青岛天华院化学工程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
2018 年度
关于对青岛天华院化学工程股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13167 号
青岛天华院化学工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛天华院化学工程股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是青岛天华院化学工程股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供青岛天
华院化学工程股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十五日
专项审计说明 第2页
附件 青岛天华院化学工程股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：青岛天华院化学工程股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2018 年度占用累计 2018 年度占用 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资 占用方与上市公司的关联 2018 年期初 占用形
资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 资金的利息（如 还累计发生 占用资金余 占用性质
金占用 关系 占用资金余额 成原因
目 息） 有） 金额 额
大股东及其 其他非流动 周转借
Gindumac GmbH. 上市公司参股企业 1,059.39 25.69 1,059.39
附属企业 资产 款
合计 1,059.39 25.69 1,059.39
上市公司核 2018 年度往来累计 2018 年度往来 2018 年度偿 2018 年期末
其他关联资 2018 年期初 往来形
资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 算的会计科 发生金额（不含利 资金的利息（如 还累计发生 往来资金余 往来性质
金往来 往来资金余额 成原因
目 息） 有） 金额 额
化学工业设备质量监督检验中
同一最终控制方 应收账款 2,139.91 700.00 1,200.00 1,639.91 货款 经营性往来
心
沈阳化工股份有限公司 同一最终控制方 应收账款 2.98 2.98 货款 经营性往来
蓝星工程有限公司 同一最终控制方 应收账款 174.86 174.86 货款 经营性往来
正和集团股份有限公司 同一最终控制方 应收账款 70.00 60.00 10.00 货款 经营性往来
山东华星石油化工集团有限公
同一最终控制方 应收账款 30.00 18.00 12.00 货款 经营性往来
大股东及其附 司
属企业 河南骏化发展股份有限公司 最终控制方间接参股企业 应收账款 32.65 32.65 货款 经营性往来
昊华鸿鹤化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业 应收账款 39.94 39.94 货款 经营性往来
四川晨光工程设计院有限公司 同一最终控制方 应收账款 18.81 15.38 3.43 货款 经营性往来
西南化工研究设计院有限公司 同一最终控制方 应收账款 11.90 11.90 货款 经营性往来
蓝星硅材料有限公司 同一最终控制方 应收账款 12.00 12.00 货款 经营性往来
北京橡胶工业研究设计院有限
同一最终控制方 应收账款 5.50 5.50 货款 经营性往来
公司
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附件
青岛天华院化学工程股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：青岛天华院化学工程股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2018 年期 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年期末
其他关联资 2018 年度偿还 往来形
资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 算的会计科 初往来资 累计发生金额 来资金的利 往来资金余 往来性质
金往来 累计发生金额 成原因
目 金余额 （不含利息） 息（如有） 额
河北盛华化工有限公司 最终控制方间接参股企业 应收账款 3.60 3.60 货款 经营性往来
沧州大化股份有限公司 同一最终控制方 应收账款 1.70 1.70 货款 经营性往来
昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯
最终控制方间接参股企业 应收账款 0.60 0.60 货款 经营性往来
碱分公司
昊华辛集化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业 应收账款 18.40 18.40 货款 经营性往来
德州实华化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业 应收账款 3.60 3.60 货款 经营性往来
桂林橡胶机械有限公司 同一最终控制方 应收账款 525.00 180.00 345.00 服务费 经营性往来
大股东及其 益阳橡胶塑料机械集团有限公司 同一最终控制方 应收账款 525.00 112.50 412.50 服务费 经营性往来
福建省三明双轮化工机械有限公司 同一最终控制方 应收账款 427.86 112.50 315.36 服务费 经营性往来
附属企业
福建华橡自控技术股份有限公司 同一最终控制方 应收账款 20.53 6.96 13.57 货款 经营性往来
蓝星工程有限公司 同一最终控制方 预付账款 16.50 16.50 货款 经营性往来
四川天一科技股份有限公司 同一最终控制方 预付账款 0.15 0.15 货款 经营性往来
福建华橡自控技术股份有限公司 同一最终控制方 预付账款 1,171.07 714.50 456.57 货款 经营性往来
中蓝长化工程科技有限公司 同一最终控制方 其他应收款 9.50 9.50 保证金 经营性往来
桂林橡胶机械有限公司 同一最终控制方 其他应收款 15.31 15.31 代垫款 经营性往来
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 同一最终控制方 其他应收款 15.31 15.31 代垫款 经营性往来
合计 2,592.60 3,400.08 2,434.82 3,557.86
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：