44
支付其他与投资活动有关的现金 4 1,033,000,000.00 6,188,943,783.93
投资活动现金流出小计 1,183,518,784.99 7,109,432,068.03
投资活动产生的现金流量净额 218,376,852.74 -4,744,006,734.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,496,135,434.57
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 107,335,434.57
取得借款收到的现金 7,413,080,046.26
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 231,314,600.00
筹资活动现金流入小计 231,314,600.00 8,909,215,480.83
偿还债务支付的现金 7,071,556,416.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,461,447.71 434,636,204.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 221,330,000.00 317,870,390.83
筹资活动现金流出小计 296,791,447.71 7,824,063,012.19
筹资活动产生的现金流量净额 -65,476,847.71 1,085,152,468.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 136,334.91
五、现金及现金等价物净增加额 369,096,083.46 -81,592,335.69
加：期初现金及现金等价物余额 768,460,406.55 850,052,742.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,137,556,490.01 768,460,406.55
法定代表人：张宝春 主管会计工作的负责人：马进华 会计机构负责人：凌烈新
安徽皖江物流（集团）股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽皖江物流（集团）股份有限公司（原名芜湖港储运股份有限公司，以下简称公司或
本公司）系经安徽省人民政府批准，由芜湖飞尚港口有限公司（原名芜湖港口有限责任公司，
2015 年 4 月 30 日更名为芜湖飞尚港口有限公司，以下简称芜湖港口公司）、芜湖长江大桥
公路桥有限公司、芜湖经济技术开发区建设总公司、芜湖高新技术创业服务中心和中国芜湖
外轮代理公司发起设立，于 2000 年 11 月 29 日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位
于安徽省芜湖市。公司现持有统一社会信用代码为 91340200725539548K 的营业执照，注册
资本 2,884,013,936.00 元，股份总数 2,884,013,936 股（每股面值 1 元）。其中，有限售
条件的流通股份 A 股 1,460,813,936 股，无限售条件的流通股份 A 股 1,423,200,000 股。
公司股票已于 2003 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。2014 年 8 月 20 日，公司名称
由芜湖港储运股份有限公司变更为本公司。
本公司属交通运输行业。主要经营活动为：物流贸易、铁路运输和港口相关物流。产品
主要有煤炭和木材销售，提供的劳务主要有铁路运输和港口相关物流业务。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 30 日董事会五届二十五次会议批准对外报出。
本公司将安徽省裕溪口煤炭交易市场有限公司、芜湖市铁水联运有限责任公司、淮矿现
代物流联运(芜湖)有限公司、淮矿现代物流仓储管理有限公司、淮矿电力燃料有限责任公司、
芜湖港务有限责任公司、芜湖申芜港联国际物流有限公司、中安信电子商务有限公司（以下
分别简称裕溪口煤炭公司、铁水联运公司、淮矿物流联运公司、淮矿仓储公司、淮矿电燃公
司、芜湖港务公司、申芜港联公司和中安信电子公司）8 家子公司纳入本期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未发现减值的可不再纳入
备的计提方法
信用风险特征组合测试减值
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计提
其他组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
或其他应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货除原材料中的备品备件采用移动加权平均法外，其他采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5 1.90-3.80
机器设备 年限平均法 5-50 5 1.90-19.00
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 8-18 5 5.28-11.88
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 生产安全费用计提标准和核算方法
1. 生产安全费用计提标准
根据财政部和安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》
（财企〔2012〕16 号）规定，交通运输企业生产安全费用按上年主营业务销售收入的 1%提
取。
2. 生产安全费用核算方法
生产安全费用计提时借记“主营业务成本”，贷记“专项储备”；使用时，费用类安全
支出直接冲减“专项储备”，形成固定资产的安全支出在“在建工程”科目归集，项目完工
后按实际成本转入固定资产，同时按固定资产实际成本借记“专项储备”，贷记“累计折旧”，
该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务主要为物流贸易业务和物流服务业务。
物流贸易销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，相
关风险已转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
物流服务收入确认采用完工百分比法，需满足以下条件：相关劳务已经发生，收入的金
额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 重要会计估计变更
1. 会计估计变更的原因
公司与控股股东淮矿集团筹划的重大资产重组完成后，原淮矿集团所属煤炭、电力业务
板块的部分资产将被置入公司。考虑到电力业务的行业特点，为使将来拟置入资产的应收款
项坏账准备的相关计提方法与公司的相关会计处理更加匹配，公司拟将单项金额重大并单项
计提坏账准备的计提方法进行调整。
2. 会计估计变更内容
(1) 变更前公司所采用的会计估计：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
(2) 变更后公司所采用的会计估计：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未发现减值的可不再纳入
备的计提方法
信用风险特征组合测试减值。
3. 本次会计估计变更已经第五届董事会第十七次会议审议通过，从 2015 年 4 月 1 日开
始执行。
4. 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，不会对公司现有财务数据产生影响。
四、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 172,592.63 98,791.62
银行存款 1,137,383,897.38 768,361,614.93
其他货币资金 73,904,000.00 39,993,068.65
合 计 1,211,460,490.01 808,453,475.20
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中有银行履约保证金 450,000.00 元、用于开具银行承兑汇票的保证
金存款为 58,454,000.00 元、已质押的定期存单为 15,000,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 283,128,909.50 283,128,909.50 958,523,666.29 958,523,666.29
合 计 283,128,909.50 283,128,909.50 958,523,666.29 958,523,666.29
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 116,960,892.32
小 计 116,960,892.32
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 109,127,570.87
小 计 109,127,570.87
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约等原因将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额 逾期原因
质押于上海浦东发展银行淮南
银行承兑汇票 50,226,225.03
支行用于开具承兑汇票
银行承兑汇票 14,263,197.69 尚在办理托收手续
小 计 64,489,422.72
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
17,362,026.38 4.40 14,104,978.52 81.24 3,257,047.86
坏账准备
按信用风险特征组合计提
376,923,683.84 95.53 19,519,040.62 5.18 357,404,643.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
283,750.50 0.07 283,750.50 100.00
提坏账准备
合 计 394,569,460.72 100.00 33,907,769.64 8.59 360,661,691.08
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,333,834.93 0.94 4,333,834.93 100.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
457,051,846.58 98.93 22,991,670.53 5.03 434,060,176.05
提坏账准备
单项金额不重大但单项
599,750.50 0.13 599,750.50 100.00
计提坏账准备
合 计 461,985,432.01 100.00 27,925,255.96 6.04 434,060,176.05
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因该公司经营困难，该
款项存在坏账风险，已
大唐安徽联合电
13,028,191.45 9,771,143.59 75.00 向法院提起诉讼,根据
力燃料有限公司
律师出具的《意见函》，
预计可收回比例 25%
无锡新洋热电有 该公司处于破产清算
4,333,834.93 4,333,834.93 100.00
限公司 中,预计无法收回
小 计 17,362,026.38 14,104,978.52 81.24
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 364,796,946.01 18,239,847.29 5.00
1-2 年 12,052,827.22 1,205,282.72 10.00
3 年以上 73,910.61 73,910.61 100.00
小 计 376,923,683.84 19,519,040.62 5.18
4) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海申特型钢有 客户严重亏损，预计无
251,350.50 251,350.50 100.00
限公司 法收回
淮矿现代物流有限责
淮矿华东物流市
32,400.00 32,400.00 100.00 任公司全资子公司，预
场有限公司
计无法收回
小 计 283,750.50 283,750.50 100.00
(2) 本期计提坏账准备金额 5,982,513.68 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中材安徽水泥有限公司 48,500,998.61 12.29 2,425,049.93
淮南矿业集团有限责任公司 48,045,838.54 12.18 2,626,938.67
安徽巢东水泥股份有限公司 38,036,941.64 9.64 1,901,847.08
华润电力（宜昌）有限公司 30,025,053.86 7.61 1,501,252.69
中电投物流有限责任公司西安分
26,803,524.87 6.79 1,340,176.24
公司
小 计 191,412,357.52 48.51 9,795,264.61
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 35,228,283.57 99.27 35,228,283.57
1-2 年 72,432.39 0.20 72,432.39
2-3 年 10,200.00 0.03 10,200.00
3 年以上 176,652.49 0.50 176,652.49
合 计 35,487,568.45 100.00 176,652.49 35,310,915.96
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 40,394,947.52 99.37 40,394,947.52
1-2 年 79,543.08 0.20 79,543.08
2-3 年 0.93 0.93
3 年以上 176,652.49 0.43 176,652.49
合 计 40,651,144.02 100.00 176,652.49 40,474,491.53
2）其他说明
公司对账龄较长、预计无法收回的预付款项 176,652.49 元，经单独测试全额计提坏账
准备。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
中信证券股份有限公司 20,000,000.00 56.36
中国林产品公司 14,322,946.67 40.36
江苏中楚煤业有限公司 337,649.41 0.95
中国人民财产保险股份有限公司淮南市分
203,990.82 0.57
公司
凤台县重点办公室 95,468.87 0.27
小 计 34,960,055.77 98.51
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存单利息 602,583.33
理财产品 820,687.86
结构性存款利息 3,281,250.00
智能存款利息 2,897,260.27
委托贷款利息 695,131.25
合 计 1,423,271.19 6,873,641.52
6. 应收股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
淮矿物流公司 128,000,000.00 128,000,000.00
减：应收股利减值准备 128,000,000.00 128,000,000.00
合 计
(2) 其他说明
根据 2015 年 11 月 26 日安徽省淮南市中级人民法院出具的民事裁定书（〔2014〕淮破字
第 00001-6 号），安徽省淮南市中级人民法院裁定批准淮矿现代物流有限责任公司（以下简
称淮矿物流公司）、淮矿现代物流（上海）有限公司（以下简称淮矿上海公司）、淮矿现代国
际贸易有限公司（以下简称淮矿现代国贸公司）、淮矿现代物流江苏有限公司（以下简称淮
矿江苏公司）和淮矿华东物流市场有限公司（以下简称淮矿华东物流公司）重整计划草案》；
由于《重整计划草案》中未确认该部分债权，该应收股利无法收回，尚待履行国资审核报批
程序后予以核销。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
221,578,808.33 89.33 152,578,808.33 68.86 69,000,000.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
26,415,649.24 10.65 2,949,255.13 11.16 23,466,394.11
提坏账准备
单项金额不重大但单项
44,847.00 0.02 44,847.00 100.00
计提坏账准备
合 计 248,039,304.57 100.00 155,572,910.46 62.72 92,466,394.11
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例%)
单项金额重大并单项计
152,878,808.33 80.10 152,878,808.33 100.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
37,710,890.66 19.76 2,969,601.52 7.87 34,741,289.14
提坏账准备
单项金额不重大但单项
261,935.00 0.14 44,847.00 17.12 217,088.00
计提坏账准备
合 计 190,851,633.99 100.00 155,893,256.85 81.68 34,958,377.14
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已进入重整，预
淮矿物流公司 152,578,808.33 152,578,808.33 100.00
计无法收回
鸠江区建设投资 垫付土地开发
69,000,000.00
有限公司 款，不存在减值
小 计 221,578,808.33 152,578,808.33 68.86
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 14,875,126.43 743,756.33 5.00
1-2 年 10,011,666.68 1,001,166.67 10.00
2-3 年 405,655.00 81,131.00 20.00
3 年以上 1,123,201.13 1,123,201.13 100.00
小 计 26,415,649.24 2,949,255.13 11.16
(2) 本期计提坏账准备金额-320,346.39 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 153,346,344.58 152,977,600.72
垫付款 69,000,000.00
押金保证金 20,690,000.00 17,234,815.79
补助款 3,619,327.75 4,047,983.91
备用金 530,208.93 1,088,975.27
暂扣款 15,000,000.00
其他 853,423.31 502,258.30
合 计 248,039,304.57 190,851,633.99
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
淮矿物流公司 往来款 152,578,808.33 1-2 年 61.51 152,578,808.33
芜湖市鸠江建设投
垫付款 69,000,000.00 1 年以内 27.82
资有限公司
深圳市飞马国际供
保证金 10,000,000.00 1-2 年 4.03 1,000,000.00
应链股份有限公司
芜湖市国土资源局 保证金 7,309,000.00 1 年以内 2.95 365,450.00
淮南市大通区财政
补助款 3,619,327.75 1 年以内 1.46 180,966.39
局
小 计 242,507,136.08 97.77 154,125,224.72
(5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 时间、金额及依据
淮南市大通区财 营改增扶持 3,619,327.75 1 年以内 归属于 2015 年 11 月的扶持基金，
政局 基金 且已获淮南市国家税务局和淮南
市地方税务局审批同意
小 计 3,619,327.75
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,352,613.45 2,352,613.45 2,981,851.30 2,981,851.30
库存商品 238,853,993.30 6,968,445.40 231,885,547.90 499,037,593.42 499,037,593.42
合 计 241,206,606.75 6,968,445.40 234,238,161.35 502,019,444.72 502,019,444.72
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 转回或转销 其他
库存商品 15,229,182.15 8,260,736.75 6,968,445.40
小 计 15,229,182.15 8,260,736.75 6,968,445.40
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期将发出商品与合同销售金额核对，将发出商品成本低于合同销售金额部分计提存货
跌价准备，本期转销存货跌价准备 8,260,736.75 元为计提跌价准备的存货已经销售。
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未确认融
794,616.00 794,616.00 792,059.52 792,059.52
资费用
合 计 794,616.00 794,616.00 792,059.52 792,059.52
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 100,000,000.00
待抵扣增值税 15,078,977.02 47,047,686.15
预缴企业所得税 151,011.45
结构性存款 210,000,000.00
其他 0.35 3,750.32
合 计 115,229,988.82 257,051,436.47
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其中：按成本计
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
量的
合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽安和保险代
200,000.00 200,000.00
理有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
安徽安和保险代
6.67
理有限公司
小 计
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 150,673,744.66 150,673,744.66
对联营企业投资 1,506,049.85 1,506,049.85
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 2,275,105,591.05 2,122,925,796.54 152,179,794.51
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 148,851,756.84 148,851,756.84
对联营企业投资 1,067,484.90 1,067,484.90
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 2,272,845,038.28 2,122,925,796.54 149,919,241.74
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
镇江东港港务有限
148,851,756.84 1,821,987.82
公司
小 计 148,851,756.84 1,821,987.82
联营企业
安徽振煤煤炭检验
1,067,484.90 438,564.95
有限公司
小 计 1,067,484.90 438,564.95
其他投资
淮矿物流公司 2,122,925,796.54
小 计 2,122,925,796.54
合 计 2,272,845,038.28 2,260,552.77
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
镇江东港港务有限
150,673,744.66
公司
小 计 150,673,744.66
联营企业
安徽振煤煤炭检验
1,506,049.85
有限公司
小 计 1,506,049.85
其他投资
淮矿物流公司 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
小 计 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 2,275,105,591.05 2,122,925,796.54
(3) 其他说明
由于全资子公司淮矿物流公司 2014 年 9 月发生债务危机，已进行重整，本公司从 2014
年 9 月末起不再将淮矿物流公司及其子公司纳入合并范围，并对淮矿物流公司的长期股权投
资全额计提减值准备。根据安徽省淮南市中级人民法院裁定批准的淮矿物流公司《重整计划
草案》，本公司以零对价向淮南矿业集团有限责任公司（以下简称淮矿集团公司）转让所持
淮矿物流公司的 100%股权。本次股权转让后，公司对淮矿物流公司的长期股权投资和已计
提的减值准备 2,122,925,796.54 元，尚待履行国资审核报批程序后予以核销。
13. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
账面原值
期初数 1,896,478,550.83 947,305,103.64 302,921,272.70 35,009,732.18 3,181,714,659.35
本期增加金额 303,201,721.11 120,762,619.56 824,605.34 463,755.76 425,252,701.77
1) 购置 175,197.44 174,503.90 218,207.44 567,908.78
2) 在建工程转
303,201,721.11 120,587,422.12 650,101.44 245,548.32 424,684,792.99
入
本期减少金额 882,380.22 2,835,563.98 1,413,572.53 87,835.51 5,219,352.24
1) 处置或报废 820,438.22 2,767,317.98 1,413,572.53 79,785.51 5,081,114.24
2) 其他减少 61,942.00 68,246.00 8,050.00 138,238.00
期末数 2,198,797,891.72 1,065,232,159.22 302,332,305.51 35,385,652.43 3,601,748,008.88
累计折旧
期初数 295,521,507.41 290,631,760.67 125,024,061.42 10,338,034.38 721,515,363.88
本期增加金额 88,989,549.66 63,648,095.30 20,768,077.50 5,184,156.40 178,589,878.86
计提 88,989,549.66 63,648,095.30 20,768,077.50 5,184,156.40 178,589,878.86
本期减少金额 211,024.21 1,052,701.13 1,407,335.35 72,363.49 2,743,424.18
处置或报废 211,024.21 1,052,701.13 1,407,335.35 72,363.49 2,743,424.18
期末数 384,300,032.86 353,227,154.84 144,384,803.57 15,449,827.29 897,361,818.56
减值准备
期初数 1,492,372.86 1,492,372.86
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,492,372.86 1,492,372.86
账面价值
期末账面价值 1,813,005,486.00 712,005,004.38 157,947,501.94 19,935,825.14 2,702,893,817.46
期初账面价值 1,599,464,670.56 656,673,342.97 177,897,211.28 24,671,697.80 2,458,706,922.61
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
铁路专用线道口房、清 由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，加上
13,416,621.46
扫房等相关房产 诸多历史遗留问题，目前尚在办理中
小 计 13,416,621.46
14. 在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合肥外贸码头 3,373,900.00 3,373,900.00 3,283,900.00 3,283,900.00
一、二桥铁路装车系
1,732,061.43 1,732,061.43
统工程
裕溪口 29#码头改扩
410,554.46 410,554.46 8,468,006.47 8,468,006.47
建工程
朱家桥外贸码头二期 140,500.00 140,500.00 313,916,710.85 313,916,710.85
其他零星工程 323,675.21 323,675.21 390,000.00 390,000.00
合 计 5,980,691.10 5,980,691.10 326,058,617.32 326,058,617.32
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
合肥外贸码头 42,861.81 3,283,900.00 90,000.00 3,373,900.00
一、二桥铁路
3,956.00 1,732,061.43 1,732,061.43
装车系统工程
裕溪口 29#码
11,576.00 8,468,006.47 61,330,328.84 69,387,780.85 410,554.46
头改扩建工程
朱家桥外贸码
49,900.00 313,916,710.85 33,465,767.74 347,241,978.59 140,500.00
头二期
潘谢铁路专用
300.00 1,934,792.00 1,934,792.00
线
煤炭储配中心
74,630.00 659,570.00 659,570.00
项目
其他零星工程 390,000.00 5,394,346.76 5,460,671.55 323,675.21
小 计 326,058,617.32 104,606,866.77 424,684,792.99 5,980,691.10
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
合肥外贸码头 0.81 1.00 自筹
一、二桥铁路装车系
5.59 6.00 自筹
统工程
裕溪口 29#码头改扩
60.30 61.00 自筹
建工程
朱家桥外贸码头二
100.00 100.00 8,320,521.93 自筹、借款
期
潘谢铁路专用线 100.00 100.00 自筹
煤炭储配中心项目 0.18 0.20 自筹
其他零星工程 自筹
小 计 8,320,521.93
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 847,752,297.83 4,828,018.57 852,580,316.40
本期增加金额 150,565,400.00 738,715.75 151,304,115.75
购置 150,565,400.00 738,715.75 151,304,115.75
本期减少金额
期末数 998,317,697.83 5,566,734.32 1,003,884,432.15
累计摊销
期初数 77,326,768.73 1,788,467.32 79,115,236.05
本期增加金额 20,428,841.11 503,890.67 20,932,731.78
计提 20,428,841.11 503,890.67 20,932,731.78
本期减少金额
期末数 97,755,609.84 2,292,357.99 100,047,967.83
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 900,562,087.99 3,274,376.33 903,836,464.32
期初账面价值 770,425,529.10 3,039,551.25 773,465,080.35
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于涉及到政府部门较多，手续
丁集矿铁路专用线土地使用权 38,856,781.60
繁杂，目前尚在办理中
小 计 38,856,781.60
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他转出
淮南铁路运输 有
84,229,696.23 84,229,696.23
限公司
申芜港联公司 1,750,827.95 1,750,827.95
合 计 85,980,524.18 85,980,524.18
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.90%（2014 年：12.90%），预测
期以后的现金流量根据增长率 0.00%（2014 年：0.00%）推断得出，该增长率和物流行业总
体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：劳务预计单价、劳务量、主营业务成本及其他相
关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
阜淮线铁路线租
6,982,416.00 664,992.00 6,317,424.00
赁费
顾桥矿站及集配
1,333,701.00 78,453.00 1,255,248.00
站改造用地费
集体宿舍改造 163,491.33 85,299.96 78,191.37
合 计 8,479,608.33 828,744.96 7,650,863.37
18. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 32,608,561.64 8,152,140.41 19,576,514.69 4,894,128.66
已计提未发放的工资 1,286,200.07 321,550.02 1,511,060.48 377,765.12
合 计 33,894,761.71 8,473,690.43 21,087,575.17 5,271,893.78
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,462,973,124.19 2,447,699,403.39
其中：资产减值准备 2,416,435,385.75 2,416,836,820.01
应付未付职工薪酬 46,537,738.44 30,862,583.38
可抵扣亏损 42,337,542.76 33,019,181.94
小 计 2,505,310,666.95 2,480,718,585.33
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2017 年 111,962.72 111,962.72
2018 年 17,689,115.71 17,689,115.71
2019 年 15,218,103.51 15,218,103.51
2020 年 9,318,360.82
小计 42,337,542.76 33,019,181.94
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
长期委托贷款 300,000,000.00
售后融资租赁尚未摊销的递延收益 29,655,526.51 30,344,372.14
预付土地款 140,000,000.00
合 计 29,655,526.51 470,344,372.14
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 227,580,000.00 983,100,429.00
商业承兑汇票 294,467,612.82
合 计 227,580,000.00 1,277,568,041.82
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料和劳务款项 79,863,564.52 358,012,506.69
工程和设备款项 52,241,131.29 76,415,182.93
运输费用 24,264,306.47 10,584,598.23
合 计 156,369,002.28 445,012,287.85
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款和劳务 83,283,834.08 74,292,912.88
运输费用 243,469.94 344,131.55
合 计 83,527,304.02 74,637,044.43
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 44,888,210.81 333,796,714.66 330,860,986.96 47,823,938.51
离职后福利—设定
54,911,136.19 54,911,136.19
提存计划
辞退福利 268,023.29 268,023.29
合 计 44,888,210.81 388,975,874.14 386,040,146.44 47,823,938.51
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 26,320,842.49 240,820,560.88 241,454,255.13 25,687,148.24
职工福利费 8,212,563.35 8,212,563.35
社会保险费 20,392,818.22 20,392,818.22
其中：医疗保险费 17,744,169.53 17,744,169.53
工伤保险费 1,922,390.77 1,922,390.77
生育保险费 726,257.92 726,257.92
住房公积金 28,095,316.47 28,095,316.47
工会经费和职工教育经费 18,567,368.32 8,415,356.01 4,845,934.06 22,136,790.27
劳务派遣费 27,571,387.73 27,571,387.73
劳务费 216,392.00 216,392.00
非货币性福利 72,320.00 72,320.00
小 计 44,888,210.81 333,796,714.66 330,860,986.96 47,823,938.51
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 47,657,586.05 47,657,586.05
失业保险费 3,372,188.04 3,372,188.04
企业年金缴费 3,881,362.10 3,881,362.10
小 计 54,911,136.19 54,911,136.19
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,402,327.68 6,178,729.91
营业税 809,180.64 843,516.07
企业所得税 12,440,674.57 29,084,753.79
代扣代缴个人所得税 1,769,157.32 1,699,630.82
城市维护建设税 448,762.27 503,436.08
房产税 277,911.22 5,718.96
教育费附加 215,365.98 241,574.07
地方教育附加 114,769.51 131,431.36
印花税 87,680.16 261,017.53
地方水利建设基金 22,390.40 17,246.41
土地使用税 2,623,871.58
合 计 24,212,091.33 38,967,055.00
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
公司债券利息 58,444,520.54 59,880,000.02
合 计 58,444,520.54 59,880,000.02
26. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 55,989,310.16 23,537,901.51
应付暂收款 5,774,669.11 695,829.12
担保清偿款 201,330,000.00
其他 23,626,345.62 31,271,163.14
合 计 85,390,324.89 256,834,893.77
27. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
公司债券 1,496,800,438.30 1,495,360,438.32
合 计 1,496,800,438.30 1,495,360,438.32
(2) 应付债券增减变动 单位：万元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
12 芜湖港 150,000.00 2013 年 3 月 20 日 5年 150,000.00 149,536.04
小 计 150,000.00 150,000.00 149,536.04
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
12 芜湖港 7,341.45 144.00 149,680.04
小 计 7,341.45 144.00 149,680.04
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
收到与资产
政府补助 85,677,529.28 3,192,503.00 3,405,449.83 85,464,582.45
相关补助
合 计 85,677,529.28 3,192,503.00 3,405,449.83 85,464,582.45
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他减少 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
煤炭储备项
82,477,967.96 3,343,125.36 79,134,842.60 与资产相关
目补助
排水明渠工
3,192,503.00 3,192,503.00 60,657.55 6,324,348.45 与资产相关
程财政补贴
税控系统抵
7,058.32 1,666.92 5,391.40 与资产相关
减税款
小 计 85,677,529.28 3,192,503.00 3,403,782.91 1,666.92 85,464,582.45
29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 2,884,013,936.00 2,884,013,936.00
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,517,607,195.61 2,517,607,195.61
其他资本公积 208,687.50 231,314,600.00 231,523,287.50
合 计 2,517,815,883.11 231,314,600.00 2,749,130,483.11
(2) 其他说明
本期增加系收到淮矿集团公司支付重组资产 2012 年度业绩补偿款 231,314,600.00 元。
31. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 4,894,820.74 9,575,324.01 9,706,757.61 4,763,387.14
合 计 4,894,820.74 9,575,324.01 9,706,757.61 4,763,387.14
(2) 其他说明
本期增加为根据财政部和安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办
法的通知》（财企〔2012〕16 号）规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超
额累退方式按照规定标准提取安全生产费用。本期减少为实际使用。
32. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 118,443,174.50 118,443,174.50
合 计 118,443,174.50 118,443,174.50
33. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -2,109,181,008.38 637,376,512.68
前期差错更正 -484,608,782.47
同一控制下企业合并转入 110,998,760.53
调整后期初未分配利润 -2,109,181,008.38 263,766,490.74
加：本期归属于母公司所有者的
196,496,970.10 -2,253,841,181.82
净利润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 119,106,317.30
期末未分配利润 -1,912,684,038.28 -2,109,181,008.38
(2) 调整期初未分配利润明细
由于前期差错更正的调整，影响 2014 年初未分配利润-484,608,782.47 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,619,692,433.99 3,193,884,712.90 19,259,248,862.61 18,565,750,061.62
其他业务收入 39,242,851.92 22,236,370.76 58,843,412.77 27,264,538.67
合 计 3,658,935,285.91 3,216,121,083.66 19,318,092,275.38 18,593,014,600.29
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,156,674.90 3,315,320.03
城市维护建设税 6,405,265.43 14,458,734.68
教育费附加 2,745,890.76 6,213,894.19
地方教育附加 1,830,593.90 4,124,575.04
河道管理费 524,738.37
合 计 12,138,424.99 28,637,262.31
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,729,741.67 41,231,815.16
委托代销手续费 7,398,154.65 3,348,182.10
咨询服务费 3,589,588.71 3,129,044.25
业务费 2,850,555.38
差旅费 2,187,661.42 8,877,239.31
业务招待费 1,824,991.75 4,535,292.93
运输及装卸费 382,555.22 9,754,491.24
租赁费 381,880.00 16,197,486.33
其他 1,589,121.30 7,150,802.91
合 计 28,934,250.10 94,224,354.23
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 86,462,240.27 106,673,398.14
摊销及折旧 27,869,668.36 34,982,764.57
咨询费 21,704,252.39 8,485,427.74
税费 12,305,863.20 13,507,180.40
租赁费 7,238,729.82 16,089,148.35
差旅费 3,024,599.27 4,920,110.23
维修费 2,328,460.76 2,706,760.38
办公费 1,532,776.76 3,315,460.46
业务招待费 1,462,418.03 4,130,083.89
会议费 489,936.74 2,473,846.47
其他 13,839,533.85 20,099,070.09
合 计 178,258,479.45 217,383,250.72
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 74,854,520.50 306,803,347.24
减：利息收入 27,053,045.04 247,865,239.78
贴现息 303,043,247.96
汇兑损益 -136,334.91
手续费及其他 806,397.87 26,627,190.84
合 计 48,471,538.42 388,608,546.26
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,662,167.29 8,354,317,749.10
存货跌价损失 15,229,182.15 4,221,554.08
长期股权投资减值损失 2,122,925,796.54
应收股利减值损失 128,000,000.00
合 计 20,891,349.44 10,609,465,099.72
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
丧失淮矿物流公司控制权确认的投资收益[注] 8,774,855,722.17
权益法核算的长期股权投资收益 2,260,552.77 840,850.82
处置长期股权投资产生的投资收益 72,742.10
委托贷款收益 7,403,395.14 21,773,314.58
结构性存款和银行理财产品收益 5,673,845.86 3,281,250.00
其他 -29,743.25
合 计 15,337,793.77 8,800,794,136.42
[注]：按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，由于淮矿物流物
流公司 2014 年度巨额亏损，本公司长期股权投资已减记为零，自 2014 年 9 月末起不再合并
淮矿物流公司财务报表，2014 年度将对其超额亏损部分转至投资收益。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 603,326.73 884,610.60 603,326.73
其中：固定资产处置利得 603,326.73 884,610.60 603,326.73
政府补助 88,003,391.29 76,014,474.24 88,003,391.29
违约金 117,160.00
罚没收入 8,780,728.20 48,112.00 8,780,728.20
其他 28,591.88 14,799.86 28,591.88
合 计 97,416,038.10 77,079,156.70 97,416,038.10
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
“营改增”专项补助 49,013,377.06 41,198,553.12 与收益相关
财政奖励款 28,018,770.32 9,388,648.00 与收益相关
递延收益摊销 3,403,782.91 3,347,608.64 与资产相关
煤炭应急储备补贴费 2,880,000.00 2,160,000.00 与收益相关
税收返还 2,366,940.00 6,912,462.02 与收益相关
稳岗补贴 1,223,984.00 2,631,142.00 与收益相关
扶持基金 8,918,157.74 与收益相关
锚地拆除补偿款 1,091,000.00 与收益相关
税收奖励款 163,830.00 与收益相关
其他零星补贴 1,096,537.00 203,072.72 与收益相关
小 计 88,003,391.29 76,014,474.24
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,880,951.90 1,626,261.32 1,880,951.90
其中：固定资产处置损失 1,880,951.90 1,626,261.32 1,880,951.90
罚没支出 500,000.00 500,000.00
担保损失 402,581,570.36
非常损失 246,065.34
滞纳金支出 4,034.92 46,251.54 4,034.92
对外捐赠 3,000.00
其他 19,068.18 115,160.00 19,068.18
合 计 2,404,055.00 404,618,308.56 2,404,055.00
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 75,097,372.07 66,882,114.72
递延所得税费用 -3,201,796.65 56,745,105.35
合 计 71,895,575.42 123,627,220.07
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 264,469,936.72 -2,139,985,853.59
按法定税率计算的所得税费用 66,117,484.18 -534,996,463.40
调整以前期间所得税的影响 114,913.61 5,107,024.80
非应税收入的影响 -1,416,083.92 1,047,114.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,132,728.33 411,154,714.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
647,218.19 241,314,829.01
抵扣亏损的影响
冲回预计无法抵扣亏损对应的递延所得税资产影响 492,220.49
其他 -192,905.46
所得税费用 71,895,575.42 123,627,220.07
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 84,599,608.38 68,618,881.69
保证金 39,993,068.65 4,297,422,769.94
银行存款利息收入 22,678,407.86
违约金及罚没收入 8,780,728.20 165,272.00
其他 28,591.88 14,799.86
合 计 156,080,404.97 4,366,221,723.49
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金 73,904,000.00 39,993,068.65
咨询管理费 25,293,841.10 8,485,427.74
委托代销手续费 7,398,154.65 3,348,182.10
租赁费 7,620,609.82 32,286,634.68
差旅费 5,212,260.69 13,797,349.54
业务招待费 3,287,409.78 8,665,376.82
业务费 2,850,555.38 3,129,044.25
维修费 2,328,460.76 2,706,760.38
办公费 1,532,776.76 3,315,460.46
手续费 806,397.87 26,627,190.84
会议费 489,936.74 2,473,846.47
运输及装卸费 382,555.22 9,754,491.24
其他 15,951,758.25 27,660,349.88
合 计 147,058,717.02 182,243,183.05
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款和银行理财产品 1,074,000,000.00
委托贷款 300,000,000.00
利息收入及理财产品收益 4,374,637.18 70,494,596.11
递延收益 3,192,503.00
净额法冲减的主营业务收入 2,222,693,017.16
合 计 1,381,567,140.18 2,293,187,613.27
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品 964,000,000.00
垫付土地开发款 69,000,000.00
净额法冲减的主营业务成本 2,046,856,649.84
淮矿物流公司不再纳入合并范围日的货币资金 3,842,087,134.09
委托贷款 300,000,000.00
合 计 1,033,000,000.00 6,188,943,783.93
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
业绩补偿款 231,314,600.00
合 计 231,314,600.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
担保损失 201,330,000.00 201,251,570.36
售后融资租回固定资产支付的租金 114,818,820.47
发行证券、债券支付给中介机构的款项 20,000,000.00 1,800,000.00
合 计 221,330,000.00 317,870,390.83
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 192,574,361.30 -2,263,613,073.66
加：资产减值准备 20,891,349.44 10,609,465,099.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
178,589,878.86 184,886,201.95
产折旧
无形资产摊销 20,932,731.78 20,014,307.07
长期待摊费用摊销 828,744.96 1,508,605.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,277,625.17 -741,650.72
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 70,475,362.82 58,938,107.46
投资损失(收益以“－”号填列) -15,337,793.77 -8,800,794,136.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,201,796.65 56,745,105.35
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 260,812,837.97 190,465,490.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 786,536,924.02 2,493,619,160.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,298,189,048.78 1,025,652,374.59
其他 -131,433.60 1,116,339.04
经营活动产生的现金流量净额 216,059,743.52 3,577,261,929.73
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物的构成：
现金的期末余额 1,137,556,490.01 768,460,406.55
减：现金的期初余额 768,460,406.55 850,052,742.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 369,096,083.46 -81,592,335.69
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,137,556,490.01 768,460,406.55
其中：库存现金 172,592.63 98,791.62
可随时用于支付的银行存款 1,137,383,897.38 768,361,614.93
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,137,556,490.01 768,460,406.55
(3) 不属于现金及现金等价物的说明：
期末不属于现金及现金等价物的余额为 73,904,000.00 元，其中银行承兑汇票保证金
58,454,000.00 元、银行履约保证金 450,000.00 元和已质押的定期存单 15,000,000.00 元。
(四) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
履约保证金、银行汇票保证金
货币资金 73,904,000.00
和已质押的定期存单
应收票据 116,960,892.32 已质押的应收票据
合 计 190,864,892.32
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
淮矿电燃公司 淮南市 淮南市 物流贸易 100.00
企业合并
芜湖港务公司 芜湖市 芜湖市 交通运输业 65.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
芜湖港务公司 35.00% -2,069,620.70 611,447.71 103,341,723.22
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
芜湖港
91,514,515.02 934,812,823.37 1,026,327,338.39 141,397,530.56 576,338,120.68 717,735,651.24
务公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
芜湖港务公司 82,295,237.94 -7,946,525.45 -7,946,525.45 -22,407,700.89
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业
合营企业或联 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
镇江东港港务 交通运
镇江市 镇江市 50.00 权益法核算
有限公司 输业
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
镇江东港港务有限公司 镇江东港港务有限公司
流动资产 41,439,861.43 70,867,650.46
其中：现金和现金等价物 22,256,291.54 52,633,456.40
非流动资产 300,423,246.18 302,189,481.98
资产合计 341,863,107.61 373,057,132.44
流动负债 37,703,118.27 72,353,618.76
非流动负债 2,812,500.00 3,000,000.00
负债合计 40,515,618.27 75,353,618.76
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 301,347,489.32 297,703,513.68
按持股比例计算的净资产份额 150,673,744.66 148,851,756.84
对合营企业权益投资的账面价值 150,673,744.66 148,851,756.84
营业收入 81,550,436.98 75,544,823.93
财务费用 -675,501.22 -4,709,859.44
所得税费用 1,718,669.49 -18,434.96
净利润 3,643,975.64 -136,559.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,643,975.64 -136,559.52
本期收到的来自合营企业的股利
3. 不重要的联营企业的财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 安徽振煤煤炭检验 安徽振煤煤炭检验有限
有限公司 公司
联营企业
投资账面价值合计 1,506,049.85 1,067,484.90
下列各项按持股比例计算的合计数 438,564.95 162,065.98
净利润 895,030.53 330,746.89
其他综合收益
综合收益总额 895,030.53 330,746.89
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 48.51%(2014 年 12 月 31 日：17.45%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 283,128,909.50 283,128,909.50
其他应收款 69,000,000.00 69,000,000.00
小 计 352,128,909.50 352,128,909.50
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 958,523,666.29 958,523,666.29
小 计 958,523,666.29 958,523,666.29
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、公司债券等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 227,580,000.00 227,580,000.00 227,580,000.00
应付账款 156,369,002.28 156,369,002.28 156,369,002.28
应付利息 58,444,520.54 58,444,520.54 58,444,520.54
其他应付款 85,390,324.89 85,390,324.89 85,390,324.89
应付债券 1,496,800,438.30 1,595,564,853.94 756,431,924.68 839,132,929.26
小 计 2,024,584,286.01 2,123,348,701.65 1,284,215,772.39 839,132,929.26
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 1,277,568,041.82 1,277,568,041.82 1,277,568,041.82
应付账款 445,012,287.85 445,012,287.85 445,012,287.85
应付利息 59,880,000.02 59,880,000.02 59,880,000.02
其他应付款 256,834,893.77 256,834,893.77 256,834,893.77
应付债券 1,495,360,438.32 1,736,335,854.99 73,410,000.02 146,820,000.04 1,516,105,854.93
小 计 3,534,655,661.78 3,775,631,078.45 2,112,705,223.48 146,820,000.04 1,516,105,854.93
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司的市场风险是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司综合运
用多种融资手段，减少浮动利率对本公司的影响，有效控制了利率风险。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
淮矿集团公司 淮南市 煤炭开采 19,521,564,900.00 50.65 50.65
截至 2015 年 12 月 31 日，淮矿集团公司直接持有本公司 50.65%的股份，通过全资子公
司上海淮矿资产管理有限公司在二级市场上持有本公司 2.02%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
芜湖港口公司 参股股东
上海诚麟煤炭销售有限公司 母公司的全资子公司
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 母公司的全资子公司
淮矿地产有限责任公司 母公司的全资子公司
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司 母公司的控股子公司
平安开诚智能安全装备有限公司 母公司的控股子公司
淮南矿业集团财务有限公司 母公司的控股子公司
淮沪煤电有限公司 母公司的控股子公司
鄂尔多斯市中北煤化工有限公司 母公司的控股子公司
鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 母公司的控股子公司
内蒙古银宏能源开发有限公司 母公司的合营企业
淮浙煤电有限责任公司 母公司的合营企业
皖能铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
皖能马鞍山发电有限公司 母公司的联营企业
皖能合肥发电有限公司 母公司的联营企业
黄冈大别山发电有限公司 母公司的联营企业
淮南舜泉园林工程管理有限公司 母公司的联营企业
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 母公司的联营企业
淮南平圩第二发电有限责任公司 母公司的联营企业
淮南平圩第三发电有限责任公司 母公司的联营企业
华能巢湖发电有限责任公司 母公司的联营企业
国电铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
国电九江发电有限公司 母公司的联营企业
国电黄金埠发电有限公司 母公司的联营企业
国电蚌埠发电有限公司 母公司的联营企业
淮南郑煤机舜立机械有限公司 母公司的联营企业
安徽淮河化工股份有限公司 母公司的联营企业
比塞洛斯（淮南）机械有限公司 母公司的联营企业
淮南舜岳水泥有限责任公司 母公司的联营企业
淮矿物流公司 不再纳入合并范围的原全资子公司
淮矿华东物流公司 不再纳入合并范围的原全资孙公司
上海国际港务（集团）股份有限公司 控股子公司的参股股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
淮矿集团公司 采购商品 761,975,955.39 1,383,637,249.73
淮矿集团公司 燃料及动力 2,163,909.48 2,250,156.52
淮矿集团公司 工程及劳务 7,515,736.80 4,069,820.79
上海诚麟煤炭销售有限公司 采购商品 294,708,112.82
平安开诚智能安全装备有限公司 采购商品 9,949,422.08
淮矿物流公司 采购商品 784,524.57 1,193,936.36
淮矿物流公司 工程及劳务 3,589,588.71 352,336.81
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心
工程及劳务 76,415.09 280,311.32
有限责任公司
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 检测费 96,770.00
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 工程及劳务 37,451,191.93 22,283,344.62
比塞洛斯（淮南）机械有限公司 采购商品 11,408,955.77
淮南舜岳水泥有限责任公司 采购商品 8,365,531.58
安徽淮河化工股份有限公司 采购商品 3,607,910.16
淮南郑煤机舜立机械有限公司 采购商品 386,342.45 3,079,348.04
淮南舜泉园林工程管理有限公司 工程及劳务 179,160.00 301,776.37
镇江东港港务有限公司 工程及劳务 6,770,352.43 301,776.37
淮浙煤电有限责任公司 采购商品 3,629.06
上海国际港务（集团）股份有限公司 工程及劳务 17,436,012.82
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
淮矿集团公司 运输服务 168,080,311.62 155,059,776.49
淮矿集团公司 装卸服务 89,485,593.93 57,277,611.97
淮矿集团公司 工程服务 22,580,092.00 35,394,712.00
淮矿集团公司 销售商品 23,403,059.28
鄂尔多斯市中北煤化工有限公司 销售商品 140,103,379.78
鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 销售商品 89,878,744.52
淮沪煤电有限公司 销售商品 104,688,247.71
淮沪煤电有限公司 运输服务 86,410,157.79 96,760,036.78
淮沪煤电有限公司 工程服务 4,886,445.72 5,023,504.26
申芜港联公司 装卸服务 5,823,435.47
申芜港联公司 信息服务 187,500.00
申芜港联公司 运输服务 91,891.90
内蒙古银宏能源开发有限公司 销售商品 142,731,492.44
淮浙煤电有限责任公司 运输服务 80,165,284.64 97,713,679.29
淮浙煤电有限责任公司 工程服务 7,040,598.22 3,202,991.34
淮南平圩第二发电有限责任公司 运输服务 56,069,014.81 55,447,907.56
淮南平圩第三发电有限责任公司 运输服务 42,513,168.66
淮南郑煤机舜立机械有限公司 销售商品 34,922,888.61
淮南郑煤机舜立机械有限公司 运输服务 5,124,637.10
安徽淮河化工股份有限公司 销售商品 34,427,811.17
安徽淮河化工股份有限公司 运输服务 928,333.69
皖能合肥发电有限公司 运输服务 19,171,430.95 23,090,936.58
华能巢湖发电有限责任公司 运输服务 16,732,590.69 22,157,181.99
国电黄金埠发电有限公司 运输服务 19,143,108.19 14,904,122.53
国电九江发电有限公司 销售商品 12,806,700.38
国电九江发电有限公司 运输服务 556,551.71 489,788.11
黄冈大别山发电有限公司 运输服务 8,741,458.73 10,262,065.59
国电蚌埠发电有限公司 运输服务 570,236.41 6,765,566.85
国电铜陵发电有限公司 销售商品 53,849,311.81
国电铜陵发电有限公司 运输服务 61,183.78 5,557,041.44
皖能铜陵发电有限公司 运输服务 9,712,718.19 495,791.71
皖能马鞍山发电有限公司 运输服务 316,054.41
皖能马鞍山发电有限公司 装卸服务 269,667.01
淮矿物流公司 运输服务 556,567.57
2. 关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁到期日
租赁费 租赁费
芜湖港口公司 土地使用权 6,830,000.00 6,830,000.00 2020 年 11 月 29 日
芜湖港口公司 土地使用权 1,160,000.00 1,160,000.00 2040 年 12 月 26 日
芜湖港口公司 土地使用权 624,949.51 2014 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 资产租赁 1,596,738.76 1,596,738.76 2015 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 铁路专用线 1,280,000.00 1,280,000.00 2021 年 10 月 31 日
芜湖港口公司 房屋租赁 908,043.45 895,392.96 2016 年 11 月 16 日
芜湖港口公司 码头租赁 100,000.00
合 计 11,774,782.21 12,487,081.23
3. 淮南矿业集团财务有限公司为本公司提供金融服务的关联交易
淮南矿业集团财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及
子公司提供存款及贷款的金融服务，存、贷款利息收支按照中国人民银行存贷款利率进行计
算。本期本公司及子公司与淮南矿业集团财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
本期公司及子公司通过淮南矿业集团财务有限公司转账结算资金的情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
活期存款 143,898,410.45 4,665,463,521.84 4,408,860,170.56 400,501,761.73
票据保证金 25,400,000.00 20,000,000.00 5,400,000.00
小 计 143,898,410.45 4,690,863,521.84 4,428,860,170.56 405,901,761.73
公司及子公司本期共取得淮南矿业集团财务有限公司的存款利息收入 2,000,625.05 元。
4. 委托贷款
本公司的全资子公司淮矿电燃公司委托中国农业银行淮南分行营业部向淮矿地产有限
责任公司发放委托贷款。截至 2015 年 12 月 31 日，上述委托贷款 300,000,000.00 元已全部
收回，本期结算委托贷款利息收入 7,403,395.14 元。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 291.43 万元 453.86 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 淮矿集团公司 48,045,838.54 2,626,938.67 48,215,159.70 2,410,757.99
淮沪煤电有限公司 17,937,697.00 896,884.85 23,984,548.80 1,199,227.44
淮矿华东物流公司 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00
淮矿物流公司 46,807.21 2,340.36
淮浙煤电有限责任公
11,100,276.00 555,013.80 17,658,272.00 882,913.60
司
淮南平圩第二发电有
1,906,740.00 95,337.00 4,547,177.40 227,358.87
限责任公司
淮南平圩第三发电有
10,890,568.00 544,528.40
限责任公司
国电黄金埠发电有限
700,506.80 35,025.34 4,001,656.80 200,082.84
公司
黄冈大别山发电有限
1,837,794.00 91,889.70 3,339,212.90 166,960.65
公司
皖能合肥发电有限公
2,169,813.61 108,490.68 1,081,292.00 54,064.60
司
国电铜陵发电有限公
173,345.28 8,667.26
司
华能巢湖发电有限责
1,765,470.00 88,273.50 811,636.00 40,581.80
任公司
安徽淮河化工股份有
548,771.78 27,438.59
限公司
皖能铜陵发电有限公
7,046,807.60 352,340.38
司
小 计 104,029,490.54 5,456,901.27 103,844,700.88 5,223,015.05
其他应收款 淮矿物流公司 152,631,184.71 152,581,427.15 152,878,808.33 152,878,808.33
国电九江发电有限公
300,000.00 20,000.00 100,000.00 5,000.00
司
国电黄金埠发电有限
250,000.00 12,500.00
公司
镇江东港港务有限公
767,536.25 38,376.81
司
小 计 153,948,720.96 152,652,303.96 152,978,808.33 152,883,808.33
淮矿地产有限责任公
应收利息 695,131.25
司
淮南矿业集团财务有
512,424.38
限公司
小 计 512,424.38 695,131.25
应收股利 淮矿物流公司 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
小 计 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 淮矿集团公司 12,711,252.52 175,289,369.65
淮矿物流公司 6,660,357.93 5,742,464.08
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限
65,139.00 297,130.00
责任公司
淮南郑煤机舜立机械有限公司 49,477.70
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 5,000,000.00 8,863,784.07
小 计 24,486,227.15 190,192,747.80
预收款项 皖能合肥发电有限公司 14.98 14.98
小 计 14.98 14.98
其他应付款 淮矿集团公司 3,122,664.11 3,421,146.10
上海国际港务（集团）股份有限公司 16,899,039.22
淮矿物流公司 1,522,267.16
小 计 21,543,970.49 3,421,146.10
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 因大唐安徽联合电力燃料有限公司经营困难等原因，本公司全资子公司淮矿电燃公
司应收该公司货款 1,302.82 万元存在重大坏账风险，2015 年 10 月 15 日，淮矿电燃公司已
向安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，根据律师出具的《法律意见书》，预
计收回比例为 25%，淮矿电燃公司相应在资产负债表日对上述应收账款计提 75%坏账准备。
截至本财务报表批准报出日，该案件已受理。
2. 芜湖港务公司与建基建设集团有限公司因《建设工程施工合同》发生纠纷，建基建
设集团有限公司 2015 年 4 月 27 日向安徽省芜湖市仲裁委员会提起仲裁，要求芜湖港务公司
支付工程款 608.86 万元；截至本财务报表批准报出日，双方正在协商中。
十、资产负债表日后事项
(一) 公司债券回售情况
根据公司《芜湖港储运股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说明书》中所设定
的公司债券回售条款，公司 2012 年发行的公司债券（债券简称：12 芜湖港，债券代码：122235）
的债券持有人有权选择在回售登记期（即 2016 年 2 月 22 日至 2016 年 2 月 24 日）将其持有
的债券全部或部分进行回售申报登记，回售的价格为债券面值 100 元/张。
2016 年 3 月 26 日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12 芜湖港”公
司债券回售申报情况的统计，本次回售申报有效数量为 709,103 手(1 手为 10 张)，回售金
额为 709,103,000.00 元，公司已于 2016 年 3 月 21 日支付回售资金，本次回售后，公司 12
芜湖港债券剩余金额为 79,089.70 万元。
(二) 重大资产重组审核情况
2015 年 11 月 30 日，本公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。主要交易对方控股
股东淮南矿业（集团）有限责任公司，标的资产行业类型为淮矿集团公司所属煤炭、电力业
务板块的部分资产，资产范围为淮矿集团公司下属全资电厂（除未获核准的新庄孜电厂）及
淮沪煤电一体化项目，具体包括淮沪煤电有限公司 50.43%股权（下含田集电厂一期两台 63
万千瓦机组和丁集煤矿）、淮沪电力有限公司 49%股权（下含田集电厂二期两台 66 万千瓦
机组）和淮南矿业集团发电有限责任公司 100%股权（下含顾桥电厂分公司和潘三电厂分公
司），标的资产权益电力装机容量为 221 万千瓦，配套煤矿产能为每年 600 万吨。2016 年
2 月 22 日，本次重大资产重组方案已获中国证监会审核通过。
(三) 2016 年 2 月 22 日，淮矿电燃公司与上海云峰（集团）有限公司因《货物销售合
同》发生纠纷，上海云峰（集团）有限公司向上海市闵行区人民法院提起诉讼，要求淮矿电
燃公司返还货款并支付违约金合计 3,140.24 万元，截至本财务报表批准报出日，一审尚未
判决。
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
公司 2012 年度、2013 年度财务报表原经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
并分别发表了标准无保留意见；公司 2014 年度财务报表业经天健会计师事务所（特殊普通
合伙）审计，并发表了保留意见。根据公司 2015 年 7 月 30 日收到中国证券监督管理委员会
《行政处罚决定书》（〔2015〕21 号）认定的结论及财务自查，并经公司五届十六次董事会
审议批准，本公司采用追溯重述法对存在会计差错的 2012 年、2013 年和 2014 年度财务报
表进行了更正。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司更正后 2012 年度、2013 年度
和 2014 年度财务报表进行了审计，并于 2015 年 9 月 14 日分别发表了带强调事项段的无保
留意见审计报告。有关会计差错更正的具体内容如下：
1. 2012 年度
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 累积影响数
报表项目名称
应收票据 -3,018,791,160.06
应收账款 2,766,146,998.74
(1) 对 2012 年度虚构收入和成本予以冲销调
预付款项 115,400,137.33
整；
存货 -118,609,481.72
(2) 对 2012 年未计的贴现利息予以调整；
未分配利润 -255,853,505.71
(3) 对 2012 年末通过商业承兑汇票调整期末
营业收入 -4,550,546,404.97
应收账款金额予以调整；
营业成本 -4,216,280,850.82
(4) 对 2012 年度计提坏账准备予以调整；
(5) 对 2012 年末虚构存货予以冲销调整。 财务费用 -331,056,209.76
资产减值损失 252,644,161.32
净利润 -255,853,505.71
2. 2013 年度
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 累积影响数
报表项目名称
(1) 对 2013 年度虚构收入和成本予以冲销调 应收票据 -1,708,039,474.68
整； 应收账款 1,251,877,638.11
(2) 对 2013 年度虚增收入予以调整；
预付款项 125,098,773.53
(3) 对 2012 年、2013 年未计的贴现利息予以
存货 -153,545,719.43
调整；
(4) 对 2013 年末通过商业承兑汇票调整期末 未分配利润 -484,608,782.47
应收账款金额予以调整； 营业收入 -4,603,540,216.10
(5) 对 2012 年度、2013 年度计提坏账准备予 营业成本 -4,124,809,266.92
以调整；
财务费用 -243,783,919.56
(6) 对 2013 年末虚构存货予以冲销调整。
资产减值损失 -6,191,752.86
净利润 -228,755,276.76
3. 2014 年度
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 累积影响数
报表项目名称
(1) 对 2013 年度虚增收入对应的应收账款 营业收入 -2,222,693,017.16
计提的坏账准备予以冲回；
营业成本 -2,046,856,649.84
(2) 对 2012 年、2013 年未计的贴现利息对
财务费用 -170,625,335.48
应的预付款项计提的坏账准备予以冲回；
(3) 对 2012 年度、2013 年度补提的坏账准
资产减值损失 -401,288,860.25
备予以冲回；
投资收益 88,530,954.06
(4) 对 2014 年度虚构收入、成本予以冲销调
整。 净利润 484,608,782.47
(二) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 物流贸易 港口作业 铁路运输 其他 合 计
主营业务收入 2,657,880,727.67 185,586,613.11 769,369,517.51 6,855,575.70 3,619,692,433.99
主营业务成本 2,607,334,516.93 208,260,305.15 374,860,276.35 3,429,614.47 3,193,884,712.90
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 受到行政处罚事项
2014 年 10 月 9 日，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对本公司进行
立案调查。2015 年 7 月 30 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》〔2015〕
21 号)，根据公司及相关当事人违反证券法律法规行为的事实、性质、情节与社会危害程度，
中国证监会给予公司警告及罚款 50 万元的行政处罚决定，给予公司相关当事人警告及罚款
的行政处罚。公司在 2015 年 8 月对中国证监会的行政处罚事项进行了整改，公司所受行政
处罚已于 2015 年 8 月执行完毕。
2. 由于公司对 2012 年度的会计差错进行了更正，根据更正后的公司 2012 年度报表，
淮南铁路运输分公司和淮矿物流公司于 2012 年度合计实现的净利润未达到淮矿集团公司关
于 2012 年度业绩承诺要求。按照《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规定，公司编
制了《安徽皖江物流（集团）股份有限公司 2012 年度更正后重大资产重组业绩承诺实现情
况说明》，并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核出具了《专项审核报告》天健审〔2015〕
5-80 号）。2015 年 10 月 15 日，公司已收到淮矿集团公司支付的 2012 年度业绩承诺差额款
23,131.46 万元，于 2015 年 10 月计入资本公积。
3. 淮矿物流公司《重整计划草案》相关情况
(1) 2015 年 11 月 26 日，根据安徽省淮南市中级人民法院民事裁定书（〔2014〕淮破字
第 00001-6 号），安徽省淮南市中级人民法院裁定批准淮矿物流公司、淮矿上海公司、淮矿
现代国贸公司、淮矿江苏公司和淮矿华东物流公司重整计划草案；《重整计划草案》关于出
资人权益调整方案中约定，皖江物流公司以零对价向淮矿集团公司让渡所持淮矿物流公司的
100%股权，淮矿集团公司取得让渡股权的条件为对淮矿物流公司根据《重整计划草案》债权
调整和清偿方案留债部分的债务本息提供连带责任保证担保。2015 年 12 月 25 日，公司接
到淮矿物流公司发来的淮南市工商行政管理局出具的《登记核准通知书》，经淮南市工商行
政管理局审查决定，准予淮矿物流公司股东的变更登记。公司向控股股东淮矿集团公司让渡
淮矿物流公司全部出资人权益事项已实施完成，并已办理完工商变更登记手续，尚待履行国
资审核报批程序后予以核销。
(2) 重大资产无法收回情况
根据经批准的《重整计划草案》，公司对淮矿物流公司《重整计划草案》中涉及的其他
应 收 款 不 再 偿 还 部 分 91,367,285.00 元 、《 重 整 计 划 草 案 》 中 未 确 认 的 应 收 股 利
128,000,000.00 元 和 对 淮 矿 物 流 公 司 的 长 期 股 权 投 资 及 已 计 提 的 减 值 准 备
2,122,925,796.54 元,，尚待履行国资审核报批程序后予以核销。公司对《重整计划草案》
中约定未来可获得清偿的其他应收款 61,211,523.33 元，已于 2014 年度全额计提坏准备，
未来将以实际收到淮矿物流公司还款金额冲回已计提坏账。
(3) 代偿担保损失的处理
由于公司 2014 年代淮矿物流公司偿还担保损失 402,581,570.36 元，已全部计入 2014
年度营业外支出，《重整计划草案》确认未来可获得清偿的金额为 161,004,628.14 元，该部
分将以实际收到淮矿物流公司还款金额计入营业外收入。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
164,136,340.52 100.00 8,857,436.99 5.40 155,278,903.53
坏账准备
账龄分析法组合 164,072,173.22 99.96 8,857,436.99 5.40 155,214,736.23
其他组合 64,167.30 0.04 64,167.30
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 164,136,340.52 100.00 8,857,436.99 5.40 155,278,903.53
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
176,722,716.76 99.82 8,950,237.95 5.06 167,772,478.81
坏账准备
账龄分析法 176,256,550.36 99.56 8,950,237.95 5.08 167,306,312.41
其他组合 466,166.40 0.26 466,166.40
单项金额不重大但单项计
316,000.00 0.18 316,000.00 100.00
提坏账准备
合 计 177,038,716.76 100.00 9,266,237.95 5.23 167,772,478.81
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 152,325,997.41 7,616,299.86 5.00
1-2 年 11,672,265.20 1,167,226.52 10.00
3 年以上 73,910.61 73,910.61 100.00
小 计 164,072,173.22 8,857,436.99 5.40
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
64,167.30 0.00
方往来
小 计 64,167.30 0.00
(2) 本期计提坏账准备金额-408,800.96 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
淮矿集团公司 46,326,572.79 28.22 2,540,975.38
淮沪煤电有限公司 17,937,697.00 10.93 896,884.85
徐州华裕煤气有限公司 13,149,520.00 8.01 785,765.72
淮浙煤电有限责任公司 11,100,276.00 6.76 555,013.80
淮南平圩第三发电有限责任公司 10,890,568.00 6.64 544,528.40
小 计 99,404,633.79 60.56 5,323,168.15
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种类 期末数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
169,000,000.00 95.92 100,000,000.00 59.17 69,000,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
7,183,086.93 4.08 1,092,642.01 15.21 6,090,444.92
坏账准备
账龄分析法 5,600,053.61 3.18 1,092,642.01 19.51 4,507,411.60
其他组合 1,583,033.32 0.90 1,583,033.32
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 176,183,086.93 100.00 101,092,642.01 57.38 75,090,444.92
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
100,000,000.00 64.22 100,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
55,717,331.41 35.78 1,087,175.14 1.95 54,630,156.27
坏账准备
账龄分析法 5,273,363.14 3.39 1,087,175.14 20.62 4,186,188.00
其他组合 50,443,968.27 32.39 50,443,968.27
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 155,717,331.41 100.00 101,087,175.14 65.40 54,630,156.27
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已进入重整状态，
淮矿物流公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00
预计难以收回
鸠江区建设投资 垫付土地开发款，
69,000,000.00
有限公司 不存在减值
小 计 169,000,000.00 100,000,000.00 59.17
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,714,197.48 235,709.88 5.00
1-2 年 28,000.00 2,800.00 10.00
2-3 年 4,655.00 931.00 20.00
3 年以上 853,201.13 853,201.13 100.00
小 计 5,600,053.61 1,092,642.01 19.51
4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
1,583,033.32 0.00
方往来
小 计 1,583,033.32 0.00
(2) 本期计提坏账准备金额 5,466.87 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 100,000,000.00 154,373,316.57
垫付款 69,000,000.00
补助款 3,619,327.75
押金保证金 580,000.00 586,973.26
备用金 237,397.30 319,630.28
其他 2,746,361.88 437,411.30
合 计 176,183,086.93 155,717,331.41
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
淮矿物流公司 应收暂付款 100,000,000.00 1-2 年 56.76 100,000,000.00
芜湖 市鸠江区 建
垫付款 69,000,000.00 1 年以内 39.16
设投资有限公司
淮南 市大通区 财
补助款 3,619,327.75 1 年以内 2.05 180,966.39
政局
芜湖港务公司 其他 1,426,700.00 1 年以内 0.81
镇江 东港港务 有
其他 767,536.25 1 年以内 0.44 38,376.81
限公司
小 计 174,813,564.00 99.22 100,219,343.20
(5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 时间、金额及依据
归属于 2015 年 11 月的扶持基
淮南市大通区财 营改增专项补
3,619,327.75 1 年以内 金，且已获淮南市国家税务局
政局 助
和淮南市地方税务局审批同意
小 计 3,619,327.75
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 832,030,210.86 832,030,210.86
对联营、合营企业投资 152,179,794.51 152,179,794.51
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,107,135,801.91 2,122,925,796.54 984,210,005.37
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 832,030,210.86 832,030,210.86
对联营、合营企业投资 149,919,241.74 149,919,241.74
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,104,875,249.14 2,122,925,796.54 981,949,452.60
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
淮矿电燃公司 411,887,718.93 411,887,718.93
裕溪口煤炭公司 24,000,000.00 24,000,000.00
芜湖港务公司 196,142,491.93 196,142,491.93
中安信电子公司 200,000,000.00 200,000,000.00
小 计 832,030,210.86 832,030,210.86
(3) 对联营、合营企业投资
被投资 本期增减变动
期初数
单位 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合
投资损益 收益调整
合营企业
镇江东港港务
148,851,756.84 1,821,987.82
有限公司
小 计 148,851,756.84 1,821,987.82
联营企业
安徽振煤煤炭
1,067,484.90 438,564.95
检验有限公司
小 计 1,067,484.90 438,564.95
合 计 149,919,241.74 2,260,552.77
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
合营企业
镇江东港港务
150,673,744.66
有限公司
小 计 150,673,744.66
联营企业
安徽振煤煤炭
1,506,049.85
检验有限公司
小 计 1,506,049.85
合 计 152,179,794.51
(4) 其他投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
增加 减少 减值准备 期末数
淮矿物流公司 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
小 计 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 879,298,257.36 498,367,840.59 844,718,390.67 550,231,562.00
其他业务收入 40,373,686.34 22,233,687.55 47,826,336.69 25,074,046.50
合 计 919,671,943.70 520,601,528.14 892,544,727.36 575,305,608.50
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,135,545.75 320,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,260,552.77 840,850.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,168,266.47
委托贷款收益 3,731,808.21 30,351,333.32
结构性存款收益 1,404,914.38 3,281,250.00
合 计 8,532,821.11 352,305,167.67
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,277,625.17
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 88,003,391.29
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 5,673,845.86
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 7,403,395.14
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,286,216.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 108,089,224.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 20,052,756.28
少数股东权益影响额(税后) 8,845,881.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 79,190,586.25
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.53 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.30 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,496,970.10
非经常性损益 B 79,190,586.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 117,306,383.85
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,415,986,805.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
其他资本公积本期变动 I1 231,314,600.00
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 2
计月数
其他
计提专项储备增加 I2 -131,433.60
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 6
计月数
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,552,722,007.55
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.53%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.30%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,496,970.10
非经常性损益 B 79,190,586.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 117,306,383.85
期初股份总数 D 2,884,013,936.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 2,884,013,936.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽皖江物流（集团）股份有限公司
二〇一六年三月三十日