目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 10 页
三、财务报表附注 ……………………………………………… 第 11—89 页
审 计 报 告
天健审〔2017〕5-8 号
安徽皖江物流（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽皖江物流（集团）股份有限公司（以下简称皖江物流
公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是皖江物流公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，皖江物流公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了皖江物流公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一七年三月十四日
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安徽皖江物流（集团）股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽皖江物流（集团）股份有限公司（原名芜湖港储运股份有限公司，以下简称公司或
本公司）系经安徽省人民政府批准，由芜湖飞尚港口有限公司（原名芜湖港口有限责任公司，
以下简称芜湖港口公司）、芜湖长江大桥公路桥有限公司、芜湖经济技术开发区建设总公司、
芜湖高新技术创业服务中心和中国芜湖外轮代理公司发起设立，于 2000 年 11 月 29 日在安
徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省芜湖市。公司现持有统一社会信用代码为
91340200725539548K 的营业执照，注册资本 3,908,110,209.00 元，股份总数 3,908,110,209
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 2,484,910,209 股，无限售条件的
流通股份 A 股 1,423,200,000 股。公司股票已于 2003 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交
易。2014 年 8 月 20 日，公司名称由芜湖港储运股份有限公司变更为本公司。
本公司属交通运输行业。主要经营活动为：物流贸易、铁路运输、港口相关物流和火力
发电业务。产品主要有煤炭和电力销售，提供的劳务主要有铁路运输和港口相关物流业务。
本财务报表业经公司 2017 年 3 月 14 日董事会五届三十二次会议批准对外报出。
本公司将安徽省裕溪口煤炭交易市场有限公司、芜湖市铁水联运有限责任公司、淮矿现
代物流联运(芜湖)有限公司、淮矿现代物流仓储管理有限公司、淮矿电力燃料有限责任公司、
芜湖港务有限责任公司、芜湖申芜港联国际物流有限公司、中安信电子商务有限公司、淮沪
煤电有限公司、淮南矿业集团发电有限责任公司、淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司和淮
南皖江物流港务有限责任公司（以下分别简称裕溪口煤炭公司、铁水联运公司、淮矿物流联
运公司、淮矿仓储公司、淮矿电燃公司、芜湖港务公司、申芜港联公司、中安信电子公司、
淮沪煤电公司、淮矿发电公司、芜湖电燃公司和淮南港务公司）12 家子公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
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(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 300 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备。未发现减值的可不再纳入
备的计提方法
信用风险特征组合测试减值
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计提
其他组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
或其他应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货除原材料中的备品备件采用移动加权平均法外，其他采用月末一次加权平均
法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 0-5 1.90-4.00
机器设备 年限平均法 5-50 3-5 1.90-19.40
运输工具 年限平均法 8 3-5 11.88-12.13
其他设备 年限平均法 8-18 3-5 5.28-12.13
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。采矿权摊销
采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。
其他无形资产具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务主要为物流贸易业务、物流服务业务和煤炭、电力销售业务。
物流贸易销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，相
关风险已转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
物流服务收入为本公司提供码头装卸服务、物流运输服务、工程建设服务向客户收取的
收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入企业、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。
煤炭、电力销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，
相关风险已转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
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损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 289,645.19 275,885.91
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银行存款 1,941,893,903.39 1,349,714,276.09
其他货币资金 125,400,075.07 105,214,447.31
合 计 2,067,583,623.65 1,455,204,609.31
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 107,979,031.01 元、矿山地质环境治理保
证金 16,938,338.07 元、银行履约保证金 450,000.00 元、信用证保证金 32,705.99 元，均
使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 394,197,112.63 394,197,112.63 283,128,909.50 283,128,909.50
合 计 394,197,112.63 394,197,112.63 283,128,909.50 283,128,909.50
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,750,000.00
小 计 20,750,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 421,609,483.26
小 计 421,609,483.26
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额 逾期原因
银行承兑汇票 680,000.00 尚在办理托收手续
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小 计 680,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
303,083,587.12 46.51 14,104,978.52 4.65 288,978,608.60
账准备
按信用风险特征组合计提坏
348,295,937.90 53.45 19,284,774.09 5.54 329,011,163.81
账准备
单项金额不重大但单项计提
251,350.50 0.04 251,350.50 100.00
坏账准备
合 计 651,630,875.52 100.00 33,641,103.11 5.16 617,989,772.41
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
436,998,084.89 54.66 14,104,978.52 3.23 422,893,106.37
坏账准备
按信用风险特征组合计提
362,122,021.83 45.30 18,778,957.52 5.19 343,343,064.31
坏账准备
单项金额不重大但单项计
283,750.50 0.04 283,750.50 100.00
提坏账准备
合 计 799,403,857.22 100.00 33,167,686.54 4.15 766,236,170.68
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对电网公司电费，不
华东电网有限公司 165,314,929.20
存在减值
国网安徽省电力公 对电网公司电费，不
112,794,578.58
司 存在减值
国网安徽省电力公 对电网公司电费，不
7,612,052.96
司淮南供电公司 存在减值
因该公司经营困难，
大唐安徽联合电力 该款项存在坏账风
13,028,191.45 9,771,143.59 75.00
燃料有限公司 险，已向法院提起诉
讼 , 根 据律 师 出具 的
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《意见函》，预计可收
回比例 25%
无锡新洋热电有限 该公司处于破产清算
4,333,834.93 4,333,834.93 100.00
公司 中,预计无法收回
小 计 303,083,587.12 14,104,978.52 4.65
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 317,620,731.89 15,881,036.59 5.00
1-2 年 27,904,321.88 2,790,432.19 10.00
2-3 年 2,696,973.52 539,394.70 20.00
3 年以上 73,910.61 73,910.61 100.00
小 计 348,295,937.90 19,284,774.09 5.54
(2) 本期计提坏账准备金额 472,536.01 元，收回或转回坏账准备 32,400.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华东电网有限公司 165,314,929.20 25.37
国网安徽省电力公司 112,794,578.58 17.31
中电投物流有限责任公司西安分
26,803,524.87 4.11 2,680,352.49
公司
武钢集团国际经济贸易有限公司 23,044,604.34 3.54 1,152,230.22
淮浙煤电凤台发电分公司 21,671,800.00 3.33 1,083,590.00
小 计 349,629,436.99 53.66 4,916,172.71
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 13,424,062.02 98.63 13,424,062.02
3 年以上 186,852.49 1.37 176,652.49 10,200.00
合 计 13,610,914.51 100.00 176,652.49 13,434,262.02
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(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 37,036,558.09 99.31 37,036,558.09
1-2 年 72,432.39 0.19 72,432.39
2-3 年 10,200.00 0.03 10,200.00
3 年以上 176,652.49 0.47 176,652.49
合 计 37,295,842.97 100.00 176,652.49 37,119,190.48
2）其他说明
公司对账龄较长的预付款项 176,652.49 元进行单独测试，计提坏账准备 176,652.49
元。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
深圳前海广发贸易有限公司 3,619,000.00 26.59
秦皇岛丰通物流有限公司 2,100,000.00 15.43
中国平安保险股份有限公司淮南分公司 1,880,835.92 13.82
中国林产品公司 1,458,600.00 10.72
武汉市智江商贸有限公司 1,014,365.86 7.45
小 计 10,072,801.78 74.01
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存单利息 48,915.35 602,583.33
票据保证金利息 269,923.63 430,112.54
理财产品利息 390,575.32
合 计 318,838.98 1,423,271.19
6. 应收股利
(1) 明细情况
第 32 页 共 89 页
项 目 期末数 期初数
淮矿现代物流有限责任公司 128,000,000.00
减：应收股利减值准备 128,000,000.00
合 计
(2) 其他说明
详见本财务报表附注十二(二)1 其他重要事项之说明。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
130,709,840.00 72.30 61,709,840.00 47.21 69,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
50,030,087.52 27.67 5,575,020.37 11.14 44,455,067.15
账准备
单项金额不重大但单项计提
44,847.00 0.03 44,847.00 100.00
坏账准备
合 计 180,784,774.52 100.00 67,329,707.37 37.24 113,455,067.15
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
223,574,600.00 89.13 154,574,600.00 69.14 69,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
27,226,174.78 10.85 3,381,720.62 12.42 23,844,454.16
账准备
单项金额不重大但单项计提
52,367.68 0.02 44,847.00 85.64 7,520.68
坏账准备
合 计 250,853,142.46 100.00 158,001,167.62 62.99 92,851,974.84
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已进入重整，收回
淮矿现代物流有
61,709,840.00 61,709,840.00 100.00 时间和金额存在不
限责任公司
确定性
第 33 页 共 89 页
芜湖市鸠江区建 垫付土地开发款，
69,000,000.00
设投资有限公司 不存在减值
小 计 130,709,840.00 61,709,840.00 47.21
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 37,646,232.26 1,882,312.03 5.00
1-2 年 759,052.13 75,905.21 10.00
2-3 年 10,010,000.00 2,002,000.00 20.00
3 年以上 1,614,803.13 1,614,803.13 100.00
小 计 50,030,087.52 5,575,020.37 11.14
(2) 本期计提坏账准备 1,889,476.53 元，本期收回或转回坏账准备 300,000.00 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
淮矿现代物流 已经董事会和股东大会
往来款 92,564,760.00 无法收回 是
有限责任公司 通过并履行了相关手续
小 计 92,564,760.00
2) 其他应收款核销说明
详见本财务报表附注十二(二)1 其他重要事项之说明。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 61,709,840.00 155,342,136.25
垫付款 69,000,000.00 69,000,000.00
押金保证金 15,251,000.00 21,090,000.00
补助款 3,619,327.75
资产处置款项 33,010,990.00
备用金 879,707.12 935,734.47
其他 933,237.40 865,943.99
合 计 180,784,774.52 250,853,142.46
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 34 页 共 89 页
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
芜湖市鸠江建设投
垫付款 69,000,000.00 1-2 年 38.17
资有限公司
淮矿现代物流有限
往来款 61,709,840.00 2-3 年 34.13 61,709,840.00
责任公司
国网安徽省电力公
资产处置款 33,010,990.00 1 年以内 18.26 1,650,549.50
司淮南供电公司
深圳市飞马国际供
保证金 10,000,000.00 2-3 年 5.53 2,000,000.00
应链股份有限公司
巢湖海螺水泥有限
保证金 2,200,000.00 1 年以内 1.22 110,000.00
责任公司
小 计 175,920,830.00 97.31 65,470,389.50
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,224,252.34 112,224,252.34 99,310,797.47 99,310,797.47
库存商品 604,817,963.09 18,551,243.42 586,266,719.67 316,538,612.45 6,968,445.40 309,570,167.05
合 计 717,042,215.43 18,551,243.42 698,490,972.01 415,849,409.92 6,968,445.40 408,880,964.52
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,968,445.40 18,551,243.42 6,968,445.40 18,551,243.42
小 计 6,968,445.40 18,551,243.42 6,968,445.40 18,551,243.42
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末将发出商品成本低于合同销售金额部分计提存货跌价准备，本期存货跌价准备减少
均为随着库存商品销售而转销。
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未实现售后 13,237,560.75 13,237,560.75 13,237,560.75 13,237,560.75
第 35 页 共 89 页
租回损益
合 计 13,237,560.75 13,237,560.75 13,237,560.75 13,237,560.75
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 100,000,000.00
待抵扣增值税 136,497,803.12 15,078,977.02
预缴企业所得税 32,644,203.85 151,011.45
其他 0.35
合 计 169,142,006.97 115,229,988.82
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其中：按成本计
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
量的
合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽安和保险代
200,000.00 200,000.00
理有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
安徽安和保险代
6.67
理有限公司
小 计
第 36 页 共 89 页
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 155,227,957.54 155,227,957.54
对联营企业投资 634,383,232.00 634,383,232.00
合 计 789,611,189.54 789,611,189.54
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 150,673,744.66 150,673,744.66
对联营企业投资 1,506,049.85 1,506,049.85
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 2,275,105,591.05 2,122,925,796.54 152,179,794.51
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
镇江东港港务有
150,673,744.66 4,554,212.88
限公司
小 计 150,673,744.66 4,554,212.88
联营企业
淮沪电力有限公
748,580,816.29 83,988,943.93
司
安徽远达催化剂
3,570,000.00
有限公司
安徽振煤煤炭检
1,506,049.85 27,421.93
验有限公司
小 计 1,506,049.85 752,150,816.29 84,016,365.86
其他投资
淮矿现代物流有
2,122,925,796.54
限责任公司
第 37 页 共 89 页
小 计 2,122,925,796.54
合 计 2,275,105,591.05 752,150,816.29 88,570,578.74
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
合营企业
镇江东港港务
155,227,957.54
有限公司
小 计 155,227,957.54
联营企业
淮沪电力有限
-202,800,000.00 629,769,760.22
公司
安徽远达催化
3,570,000.00
剂有限公司
安徽振煤煤炭 -490,000.00 1,043,471.78
检验有限公司
小 计 -203,290,000.00 634,383,232.00
其他投资
淮矿现代物流
-2,122,925,796.54
有限责任公司
小 计 -2,122,925,796.54
合 计 -203,290,000.00 -2,122,925,796.54 789,611,189.54
(3) 其他说明
根据安徽省淮南市中级人民法院裁定批准的淮矿物流公司《重整计划草案》，本公司以
零对价向淮矿集团公司转让所持淮矿物流公司的 100%股权。2015 年 12 月，公司向控股股东
淮矿集团公司让渡淮矿物流公司全部出资人权益事项已实施完成，并已办理完工商变更登记
手续。详见本财务报表附注十二(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
13. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
账面原值
第 38 页 共 89 页
期初数 6,883,010,823.91 9,396,010,795.01 358,948,797.85 37,369,074.14 16,675,339,490.91
本期增加金额 303,597,411.68 824,883,187.50 14,084,701.31 1,955,421.35 1,144,520,721.84
1) 购置 292,449,477.32 526,774,425.10 2,694,699.86 7,783.16 821,926,385.44
2) 在 建 工 程 转
11,147,934.36 298,108,762.40 11,390,001.45 1,947,638.19 322,594,336.40
入
本期减少金额 3,571,158.64 124,582,811.85 4,877,762.93 158,082.83 133,189,816.25
处置或报废 3,571,158.64 124,582,811.85 4,877,762.93 158,082.83 133,189,816.25
期末数 7,183,037,076.95 10,096,311,170.66 368,155,736.23 39,166,412.66 17,686,670,396.50
累计折旧
期初数 1,526,565,885.46 4,080,729,135.11 187,619,752.77 16,741,155.68 5,811,655,929.02
本期增加金额 243,910,210.91 613,445,433.96 19,085,693.83 2,200,050.84 878,641,389.54
计提 243,910,210.91 613,445,433.96 19,085,693.83 2,200,050.84 878,641,389.54
本期减少金额 2,292,300.97 62,777,359.37 2,140,669.79 145,982.04 67,356,312.17
处置或报废 2,292,300.97 62,777,359.37 2,140,669.79 145,982.04 67,356,312.17
期末数 1,768,183,795.40 4,631,397,209.70 204,564,776.81 18,795,224.48 6,622,941,006.39
减值准备
期初数 1,492,372.86 1,492,372.86
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,492,372.86 1,492,372.86
账面价值
期末账面价值 5,413,360,908.69 5,464,913,960.96 163,590,959.42 20,371,188.18 11,062,237,017.25
期初账面价值 5,354,952,565.59 5,315,281,659.90 171,329,045.08 20,627,918.46 10,862,191,189.03
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
铁路专用线道口房、 由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，加上
12,889,483.78
清扫房等相关房产 诸多历史遗留问题，目前尚在办理中
新庄孜电厂生产办 2016 年 12 月 31 日为交割时点，相关手续正
137,841,849.81
公等相关房产 在办理中
小 计 150,731,333.59
第 39 页 共 89 页
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合肥外贸码头 3,373,900.00 3,373,900.00 3,373,900.00 3,373,900.00
发电机组改造项目 93,715,870.85 93,715,870.85
淮南港一期 463,246.25 463,246.25
一、二桥铁路装车
1,732,061.43 1,732,061.43
系统工程
裕溪口 29#码头改
410,554.46 410,554.46
扩建工程
设备采购 213,675.21 213,675.21
朱家桥外贸码头二
期 140,500.00 140,500.00
其他零星工程 596,238.97 596,238.97 584,980.00 584,980.00
合 计 4,433,385.22 4,433,385.22 100,171,541.95 100,171,541.95
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
合肥外贸码头 42,861.81 3,373,900.00 3,373,900.00
发电机组改造
24,200.00 93,715,870.85 147,682,444.95 221,307,487.56 20,090,828.24
项目
淮南港一期 42,922.59 463,246.25 463,246.25
一、二桥铁路装
2,750.00 1,732,061.43 1,213,707.90 2,945,769.33
车系统工程
裕溪口 29#码
11,576.00 410,554.46 4,730,405.45 5,140,959.91
头改扩建工程
设备采购 4,700.00 213,675.21 47,078,987.76 46,566,167.21 726,495.76
朱家桥外贸码
49,900.00 140,500.00 4,587,729.09 4,597,229.09 131,000.00
头二期
维简工程 8,700.00 87,099,990.00 11,391,066.21 75,708,923.79
技术改造工程 2,200.00 21,851,567.18 21,851,567.18
其他零星工程 584,980.00 15,911,527.08 13,935,049.82 1,965,218.29 596,238.97
小 计 100,171,541.95 330,619,605.66 322,594,336.40 103,763,425.99 4,433,385.22
(续上表)
第 40 页 共 89 页
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
合肥外贸码头 0.81 1.00 自筹
发电机组改造项目 99.75 100.00 自筹
淮南港一期 0.11 0.11 自筹
一、二桥铁路装车系
109.82 100.00 自筹
统工程
裕溪口 29#码头改扩
64.39 100.00 自筹
建工程
设备采购 100.17 100.00 自筹
朱家桥外贸码头二
100.92 100.00 8,320,521.93 自筹、借款
期
维简工程 100.11 100.00 自筹
技术改造工程 99.33 100.00 自筹
其他零星工程 自筹
小 计 8,320,521.93
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 采、探矿权 合 计
账面原值
期初数 1,102,919,334.74 13,134,164.75 1,246,869,400.00 2,362,922,899.49
本期增加金额 149,210,716.00 6,811,653.96 156,022,369.96
购置 149,210,716.00 6,811,653.96 156,022,369.96
本期减少金额 27,011,959.10 27,011,959.10
处置 27,011,959.10 27,011,959.10
期末数 1,225,118,091.64 19,945,818.71 1,246,869,400.00 2,491,933,310.35
累计摊销
期初数 99,009,485.52 5,053,242.78 95,080,164.84 199,142,893.14
本期增加金额 24,156,982.12 1,470,548.26 13,926,241.65 39,553,772.03
计提 24,156,982.12 1,470,548.26 13,926,241.65 39,553,772.03
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本期减少金额 5,627,491.25 5,627,491.25
处置 5,627,491.25 5,627,491.25
期末数 117,538,976.39 6,523,791.04 109,006,406.49 233,069,173.92
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,107,579,115.25 13,422,027.67 1,137,862,993.51 2,258,864,136.43
期初账面价值 1,003,909,849.22 8,080,921.97 1,151,789,235.16 2,163,780,006.35
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于涉及到政府部门较多，手
丁集矿铁路专用线土地使用权 38,856,781.60
续繁杂，目前尚在办理中
2016 年 12 月 31 日为交割时
新庄孜电厂土地使用权 105,616,100.00
点，相关手续正在办理中
小 计 144,472,881.60
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他转出
淮南铁路运输 有
84,229,696.23 84,229,696.23
限公司
申芜港联公司 1,750,827.95 1,750,827.95
合 计 85,980,524.18 85,980,524.18
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.90%（2015 年：12.90%），预测
期以后的现金流量根据增长率 0.00%（2015 年：0.00%）推断得出，该增长率和物流行业总
体长期平均增长率相当。
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减值测试中采用的其他关键数据包括：劳务预计单价、劳务量、主营业务成本及其他相
关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
阜淮线铁 路线租
6,317,424.00 664,992.00 5,652,432.00
赁费
顾桥矿站 及集配
1,255,248.00 78,453.00 1,176,795.00
站改造用地费
集体宿舍改造 78,191.37 78,191.37
合 计 7,650,863.37 821,636.37 6,829,227.00
18. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 48,900,988.86 12,226,423.17 32,765,363.40 8,191,340.85
已计提未发放的工资 722,247.08 180,561.77 1,286,200.07 321,550.02
专项储备形成的固定
91,809,185.71 22,952,296.43 97,944,564.52 24,486,141.13
资产
合 计 141,432,421.65 35,359,281.37 131,996,127.99 32,999,032.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 132,203,760.52 2,464,918,817.32
其中：资产减值准备 72,290,090.39 2,417,966,758.06
应付未付职工薪酬 59,913,670.13 46,952,059.26
可抵扣亏损 2,167,106,654.80 42,337,542.76
小 计 2,299,310,415.32 2,507,256,360.08
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(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 111,962.72 111,962.72
2018 年 17,689,115.71 17,689,115.71
2019 年 15,218,103.51 15,218,103.51
2020 年 9,318,360.82 9,318,360.82
2021 年 2,124,769,112.04
小 计 2,167,106,654.80 42,337,542.76
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 149,142,709.85 162,380,270.57
合 计 149,142,709.85 162,380,270.57
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 2,480,000,000.00 1,845,000,000.00
合 计 2,480,000,000.00 1,845,000,000.00
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 452,477,304.62 379,010,390.00
商业承兑汇票 199,749,290.40
合 计 652,226,595.02 379,010,390.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料和劳务款项 555,748,603.24 500,939,268.96
工程和设备款项 285,787,436.19 234,789,574.55
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运输费用 43,072,867.50 23,234,435.88
合 计 884,608,906.93 758,963,279.39
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款和劳务 15,530,125.29 83,791,750.28
运输费用 1,135,122.70 243,469.94
合 计 16,665,247.99 84,035,220.22
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 48,238,259.33 984,524,501.90 972,126,844.02 60,635,917.21
离职后福利—
121,571,117.59 121,571,117.59
设定提存计划
辞退福利 425,502.97 425,502.97
合 计 48,238,259.33 1,106,521,122.46 1,094,123,464.58 60,635,917.21
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 25,687,148.24 548,198,959.38 538,890,515.65 34,995,591.97
职工福利费 30,795,870.33 30,795,870.33
社会保险费 51,378,667.46 51,378,667.46
其中：医疗保险费 42,903,587.03 42,903,587.03
工伤保险费 7,031,208.42 7,031,208.42
生育保险费 1,443,872.01 1,443,872.01
住房公积金 67,780,512.83 67,780,512.83
工会经费和职工教育经费 22,551,111.09 16,300,985.05 13,211,770.90 25,640,325.24
劳务派遣费 265,666,520.63 265,666,520.63
劳务费 4,402,986.22 4,402,986.22
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小 计 48,238,259.33 984,524,501.90 972,126,844.02 60,635,917.21
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 113,659,951.03 113,659,951.03
失业保险费 6,694,066.53 6,694,066.53
企业年金缴费 1,217,100.03 1,217,100.03
小 计 121,571,117.59 121,571,117.59
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 26,326,082.49 23,500,765.47
企业所得税 32,200,300.19 61,142,522.84
代扣代缴个人所得税 6,520,976.85 2,952,049.57
资源税 2,954,503.94 3,491,473.86
土地使用税 1,930,450.56 3,743,870.04
房产税 1,492,393.39 1,621,827.67
印花税 1,324,857.86 1,227,547.49
地方其他水利建设基金 1,268,918.02 1,111,928.09
教育费附加 833,349.90 1,431,464.37
城市维护建设税 613,089.02 1,854,982.69
地方教育附加 526,758.77 925,501.77
营业税 476,515.23 838,812.25
残疾人保障金 49,880.35
矿产资源补偿费 10,000,000.00
合 计 76,468,196.22 113,892,626.46
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 30,922,441.99 58,444,520.54
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分期付息到期还本的长期借款利息 4,190,958.68 4,873,481.25
短期借款应付利息 2,948,756.25 2,157,201.58
合 计 38,062,156.92 65,475,203.37
27. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 240,000,000.00
合 计 240,000,000.00
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产收购款 366,516,057.73
青苗及塌陷补偿费 154,458,505.77 151,686,090.98
押金保证金 41,379,957.65 63,327,005.31
应付暂收款 456,380,996.32 77,807,153.01
其他 46,979,766.90 27,885,436.65
合 计 1,065,715,284.37 320,705,685.95
(2) 其他说明
资产收购款系全资子公司淮矿发电公司向淮矿集团公司购买其持有的淮南矿业集团电
力有限责任公司新庄孜电厂使用的土地使用权和其他相关资产以及淮南矿业集团电力有限
责任公司持有的新庄孜电厂全部经营性资产和配套负债期末尚未支付部分；应付暂收款主要
系新庄孜电厂配套负债中应付淮南矿业集团电力有限责任公司期末尚未偿还部分。
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 501,000,000.00 149,000,000.00
合 计 501,000,000.00 149,000,000.00
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30. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 1,050,000,000.00 1,200,000,000.00
信用借款 1,455,000,000.00 1,996,000,000.00
合 计 2,505,000,000.00 3,196,000,000.00
(2) 其他说明
质押借款系淮沪煤电公司以田集电厂一期工程 2*600MW 国产超临界燃煤机组项目的部
分电费收费权作为质押。
31. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
公司债券 789,105,219.30 1,496,800,438.30
合 计 789,105,219.30 1,496,800,438.30
(2) 应付债券增减变动 单位：万元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
12 芜湖港 150,000.00 2013 年 3 月 20 日 5年 150,000.00 149,680.04
小 计 150,000.00 150,000.00 149,680.04
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
12 芜湖港 4,732.79 144.39 70,913.92 78,910.51
小 计 4,732.79 144.39 70,913.92 78,910.51
32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
收到与资产
政府补助 85,831,249.11 3,638,720.59 82,192,528.52
相关补助
合 计 85,831,249.11 3,638,720.59 82,192,528.52
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(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他减少 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
煤炭储备项
79,134,842.60 3,343,125.36 75,791,717.24 与资产相关
目补助
排水明渠工
6,324,348.45 257,261.64 6,067,086.81 与资产相关
程财政补贴
环保拨款 366,666.66 36,666.67 329,999.99 与资产相关
税控系统抵
5,391.40 1,666.92 3,724.48 与资产相关
减税款
小 计 85,831,249.11 3,637,053.67 1,666.92 82,192,528.52
33. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 送 其 小 期末数
金
新股 股 他 计
转股
股份总数 2,884,013,936.00 1,024,096,273.00 3,908,110,209.00
(2) 其他说明
根据公司五届十九次董事会决议、2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会
审核批准（证监许可〔2016〕575 号），本公司向淮矿集团公司发行 761,128,957 股股份购
买相关资产以及非公开发行不超过 282,057,099 股新股募集本次发行股份购买资产的配套
资金，用于向淮矿集团公司购买其持有的淮沪煤电公司 50.43%股权、淮沪电力公司 49%股权
和淮矿发电公司 100%股权。
2016 年 4 月 8 日公司向淮矿集团公司以发行股份购买资产的方式发行人民币普通股（A
股）股票 761,128,957 股，每股面值 1 元，发行形成股本溢价 2,268,164,293.89 元。本次
发行股份购买资产业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 4 月 15
日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕5-6 号)。
2016 年 6 月 22 日，本公司非公开发行股票 262,967,316 股，每股面值 1 元，每股发行
价格为人民币 3.58 元，形成股本溢价 642,936,807.36 元。本次非公开发行募集配套资金业
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 6 月 24 日出具了《验资报告》
（天健验〔2016〕5-8 号）。
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34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股
2,517,607,195.61 2,911,106,007.45 841,887,422.77 4,586,825,780.29
本溢价）
其他资本公积 2,585,396,263.52 163,515,607.46 2,353,872,976.02 395,038,894.96
合 计 5,103,003,459.13 3,074,621,614.91 3,195,760,398.79 4,981,864,675.25
(2) 期初调整说明
其他资本公积期初数增加 2,353,872,976.02 元，系本期公司向淮矿集团公司收购淮矿
发电公司 100%股权和淮沪煤电公司 50.43%股权，同一控制下合并追溯调整所致。
(3) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) 资本公积本期增加 3,074,621,614.91 元，其中：
① 本期公司向淮矿集团公司定向增发形成股本溢价 2,268,164,293.89 元；
② 本期非公开发行募集配套资金形成股本溢价 642,936,807.36 元；
③ 本期公司收购淮矿集团公司持有的淮沪电力公司 49%股权，收购款与账面净资产的
差异形成其他资本公积 163,515,607.46 元。
④ 本期公司向控股子公司芜湖港务公司收购申芜港联公司 89.8%股权和铁水联运公司
55%股权，因向少数股东收购股权增加股本溢价 4,906.20 元。
2) 资本公积本期减少 3,195,760,398.79 元，其中：
① 本期公司向淮矿集团公司收购淮矿发电公司 100%股权和淮沪煤电公司 50.43%股权，
支付的收购价款与账面净资产差异减少股本溢价 434,419,077.80 元；
② 本期公司向淮矿集团公司收购淮矿发电公司 100%股权和淮沪煤电公司 50.43%股权，
因 同一 控制下 企业 合并在 本期 完成， 将期初 追溯 调整 增加的 其他资 本公 积转 回减少
2,353,872,976.02 元，同时将淮矿电力公司和淮沪煤电公司合并日前实现的留存收益调整
减少股本溢价 407,468,344.97 元。
35. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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安全生产费 4,534,903.73 114,478,587.59 111,858,968.06 7,154,523.26
维简费 87,846,561.34 87,846,561.34
造育林费 453,447.54 453,447.54
合 计 4,988,351.27 202,325,148.93 199,705,529.40 7,607,970.80
(2) 其他说明
由于同一控制下企业合并调整增加期初专项储备 224,964.13 元。本期增加为根据财政
部和安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》（财企〔2012〕
16 号）规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准
提取安全生产费用；淮沪煤电公司以本年度原煤实际产量为计提依据，照规定标准提取安全
生产费用。本期减少为实际使用。
36. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 118,443,174.50 118,443,174.50
合 计 118,443,174.50 118,443,174.50
37. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -1,912,684,038.28 -2,109,181,008.38
同一控制下企业合并转入 351,025,652.64 548,243,833.96
调整后期初未分配利润 -1,561,658,385.64 -1,560,937,174.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 472,777,310.90 575,503,740.20
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 576,224,951.42
期末未分配利润 -1,088,881,074.74 -1,561,658,385.64
(2) 调整期初未分配利润明细
由于同一控制下企业合并调整增加期初未分配利润 351,025,652.64 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,577,104,647.14 5,500,906,266.44 7,750,362,070.13 6,268,748,143.16
其他业务收入 176,861,358.91 110,099,888.03 76,344,429.77 42,291,386.32
合 计 6,753,966,006.05 5,611,006,154.47 7,826,706,499.90 6,311,039,529.48
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
资源税 25,971,497.90 24,316,928.22
城市维护建设税 18,915,973.46 24,577,176.64
教育费附加 14,779,633.87 16,768,762.76
土地使用税[注] 13,636,993.67
地方教育附加 9,853,089.28 11,179,175.25
房产税[注] 8,940,458.74
印花税[注] 3,682,559.08
车船使用税[注] 87,666.30
营业税 54,459.63 1,176,843.74
合 计 95,922,331.93 78,018,886.61
注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔 2016〕22 号）以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、车船使用税
和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理
费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,615,201.28 8,729,741.67
委托代销手续费 7,486,836.65 9,612,516.17
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咨询服务费 166,990.29 3,589,588.71
业务费 1,093,042.91 2,850,555.38
差旅费 2,056,903.28 2,187,661.42
业务招待费 1,244,610.75 1,824,991.75
运输及装卸费 477,618.98 409,437.66
租赁费 245,295.12 381,880.00
其他 2,014,163.40 1,589,121.30
合 计 20,400,662.66 31,175,494.06
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 185,966,325.72 162,825,393.89
摊销及折旧 61,145,011.68 61,484,987.86
咨询费 24,698,550.07 23,603,063.17
办公费 17,848,003.64 18,261,455.17
税费[注] 12,925,013.55 13,630,065.01
租赁费 9,967,987.26 8,138,729.82
维修费 3,909,981.34 2,820,212.73
差旅费 2,901,514.82 3,024,599.27
业务招待费 1,715,357.47 1,913,903.93
会议费 430,708.65 489,936.74
其他 25,437,837.89 27,486,724.06
合 计 346,946,292.09 323,679,071.65
注：详见本财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 273,281,160.56 366,155,393.32
减：利息收入 25,044,015.06 29,491,030.54
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贴现息 16,457,863.98
汇兑损益 -225,169.55 -136,334.91
手续费及其他 955,189.39 1,938,899.65
合 计 265,425,029.32 338,466,927.52
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,362,012.54 6,045,270.61
存货跌价损失 18,551,243.42 15,229,182.15
合 计 20,913,255.96 21,274,452.76
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 88,570,578.74 2,260,552.77
委托贷款收益 16,410,061.81
结构性存款和银行理财产品收益 5,192,496.78 5,673,845.86
合 计 93,763,075.52 24,344,460.44
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,183,605.48 3,152,500.19 11,183,605.48
其中：固定资产处置利得 600,676.43 3,152,500.19 600,676.43
无形资产处置利得 10,582,929.05 10,582,929.05
政府补助 74,015,805.35 95,960,057.96 74,015,805.35
罚没收入 1,014,191.00 9,491,125.20 1,014,191.00
其他 792,396.39 180,193.71 792,396.39
合 计 87,005,998.22 108,783,877.06 87,005,998.22
(2) 政府补助明细
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与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
“营改增”专项补助 20,682,059.90 49,013,377.06 与收益相关
财政奖励款 35,158,644.78 35,918,770.32 与收益相关
递延收益摊销 3,637,053.67 3,440,449.58 与资产相关
煤炭应急储备补贴费 3,360,000.00 2,880,000.00 与收益相关
税收返还 5,423,147.00 2,366,940.00 与收益相关
稳岗补贴 3,924,392.00 1,223,984.00 与收益相关
扶持基金 748,774.00 与收益相关
其他零星补贴 1,081,734.00 1,116,537.00 与收益相关
小 计 74,015,805.35 95,960,057.96
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,384,817.03 4,468,819.21 33,384,817.03
其中：固定资产处置损失 33,384,817.03 4,468,819.21 33,384,817.03
罚没支出 155,785.89 1,315,254.38 155,785.89
其他 229,286.12 208,674.44 229,286.12
合 计 33,769,889.04 5,992,748.03 33,769,889.04
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 51,413,828.46 187,974,024.43
递延所得税费用 -2,360,249.37 -16,693,900.85
合 计 49,053,579.09 171,280,123.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 540,351,464.32 850,187,727.29
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按母公司适用税率计算的所得税费用 135,087,866.08 212,546,931.82
调整以前期间所得税的影响 -886,476.94 114,913.61
非应税收入的影响 -28,345,642.24 -1,416,083.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,852,564.20 6,267,287.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-66,498,968.46
的影响
冲回预计无法抵扣亏损对应的递延所得税资产
492,220.49
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
3,916,600.70 647,218.19
异或可抵扣亏损的影响
其他 -72,364.26 -47,372,363.78
所得税费用 49,053,579.09 171,280,123.58
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 70,378,751.68 92,519,608.38
保证金 105,214,447.31 39,993,068.65
银行存款利息收入 20,323,492.08 25,116,393.36
违约金及罚没收入 1,014,191.00 9,491,125.20
往来款 27,896,462.00 190,701,400.67
其他 782,270.78 6,427,248.20
合 计 225,609,614.85 364,248,844.46
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金 125,400,075.07 105,214,447.31
咨询管理费 24,865,540.36 27,192,651.88
委托代销手续费 7,486,836.65 9,612,516.17
租赁费 10,213,282.38 8,520,609.82
差旅费 4,958,418.10 5,212,260.69
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业务招待费 2,959,968.22 3,738,895.68
业务费 1,093,042.91 2,850,555.38
维修费 3,909,981.34 2,820,212.73
办公费 17,848,003.64 18,261,455.17
手续费 955,189.39 1,938,899.65
会议费 430,708.65 489,936.74
运输及装卸费 477,618.98 409,437.66
往来款 98,655,530.96 1,035,621,923.17
其他 5,624,186.08 14,637,436.52
合 计 304,878,382.73 1,236,521,238.57
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款和银行理财产品 560,000,000.00 1,074,000,000.00
委托贷款 300,000,000.00
利息收入及理财产品收益 5,274,190.96 4,374,637.18
递延收益 3,192,503.00
拆借款 1,463,988,045.50
合 计 565,274,190.96 2,845,555,185.68
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品 460,000,000.00 964,000,000.00
垫付土地开发款 69,000,000.00
拆借款 1,627,694,637.15
合 计 460,000,000.00 2,660,694,637.15
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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业绩补偿款 231,314,600.00
合 计 231,314,600.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
担保损失 201,330,000.00
售后融资租回固定资产支付的租金 303,526,875.00
发行证券、债券支付给中介机构的款项 17,650,000.00 20,000,000.00
合 计 17,650,000.00 524,856,875.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 491,297,885.23 678,907,603.71
加：资产减值准备 20,913,255.96 21,274,452.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
878,641,389.54 902,523,901.69
产折旧
无形资产摊销 39,553,772.03 37,332,650.99
长期待摊费用摊销 821,636.37 828,744.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5,151,258.69 1,277,625.17
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 27,352,470.24 38,693.85
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 268,335,468.03 361,519,611.44
投资损失(收益以“－”号填列) -93,763,075.52 -24,344,460.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,360,249.37 -16,693,900.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -301,192,805.51 278,657,804.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,150,536,050.98 483,613,829.35
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经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,224,931,142.42 -1,881,993,421.56
其他 2,709,750.66 -131,433.60
经营活动产生的现金流量净额 1,401,553,330.41 842,811,701.50
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,942,183,548.58 1,349,990,162.00
减：现金的期初余额 1,349,990,162.00 844,872,700.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 592,193,386.58 505,117,461.84
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,942,183,548.58 1,349,990,162.00
其中：库存现金 289,645.19 275,885.91
可随时用于支付的银行存款 1,941,893,903.39 1,349,714,276.09
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,942,183,548.58 1,349,990,162.00
(3) 不属于现金及现金等价物的说明
期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 107,979,031.01 元、矿山地质环境治理保
证金 16,938,338.07 元、银行履约保证金 450,000.00 元、信用证保证金 32,705.99 元，均
使用受限，不属于现金及现金等价物。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 959,711,479.91 271,672,408.28
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其中：支付货款 956,562,278.37 262,150,203.84
支付固定资产等长期资产购置款 3,149,201.54 9,522,204.44
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本期公司向淮矿集团公司收购淮矿发电公司 100%股权和淮沪煤电公司 50.43%股权，因
同受淮矿集团公司控制，本次收购为同一控制下企业合并，对年初资本公积和未分配利润进
行 了 追 溯 调 整 ， 调 增 年 初 资 本 公 积 2,353,872,976.02 元 ， 调 增 年 初 未 分 配 利 润
548,243,833.96 元。
(五) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行汇票保证金、矿山治理保证
货币资金 125,400,075.07
金、履约保证金和信用证保证金
应收票据 20,750,000.00 已质押的应收票据
合 计 146,150,075.07
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
支付收购款和
淮沪煤电公司 50.43% 同受母公司控制 2016 年 3 月 31 日
工商登记变更
支付收购款和
淮矿发电公司 100.00% 同受母公司控制 2016 年 3 月 31 日
工商登记变更
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
淮沪煤电公司 553,136,190.98 -1,886,493.16 685,420,300.58 68,106,460.91
淮矿发电公司 313,147,654.18 58,290,908.73 376,178,352.11 63,933,906.55
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(2) 其他说明
本公司控股股东淮矿集团公司原持有淮沪煤电公司 50.43%股权，根据 2015 年 8 月本公
司与淮矿集团公司签订的《股权转让协议》，淮矿集团公司将持有的淮沪煤电公司 50.43%
股权以评估值 1,573,008,259.07 元转让给本公司，本公司已于 2016 年 4 月 8 日支付 75%股
权受让款，剩余 25%部分已于 2016 年 6 月 24 日支付，淮沪煤电公司已于 2016 年 4 月 8 日
办妥工商变更手续。
本公司控股股东淮矿集团公司原持有淮矿发电公司 100.00%股权，根据 2015 年 8 月本
公司与淮矿集团公司签订的《股权转让协议》，淮矿集团公司将持有的淮矿发电公司 100.00%
股权以评估值 1,743,784,139.72 元转让给本公司，本公司已于 2016 年 4 月 8 日支付 75%股
权受让款，剩余 25%部分已于 2016 年 6 月 24 日支付，淮矿发电公司已于 2016 年 4 月 7 日
办妥工商变更手续。
2. 合并成本
项 目 淮沪煤电公司 淮矿发电公司
合并成本
现金 393,252,047.97 435,946,016.30
发行的权益性证券的面值 296,421,159.00 328,602,544.00
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
淮沪煤电公司 淮矿发电公司
项 目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 321,863,297.83 150,180,069.63 159,889,721.01 93,564,049.67
应收款项 118,321,964.84 286,404,152.07 271,529,886.65 283,572,683.74
存货 222,347,294.26 169,093,778.65 1,956,277.38 5,549,024.52
长期股权投资 850,000.00
固定资产 5,650,663,187.27 5,765,765,835.19 2,339,078,382.26 2,393,531,536.38
在建工程 98,865,744.74 94,190,850.85
无形资产 1,239,506,878.71 1,243,687,206.96 16,173,829.01 16,256,335.07
递延所得税资产 25,095,424.43 24,525,341.57 42,234.93
负债
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借款 3,755,000,000.00 3,955,000,000.00 1,235,000,000.00 1,235,000,000.00
应付款项 1,224,008,364.93 1,130,565,822.33 68,773,318.19 125,516,356.28
应付职工薪酬 688,062.04 1,275,313.64 414,320.82
应交税费 35,306,081.10 53,758,472.67 29,709,900.86 35,922,062.46
净资产 2,662,511,284.01 2,594,522,939.92 1,453,911,798.55 1,395,620,889.82
减：少数股东权益 1,319,844,879.36 1,286,142,085.93
取得的净资产 1,342,666,404.65 1,308,380,853.99 1,453,911,798.55 1,395,620,889.82
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
芜湖电燃公司 出资设立 2016 年 2 月 3 日 50,000,000.00 100.00%
淮南港务公司 出资设立 2016 年 8 月 25 日 10,000,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
淮矿电燃公司 淮南市 淮南市 物流贸易 100.00
企业合并
同一控制下
淮沪煤电公司 淮南市 淮南市 发电行业 50.43
企业合并
同一控制下
淮矿发电公司 淮南市 淮南市 发电行业 100.00
企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
淮沪煤电公司 49.57 46,495,737.02 26,032,000.00 1,307,051,563.16
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
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名称 流动资产 非流动资产 资产合计
淮沪煤电公司 1,178,416,141.63 6,792,937,392.42 7,971,353,534.05
(续上表)
子公司 期末数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
淮沪煤电公司 3,804,650,092.52 1,530,000,000.00 5,334,650,092.52
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
淮沪煤电公司 605,678,000.35 7,128,169,234.57 7,733,847,234.92
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
淮沪煤电公司 3,177,425,107.25 1,961,000,000.00 5,138,425,107.25
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮沪煤电公司 2,662,662,932.17 91,281,313.86 91,281,313.86 831,213,325.66
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮沪煤电公司 2,906,113,845.03 216,508,733.76 216,508,733.76 1,040,346,604.14
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
镇江东港港务 交通运输
镇江市 镇江市 50.00 权益法核算
有限公司 业
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淮沪电力公司 淮南市 淮南市 发电行业 49.00 权益法核算
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
镇江东港港务有限公司 镇江东港港务有限公司
流动资产 44,089,983.99 41,439,861.41
其中：现金和现金等价物 11,205,604.43 22,256,291.54
非流动资产 286,684,973.52 300,423,246.18
资产合计 330,774,957.51 341,863,107.59
流动负债 17,656,542.44 37,703,118.27
非流动负债 2,662,500.00 2,812,500.00
负债合计 20,319,042.44 40,515,618.27
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 310,455,915.07 301,347,489.32
按持股比例计算的净资产份额 155,227,957.54 150,673,744.66
对合营企业权益投资的账面价值 155,227,957.54 150,673,744.66
营业收入 90,793,735.37 81,550,436.98
财务费用 -566,836.85 -675,501.22
所得税费用 1,315,429.99 1,718,669.49
净利润 9,108,425.75 3,643,975.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 9,108,425.75 3,643,975.64
本期收到的来自合营企业的股利
3. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
淮沪电力公司 淮沪电力公司
流动资产 312,777,028.66 254,162,323.50
其中：现金和现金等价物 16,490,991.04 36,958,503.83
非流动资产 3,337,477,635.74 3,396,164,738.21
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资产合计 3,650,254,664.40 3,650,327,061.71
流动负债 954,981,293.13 434,839,033.38
非流动负债 1,425,000,000.00 1,825,790,000.00
负债合计 2,379,981,293.13 2,260,629,033.38
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 1,270,273,371.27 1,389,698,028.33
按持股比例计算的净资产份额 622,433,951.92 680,952,033.88
对联营企业权益投资的账面价值 626,274,141.27
调整事项
其他 3,840,189.35
营业收入 1,877,762,731.45 2,117,100,921.35
财务费用 99,166,926.37 149,823,142.65
所得税费用 93,692,294.28 150,419,794.36
净利润 280,620,611.16 -885,904,844.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 280,620,611.16 -885,904,844.04
本期收到的来自联营企业的股利 202,800,000.00 137,200,000.00
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 4,613,471.78 1,506,049.85
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 27,421.93 438,564.95
其他综合收益
综合收益总额 27,421.93 438,564.95
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
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负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 53.66%(2015 年 12 月 31 日：48.51%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 394,197,112.63 394,197,112.63
应收账款 285,721,560.74 285,721,560.74
其他应收款 69,000,000.00 69,000,000.00
小 计 748,918,673.37 748,918,673.37
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
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应收票据 283,128,909.50 283,128,909.50
应收账款 423,337,707.60 423,337,707.60
其他应收款 69,000,000.00 69,000,000.00
小 计 775,466,617.10 775,466,617.10
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、公司债券等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,486,000,000.00 6,114,031,542.08 3,169,690,222.64 1,152,590,333.33 1,791,750,986.11
应付票据 652,226,595.02 652,226,595.02 652,226,595.02
应付账款 884,608,906.93 884,608,906.93 884,608,906.93
应付利息 38,062,156.92 38,062,156.92 38,062,156.92
其他应付款 1,065,715,284.37 1,065,715,284.37 1,065,715,284.37
应付债券 789,105,219.30 838,550,624.74 39,376,350.44 799,174,274.30
小 计 8,915,718,162.54 9,593,195,110.06 5,849,679,516.32 1,951,764,607.63 1,791,750,986.11
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,190,000,000.00 5,799,783,904.31 2,993,898,987.64 1,047,688,791.67 1,758,196,125.00
应付票据 379,010,390.00 379,010,390.00 379,010,390.00
应付账款 758,963,279.39 758,963,279.39 758,963,279.39
应付利息 65,475,203.37 65,475,203.37 65,475,203.37
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应付股利 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
其他应付款 320,705,685.95 320,705,685.95 320,705,685.95
应付债券 1,496,800,438.30 1,595,564,853.94 756,431,924.68 839,132,929.26
小 计 8,450,954,997.01 9,159,503,316.96 5,514,485,471.03 1,886,821,720.93 1,758,196,125.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。本公司的市场风险是利率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日 ，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,006,000,000.00元
(2015年12月31日：人民币3,345,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币2,150,646.72元(2015年12月31日:
减少/增加人民币2,152,871.07元)，净利润减少/增加人民币2,150,646.72元 (2015年：减
少/增加人民币2,152,871.07元)。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
淮矿集团公司 淮南市 煤炭开采 19,521,564,900.00 56.85 56.85
截至 2016 年 12 月 31 日，淮矿集团公司直接持有本公司 56.85%的股份，通过全资子公
司上海淮矿资产管理有限公司在二级市场上持有本公司 1.49%的股份。
(2) 本公司最终控制方是安徽省政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
芜湖港口公司 参股股东
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 母公司的全资子公司
淮南煤矿勘察设计院 母公司的全资子公司
淮南矿业电力有限责任公司 母公司的全资子公司
平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司 母公司的全资子公司
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司 母公司的控股子公司
淮南矿业集团财务有限公司 母公司的控股子公司
淮浙煤电有限责任公司 母公司的合营企业
皖能铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
皖能马鞍山发电有限公司 母公司的联营企业
皖能合肥发电有限公司 母公司的联营企业
黄冈大别山发电有限公司 母公司的联营企业
淮南舜泉园林工程管理有限公司 母公司的联营企业
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 母公司的联营企业
淮南平圩第二发电有限责任公司 母公司的联营企业
淮南平圩第三发电有限责任公司 母公司的联营企业
华能巢湖发电有限责任公司 母公司的联营企业
国电铜陵发电有限公司 母公司的联营企业
国电九江发电有限公司 母公司的联营企业
国电黄金埠发电有限公司 母公司的联营企业
国电蚌埠发电有限公司 母公司的联营企业
淮南郑煤机舜立机械有限公司 母公司的联营企业
安徽淮河化工股份有限公司 母公司的联营企业
比塞洛斯（淮南）机械有限公司 母公司的联营企业
淮南舜岳水泥有限责任公司 母公司的联营企业
安徽华电芜湖发电有限公司 母公司的联营企业
淮沪电力有限公司 母公司的联营企业
淮南舜泰化工有限责任公司 母公司的联营企业
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淮矿物流公司 不再纳入合并范围的原全资子公司
淮矿华东物流市场有限公司 不再纳入合并范围的原全资孙公司
上海国际港务（集团）股份有限公司 控股子公司的参股股东
上海电力股份有限公司 控股子公司的参股股东
淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司 控股股东的孙公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
淮矿集团公司 采购商品 1,044,281,770.73 1,072,963,557.73
淮矿集团公司 燃料及动力 778,726,793.52 630,509,142.22
淮矿集团公司 工程及劳务 102,909,764.76 101,167,510.92
淮矿集团公司 技术服务费 30,000,000.00 30,000,001.00
上海电力股份有限公司 技术服务费 30,000,000.00 30,000,001.00
淮沪电力有限公司 采购商品 2,865,744.17
淮南煤矿勘察设计院 工程及劳务 1,692,307.69
淮矿物流公司 采购商品 27,658,302.86 784,524.57
淮矿物流公司 工程及劳务 39,760.68 3,589,588.71
平安煤炭开采工程技术研究院有限责
工程及劳务 105,080.19 76,415.09
任公司
淮南矿业集团商品检测检验有限公司 检测费 20,207.04 43,592.27
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 工程及劳务 5,972,882.14 37,451,191.93
淮南郑煤机舜立机械有限公司 采购商品 544,799.40 386,342.45
淮南郑煤机舜立机械有限公司 工程及劳务 3,516,757.95 955,789.74
淮南舜泉园林工程管理有限公司 工程及劳务 761,779.42 622,860.00
镇江东港港务有限公司 工程及劳务 2,893,238.57 6,770,352.43
淮浙煤电有限责任公司 采购商品 3,629.06
上海国际港务（集团）股份有限公司 工程及劳务 17,585,807.54 17,436,012.82
淮南矿业集团兴科计量技术服务有限
工程及劳务 261,316.78
责任公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
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关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
淮矿集团公司 运输服务 141,256,970.12 168,080,311.62
淮矿集团公司 装卸服务 48,241,525.30 89,485,593.93
淮矿集团公司 工程服务 26,883,758.58 22,580,092.00
淮矿集团公司 销售商品 410,658,492.55 240,043,158.44
淮沪电力有限公司 销售商品 984,792,458.27 981,513,943.62
淮沪电力有限公司 工程及劳务 1,284,194.99
淮浙煤电有限责任公司 运输服务 76,451,864.65 80,165,284.64
淮浙煤电有限责任公司 工程服务 3,697,713.08 7,040,598.22
淮南平圩第二发电有限责任公司 运输服务 55,509,240.05 56,069,014.81
淮南平圩第二发电有限责任公司 工程服务 1,055,555.56
淮南平圩第三发电有限责任公司 运输服务 79,170,361.23 42,513,168.66
安徽淮河化工股份有限公司 运输服务 2,476,221.62 928,333.69
皖能合肥发电有限公司 运输服务 22,192,091.11 19,171,430.95
华能巢湖发电有限责任公司 运输服务 17,331,556.05 16,732,590.69
国电黄金埠发电有限公司 运输服务 9,951,202.48 19,143,108.19
国电黄金埠发电有限公司 销售商品 18,192,104.20
国电九江发电有限公司 运输服务 125,775.50 556,551.71
黄冈大别山发电有限公司 运输服务 13,594,577.68 8,741,458.73
国电蚌埠发电有限公司 运输服务 2,111,538.02 570,236.41
国电铜陵发电有限公司 销售商品 43,578,585.83 53,849,311.81
国电铜陵发电有限公司 运输服务 61,183.78
皖能铜陵发电有限公司 运输服务 17,536,014.10 9,712,718.19
淮矿物流公司 工程服务 1,055,555.56
淮矿物流公司 利息收入 3,498,287.49
淮矿物流公司 运输服务 556,567.57
安徽华电芜湖发电有限公司 运输服务 5,392,330.86 4,664,464.50
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
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本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
淮矿物流公司 车辆 698,803.42
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁到期日
租赁费 租赁费
淮矿集团公司 液压支架 11,498,595.69 4,911,947.49 2016 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 土地使用权 6,830,000.00 6,830,000.00 2020 年 11 月 29 日
芜湖港口公司 土地使用权 1,160,000.00 1,160,000.00 2040 年 12 月 26 日
芜湖港口公司 资产租赁 1,596,738.76 1,596,738.76 2016 年 12 月 31 日
芜湖港口公司 铁路专用线 1,280,000.00 1,280,000.00 2021 年 10 月 31 日
芜湖港口公司 房屋租赁 870,208.31 908,043.45 2016 年 11 月 16 日
淮矿物流公司 轿车 217,948.72 2016 年 12 月 31 日
合 计 23,453,491.48 16,686,729.70
3. 淮南矿业集团财务有限公司为本公司提供金融服务的关联交易
淮南矿业集团财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及
子公司提供存款及贷款的金融服务，存、贷款利息收支按照中国人民银行存贷款利率进行计
算。本期本公司及子公司与淮南矿业集团财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
货币资金
活期存款 249,199,819.16 11,889,612,302.03 11,480,111,215.19 658,700,906.00
定期存款 300,000,000.00 2,000,000,000.00 1,700,000,000.00 600,000,000.00
票据保证金 5,400,000.00 86,750,000.01 25,150,000.00 67,000,000.01
小 计 554,599,819.16 13,976,362,302.04 13,205,261,215.19 1,325,700,906.01
借款
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
长期借款 950,000,000.00 800,000,000.00 150,000,000.00
小 计 1,050,000,000.00 900,000,000.00 150,000,000.00
公司及子公司本期共取得淮南矿业集团财务有限公司的存款利息收入 6,839,594.18
元。公司及子公司本期对淮南矿业集团财务有限公司贷款利息支出 31,634,951.39 元，期末
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应付利息余额 224,239.58 元。
4. 关联方资产转让
(1) 根据公司五届十九次董事会决议、2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证
监会审核批准（证监许可〔2016〕575 号），公司本期通过向淮矿集团公司发行股份以及非
公开发行新股募集配套资金的方式，分别以评估值 1,573,008,259.07 元、722,265,208.83
元和 1,743,784,139.72 元向淮矿集团公司购买其持有的淮沪煤电公司 50.43%股权、淮沪电
力公司 49%股权和淮矿发电公司 100%股权。
(2) 根 据 公 司 五 届 三 十 次 董 事 会 决 议 ， 全 资 子 公 司 淮 矿 发 电 公 司 以 评 估 值
475,699,336.37 元向淮矿集团公司购买其持有的淮南矿业集团电力有限责任公司新庄孜电
厂使用的土地使用权和其他相关资产以及淮南矿业集团电力有限责任公司持有的新庄孜电
厂全部经营性资产和配套负债，上述收购标的已于 2016 年 12 月 31 日办理过户手续。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 258.38 万元 291.43 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 淮矿集团公司 54,341,876.02 2,860,402.35 48,045,838.54 2,626,938.67
淮矿华东物流市场有
32,400.00 32,400.00
限公司
淮矿物流公司 1,235,000.00 61,750.00 46,807.21 2,340.36
淮浙煤电有限责任公
22,546,056.00 1,127,302.80 11,100,276.00 555,013.80
司
淮南平圩第二发电有
3,610,817.20 180,540.86 1,906,740.00 95,337.00
限责任公司
淮南平圩第三发电有
3,816,834.00 190,841.70 10,890,568.00 544,528.40
限责任公司
国电黄金埠发电有限
1,946,341.60 97,317.08 700,506.80 35,025.34
公司
黄冈大别山发电有限
2,074,248.40 103,712.42 1,837,794.00 91,889.70
公司
皖能合肥发电有限公
10,123,034.81 506,151.74 2,169,813.61 108,490.68
司
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华能巢湖发电有限责
276,595.20 13,829.76 1,765,470.00 88,273.50
任公司
安徽淮河化工股份有
2,597,377.78 129,868.89 548,771.78 27,438.59
限公司
皖能铜陵发电有限公
7,046,807.60 352,340.38
司
淮沪电力有限公司 534,397.35 26,719.87 1,579,269.57 78,963.48
安徽华电芜湖发电有
3,677,555.60 183,877.78
限公司
小 计 103,102,578.36 5,298,437.47 91,348,618.71 4,822,857.68
其他应收款 淮矿物流公司 61,709,840.00 61,709,840.00 152,578,808.33 152,578,808.33
国电九江发电有限公
300,000.00 20,000.00
司
国电黄金埠发电有限
250,000.00 12,500.00
公司
镇江东港港务有限公
767,536.25 38,376.81
司
小 计 61,709,840.00 61,709,840.00 153,896,344.58 152,649,685.14
应收利息
淮南矿业集团财务有
209,492.43 512,424.38
限公司
小 计 209,492.43 512,424.38
应收股利 淮矿物流公司 128,000,000.00 128,000,000.00
小 计 128,000,000.00 128,000,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 淮矿集团公司 216,619,859.52 109,746,497.74
淮矿物流公司 7,877,255.05 10,969,816.46
平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限
30,000.00 30,000.00
责任公司
平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公
65,139.00 65,139.00
司
淮南郑煤机舜立机械有限公司 54,441.90 59,651.40
淮南舜龙煤炭联运有限责任公司 2,623,497.73 5,000,000.00
淮沪电力有限公司 566,182,306.00 560,565,587.37
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淮南矿业集团商品检测检验有限公司 37,401.04 13,758.80
淮南舜泉园林工程管理有限公司 405,000.00 379,010.00
安徽舜龙物流有限责任公司 3,713,912.87
淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任
32,057.00
公司
小 计 797,640,870.11 686,829,460.77
预收款项 皖能合肥发电有限公司 14.98 14.98
小 计 14.98 14.98
其他应付款 淮矿集团公司 86,389,657.20 69,284,913.96
上海国际港务（集团）股份有限公司 17,779,771.69 16,899,039.22
淮矿物流公司 1,522,267.16
上海电力股份有限公司 7,950,000.00
淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任
100,000.00 92,056.00
公司
淮南郑煤机舜立机械有限公司 3,075,459.23 5,788,743.27
淮南舜泉园林工程管理有限公司 495,604.33 574,104.33
淮南舜泰化工有限责任公司 211,703.74 231,041.66
淮南矿业电力有限责任公司 737,011,139.32
小 计 845,063,335.51 102,342,165.60
(四) 关联方承诺
根据公司五届十九次董事会决议、2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会
审核批准（证监许可〔2016〕575 号），本公司向淮矿集团公司发行 761,128,957 股股份购
买相关资产以及非公开发行不超过 282,057,099 股新股募集本次发行股份购买资产的配套
资金，用于向淮矿集团公司购买其持有的淮沪煤电公司 50.43%股权、淮沪电力公司 49%股权
和淮矿发电公司 100%股权。2016 年 1 月 22 日，淮矿集团公司与本公司签署了附生效条件的
《安徽皖江物流（集团）股份有限公司与淮南矿业（集团）有限责任公司之业绩补偿协议》
并承诺：根据中水致远资产评估有限公司出具的《采矿权评估报告》对本次重组标的资产中
淮沪煤电公司拥有的丁集煤矿采矿权净利润的预测，采矿权 2016 年度、2017 年度及 2018
年度盈利预测指标数额分别不低于 38,073.43 万元、38,073.43 万元、38,073.43 万元。若
采矿权利润承诺期内各年度累计实际实现净利润未达到相应年度累计承诺净利润数额，则淮
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矿集团公司应就未达到承诺净利润的部分向本公司承担补偿责任。补偿采用股份回购的方法
进行，如淮矿集团公司所持本公司股份不足补偿的，或淮矿集团公司所持股份因被冻结、被
采取强制执行或其他原因被限制转让或不能转让的，由淮矿集团公司在补偿义务发生之日
（即《专项审核报告》出具日）起 60 日内，对未能进行股份补偿的部分乙方当期应补
偿的金额以现金方式对本公司进行补偿。
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于淮沪煤电有限公司丁集煤矿业绩
承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2017〕5-12 号）及中信证券股份有限公司出具的核查
意见，上述业绩承诺标的资产淮沪煤电公司丁集煤矿采矿权 2016 年度扣除非经常性损益后
的净利润为 20,707.20 万元，未能达到承诺的 38,073.43 万元，根据《业绩补偿协议》约定，
淮矿集团公司将对 2016 年度承诺净利润差额 17,366.23 万元向公司以股份形式补偿
21,849,144 股。该股份补偿的后续相关工作将按照《业绩补偿协议》约定方式进行。
十、承诺及或有事项
(一) 截至 2016 年 12 月 31 日，无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 因大唐安徽联合电力燃料有限公司经营困难等原因，本公司全资子公司淮矿电燃公
司应收该公司货款 1,302.82 万元存在重大坏账风险，2015 年 10 月 15 日，淮矿电燃公司已
向安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，根据律师出具的《法律意见书》，预
计收回比例为 25%，淮矿电燃公司相应在资产负债表日对上述应收账款计提 75%坏账准备。
截至本财务报表批准报出日，该案件尚未判决。
2. 淮矿电燃公司与上海云峰（集团）有限公司因《货物销售合同》发生纠纷，2016 年
2 月 22 日上海云峰（集团）有限公司向上海市闵行区人民法院提起诉讼，要求淮矿电燃公
司返还货款并支付违约金合计 3,140.24 万元。截至本财务报表批准报出日，一审判决公司
败诉，目前公司已经提起上诉，二审尚未判决。
3. 代偿担保损失的处理
由于公司 2014 年代淮矿物流公司偿还担保损失 402,581,570.36 元，已全部计入 2014
年度营业外支出，《重整计划草案》确认未来可获得清偿的金额为 161,004,628.14 元，该部
分将于实际收到淮矿物流公司还款时计入营业外收入。
十一、资产负债表日后事项
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1. 控股股东拟整体改制上市事项
根据公司收到控股股东淮矿集团公司发来的《关于淮南矿业（集团）有限责任公司整体
改制相关事项的函》， 2017 年 2 月 27 日，淮矿集团公司三届二十次董事会审议通过了《淮
南矿业（集团）整体改制方案》（以下简称《改制方案》）。根据《改制方案》，淮矿集团公司
将进行整体改制。改制完成后，将实现非能源业务相关资产置出淮矿集团公司，淮矿集团公
司的股权结构、治理水平、资产质量、盈利能力等将得到进一步改善、优化、提高。在此基
础上，在条件具备、时机成熟时，淮矿集团公司将履行在与本公司有关重大资产重组过程中
所做出的承诺（本次重大资产重组完成后，淮矿集团公司公司将以上市公司为淮矿集团公司
公司下属从事能源业务进入资本市场的资本运作平台，并协助上市公司做大做强主营业务），
与本公司协商共同推进淮矿集团公司整体上市工作。
2. 会计估计变更
由于公司规范资产管理制度，加强固定资产日常检修与维护，延长了实际使用年限。同
时本公司 2016 年完成重大资产重组，相应煤炭、电力业务板块部分资产置入本公司。考虑
到整体折旧年限的统一，为了更加公允地反映公司资产的真实状况，提高会计信息质量，同
时真实地反映资产使用状况，经公司第五届董事会第三十二次会议审议通过，决定对各项固
定资产折旧年限在原披露范围内进行统一，同时对运输工具的折旧年限进行调整。
类 别 变更前预计使用年限(年) 变更后预计使用年限(年)
运输工具 8 10-12
其他设备 8-18 5-18
本次会计估计变更从 2017 年 1 月 1 日开始执行。本公司对上述会计估计变更采用未来
适用法，不会对公司现有财务数据产生影响。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对物流贸易业务、港口业务、电力业务、煤炭业务及铁路运输业
务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间
分配。
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2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 物流贸易 港口作业 电力 煤炭销售
主营业务收入 1,931,147,931.17 154,024,859.27 2,410,385,214.01 1,361,502,050.82
主营业务成本 1,829,633,981.70 209,793,188.16 2,123,365,648.43 1,014,327,823.51
资产总额 2,348,760,144.67 1,919,903,006.84 8,036,765,038.90 3,959,882,607.21
负债总额 815,045,055.23 1,056,808,197.21 3,594,045,519.05 1,650,062,881.63
(接上表)
项 目 铁路运输 其他 合 计
主营业务收入 713,759,853.95 6,284,737.92 6,577,104,647.14
主营业务成本 320,250,512.55 3,535,112.09 5,500,906,266.44
资产总额 2,053,016,486.73 162,179,403.06 18,480,506,687.41
负债总额 2,029,019,495.25 6,698,904.11 9,151,680,052.48
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
重大资产损失核销情况
2015 年 11 月 26 日，根据安徽省淮南市中级人民法院民事裁定书（〔2014〕淮破字第
00001-6 号），安徽省淮南市中级人民法院裁定批准淮矿物流公司、淮矿现代物流（上海）
有限公司、淮矿现代国际贸易有限公司、淮矿现代物流江苏有限公司和淮矿华东物流市场有
限公司重整计划草案（以下简称《重整计划草案》）；《重整计划草案》约定淮矿物流公司在
8 年内偿还无担保债权人 40%债权(剩余 60%部分不再偿还)，第 1 年-第 3 年不偿还欠债本金，
留债部分按照中国人民银行 2015 年 8 月 25 日公布的现行 5 年以上贷款基准利率（5.15%）
下浮 70%后（即 1.545%）计算年利息，第 4 年-第 8 年偿还部分按年利率 3.605%计算利息。
根据经批准的《重整计划草案》，公司对淮矿物流公司《重整计划草案》中涉及的其他应收
款不再偿还部分 92,564,760.00 元已全额计提坏账准备、对《重整计划草案》中未确认的应
收 股 利 128,000,000.00 元 已 全 额 计 提 坏 账 准 备 和 对 淮 矿 物 流 公 司 的 长 期 股 权 投 资
2,122,925,796.54 元已全额计提坏账准备，2016 年度公司按相关规定履行程序后予以核销。
公司对《重整计划草案》中约定未来可获得清偿的其他应收款 61,709,840.00 元，已于 2014
年度全额计提坏准备，未来将于实际收到淮矿物流公司还款时冲回已计提坏账。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
156,923,037.39 99.84 6,896,591.00 4.39 150,026,446.39
坏账准备
账龄分析法组合 127,492,976.70 81.12 6,896,591.00 5.41 120,596,385.70
其他组合 29,430,060.69 18.72 29,430,060.69
单项金额不重大但单项计
251,350.50 0.16 251,350.50 100.00
提坏账准备
合 计 157,174,387.89 100.00 7,147,941.50 4.55 150,026,446.39
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
164,136,340.52 100.00 8,857,436.99 5.40 155,278,903.53
坏账准备
账龄分析法 164,072,173.22 99.96 8,857,436.99 5.40 155,214,736.23
其他组合 64,167.30 0.04 64,167.30
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 164,136,340.52 100.00 8,857,436.99 5.40 155,278,903.53
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 123,717,347.39 6,185,867.37 5.00
1-2 年 1,035,307.20 103,530.72 10.00
2-3 年 2,666,411.50 533,282.30 20.00
3 年以上 73,910.61 73,910.61 100.00
小 计 127,492,976.70 6,896,591.00 5.41
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
29,430,060.69
方往来
小 计 29,430,060.69
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,063,961.14 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
淮浙煤电凤台发电分公司 21,671,800.00 13.79 1,083,590.00
淮矿集团公司张集矿 20,497,283.06 13.04 1,024,864.15
淮矿电燃公司 15,575,329.69 9.91
淮沪煤电公司 13,854,731.00 8.81
淮矿集团公司选煤分公司 12,487,748.80 7.95 624,387.44
小 计 84,086,892.55 53.50 2,732,841.59
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
108,880,000.00 95.11 39,880,000.00 36.63 69,000,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
5,603,033.56 4.89 876,836.06 15.65 4,726,197.50
坏账准备
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账龄分析法 1,451,033.56 1.27 876,836.06 60.43 574,197.50
其他组合 4,152,000.00 3.62 4,152,000.00
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 114,483,033.56 100.00 40,756,836.06 35.60 73,726,197.50
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
169,000,000.00 95.92 100,000,000.00 59.17 69,000,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
7,183,086.93 4.08 1,092,642.01 15.21 6,090,444.92
坏账准备
账龄分析法 5,600,053.61 3.18 1,092,642.01 19.51 4,507,411.60
其他组合 1,583,033.32 0.90 1,583,033.32
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 176,183,086.93 100.00 101,092,642.01 57.38 75,090,444.92
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已进入重整，收
淮矿物流公司 39,880,000.00 39,880,000.00 100.00 回时间和金额存
在不确定性
鸠江区建设投资 垫付土地开发
69,000,000.00
有限公司 款，不存在减值
小 计 108,880,000.00 39,880,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 601,106.30 30,055.32 5.00
1-2 年 3,496.13 349.61 10.00
3 年以上 846,431.13 846,431.13 100.00
小 计 1,451,033.56 876,836.06 60.43
4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
4,152,000.00
方往来
小 计 4,152,000.00
(2) 本期计提坏账准备金额-521,450.13 元，本期收回或转回坏账准备金额 300,000.00
元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款金额情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
已经董事会和股
淮矿物流公司 应收暂付款 59,820,000.00 无法收回 东大会通过并履 是
行了相关手续
小 计 59,820,000.00
2) 其他应收款核销说明
详见本财务报表附注十二(二)1 其他重要事项之说明。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 44,032,000.00 100,000,000.00
垫付款 69,000,000.00 69,000,000.00
补助款 3,619,327.75
押金保证金 580,000.00 580,000.00
备用金 226,416.45 237,397.30
其他 644,617.11 2,746,361.88
合 计 114,483,033.56 176,183,086.93
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
芜湖市鸠 江区建
垫付款 69,000,000.00 1-2 年 60.27
设投资有限公司
淮矿物流公司 应收暂付款 39,880,000.00 2-3 年 34.83 39,880,000.00
铁水联运公司 其他 2,300,000.00 1 年以内 2.01
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芜湖港务公司 其他 1,852,000.00 1 年以内 1.62
淮潘公路 工程管
保证金 550,000.00 3 年以上 0.48 550,000.00
理有限公司
小 计 113,582,000.00 99.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,681,123,240.23 3,681,123,240.23
对联营、合营企业投资 786,041,189.54 786,041,189.54
其他投资
合 计 4,467,164,429.77 4,467,164,429.77
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 832,030,210.86 832,030,210.86
对联营、合营企业投资 152,179,794.51 152,179,794.51
其他投资 2,122,925,796.54 2,122,925,796.54
合 计 3,107,135,801.91 2,122,925,796.54 984,210,005.37
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
淮矿电燃公司 411,887,718.93 411,887,718.93
中安信电子公
200,000,000.00 200,000,000.00
司
芜湖港务公司 196,142,491.93 196,142,491.93
裕溪口煤炭公
24,000,000.00 24,000,000.00
司
淮矿发电公司 1,453,911,798.55 1,453,911,798.55
淮沪煤电公司 1,307,429,522.44 1,307,429,522.44
芜湖电燃公司 50,000,000.00 50,000,000.00
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申芜港联公司 14,509,410.79 14,509,410.79
铁水联运公司 13,242,297.59 13,242,297.59
淮南港务公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 832,030,210.86 2,849,093,029.37 3,681,123,240.23
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
合营企业
镇江东港港务
150,673,744.66 4,554,212.88
有限公司
小 计 150,673,744.66 4,554,212.88
联营企业
淮沪电力有限
748,580,816.29 83,988,943.93
公司
安徽振煤煤炭
1,506,049.85 27,421.93
检验有限公司
小 计 1,506,049.85 748,580,816.29 84,016,365.86
合 计 152,179,794.51 748,580,816.29 88,570,578.74
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 计提减 期末数
单位 宣告发放现金股利或利润 其他 期末余额
益变动 值准备
合营企业
镇江东港港
155,227,957.54
务有限公司
小 计 155,227,957.54
联营企业
淮沪电力有
-202,800,000.00 629,769,760.22
限公司
安徽振煤煤
炭检验有限 -490,000.00 1,043,471.78
公司
小 计 -203,290,000.00 630,813,232.00
合 计 -203,290,000.00 786,041,189.54
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(4) 其他投资
根据安徽省淮南市中级人民法院裁定批准的淮矿物流公司《重整计划草案》，本公司以
零对价向淮矿集团公司转让所持淮矿物流公司的 100%股权。2015 年 12 月，公司向控股股东
淮矿集团公司让渡淮矿物流公司全部出资人权益事项已实施完成，并已办理完工商变更登记
手续。详见本财务报表附注十二(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 887,219,281.84 473,776,681.55 879,298,257.36 498,367,840.59
其他业务收入 42,039,209.71 30,037,074.76 40,373,686.34 22,233,687.55
合 计 929,258,491.55 503,813,756.31 919,671,943.70 520,601,528.14
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 88,570,578.74 2,260,552.77
成本法核算的长期股权投资收益 63,968,000.00 1,135,545.75
委托贷款收益 5,929,804.79 3,731,808.21
结构性存款收益 3,163,866.63 1,404,914.38
合 计 161,632,250.16 8,532,821.11
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,201,211.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 74,006,628.68
助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,498,287.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,192,496.78
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 56,404,415.57
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 332,400.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,228,467.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 65,815,237.73
小 计 184,276,722.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -3,634,924.63
少数股东权益影响额(税后) 8,835,524.97
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 179,076,121.74
2. 重大非经常性损益项目说明
(1) 2016 年，公司向控股股东淮矿集团公司购买其持有的淮沪煤电公司 50.43%,股权和
淮矿发电公司 100%股权形成同一控制下企业合并。合并日为 2016 年 3 月 31 日，公司将淮
沪煤电公司和淮矿发电公司 2016 年 1 月 1 日-3 月 31 日的净损益 56,404,415.57 元界定为
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非经常性损益。
(2) 2016 年使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣金额 263,260,950.90 元，对应增
加母公司净利润 65,815,237.73 元，界定为非经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.48 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
4.48 0.08 0.08
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 472,777,310.90
非经常性损益 B 179,076,121.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 293,701,189.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,548,790,535.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E2
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
同一控制下企业合并资本公积变动 I1 -3,032,244,791.33
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9.00
收购少数股权增加资本公积 I2 4,906.20
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.00
计提专项储备增加 I3 2,619,619.53
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
报告期月份数 K 12.00
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L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,512,307,451.22
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.48%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.48%[注]
[注]：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》规定，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，淮沪煤电公司
和淮矿发电公司净资产从 2016 年 4 月起进行加权，按此方法计算，2016 年度加权平均净资
产为 6,553,846,303.29 元。
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 472,777,310.90
非经常性损益 B 179,076,121.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 293,701,189.16
期初股份总数 D 2,884,013,936.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 1,024,096,273.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 12
发行新股或债转股等增加股份数 F2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 3,908,110,209.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08[注]
[注]：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》规定，因本期发生同一控制下企业合并，扣除非经常损益后每股收益计算时
发行在外的普通股加权平均数为 3,522,916,898.67。
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(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽皖江物流（集团）股份有限公司
二〇一七年三月十四日
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