淮河能源（集团）股份有限公司
              对外捐赠管理办法
                         （试行）


                       第一章   总则
    第一条   为进一步规范对外捐赠行为,加强捐赠事项的管理，
更好地履行社会责任,有效维护股东权益，根据《中华人民共和
国公益事业捐赠法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规和
安徽省国资委《关于加强省属企业对外捐赠管理工作的若干意
见》、《淮河能源（集团）股份有限公司章程》及《淮河能源（集
团）股份有限公司贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》有
关规定，制订本办法。
    第二条   本办法所称的“对外捐赠”，是指淮河能源（集团）
股份有限公司(以下简称“公司”)及所属子企业以公司或子企业
名义自愿将有处分权的合法财产无偿赠送给合法的受赠人，用于
与捐赠人生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。
    第三条   本办法适用于公司及其所属各单位对外捐赠行为。
                    第二章   原则和要求
    第四条   自愿无偿原则。对外捐赠应当是自愿和无偿的，对
于有关社会机构、团体的强行摊派或变相摊派性捐赠，应依法拒
绝，不得以捐赠为名从事营利活动。
    第五条   权责清晰原则。对外捐赠的财产应当权属清晰、权
责明确，应当为企业有处分权的合法财产，包括现金、实物资产


                                                      - 1 -
等，不具处分权的财产或者不合格产品不得用于对外捐赠；对外
捐赠有权要求受赠人落实正当的捐赠意愿，不能将捐赠财产挪作
他用。
    第六条   量力而行原则。对外捐赠应当充分考虑自身经营规
模、盈利能力、负债水平、现金流量等财务承受能力，坚持量力
而行原则，合理确定对外捐赠支出规模和标准。
    （一）除特殊情况外，对外捐赠支出规模不得超过年度最高
限额；资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常生产经营的，
一般不得对外捐赠。
    （二）盈利能力大幅下降、负债水平偏高、经营活动现金净
流量为负数或者大幅减少的企业，应当压缩对外捐赠规模。
    第七条   诚实守信原则。对外捐赠应当诚实守信，严禁各类
虚假宣传或许诺行为。按照内部议事规则审议决定并已经向社会
公众或者受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行，切实维护企业形
象。
                     第三章   范围和主体
    第八条   对外捐赠包括：
    （一）救济性捐赠。向受灾地区、定点扶贫地区、定点援助
地区或者困难的社会弱势群体的捐赠。
    （二）公益性捐赠。向教科文卫体事业和环境保护、节能减
排、社会公共设施建设等社会公益事业的捐赠。
    （三）其他捐赠。即除上述捐赠以外，出于弘扬人道主义目
的或者为促进社会发展、进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。


- 2 -
    第九条     捐赠主体。对外捐赠的主体是公司及所属子企业，
企业经营者或者其他职工不得将公司拥有的财产以个人名义对
外捐赠。
    第十条     受赠主体。对外捐赠的直接及最终受益人应为公益
性社会组织、困难的社会弱势群体（或者个人）。
    （一）除国家有特殊规定的捐赠项目外，对外捐赠应当通过
公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关。
    公益性社会组织，包括依法设立或登记并按规定条件和程序
取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、其他社会组织和群众
团体。
    （二）对内部职工以及与公司具有控制与被控制关系的单位
或个人，不得给予捐赠。
                      第四章   职责分工
    第十一条     公司职能部门职责
    （一）财务部
    负责拟订捐赠管理有关制度规定；负责对外捐赠预算管理，
审核子企业捐赠预算；牵头组织审查对外捐赠事项，提出初步意
见；负责编制对外捐赠预算专项报告。
    （二）纪委（监察审计部）
    负责对捐赠工作进行监督、对捐赠事项涉及的违规问题分别
进行责任认定和责任追究。
    （三）办公室
    负责审查对外捐赠事项是否符合相关法律法规和本企业制


                                                      - 3 -
度规定，进行法律论证；对需签署捐赠协议的捐赠事项进行协议
文本审查；负责对外捐赠事项有关决策程序的落实。
    （四）其他职能部门。根据职责或工作需要，负责参与对外
捐赠事项涉及的资产权属、财产状况审查等相关工作。
    第十二条     公司所属各单位对捐赠行为履行下列职责:
    （一）建立健全对外捐赠事项按照公司章程规定，规范管理
的运行机制；
    （二）编制年度对外捐赠预算；
    （三）提出对外捐赠申请；
    （四）负责本单位重大对外捐赠项目实施效果的后续跟踪；
    （五）向公司报送年度对外捐赠专项报告。
                     第五章   权限和程序
    第十三条     对外捐赠事项由公司统一管理，未经公司批准，
不得提供对外捐赠。公司对外捐赠的审批权限如下：
    （一）公司及所属二级企业年度对外捐赠支出预算、预算外
捐赠事项。
    1．公司及所属二级企业应按年编制对外捐赠支出预算，经
公司财务部初审、公司总经理组织审核后，报公司董事会审定。
    2．公司及所属子企业年度预算外捐赠事项，由经办单位（部
门）发起，经财务部会同职能部门论证、公司总经理组织审核后，
报公司董事会审定。金额达到股东大会决策标准的，还须经股东
大会审议通过。
    （二）公司及所属子（分）公司对外捐赠支出按照《淮河能


- 4 -
源（集团）股份有限公司贯彻落实“三重一大”决策制度实施办
法》大额资金使用事项职能分工，按金额大小分别履行审批程序。
    第十四条   办理对外捐赠事项的程序主要包括：预算编制、
捐赠申请、捐赠审查、捐赠后续管理等。
    第十五条   预算编制。
    （一）对外捐赠支出实行预算管理，与年度全面预算一同编
制一起上报。
    （二）因重大自然灾害等情况需要超出预算规定范围的对外
捐赠事项，由发起部门（单位）提出申请，财务部牵头组织职能
部门研究论证后，提交公司董事会专题审议，追加对外捐赠预算。
    第十六条   捐赠申请。
    对外捐赠事项应逐级履行内部决策程序后，向公司提出捐赠
申请并提交以下资料：
    （一）申请对外捐赠的请示文件；
    （二）对外捐赠项目实施方案；
    （三）依据公司章程或内部管理制度，有权对捐赠事项进行
决策的机构做出的决议；
    （四）捐赠协议文本（如有）及审查意见；
    （五）公司或有关主管部门要求提供的其他材料。
    第十七条   捐赠审查。
    （一）财务部牵头组织有关部门（单位）对捐赠事项进行研
究、论证；
    （二）财务部汇总各部门（单位）意见，形成捐赠事项办理


                                                    - 5 -
初步意见，报公司总经理组织审核；
    （三）按本办法“第十三条”规定履行决策程序。
    第十八条   捐赠后续管理。
    捐赠后续管理主要包括捐赠实施效果跟踪、账务处理、档案
管理和捐赠专项报告。
    （一）实施效果跟踪。捐赠主体应重视对外捐赠项目实施效
果的后续跟踪，必要时组织对重大捐赠项目进行现场检查或审计，
督促受赠人按照规定使用受赠财产，发挥捐赠最大效益。受赠人
与捐赠人签订捐赠协议的，应按协议约定用途使用捐赠财产，确
需改变用途的，应当征得捐赠人同意。
    （二）账务处理。捐赠行为完成后，应及时向受赠方取得合
法、有效的捐赠收据并按会计准则和税法规定进行会计核算和涉
税处理。
    （三）捐赠档案管理。档案管理应与捐赠行为同步进行，全
面收集、整理、归档从申请到实施各环节的相关文件资料，确保
捐赠档案资料完整。
    （四）捐赠专项报告。各子企业应将本企业及下属企业全年
对外捐赠预算支出项目、支出方案及支出规模等预算安排及内部
决策情况作出详细说明，并对上年对外捐赠实施情况及捐赠预算
执行情况进行总结，形成对外捐赠预算专项报告随年度全面预算
报告报公司财务部；公司财务部负责汇总编制年度对外捐赠预算
专项报告。
                     第六章   检查和监督


- 6 -
    第十九条     公司通过纪检监察、内部审计、中介机构审计等
多种渠道开展监督检查工作，及时查找企业在捐赠制度建设、工
作组织、决策程序、预算安排、项目实施和财务处理等方面存在
的问题，并认真整改。
                      第七章     责任追究
    第二十条     未按本办法规定擅自对外捐赠，或者在对外捐赠
过程中存在营私舞弊、滥用职权、转移国有资产等违法违规行为
的，按公司违规经营投资责任追究办法及其他有关规定进行责任
追究；涉嫌犯罪的，移交司法部门处理。
                        第八章     附则
    第二十一条     公司所属全资、控股子公司对外捐赠事项，按
照本办法规定履行相关程序，报公司决策通过后，方可实施。
    第二十二条     本办法由公司财务部负责解释。




                                                      - 7 -