青岛天华院化学工程股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
青岛天华院化学工程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13263 号
青岛天华院化学工程股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛天华院化学工程股份有限公司（以下简称青岛天
华院）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了青岛天华院 2018 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于青岛天华院，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注五、（十四）所示，期末资产负债 审计应对：
表中商誉金额人民币 344,921.13 万元，主要系来自 我们针对上述商誉减值执行的主要审计程序包
收购 Krauss Maffei Group GmbH 及其下属子公司 括：
(以下统称“KM Group”)。对于收购 KM Group 形 1、了解、评价并测试与商誉减值相关的关键内部
成的商誉，管理层自收购日将其分摊至相关的资产 控制；
组，且于报告期末进行减值测试。在评估包含商誉 2、获取商誉减值测试表，评估商誉是否按照合理
的相关资产组的可收回金额时，管理层对相关资产 的方法分摊至相关资产组；
组未来情况做出假设和估计以确定资产组未来现 3、了解资产组的历史业绩情况及发展规划, 以及
金流量的现值，包括预计的收入增长率及折现率。 宏观经济和所属行业的发展趋势；
上述商誉账面价值对财务报表影响重大，管理层执 4、评估管理层减值测试方法的适当性；
行减值测试时需要对关键假设做出重大判断，而管 5、复核管理层减值测试所依据的现金流量预测水
理层估计判断的不同可能造成重大财务影响，因此 平，包括资产组的收入增长率等；
我们将商誉减值作为关键审计事项。 6、评估管理层减值测试中所采用的包括折现率在
内的关键假设及判断的合理性；
7、检查商誉减值测试计算的准确性。
（二）分类为设定受益计划的离职后福利的计量
如财务报表附注五、（二十九）所示，期末资产负 审计应对：
债表中分类为设定受益计划的离职后福利的义务 我们针对分类为设定受益计划的离职后福利的计
金额为人民币 150,890 万元，分类为设定受益计划 量的主要审计程序包括：
的离职后福利的资产金额为人民币 74,893 万元。在 1、了解、评价并测试与设定受益计划离职后福利
确定设定受益计划的义务、资产以及相应的薪酬成 的计量相关的关键内部控制；
本金额时，管理层需要计算服务成本及设定受益计 2、我们利用内部专家复核设定受益计划相关义务
划净负债或净资产的利息净额，重新计量设定受益 的计算方法以及计算过程中涉及的关键假设及参
计划净负债或净资产所产生的变动。上述过程涉及 数的合理性；
管理层的估计与假设，包括折现率、死亡率、薪酬 3、对 2018 年度设定受益计划中所列示的人员，
的预期增长率及退休金支付增长率等。上述设定受 选取样本检查了与员工签订的养老金支付协议；
益计划的义务及资产对财务报表影响重大，计量过 4、对 2018 年度向设定受益计划缴付的款项，选
程复杂，因此我们将分类为设定受益计划的离职后 取样本检查了付款单据；
福利的计量作为关键审计事项。 5、我们取得了第三方受托管理人提供的与设定受
益计划相关的资产组合清单以及资产公允价值，
并与期末设定受益计划的资产公允价值核对一
致。我们复核了上述资产公允价值的评估方法以
及关键假设及参数的合理性。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
青岛天华院管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信
息包括青岛天华院 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛天华院的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛天华院的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对青岛天华院持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致青岛天华院不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就青岛天华院中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月二十五日
审计报告 第 5 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 802,866,016.38 887,158,775.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 （二） 6,196,980.48 30,052,969.13
应收票据及应收账款 （三） 2,225,236,411.42 2,188,378,556.66
预付款项 （四） 196,312,864.07 156,398,408.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 16,705,226.73 9,036,056.05
买入返售金融资产
存货 （六） 3,017,629,213.68 2,775,259,592.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 177,843,800.88 121,051,944.64
流动资产合计 6,442,790,513.64 6,167,336,302.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （八） 81,378,715.51 73,539,293.30
长期股权投资
投资性房地产 （九） 3,494,621.70 3,612,550.98
固定资产 （十） 1,418,997,313.32 1,153,909,786.91
在建工程 （十一） 73,508,836.42 44,132,914.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 3,947,035,816.97 4,150,753,930.33
开发支出 （十三） 144,783,344.33 69,587,855.37
商誉 （十四） 3,449,211,335.69 3,399,263,993.14
长期待摊费用 （十五） 15,782,411.84 18,310,748.09
递延所得税资产 （十六） 102,615,686.62 134,810,327.42
其他非流动资产 （十七） 55,176,954.30 52,671,456.12
非流动资产合计 9,291,985,036.70 9,100,592,856.19
资产总计 15,734,775,550.34 15,267,929,159.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 237,178,154.10 126,288,492.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 （十九） 42,888,153.48 23,194,633.83
应付票据及应付账款 （二十） 1,524,580,539.52 1,627,039,806.86
预收款项 （二十一） 1,733,507,537.69 1,468,632,708.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 434,006,516.99 413,613,144.33
应交税费 （二十三） 132,316,972.20 124,308,762.59
其他应付款 （二十四） 253,798,346.22 165,093,712.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 295,574,593.47 276,045,257.51
其他流动负债 （二十六） 261,106,976.86 268,549,625.82
流动负债合计 4,914,957,790.53 4,492,766,144.73
非流动负债：
长期借款 （二十七） 3,049,760,627.14 3,299,852,552.91
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 19,287,787.06 21,008,207.70
长期应付职工薪酬 （二十九） 890,611,443.24 938,041,081.25
预计负债 （三十） 153,836,285.29 185,876,164.78
递延收益 （三十一） 19,950,336.93 17,115,519.61
递延所得税负债 （十六） 1,005,478,307.46 1,130,451,665.33
其他非流动负债 6,159,093.56 7,637,727.96
非流动负债合计 5,145,083,880.68 5,599,982,919.54
负债合计 10,060,041,671.21 10,092,749,064.27
所有者权益：
股本 （三十二） 898,091,474.00 410,636,024.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 4,994,380,560.75 5,240,938,054.86
减：库存股
其他综合收益 （三十四） 159,933,839.30 91,991,627.98
专项储备
盈余公积 （三十五） 28,968,334.97 28,968,334.97
一般风险准备
未分配利润 （三十六） -406,640,329.89 -597,353,947.00
归属于母公司所有者权益合计 5,674,733,879.13 5,175,180,094.81
少数股东权益
所有者权益合计 5,674,733,879.13 5,175,180,094.81
负债和所有者权益总计 15,734,775,550.34 15,267,929,159.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 15,441,363.89 31,142,371.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 （一） 440,146,515.00 427,500,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,254,895.14 8,254,895.14
流动资产合计 463,842,774.03 466,897,267.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 3,748,434,258.80 618,898,176.33
投资性房地产
固定资产 185,116,165.00
在建工程 107,890.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,673,900.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,989,332,214.69 618,898,176.33
资产总计 4,453,174,988.72 1,085,795,443.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 1,285,142.85 442,783.81
其他应付款 105,935,920.14 33,746,134.46
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,221,062.99 34,188,918.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 107,221,062.99 34,188,918.27
所有者权益：
股本 898,091,474.00 410,636,024.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,605,298,476.64 1,722,319,888.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,400,574.99 25,400,574.99
未分配利润 -1,182,836,599.90 -1,106,749,962.15
所有者权益合计 4,345,953,925.73 1,051,606,525.12
负债和所有者权益总计 4,453,174,988.72 1,085,795,443.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 11,304,094,016.18 10,912,226,261.06
其中：营业收入 （三十七） 11,304,094,016.18 10,912,226,261.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,038,728,437.89 10,584,171,506.48
其中：营业成本 （三十七） 8,435,165,207.95 8,097,774,733.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 10,559,402.29 5,196,127.99
销售费用 （三十九） 1,641,033,061.20 1,589,447,078.64
管理费用 （四十） 537,327,347.96 515,069,695.95
研发费用 （四十一） 198,423,855.49 207,260,622.32
财务费用 （四十二） 182,188,569.25 119,907,979.88
其中：利息费用 149,811,560.39 124,148,908.11
利息收入 5,604,816.24 8,158,075.10
资产减值损失 （四十三） 34,030,993.75 49,515,268.11
加：其他收益 （四十四） 7,359,374.27 14,400,316.64
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） -2,769,001.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） -24,035,676.45 35,476,550.64
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） 1,591,923.32 607,098.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 247,512,198.32 378,538,720.65
加：营业外收入 （四十八） 37,067,939.43 33,139,589.91
减：营业外支出 （四十九） 8,569,595.48 9,415,258.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 276,010,542.27 402,263,052.35
减：所得税费用 （五十） 85,296,925.16 182,925,512.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 190,713,617.11 219,337,539.74
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 190,713,617.11 219,337,539.74
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 190,713,617.11 219,337,539.74
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （三十四） 67,942,211.32 105,420,826.02
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 67,942,211.32 105,420,826.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -9,357,214.78 59,880,279.84
1．重新计量设定受益计划变动额 -9,357,214.78 59,880,279.84
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 77,299,426.10 45,540,546.18
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 -8,965,545.13 1,675,180.27
5．外币财务报表折算差额 86,264,971.23 43,865,365.91
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 258,655,828.43 324,758,365.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 258,655,828.43 324,758,365.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.25
（二）稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：240,273,337.72 元，上期被合并方实现的净利润为：
266,275,284.91 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 842,359.04
销售费用
管理费用 72,208,125.48 7,308,413.47
研发费用
财务费用 -35,681.77 -248,218.02
其中：利息费用
利息收入 44,724.42 251,481.67
资产减值损失 3,071,835.00 4,250,000.00
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） -76,086,637.75 -11,310,195.45
加：营业外收入
减：营业外支出 2,050.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -76,086,637.75 -11,312,245.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -76,086,637.75 -11,312,245.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -76,086,637.75 -11,312,245.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -76,086,637.75 -11,312,245.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 13,467,999,291.82 12,983,756,334.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,701,340.21 2,407,794.55
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 108,917,400.63 65,186,926.51
经营活动现金流入小计 13,578,618,032.66 13,051,351,055.71
购买商品、接受劳务支付的现金 7,860,172,808.33 8,098,963,292.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,130,259,616.26 2,914,483,456.54
支付的各项税费 1,302,584,370.18 784,725,389.48
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 719,202,893.71 579,753,254.56
经营活动现金流出小计 13,012,219,688.48 12,377,925,393.23
经营活动产生的现金流量净额 （五十二） 566,398,344.18 673,425,662.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,523,902.09 10,380,275.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 19,538,587.78
投资活动现金流入小计 35,062,489.87 10,380,275.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 456,075,559.74 304,953,416.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,170,660.00 51,033,382.45
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 10,535,940.00
投资活动现金流出小计 467,782,159.74 355,986,798.80
投资活动产生的现金流量净额 -432,719,669.87 -345,606,523.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 783,702,152.28 581,904,918.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 783,702,152.28 581,904,918.41
偿还债务支付的现金 832,124,967.68 880,283,443.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,609,842.10 119,812,150.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 960,734,809.78 1,000,095,594.18
筹资活动产生的现金流量净额 -177,032,657.50 -418,190,675.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29,670,324.04 45,121,360.31
五、现金及现金等价物净增加额 （五十二） -73,024,307.23 -45,250,176.00
加：期初现金及现金等价物余额 （五十二） 864,485,819.05 909,735,995.05
六、期末现金及现金等价物余额 （五十二） 791,461,511.82 864,485,819.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 394,132,731.39 400,611,481.67
经营活动现金流入小计 394,132,731.39 400,611,481.67
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,351.60 57,279.60
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 354,049,037.82 485,272,413.65
经营活动现金流出小计 354,115,389.42 485,329,693.25
经营活动产生的现金流量净额 40,017,341.97 -84,718,211.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,281,650.00
投资活动现金流入小计 14,281,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 70,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,718,350.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,701,008.03 -84,718,211.58
加：期初现金及现金等价物余额 31,142,371.92 115,860,583.50
六、期末现金及现金等价物余额 15,441,363.89 31,142,371.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备
一、上年年末余额 410,636,024.00 1,584,765,463.52 28,968,334.97 -867,593,459.35 1,156,776,363.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 3,656,172,591.34 91,991,627.98 270,239,512.35 4,018,403,731.67
其他
二、本年年初余额 410,636,024.00 5,240,938,054.86 91,991,627.98 28,968,334.97 -597,353,947.00 5,175,180,094.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 487,455,450.00 -246,557,494.11 67,942,211.32 190,713,617.11 499,553,784.32
（一）综合收益总额 67,942,211.32 190,713,617.11 258,655,828.43
（二）所有者投入和减少资本 487,455,450.00 -246,557,494.11 240,897,955.89
1．所有者投入的普通股 487,455,450.00 -246,557,494.11 240,897,955.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 898,091,474.00 4,994,380,560.75 159,933,839.30 28,968,334.97 -406,640,329.89 5,674,733,879.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备
一、上年年末余额 410,636,024.00 3,780,586,952.27 -13,429,198.04 28,968,334.97 -816,691,486.74 3,390,070,626.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 410,636,024.00 3,780,586,952.27 -13,429,198.04 28,968,334.97 -816,691,486.74 3,390,070,626.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,460,351,102.59 105,420,826.02 219,337,539.74 1,785,109,468.35
（一）综合收益总额 105,420,826.02 219,337,539.74 324,758,365.76
（二）所有者投入和减少资本 1,460,351,102.59 1,460,351,102.59
1．所有者投入的普通股 1,460,351,102.59 1,460,351,102.59
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,636,024.00 5,240,938,054.86 91,991,627.98 28,968,334.97 -597,353,947.00 5,175,180,094.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 410,636,024.00 1,722,319,888.28 25,400,574.99 -1,106,749,962.15 1,051,606,525.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,636,024.00 1,722,319,888.28 25,400,574.99 -1,106,749,962.15 1,051,606,525.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 487,455,450.00 2,882,978,588.36 -76,086,637.75 3,294,347,400.61
（一）综合收益总额 -76,086,637.75 -76,086,637.75
（二）所有者投入和减少资本 487,455,450.00 2,882,978,588.36 3,370,434,038.36
1．所有者投入的普通股 487,455,450.00 2,882,978,588.36 3,370,434,038.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 898,091,474.00 4,605,298,476.64 25,400,574.99 -1,182,836,599.90 4,345,953,925.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 410,636,024.00 1,722,319,888.28 25,400,574.99 -1,095,437,716.70 1,062,918,770.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,636,024.00 1,722,319,888.28 25,400,574.99 -1,095,437,716.70 1,062,918,770.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -11,312,245.45 -11,312,245.45
（一）综合收益总额 -11,312,245.45 -11,312,245.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,636,024.00 1,722,319,888.28 25,400,574.99 -1,106,749,962.15 1,051,606,525.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
青岛天华院化学工程股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛天华院化学工程股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名青岛黄海橡胶股
份有限公司（以下简称黄海股份），于 2013 年 12 月 10 日经青岛市工商行政管理局
核准黄海股份名称更名为青岛天华院化学工程股份有限公司。
黄海股份原名青岛金黄海轮胎股份有限公司，系经青岛市经济体制改革委员会青体
改发[1999]151 号“关于青岛金黄海轮胎股份有限公司获准设立的通知”批准，由青岛
黄海橡胶（集团）有限责任公司（以下简称“黄海集团”，原名为青岛橡胶集团有限
责任公司）作为主发起人，联合青岛市企业发展投资公司、青岛玖琦精细化工有限
责任公司（原名为前卫炭黑化工厂）、江苏兴达钢帘线股份有限公司、宁波锦纶股份
有限公司共同发起于 1999 年 6 月 30 日设立，并由青岛市人民政府正式签发股份有
限公司设立批准证书（青股改字[1999]7 号）。设立时股本总额为 12,000 万元。
2002 年 7 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监会（以下简称中国证监会）发行
字[2002]76 文批准，本公司于 2002 年 7 月 25 日首次向社会公众公开发行人民币普
通股票 6,000 万股，每股面值 1 元，发行后股本总额 18,000 万元，公司股票于 2002
年 8 月 9 日在上海证券交易所上市交易，股票简称“黄海股份”，股票代码：600579。
2002 年 12 月 3 日，经第二次股东大会决议和修改后章程的规定，公司以总股本 18,000
万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，以未分配利润每 10 股派送
红股 1 股，共计增加股本 3,600 万股，转增后的股本总额为 21,600 万元。
2006 年 10 月，依据国资产权[2006]368 号文《关于青岛黄海橡胶股份有限公司股权
分置改革有关问题的批复》，本公司进行了股权分置改革，流通股股东每 10 股获得
资本公积金转增股份 5.5 股，实际转增股份 3,960 万股。股权分置改革完成后，公司
股本总额增至 25,560 万元，黄海集团持股比例下降为 47.70%。
2008 年 7 月 25 日，黄海集团持有公司的 350 万股（占公司总股本的 1.37%）有限售
条件境内法人股被司法拍卖给自然人邱伟。拍卖后黄海集团持有公司股权
118,429,360.00 股，持股比例为 46.33%。
黄海集团持有公司股权 118,429,360.00 股已经解除限售，可上市流通日为 2009 年 11
月 16 日。
2011 年 9 月 8 日，根据北京市第一中级人民法院下达（2007）一中执字第 1117-4 号
执行裁定书，将黄海集团持有的 3,000,000 股股份过户至中车汽修（集团）总公司（以
下简称中车集团）名下，以抵偿其所欠中车集团欠款及利息。划转后，黄海集团持
股比例变为 45.16%。
财务报表附注 第 1 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2013 年 5 月 13 日，中国化工科学研究院（以下简称“化工科学院”）与黄海集团签署
《股份转让协议》，化工科学院协议受让黄海集团所持全部本公司的股份；2013 年 6
月 19 日，国务院国资委出具《关于青岛黄海橡胶股份有限公司国有股东转让所持股
份及资产重组有关问题的批复》（国资产权〔2013〕394 号），同意本次股权转让事
项；2013 年 7 月 30 日，中国证监会出具《关于核准中国化工科学研究院及一致行
动人公告青岛黄海橡胶股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证
监许可[2013]972 号）对有关收购及其豁免要约收购义务等事项予以批复；2013 年 8
月 2 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《过户登记确认书》。此
次股权转让完成后，化工科学院持有本公司 115,429,360 股，占比 45.16%。
2012 年 11 月 7 日，本公司董事会通过《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联
交易预案》，将本公司全部资产和负债出售给中车集团或其指定的第三方，同时，本
公司向化工科学院发行股份购买其持有的天华化工机械及自动化研究设计院有限公
司（以下简称“天华院有限公司”）100%的股权。
2013 年 10 月 28 日，中国证监会出具《关于核准青岛黄海橡胶股份有限公司重大资
产重组及向中国化工科学研究院发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1351 号)，
核准了本次重大资产重组。
2013 年 10 月 31 日，本公司与中车集团签署《资产交割确认书》，以 2013 年 10 月
31 日为交割日，中车集团及其指定的黄海集团对黄海股份全部资产、负债进行承接。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2013]第 114189 号《验
资报告》审验，截至 2013 年 12 月 10 日，黄海股份已收到化工科学院以其所拥有的
经评估的天华院有限公司 100%股权认缴的新增注册资本合计人民币 140,643,901 元，
黄海股份变更后的注册资本为人民币 396,243,901 元。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2013 年 12 月 25 日出具的《证券
变更登记证明》，本公司向化工科学院发行 140,643,901 股股份的证券登记手续已经
办理完毕。本次交易完成后，化工科学院持有本公司 256,073,261 股，占比 64.62%，
为本公司控股股东。
根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定和《青岛黄海橡胶股份有限公
司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》关于利润补偿的相关说明，
2013 年度承诺方化工科学院补偿股份数量为 4,173,264 股，由本公司以 1 元的价
格回购，公司于 2014 年 8 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
完成了回购股份的注销工作，注销股份数量为 4,173,264 股；2014 年 10 月 11 日，
公司完成了注册资本工商变更登记和备案手续；本次回购后公司累计发行股份总数
为 392,070,637 股，化工科学院持有本公司 251,899,997 股，占比 64.25%。
财务报表附注 第 2 页
青岛天华院化学工程股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2015 年 5 月 27 日至 2015 年 6 月 8 日期间，化工科学院通过上海证券交易所股票交
易系统，以集中竞价交易方式累计减持其所持有的本公司无限售流通股 18,999,935
股，占本公司总股本的 4.85%。本次股票累计减持后，化工科学院持有本公司股份
由 251,899,997 股减为 232,900,062 股，持股比例由 64.25%减为 59.40%。
2015 年 8 月 21 日、8 月 24 日化工科学院通过定向资产管理计划方式， 累计增
持公司股票 3,012,500 股，占公司总股本的 0.77%。本次股票累计增持后，化工科
学院持有本公司股份由 232,900,062 股增为 235,912,562 股，持股比例由 59.40%增为
60.17%。
根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定和《青岛黄海橡胶股份有限公
司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》关于利润补偿的相关说明，
2015 年度承诺方化工科学院补偿股份数量为 21,189,013 股，由公司以 1 元的价格
回购，公司于 2016 年 8 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完
成了回购股份的注销工作，注销股份数量为 21,189,013 股；2016 年 10 月 25 日，公
司完成了注册资本工商变更登记和备案手续；本次回购后公司累计发行股份总数为
370,881,624 股，化工科学院持有本公司 214,723,549 股，占比 57.90%。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第 115993 号《验
资报告》审验，截至 2016 年 8 月 24 日，公司申请通过非公开发行人民币普通股（A
股）增加注册资本人民币 39,754,400 元，变更后的注册资本为人民币 410,636,024 元；
2016 年 10 月 31 日，公司完成了注册资本工商变更登记和备案手续；本次增资后化
工科学院持有本公司 214,723,549 股，占比 52.29%。
2018 年 12 月 28 日本公司向 CNCE Global Holdings (Hong Kong) Co., Limited（以下
简称“装备环球”）发行人民币普通股 468,824,515 股购买其持有的 China National
Chemical Equipment (Luxembourg) S.à.r.l（以下简称“装备卢森堡”）100%的股权、
向福建省三明双轮化工机械有限公司（以下简称“三明化机”）发行人民币普通股
9,592,088 股购买其持有的生产相关的土地、房产和设备等（以下简称“三明化机资
产包”）、向福建华橡自控技术股份有限公司（以下简称“华橡自控”）发行人民币普
通股 9,038,847 股购买其持有的生产相关的土地、房产和设备等（以下简称“华橡自
控 资 产 包 ”）， 共 计 发 行 人 民 币 普 通 股 487,455,450 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币
487,455,450 元，变更后的注册资本为人民币 898,091,474 元，上述事项已经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]第 ZA12714 号《验资报告》
审验。本次增资后装备环球持有本公司 468,824,515 股，占比 52.20%，成为本公司
控股股东；2019 年 4 月 23 日，上述发行股数已在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司完成证券变更登记，截至 2019 年 4 月 25 日，公司尚未完成注册资本工
商变更登记和备案手续。
财务报表附注 第 3 页
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2018 年度
财务报表附注
主营业务：机械、防腐设备、计算机开发、生产销售；货物及技术进出口；房屋租
赁。
公司注册地：青岛市城阳区棘洪滩金岭工业园 3 号。
法定代表人：肖世猛
注册资本：捌亿玖仟捌佰零玖万壹仟肆佰柒拾肆元整（898,091,474 元）
总部办公地：甘肃省兰州市西固区合水北路 3 号
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 天华化工机械及自动化研究设计院有限公司
2 China National Chemical Equipment (Luxembourg) S.àr.l.
3 南京三方化工设备监理有限公司
4 南京天华化学工程有限公司
5 KraussMaffei Group GmbH
6 KraussMaffei Technologies GmbH
7 KraussMaffei Automation GmbH
8 KraussMaffei Berstorff GmbH
9 Burgsmüller GmbH
10 Netstal Deutschland GmbH
11 Plamag GmbH
12 Krauss-Maffei Corporation
13 Netstal-Maschinen AG
14 KraussMaffei Group France SAS
15 KraussMaffei Group UK Ltd
16 Krauss-Maffei Italiana SRL
17 KraussMaffei Technologies, spol. sro
18 Krauss-Maffei Japan K.K.
19 Krauss-Maffei do Brasil Ltda
20 Krauss Maffei Austria Ges. mbH
21 Krauss-Maffei (Schweiz) AG, Rotkreuz
22 Krauss-Maffei Korea Ltd.
23 KraussMaffei Machinery (Zhejiang) Co., Ltd.
财务报表附注 第 4 页
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2018 年度
财务报表附注
序号 子公司名称
24 Shanghai KraussMaffei Machinery Co., Ltd.
25 KraussMaffei Group Benelux N.V.
26 KraussMaffei Group Italia SRL
27 Krauss Maffei de Mexico S. de R.L. de C.V
28 KraussMaffei Group South East Asia Co., Ltd
29 KraussMaffei Technologies India Pvt Ltd
30 Berstorff Krauss Maffei LLC
31 Netstal-Máquinas SA
32 KraussMaffei Group Singapore Pte. Ltd
33 KraussMaffei Group Andina S.A.S
注：上述子公司 2 以及子公司 5-33 以下简称“装备卢森堡集团”。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 5 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 6 页
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2018 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用全年内的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
财务报表附注 第 12 页
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的（装备卢森堡集团以外的公司）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的（装备卢森堡集团）：
当期计提比例系根据下述 4 个比例之和确定：
(1) 当期单独计提坏账准备的变动额占总体应收款余额的比例；
(2) 当期实际发生的应收款催讨费用占当期收入的比例；
(3) 当期实际发生的现金折扣占当期收入的比例；
(4) 当期逾期应收款资金占用成本率，月度资金占用成本率为每月逾期应收款
按短期借款利率计算的利息成本占当月总体应收款之比例，当期资金占用成
本率为当期各月度资金占用成本率之和。
财务报表附注 第 13 页
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2、 单项计提坏账准备的应收款项
（1）装备卢森堡集团以外的公司
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项年末余额 200 万元（含 200 万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差
别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、
与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项
同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，单独进行计
价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信
用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每
一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
（2）装备卢森堡集团
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准：
装备卢森堡集团将金额为 100 万欧元以上的应收账款认定为单项金额重大的
应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
装备卢森堡集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收账款，不再包括在具有类似信用
风险特征的应收账款组合中进行减值测试。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
存在发生减值的客观证据。
坏账准备的计提方法：
将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备。
③单项计提坏账准备的其他应收款
装备卢森堡集团对其他应收款单独进行减值测试。
财务报表附注 第 14 页
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无
法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 15 页
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(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第 16 页
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 1.90-20.00
机器设备 年限平均法 5-20 0-5 4.75-20.00
其他设备 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第 21 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
除订单储备根据订单完成进度摊销外，对于其他使用寿命有限的无形资产，
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。由于本公
司在可预见未来可以持续获取品牌带来的收益，因此本公司认为由于收购而
产生的品牌使用寿命不确定，不予摊销；由于境外土地有无限的使用寿命，
因此本公司认为境外土地寿命不确定，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法分期平均
专利权 3-8 年 直线法分期平均
客户关系 8-10 年 直线法分期平均
订单储备 根据订单完成进度摊销 根据订单完成进度摊销
长租约收益权 按租赁合同剩余年限 直线法分期平均
软件 3-10 年 直线法分期平均
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第 22 页
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
收购品牌与境外土地被确定为具有无限使用寿命，不进行摊销。它们至少每
年进行一次减值测试。品牌被视为具有无限使用寿命，因为本公司预期从这
些资产获取经济效益的期限不存在可预见的限制；境外土地被视为具有无限
使用寿命，因为依据所在国相关法律，本公司此部分土地可以永久使用。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
为了计划或设计一项新的或实质性改良的产品或流程而发生的开发支出如果
同时满足下列条件的，确认为一项资产，不能满足下述条件的支出计入当期
损益：
(1) 产品和流程在技术上是可行的，在商业上是可以带来经济利益的；
(2) 产品或流程很可能产生将来的经济利益；
(3) 有足够的资源支持，以完成该无形资产的开发。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括递延融资费用、保险及其他，在受益期内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向社会保
险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利金额利用精算方法确定。相关计算基于长期福利的金额、
员工年龄及折现率，且结合员工死亡伤残的折扣因素确定。折现率根据高质
量、固定收益的长期债务工具利率确定。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第 25 页
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(三十) 预计负债”。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工
权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影
响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在
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授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
3、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加
了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他
不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同
时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未
满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 提供劳务收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
4、 建造合同
建造合同采用完工百分比法。相关收入、成本基于与买方约定的合同总收入
以及预计合同总成本，按照资产负债表日的完工进度予以确认。买方确认的
合同总收入的变动以及相应合同总成本的变动在发生当期予以确认。合同完
工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果合同
总成本预计超过合同总收入，本公司立刻就该亏损合同确认预计损失。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，
按会计准则规定予以确认和计量。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或
一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
财务报表附注 第 30 页
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2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期
项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险
引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有
效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当
期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于
被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套
期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认
的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其
他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转
出，计入当期损益）。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具
累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，
其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的
部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营
时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 收票据及应收账款”，本期金额 2,225,236,411.42
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 元，上期金额 2,188,378,556.66 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 付票据及应付账款”，本期金额 1,524,580,539.52
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 元，上期金额 1,627,039,806.86 元；
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 调增“其他应付款”本期金额 21,103,774.65 元，
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 上期金额 24,151,299.42 元；
比较数据相应调整。 调增“长期应付款”本期金额 122,400.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 调减“管理费用”本期金额 198,423,855.49 元，
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 上期金额 207,260,622.32 元，重分类至“研发
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 费用”。
调整。
2、 重要会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
财务报表附注 第 32 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、 装备卢森堡集团以外的公司
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 3%，5%，6%，
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 10%，11%，
为应交增值税 16%，17%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25%
注：本公司不动产经营租赁选择简易计税办法按照 5%税率计算应交增值税；建筑工
程承包合同注明的开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程项目选择简易计税办
法按照 3%税率计算应交增值税。相应进项税不允许抵扣。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛天华院化学工程股份有限公司 25%
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 15%
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司苏州研究所 25%
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司苏州过程分析研究中心 25%
南京三方化工设备监理有限公司 15%
南京天华化学工程有限公司 15%
2、 装备卢森堡集团
税种 计税依据 税率
装备卢森堡
企业所得税 税前利润 32%
德国境内子公司：
企业所得税 税前利润 24% - 39%(注 1)
增值税 营业收入 19%
不动产转让税 不动产价值 3.5% - 6.5%
瑞士境内子公司：
企业所得税 税前利润 16%
增值税 营业收入 8%
美国境内子公司：
企业所得税 税前利润 (注 2)
销售税 营业收入 取决于所在州(注 3)
财务报表附注 第 33 页
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注 1：装备卢森堡集团在德国境内的子公司因注册地所在城市不同而适用不
同的企业所得税税率，装备卢森堡集团所在的主要经营地慕尼黑的企业所得
税税率为 32%。
注 2： 2017 年度，装备卢森堡集团在美国境内的子公司企业所得税税率为
39%； 2017 年 12 月 20 日，美国参议院和众议院分别通过了税改法案，自
2018 年 1 月 1 日起，装备卢森堡集团在美国境内的子公司企业所得税税率
降至 25%。
注 3：装备卢森堡集团在美国境内的子公司因销售客户所在地不同而适用不
同的销售税税率。
(二) 税收优惠
1、子公司天华化工机械及自动化研究设计院有限公司于 2015 年 10 月 8 日经甘肃省
发展和改革委员会审核符合国家发展改革委员会 2013 年第 21 号令公布的《产业结
构调整指导目录（2011 年本）》。因此，子公司天华化工机械及自动化研究设计院有
限公司 2018 年度继续执行 15%的企业所得税优惠税率。
2、子公司南京天华化学工程有限公司于 2018 年 10 月 24 日被江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年。
因此，子公司南京天华化学工程有限公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
执行 15%的企业所得税优惠税率。
3、子公司南京三方化工设备监理有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业
证书，证书编号：GR201632003476，有效期三年。因此，子公司南京三方化工设备
监理有限公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税优惠
税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 23,577.68 83,069.90
银行存款 791,862,461.69 864,825,400.99
其他货币资金 10,979,977.01 22,250,304.36
合计 802,866,016.38 887,158,775.25
其中：存放在境外的款项总额 452,283,596.80 602,053,914.42
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 666,205.24 5,317,121.40
履约保证金 10,313,771.77 16,933,182.96
建房专户款 269,943.48 269,123.97
住房维修基金 154,584.07 153,527.87
合计 11,404,504.56 22,672,956.20
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
汇率互换合同 3,911,838.16 21,520,074.08
利率上限合同 2,285,142.32 8,532,895.05
合计 6,196,980.48 30,052,969.13
注：本公司衍生金融资产系未到期的货币汇率互换合同及利率上限合同于期末之公
允价值，详见附注九。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 68,432,578.02 51,155,313.14
应收账款 2,156,803,833.40 2,137,223,243.52
合计 2,225,236,411.42 2,188,378,556.66
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 56,475,578.02 17,655,169.74
商业承兑汇票 11,957,000.00 33,500,143.40
合计 68,432,578.02 51,155,313.14
财务报表附注 第 35 页
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 171,254,621.61
商业承兑汇票 200,000.00
合计 171,454,621.61
（3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 8,228,000.00
合计 8,228,000.00
财务报表附注 第 36 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,324,380,115.58 96.64 169,712,509.81 7.30 2,154,667,605.77 2,266,620,285.67 96.06 144,581,791.96 6.38 2,122,038,493.71
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 80,749,441.94 3.36 78,613,214.31 97.35 2,136,227.63 92,960,728.13 3.94 77,775,978.32 83.67 15,184,749.81
准备的应收账款
合计 2,405,129,557.52 100.00 248,325,724.12 10.32 2,156,803,833.40 2,359,581,013.80 100.00 222,357,770.28 9.42 2,137,223,243.52
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 410,763,956.02 20,538,197.80 5.00
1至2年 105,446,155.12 10,544,615.52 10.00
2至3年 65,075,006.76 13,015,001.35 20.00
3至4年 60,062,268.81 18,018,680.65 30.00
4至5年 52,289,736.13 26,144,868.07 50.00
5 年以上 72,619,654.14 72,619,654.14 100.00
合计 766,256,776.98 160,881,017.53 21.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比 1,558,123,338.60 8,831,492.28 0.57
合计 1,558,123,338.60 8,831,492.28 0.57
（2）本期计提、转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55,386,344.82 元；本期转回坏账准备金额 24,362,682.68
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,368,597.48
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
装备卢森堡集团客户 货款 6,321,677.48 无法收回 适当审批 否
装备卢森堡集团以外的公司
货款 13,900.00 无法收回 适当审批 否
客户一
装备卢森堡集团以外的公司
服务费 33,020.00 无法收回 适当审批 否
客户二
合计 6,368,597.48
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 190,728,500.16 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 7.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
8,257,800.63 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金额单位：万元
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
保理业务 21,868.50 无追索权保理融资
合计 21,868.50
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 186,544,106.60 95.02 145,878,089.89 93.27
1至2年 2,823,036.53 1.44 4,148,191.87 2.65
2至3年 1,295,761.04 0.66 1,308,674.85 0.84
3 年以上 5,649,959.90 2.88 5,063,451.75 3.24
合计 196,312,864.07 100.00 156,398,408.36 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 41,279,379.28 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 21.03%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,705,226.73 9,036,056.05
合计 16,705,226.73 9,036,056.05
财务报表附注 第 39 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 7,018,681.79 38.68 1,340,074.37 19.09 5,678,607.42 5,624,819.34 54.47 1,272,226.43 22.62 4,352,592.91
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 11,124,839.31 61.32 98,220.00 0.88 11,026,619.31 4,700,883.14 45.53 17,420.00 0.37 4,683,463.14
他应收款
合计 18,143,521.10 100.00 1,438,294.37 7.93 16,705,226.73 10,325,702.48 100.00 1,289,646.43 12.49 9,036,056.05
财务报表附注 第 40 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,597,924.44 229,896.22 5.00
1至2年 689,529.90 68,952.99 10.00
2至3年 529,840.98 105,968.19 20.00
3至4年 380,185.00 114,055.50 30.00
4至5年
5 年以上 821,201.47 821,201.47 100.00
合计 7,018,681.79 1,340,074.37 19.09
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 148,647.94 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工代垫款及备用金 12,595,068.11 6,000,146.13
企业往来款 5,548,452.99 4,325,556.35
合计 18,143,521.10 10,325,702.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 2,608,774.40 元，占其他
应收款期末余额合计数的比例 14.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 182,938.72 元。
财务报表附注 第 41 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 718,030,169.24 120,194,140.14 597,836,029.10 536,191,995.42 117,914,567.76 418,277,427.66
在产品 1,923,217,753.41 40,691,673.65 1,882,526,079.76 1,930,716,915.44 42,360,119.20 1,888,356,796.24
库存商品 497,847,857.84 173,787,594.09 324,060,263.75 489,885,910.64 191,641,489.84 298,244,420.80
建造合同形成的已完工
213,206,841.07 213,206,841.07 170,380,948.10 170,380,948.10
未结算资产
合计 3,352,302,621.56 334,673,407.88 3,017,629,213.68 3,127,175,769.60 351,916,176.80 2,775,259,592.80
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 外币折算差异 转回或转销 其他
原材料 117,914,567.76 1,590,752.36 688,820.02 120,194,140.14
在产品 42,360,119.20 241,981.15 1,910,426.70 40,691,673.65
库存商品 191,641,489.84 1,082,182.25 18,936,078.00 173,787,594.09
建造合同形成的已完工未
结算资产
合计 351,916,176.80 1,590,752.36 2,012,983.42 20,846,504.70 334,673,407.88
财务报表附注 第 42 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴税费 163,938,352.95 98,874,852.66
待摊费用及其他 13,905,447.93 22,177,091.98
合计 177,843,800.88 121,051,944.64
(八) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 83,108,165.71 1,729,450.20 81,378,715.51 73,991,235.91 451,942.61 73,539,293.30 1%-10%
合计 83,108,165.71 1,729,450.20 81,378,715.51 73,991,235.91 451,942.61 73,539,293.30
财务报表附注 第 43 页
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 4,261,697.00 4,261,697.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,261,697.00 4,261,697.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 649,146.02 649,146.02
（2）本期增加金额 117,929.28 117,929.28
—计提或摊销 117,929.28 117,929.28
（3）本期减少金额
（4）期末余额 767,075.30 767,075.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,494,621.70 3,494,621.70
（2）年初账面价值 3,612,550.98 3,612,550.98
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 所在土地土地证号
沿街二层楼 1,693,914.76 兰国用（2013）第 X1079 号
合计 1,693,914.76
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,418,997,313.32 1,153,909,786.91
固定资产清理
合计 1,418,997,313.32 1,153,909,786.91
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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 其他设备 融资租入固定资产 合计
1．账面原值
（1）年初余额 466,222,693.41 818,267,306.79 257,017,679.66 22,041,540.02 1,563,549,219.88
（2）本期增加金额 167,202,486.75 242,096,725.79 83,836,253.00 994,026.44 494,129,491.98
—购置 151,750,021.05 217,048,879.84 78,515,379.25 447,314,280.14
—在建工程转入 5,139,296.20 17,764,029.32 2,528,426.43 276,088.30 25,707,840.25
—外币折算差额 10,313,169.50 7,283,816.63 2,792,447.32 717,938.14 21,107,371.59
（3）本期减少金额 30,580,326.07 2,878,149.16 33,458,475.23
—处置或报废 30,580,326.07 2,878,149.16 33,458,475.23
（4）期末余额 633,425,180.16 1,029,783,706.51 337,975,783.50 23,035,566.46 2,024,220,236.63
2．累计折旧
（1）年初余额 68,584,799.66 256,005,377.21 82,379,482.95 2,669,773.15 409,639,432.97
（2）本期增加金额 26,668,231.76 136,736,872.01 48,292,568.73 3,546,589.22 215,244,261.72
—计提 25,313,757.10 134,173,465.15 47,270,725.55 3,481,506.08 210,239,453.88
—外币折算差额 1,354,474.66 2,563,406.86 1,021,843.18 65,083.14 5,004,807.84
（3）本期减少金额 17,395,906.25 2,264,865.13 19,660,771.38
—处置或报废 17,395,906.25 2,264,865.13 19,660,771.38
（4）期末余额 95,253,031.42 375,346,342.97 128,407,186.55 6,216,362.37 605,222,923.31
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 538,172,148.74 654,437,363.54 209,568,596.95 16,819,204.09 1,418,997,313.32
（2）年初账面价值 397,637,893.75 562,261,929.58 174,638,196.71 19,371,766.87 1,153,909,786.91
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3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 23,035,566.46 6,216,362.37 16,819,204.09
合计 23,035,566.46 6,216,362.37 16,819,204.09
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 140,448,018.00
机器设备 41,465,537.00
运输工具 1,453,502.00
电子设备 1,749,108.00
合计 185,116,165.00
注：此部分资产为本公司通过发行股份购买双轮化机及华橡自控资产，资产
于 2018 年 12 月 28 日交割。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
序
建筑物名称 建筑面积 m2 账面原值 账面价值
号
1 彩板房 61.00 35,690.00 27,347.32
2 管道彩板车间 803.60 466,752.00 332,696.48
3 金工车间 2,080.00 837,935.00 665,460.05
4 图书资料楼（南楼 6201） 3,457.14 1,089,000.00 864,847.50
5 保温活动房 10.56 8,436.00 421.80
6 色谱楼 877.00 287,656.00 228,446.81
合计 7,289.30 2,725,469.00 2,119,219.96
注：双轮化机与华橡自控交割资产中的房屋建筑物（期末账面价值
115,581,079.00 元），于 2019 年 4 月 12 日办理了闽（2019）沙县不动产权第
0002459 号与闽（2019）沙县不动产权第 0002460 号不动产权证书。
财务报表附注 第 46 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 73,508,836.42 44,132,914.53
工程物资
合计 73,508,836.42 44,132,914.53
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
南京天华化学工程有限公司
22,457,920.92 22,457,920.92 1,184,034.00 1,184,034.00
二期工程
三明职工文体中心 107,890.89 107,890.89
立式磨床 29,782.55 29,782.55
涂装间 3,300,081.02 3,300,081.02
二号舱电力/冷却水基础设施 229,721.79 229,721.79
旋转碾磨机 5,137,814.55 5,137,814.55
消防引擎 2,683,991.20 2,683,991.20
3D 坐标测量仪 1,529,250.80 1,529,250.80
车铣组合加工中心 3,042,897.00 3,042,897.00
换向台 1,313,907.32 1,313,907.32
研磨机 1,326,391.00 1,326,391.00
PX 框架固定机 1,225,842.76 1,225,842.76
RTM 定量配料机 8,031,174.25 8,031,174.25 7,767,794.72 7,767,794.72
翻新改良 702,333.35 702,333.35
海天 Jupiter 注塑机 2,365,293.30 2,365,293.30
HP-&C-RTM 测试工具 858,104.92 858,104.92
数控铣床中心 2,040,298.00 2,040,298.00
PE 形状分析仪 1,815,939.61 1,815,939.61
双螺杆挤出机（德国） 4,450,960.55 4,450,960.55
双螺杆挤出机（中国） 1,638,291.89 1,638,291.89
热泵及安装 1,017,128.42 1,017,128.42
财务报表附注 第 47 页
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
IT 设备 4 芯交换机 2,865,721.90 2,865,721.90
5 轴铣/车加工中心 2,275,717.00 2,275,717.00
实验室和租赁机器 Elion 2,081,100.90 2,081,100.90
其他 20,800,960.52 20,800,960.52 15,361,405.82 15,361,405.82
合计 73,508,836.42 73,508,836.42 44,132,914.53 44,132,914.53
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 外币折算差异及
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
定资产金额 其他变动
南京天华二期工程 1,184,034.00 21,290,870.28 -16,983.36 22,457,920.92 募集资金
三明职工文体中心 107,890.89 107,890.89 自筹资金
立式磨床 29,782.55 29,790.57 8.02 自筹资金
涂装间 3,300,081.02 3,299,413.43 -667.59 自筹资金
二号舱电力/冷却水基
229,721.79 233,325.96 3,604.17 自筹资金
础设施
旋转碾磨机 5,137,814.55 5,139,197.40 1,382.85 自筹资金
消防引擎 2,683,991.20 2,684,713.60 722.40 自筹资金
3D 坐标测量仪 1,529,250.80 1,529,662.40 411.60 自筹资金
车铣组合加工中心 3,042,897.00 3,043,716.00 819.00 自筹资金
换向台 1,313,907.32 1,314,260.96 353.64 自筹资金
研磨机 1,326,391.00 1,326,748.00 357.00 自筹资金
PX 框架固定机 1,225,842.76 1,226,172.70 329.94 自筹资金
RTM 定量配料机 7,767,794.72 289,603.65 -26,224.12 8,031,174.25 自筹资金
翻新改良 698,493.80 3,839.55 702,333.35 自筹资金
海天 Jupiter 注塑机 2,352,362.60 12,930.70 2,365,293.30 自筹资金
HP-&C-RTM 测试工具 860,739.00 -2,634.08 858,104.92 自筹资金
数控铣床中心 2,029,144.00 11,154.00 2,040,298.00 自筹资金
PE 形状分析仪 1,821,513.87 -5,574.26 1,815,939.61 自筹资金
双螺杆挤出机（德国） 4,426,627.82 24,332.73 4,450,960.55 自筹资金
双螺杆挤出机（中国） 1,643,320.84 -5,028.95 1,638,291.89 自筹资金
财务报表附注 第 48 页
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本期转入固 外币折算差异及
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
定资产金额 其他变动
热泵及安装 1,011,567.93 5,560.49 1,017,128.42 自筹资金
IT 设备 4 芯交换机 2,850,055.43 15,666.47 2,865,721.90 自筹资金
5 轴铣/车加工中心 2,263,276.00 12,441.00 2,275,717.00 自筹资金
实验室和租赁机器
2,019,439.46 61,661.44 2,081,100.90 自筹资金
Elion
其他 15,361,405.82 11,222,218.82 5,880,839.23 98,175.11 20,800,960.52 自筹资金
合计 44,132,914.53 54,887,124.39 25,707,840.25 196,637.75 73,508,836.42
财务报表附注 第 49 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 品牌 专利技术 客户关系 长租约收益权 软件 境外土地 合计
1．账面原值
（1）年初余额 168,815,763.15 1,588,296,346.00 858,776,419.84 1,883,283,116.76 48,272,830.10 83,541,163.00 187,580,170.94 4,818,565,809.79
（2）本期增加金额 87,935,659.08 9,160,546.96 46,807,698.53 25,752,470.87 278,415.00 29,929,952.10 3,387,745.32 203,252,487.86
—购置 87,935,659.08 4,593,230.45 29,213,447.87 121,742,337.40
—内部研发 28,579,219.41 28,579,219.41
—外币折算差异 9,160,546.96 13,635,248.67 25,752,470.87 278,415.00 716,504.23 3,387,745.32 52,930,931.05
（3）本期减少金额 143,030.22 143,030.22
—处置 143,030.22 143,030.22
（4）期末余额 256,751,422.23 1,597,456,892.96 905,584,118.37 1,909,035,587.63 48,551,245.10 113,328,084.88 190,967,916.26 5,021,675,267.43
2．累计摊销
（1）年初余额 19,283,676.68 208,525,239.87 388,690,161.22 12,070,548.22 39,242,253.47 667,811,879.46
（2）本期增加金额 4,050,255.42 130,516,413.95 241,537,318.81 7,352,304.01 23,514,302.24 406,970,594.43
—计提 4,050,255.42 126,016,907.52 233,865,675.24 7,242,873.42 23,108,627.00 394,284,338.60
—外币折算差异 4,499,506.43 7,671,643.57 109,430.59 405,675.24 12,686,255.83
（3）本期减少金额 143,023.43 143,023.43
—处置 143,023.43 143,023.43
（4）期末余额 23,333,932.10 339,041,653.82 630,227,480.03 19,422,852.23 62,613,532.28 1,074,639,450.46
3．减值准备
财务报表附注 第 50 页
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项目 土地使用权 品牌 专利技术 客户关系 长租约收益权 软件 境外土地 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 233,417,490.13 1,597,456,892.96 566,542,464.55 1,278,808,107.60 29,128,392.87 50,714,552.60 190,967,916.26 3,947,035,816.97
（2）年初账面价值 149,532,086.47 1,588,296,346.00 650,251,179.97 1,494,592,955.54 36,202,281.88 44,298,909.53 187,580,170.94 4,150,753,930.33
注：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.95%。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
三明化机与华橡自控交割资产中土地使用权（期末账面价值 55,191,800.00 元）于 2019 年 4 月 12 日办理了闽（2019）沙县不动产权
第 0002459 号与闽（2019）沙县不动产权第 0002460 号不动产权证书。
财务报表附注 第 51 页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 外币折算差异 确认为无形资产 计入当期损益
2014-项目 2 15,415,628.29 6,310,856.36 123,600.25 21,850,084.90
2014-项目 3 3,382,016.17 910.27 3,382,926.44
2014-项目 5 18,319,566.33 22,294,993.37 228,211.98 40,842,771.68
2014-项目 6 1,819,184.27 931,642.45 15,613.34 2,766,440.06
2014-项目 7 3,419,092.70 2,427,066.94 33,061.06 5,879,220.70
2014-项目 9 968,353.35 13,041.99 981,395.34
2014-项目 11 4,083,174.75 124,675.42 4,207,850.17
2015-项目 3 20,322,736.48 273,705.72 20,596,442.20
2016-项目 1 10,793,482.23 329,567.53 11,123,049.76
2017-项目 1 3,617,481.78 9,135,908.68 51,192.82 3,618,455.43 9,186,127.85
2017-项目 2 1,161,898.00 4,256,381.54 -16,818.24 5,401,461.30
2017-项目 3 1,161,898.00 6,246,822.12 -22,904.22 7,385,815.90
2018-项目 1 2,521,242.64 13,859.01 2,535,101.65
2018-项目 2 4,492,696.51 24,695.90 4,517,392.41
2018-项目 3 14,541,134.67 79,931.15 14,621,065.82
2018-项目 4 2,839,927.51 15,610.79 2,855,538.30
2018-项目 5 11,267,386.08 344,037.75 11,611,423.83
合计 69,587,855.37 102,142,715.85 1,631,992.52 28,579,219.41 144,783,344.33
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 外币折算差异 期末余额
形成商誉的事项
注塑成型 2,040,190,381.69 38,002,981.00 2,078,193,362.69
挤出成型 944,553,390.16 6,822,216.43 951,375,606.59
反应处理技术 414,520,221.29 5,122,145.12 419,642,366.41
Plamag GmbH 2,650,183.29 15,285.01 2,665,468.30
合计 3,401,914,176.43 49,962,627.56 3,451,876,803.99
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 外币折算差异 期末余额
形成商誉的事项
Plamag GmbH 2,650,183.29 15,285.01 2,665,468.30
合计 2,650,183.29 15,285.01 2,665,468.30
注：截至 2018 年 12 月 31 日，用于确定使用价值的现金流量基于装备卢森堡
管理层核准的 2019 年至 2021 年的财务预算，并假设 2021 年之后终值的增长
率为 1.5%。这反映了管理层对装备卢森堡集团将如何在现有企业战略的基础
上发展以及对整体市场趋势的预期。未来现金流量的税前贴现利率为 8.8％。
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
装备卢森堡于 2016 年度完成对 KM Group 的收购，并根据 Ernst & Young
GmbH 的评估报告将收购对价超过可辨认净资产公允价值的金额确认为商誉。
装备卢森堡集团以经营分部作为报告分部。为减值测试的目的，装备卢森堡
集团将商誉分摊至三个资产组，分别为注塑成型、挤出成型及反应处理技术。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 外币折算差异 期末余额
递延融资费用 13,913,928.89 2,259,728.12 234,420.99 11,888,621.76
保险 1,472,933.49 148,825.69 7,677.10 1,331,784.90
其他 2,923,885.71 376,673.59 14,793.06 2,562,005.18
合计 18,310,748.09 2,785,227.40 256,891.15 15,782,411.84
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
装备卢森堡集团 729,537,012.21 734,985,952.62
装备卢森堡集团以外的公司 29,241,093.36 25,238,784.79
合计 758,778,105.57 760,224,737.41
（1）装备卢森堡集团
项目 期末余额 年初余额
存货 435,520,755.51 437,406,175.92
无形资产 262,500.03 3,784.12
固定资产 281,592.51 362,650.90
应收款项及其他资产 5,947,751.17 8,168,407.32
可抵扣亏损亏损 63,253,907.14 62,095,010.27
长期应付职工薪酬及其他负债 222,653,098.68 224,308,603.58
其他 1,617,407.17 2,641,320.51
合计 729,537,012.21 734,985,952.62
（2）装备卢森堡集团以外的公司
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 139,528,922.69 24,750,523.08 137,376,182.96 20,683,823.80
可抵扣亏损 29,065,512.52 4,490,570.28 29,433,488.86 4,554,960.99
合计 168,594,435.21 29,241,093.36 166,809,671.82 25,238,784.79
2、 未经抵销的递延所得税负债（装备卢森堡集团）
项目 期末余额 年初余额
存货 338,790,188.10 327,122,553.58
无形资产 1,045,123,856.22 1,110,103,270.05
固定资产 85,129,699.80 82,955,301.97
应收款项及其他资产 145,761,973.11 179,180,209.62
其他投资 61,977.98 61,622.57
借款 39,213,271.99 47,636,825.62
长期应付职工薪酬及其他负债 6,902,131.95 8,116,397.19
其他 657,627.26 689,894.72
合计 1,661,640,726.41 1,755,866,075.32
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3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 资产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 656,162,418.95 102,615,686.62 625,414,409.99 134,810,327.42
递延所得税负债 656,162,418.95 1,005,478,307.46 625,414,409.99 1,130,451,665.33
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 15,604.60
可抵扣亏损 549,631,255.60 739,998,594.55
合计 549,631,255.60 740,014,199.15
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
（1）装备卢森堡集团以外的公司
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 5,397,839.99 5,397,839.99 2014 年亏损数
2020 6,168,482.02 6,168,482.02 2015 年亏损数
2021 5,284,785.39 5,284,785.39 2016 年亏损数
2022 7,060,195.45 7,060,195.45 2017 年亏损数
2023 73,009,215.75 2018 年亏损数
合计 96,920,518.60 23,911,302.85
（2）装备卢森堡集团
年份 期末余额 年初余额 备注
5 年以上 452,710,737.00 716,087,291.70
合计 452,710,737.00 716,087,291.70
注：装备卢森堡集团预测未来 5 年的应纳税所得税额并以此为限，将可抵扣亏损及
可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。超出该限额的可抵扣亏损及可抵扣暂时
性差异不确认递延所得税资产。
财务报表附注 第 55 页
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(十七) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南京天华二期工程预
30,239,859.08 30,239,859.08
付土地款
南京天华二期工程预
1,408,000.00 1,408,000.00
付设计费
南京天华二期工程预
18,474,855.19 18,474,855.19
付设备款
长期资产采购预付款 14,439,783.77 14,439,783.77 8,496,405.02 8,496,405.02
设定受益计划资产 13,083,563.95 13,083,563.95 12,527,192.02 12,527,192.02
委托贷款 8,986,727.96 8,986,727.96
其他 192,023.43 192,023.43
合计 55,176,954.30 55,176,954.30 52,671,456.12 52,671,456.12
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 187,178,154.10 126,288,492.73
合计 237,178,154.10 126,288,492.73
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十九) 衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
汇率互换合同 23,751,355.89 17,216,614.01
利率互换合同 19,136,797.59 5,978,019.82
合计 42,888,153.48 23,194,633.83
本公司衍生金融负债系未到期的货币汇率互换合同及利率互换合同于期末之公允价
值，详见附注九。
财务报表附注 第 56 页
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(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 1,524,580,539.52 1,627,039,806.86
合计 1,524,580,539.52 1,627,039,806.86
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购货物的应付款 1,126,463,218.51 1,157,812,293.09
接受劳务的应付款 398,117,321.01 469,227,513.77
合计 1,524,580,539.52 1,627,039,806.86
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 4,954,250.00 合同尚未执行完
供应商二 2,948,717.95 合同尚未执行完
供应商三 1,400,000.00 合同尚未执行完
供应商四 1,238,818.05 合同尚未执行完
供应商五 1,128,205.14 合同尚未执行完
合计 11,669,991.14
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
商品销售预收款 1,644,464,224.59 1,365,665,755.65
建造合同预收款 89,043,313.10 102,966,953.10
合计 1,733,507,537.69 1,468,632,708.75
2、 账龄超过一年的重要预收款项
债权单位名称 期末余额 未结转原因
客户一 16,832,760.69 合同尚未执行完
客户二 5,128,205.10 合同尚未执行完
客户三 3,394,740.00 合同尚未执行完
客户四 1,509,827.59 合同尚未执行完
合计 26,865,533.38 ——
财务报表附注 第 57 页
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(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
外币折算差
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
异
短期薪酬 397,807,975.18 3,089,249,284.83 3,065,087,153.54 2,427,042.96 424,397,149.43
离职后福利-设定提
9,437.22 14,255,397.01 14,256,729.01 8,105.22
存计划
辞退福利 15,795,731.93 3,122,640.13 9,373,849.81 56,740.09 9,601,262.34
合计 413,613,144.33 3,106,627,321.97 3,088,717,732.36 2,483,783.05 434,006,516.99
2、 短期薪酬列示
外币折算差
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
异
（1）工资、奖金、
379,403,561.81 2,851,539,224.64 2,841,685,346.59 2,242,387.23 391,499,827.09
津贴和补贴
（2）职工福利费 5,672,215.47 5,672,215.47
（3）社会保险费 6,144,977.67 6,144,977.67
其中：医疗保险费 5,006,978.23 5,006,978.23
工伤保险费 433,848.74 433,848.74
生育保险费 704,150.70 704,150.70
（4）住房公积金 5,867,140.00 5,867,140.00
（5）工会经费和
24,848.29 1,269,618.00 1,269,618.00 24,848.29
职工教育经费
（6）装备卢森堡
18,379,565.08 218,756,109.05 204,447,855.81 184,655.73 32,872,474.05
集团社会保险费
合计 397,807,975.18 3,089,249,284.83 3,065,087,153.54 2,427,042.96 424,397,149.43
3、 设定提存计划列示（装备卢森堡集团以外公司）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,164,907.10 11,164,907.10
失业保险费 515,456.10 515,456.10
企业年金缴费 9,437.22 2,575,033.81 2,576,365.81 8,105.22
合计 9,437.22 14,255,397.01 14,256,729.01 8,105.22
财务报表附注 第 58 页
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(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 99,810,817.95 22,471,813.43
企业所得税 13,445,409.67 76,558,633.04
其他税费 19,060,744.58 25,278,316.12
合计 132,316,972.20 124,308,762.59
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 21,103,774.65 24,151,299.42
其他应付款 232,694,571.57 140,942,412.89
合计 253,798,346.22 165,093,712.31
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
优先贷款应付利息 20,268,104.53 23,133,168.79
其他借款应付利息 835,670.12 1,018,130.63
合计 21,103,774.65 24,151,299.42
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
销售佣金 33,494,687.25 26,690,481.02
销售折扣 43,913,098.51 40,124,188.81
关联往来 22,935,413.90 22,935,413.90
中介费用 74,645,921.09 8,869,586.14
长期资产采购款 6,717,288.80 7,739,294.65
能源费用 692,395.14 873,062.70
差旅费用 5,296,927.50 1,412,216.30
代扣代缴 415,587.86 2,045,385.55
暂收款 7,584,692.50 4,808,463.06
劳务派遣费 951,246.96 723,754.64
押金 643,175.08 873,675.08
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项目 期末余额 年初余额
网络咨询服务费 16,479,330.00
其他 18,924,806.98 23,846,891.04
合计 232,694,571.57 140,942,412.89
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国化工科学研究院有限公司 15,106,077.50 尚未结算
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 7,828,836.40 尚未结算
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 292,233,777.90 273,080,500.00
一年内到期的长期应付款 3,340,815.57 2,964,757.51
合计 295,574,593.47 276,045,257.51
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
产品质量保证 251,531,171.63 246,126,252.08
亏损合同 7,695,988.36 19,829,940.48
未决诉讼 878,897.60 788,032.30
其他 1,000,919.27 1,805,400.96
合计 261,106,976.86 268,549,625.82
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款（注） 3,049,760,627.14 3,299,852,552.91
合计 3,049,760,627.14 3,299,852,552.91
注：2016 年 4 月 26 日，装备卢森堡集团签署银团融资协议，协议约定装备卢森堡
集团可以借入长期借款 500,000,000 欧元，取得循环信用额度 50,000,000 欧元以及担
保额度 75,000,000 欧元。该项融资以部分子公司股权作为抵押。该项融资要求装备
卢森堡集团的部分财务指标如利息倍数（息税折旧摊销前利润对净财务支出的倍数）
及杠杆系数（净负债对息税折旧摊销前利润的倍数）、对向母公司关联支付、资产处
置、银行保理、收购及投资、融资租赁及对外担保均有限制性条款。
财务报表附注 第 60 页
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2016 年 4 月 29 日，装备卢森堡集团借入长期借款 500,000,000 欧元，到期日为 2021
年 2 月 5 日。从 2017 年 3 月 31 日起，每半年需要偿还一部分本金，至 2020 年 9 月，
需要累计偿还本金的 30%。装备卢森堡集团也可以进行提前还款。上述借款利率为
Euribor 与零利率较高者上浮 1.75%到 3.00%之间。
2017 年 9 月 30 日，装备卢森堡集团与银行就上述借款协议条款进行修订，该借款
将展期至 2022 年 9 月 30 日，从 2017 年 3 月 31 日起，每半年需要至少偿还本金一
次，至 2022 年 3 月，需要累计偿还本金的 43.5%。装备卢森堡集团也可以进行提前
还款。截至 2018 年 12 月 31 日止，上述借款利率基于 Euribor 上浮 2.25%，余额折
合人民币 3,049,760,627.14 元。
循环信用额度可以用来获取借款或开具保函，利率与上述借款一致。2018 年 12 月
31 日，装备卢森堡集团尚未使用的循环信用额度为 49,334,000 欧元。
担保额度可以用来开具保函或提供担保，利率为浮动利率，2018 年 12 月 31 日，使
用担保的利率从 1.50%到 2.25%。对于未使用的担保额度，需要按照使用担保年利
率的 35%支付相应费用。2018 年 12 月 31 日，装备卢森堡集团尚未使用的担保额度
为 39,249,000 欧元。
根据银团融资协议，装备卢森堡集团在借入长期借款后的 60 天内必须至少针对 50%
的借款购买利率套期合同，期限至少为 3 年。装备卢森堡集团购入的的利率互换合
同参见附注五、（二）及（十九）。
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 19,165,387.06 21,008,207.70
专项应付款 122,400.00
合计 19,287,787.06 21,008,207.70
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
世界银行借款 3,946,648.98 3,757,459.17
融资租赁费用 15,218,738.08 17,250,748.53
合计 19,165,387.06 21,008,207.70
财务报表附注 第 61 页
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2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
三供一业 12,182,400.00 12,060,000.00 122,400.00 三供一业
合计 12,182,400.00 12,060,000.00 122,400.00
(二十九) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 773,052,420.71 817,522,653.31
二、辞退福利（注 1） 31,232,389.76 28,456,942.81
三、长期服务奖励（注 2） 23,426,144.48 24,508,355.45
四、其他长期福利（注 3） 62,900,488.29 67,553,129.68
合计 890,611,443.24 938,041,081.25
注 1：根据部分特定国家法律规定，当员工离职时可以根据工资水平及工作年限无
条件获取一笔离职补偿金。装备卢森堡集团管理层根据该补偿金的现值计提长期应
付职工薪酬。
注 2：根据集团政策，装备卢森堡集团在德国部分地区工作的员工在工作一定年限
后可以获得额外奖励，装备卢森堡集团管理层根据该奖励的现值计提长期应付职工
薪酬。
注 3：根据德国法律规定，装备卢森堡集团员工可以在退休前的一段期间选择延迟
领取部分薪酬，并在退休后的一段期间再领取该部分薪酬。装备卢森堡集团在该些
员工延迟领取期间，仍然将未领取部分薪酬的现值确认为费用，并计入长期应付职
工薪酬。此外， 2017 年末，装备卢森堡集团针对部分高级管理人员设定一项长期
激励计划，根据该计划，若装备卢森堡集团于 2017 年度、2018 年度及 2019 年度的
业绩达到一定标准，装备卢森堡集团将于 2020 年度向该些高级管理人员支付相应的
奖金。2018 年 12 月 31 日，该长期激励计划形成负债余额为 0.00 元。
财务报表附注 第 62 页
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2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2017 年 1 月 1 余额 80,214 63,924 7,681 151,819
2．计入当期损益的设定受益成本 3,142 2,522 266 5,930
（1）当期服务成本 2,159 2,170 56 4,385
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示） -342 -342
（4）利息净额 1,325 352 210 1,887
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -8,521 -1,575 20 -10,076
（1）精算利得（损失以“－”表示） -8,521 -1,575 20 -10,076
4．其他变动 2,897 -1,407 123 1,613
（1）结算时支付的对价 -564 -564
（2）已支付的福利 -1,798 -1,671 -56 -3,525
（3）员工缴款 1,571 1,571
（4）外币报表折算差额 5,259 -1,307 235 4,187
（5）重分类 -56 -56
5．2017 年 12 月 31 日余额 77,732 63,464 8,090 149,286
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2018 年 1 月 1 余额 77,732 63,464 8,090 149,286
2．计入当期损益的设定受益成本 -2,727 2,466 473 212
（1）当期服务成本 2,035 2,020 272 4,327
（2）过去服务成本 -4,972 -4,972
（3）结算利得（损失以“－”表示） -1,401 -1,401
（4）利息净额 1,611 446 201 2,258
3．计入其他综合收益的设定受益成本 2,153 -734 -1,013 406
（1）精算利得（损失以“－”表示） 2,153 -734 -1,013 406
4．其他变动 -881 2,136 -269 986
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利 -2,162 -2,261 -158 -4,581
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项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
（3）员工缴款 842 1,548 2,390
（4）外币报表折算差额 439 2,849 -15 3,273
（5）重分类 -96 -96
5．2018 年 12 月 31 日余额 76,277 67,332 7,281 150,890
（2）计划资产
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2017 年 1 月 1 日余额 65,203 3,344 68,547
2．计入当期损益的设定受益成本 368 95 463
（1）利息净额 368 95 463
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -1,343 243 -1,100
（1）计划资产回报（计入利息净额的除外） 1,542 243 1,785
（2）资产上限影响的变动（计入利息净额
-2,885 -2,885
的除外）
4．其他变动 489 388 877
（1）已支付的福利 -1,671 -56 -1,727
（2）雇主缴款 1,921 391 2,312
（3）员工缴款 1,571 1,571
（4）外币报表折算差额 -1,332 109 -1,223
（5）重分类 -56 -56
5．2017 年 12 月 31 日余额 64,717 4,070 68,787
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2018 年 1 月 1 日余额 64,717 4,070 68,787
2．计入当期损益的设定受益成本 467 104 571
（1）利息净额 467 104 571
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -128 -628 -307 -1,063
（1）计划资产回报（计入利息净额的除
-128 2,267 -307 1,832
外）
（2）资产上限影响的变动（计入利息净 -2,895 -2,895
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项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
额的除外）
4．其他变动 2,381 4,084 133 6,598
（1）已支付的福利 -2,261 -158 -2,419
（2）雇主缴款 1,527 1,892 397 3,816
（3）员工缴款 842 1,548 2,390
（4）外币报表折算差额 12 2,905 -10 2,907
（5）重分类 -96 -96
5．2018 年 12 月 31 日余额 2,253 68,640 4,000 74,893
（3）设定受益计划净负债（净资产）
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2017 年 1 月 1 日余额 80,214 -1,279 4,337 83,272
2．计入当期损益的设定受益成本 3,142 2,154 171 5,467
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -8,521 -232 -223 -8,976
4．其他变动 2,897 -1,896 -265 736
5．2017 年 12 月 31 日余额 77,732 -1,253 4,020 80,499
金额单位：人民币万元
项目 德国计划 瑞士计划 英国计划 合计
1．2018 年 1 月 1 日余额 77,732 -1,253 4,020 80,499
2．计入当期损益的设定受益成本 -2,727 1,999 369 -359
3．计入其他综合收益的设定受益成本 2,281 -106 -706 1,469
4．其他变动 -3,262 -1,948 -402 -5,612
5．2018 年 12 月 31 日余额 74,024 -1,308 3,281 75,997
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
装备卢森堡集团为德国、瑞士及英国的职工提供补充退休福利计划。根据该
等计划，职工可领取退休福利、身故和遗属抚恤金。
德国有多个不同的计划，包括：
计划一：适用于在德国除汉诺威以外其他地区受雇的职员(不包括高级管理人
员)。职员在达到法定退休年龄或已不再受雇于装备卢森堡集团但满足所有法
财务报表附注 第 65 页
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定先决条件时可从该计划领取养老金。每月可领取的养老金金额取决于服务
年限及各受益人退休前的薪资水平。
计划二：适用于 1980 年及以前在汉诺威受雇的职员，1980 年以后入职的职员
仅可能通过个别协商加入计划。计划内容与上述计划一相同。
计划三：适用于 2008 年及以前在德国受雇的高级管理人员。提存金额取决于
计划参与者加入该计划时的年龄与薪资水平。
计划四：适用于 2008 年以后在德国受雇的高级管理人员。计划内容与上述计
划三相同。
瑞士养老金计划几乎涵盖瑞士所有职员，满足瑞士法律规定的最低福利要求。
凡达到一定月薪水平且雇佣合同是长期合同或至少三个月定期更新合同的职
员必须参加此计划。
英国养老金计划适用于 2008 年及以前所有通过试用期的职员。
装备卢森堡集团对瑞士与英国的退休福利计划资产进行多元化投资，包括债
务和权益性证券投资、现金及现金等价物以及房地产，并对这些资产按照装
备卢森堡集团的风险管理政策进行管理。投资组合取决于预期现金需求，并
由受托管理人定期监测。
2018 年 12 月 31 日，装备卢森堡集团设定受益计划平均受益义务期间为 17.0
年。
设定受益计划使装备卢森堡集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长
寿风险及通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现
值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来
计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计
划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，
因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。装备卢森堡集团在确定
设定受益计划义务现值时，需要使用精算假设。根据上述风险，装备卢森堡
集团确定的重大精算假设分别为折现率、死亡率、薪酬的预期增长率及退休
金支付增长率。
装备卢森堡集团根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利
计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，
以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。装备卢森堡
集团根据精算结果确认装备卢森堡集团的负债，相关精算利得或损失计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计
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划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以
适当的折现率来确定利息净额。
2018 年度，德国设定受益计划折现率为 2.10%，薪酬的预期增长率均为 2.50%，
退休金支付增长率为 1.75%。死亡率的假设是以 Dr. K. Heubeck Richttafeln
2018G 为依据。
2018 年度，瑞士设定受益计划折现率均为 0.70%，薪酬的预期增长率均为
1.40%，退休金支付增长率均为 0.10%。死亡率的假设是以 BVG 2010 为依据。
2018 年度，英国设定受益计划折现率分别为 3.05%，薪酬的预期增长率为
0.00%，退休金支付增长率均为 3.00%。死亡率的假设是以 PPA mandated
mortality table per IRC1.430 (h) (3)为依据。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他
假设维持不变)：
如果折现率增加，则设定受益计划义务现值将会减少。
如果男性和女性的预期寿命增加，则设定受益计划义务现值将会增加。
如果薪酬的预期增长率增加，则设定受益计划义务现值将会增加。
如果退休金支付增长率增加，则设定受益计划义务现值将会增加。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述
敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债
表中确认相关债务的计算方法相同。
2018 年 12 月 31 日，用于敏感性分析的方法和假设未发生变动。
(三十) 预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品质量保证 114,293,537.82 121,020,214.45
亏损合同 13,130,924.76 26,189,463.12
或有负债 18,549,055.38 28,712,253.96
未决诉讼 3,923,650.00 7,802,300.00
其他 3,939,117.33 2,151,933.25
合计 153,836,285.29 185,876,164.78
(三十一) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 17,115,519.61 3,320,000.00 3,079,374.27 17,356,145.34
其他 2,594,191.59 2,594,191.59
合计 17,115,519.61 5,914,191.59 3,079,374.27 19,950,336.93
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涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 收益相关
大口径钢制管道三层 PE 防腐层
17,649.97 816.60 16,833.37 与资产相关
成型技术
大口径钢管聚氨酯泡沫喷涂保温
512.18 512.18 与资产相关
工艺开发
浆叶干化技术与设备性能优化与
36,115.96 26,670.19 9,445.77 与资产相关
提升及产业化
污泥无害化密闭处理成套技术及
60,753.58 4,504.98 56,248.60 与资产相关
装备
耐高温浓硫酸腐蚀新材料与新设
55,657.40 17,352.30 38,305.10 与资产相关
备的研发
活塞压缩机气量无级调节系统研
96,011.77 835.98 95,175.79 与资产相关
制
利用焦炉尾气分级的新型蒸汽管
12,776,732.54 2,041,850.24 10,734,882.30 与资产相关
回转圆筒干燥法煤调湿技术
铝粉除钒精制 TiCL4 关键工艺装
449,651.79 90,606.28 359,045.51 与资产相关
备的开发
二次热回收型蓄热式热氧化器的
212,418.20 212,418.20 与收益相关
研制
反应挤出法聚乙烯醇干燥成套技
119,494.62 119,494.62 与收益相关
术开发
高性能工业同位素仪表研发 52,275.00 52,275.00 与收益相关
新型 PE-RTⅡ柔性塑料保温管连
1,600,000.00 121,805.00 1,478,195.00 与收益相关
续生产工艺
石化行业检验分析重点实验室建
500,000.00 500,000.00 与收益相关
设
塑料及其衬里制压力容器（非金
2,669.77 2,669.77 与收益相关
属标委会）
三聚氰胺甲醛树脂连续聚合技术
94,133.55 94,133.56 -0.01 与收益相关
及装备研发
国家标准外文版有机热载体炉 10.00 10.00 与收益相关
国家标准外文版工业设备化学清
20.00 20.00 与收益相关
洗质量验收规范
硫酸高温吸收工艺耐腐蚀设备关 134,553.88 101,523.78 33,030.10 与收益相关
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本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 收益相关
键技术研发
工业在线色谱仪样品前处理模块
502,223.40 740,000.00 363,269.26 878,954.14 与收益相关
研制
基于水力空化高级氧化法的多重
91,750.55 41,653.55 50,097.00 与收益相关
协同废水深度处理装置研发
湿法电池隔膜成套技术及装备开
2,210,000.00 2,210,000.00 与收益相关
发
涂膜行业有机废气处理新型节能
2,885.45 2,885.45 与收益相关
环保装置
PET 热收缩膜技术装备研发及推
200,000.00 200,000.00 与收益相关
广应用
塑料衬里压力容器试验方法 220,000.00 133,652.78 86,347.22 与收益相关
耐化学腐蚀陶瓷塔填料技术条件 20,000.00 18,000.00 2,000.00 与收益相关
尿素合成塔技术条件 20,000.00 20,000.00 与收益相关
搪玻璃开式搅拌容器型式、主要
20,000.00 20,000.00 与收益相关
尺寸及基本参数
院专项 200,000.00 200,000.00 与收益相关
合计 17,115,519.61 3,320,000.00 3,079,374.27 17,356,145.34
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 410,636,024.00 487,455,450.00 487,455,450.00 898,091,474.00
注：2018 年 12 月 28 日，本公司向装备环球发行人民币普通股 468,824,515 股购买
其持有的装备卢森堡 100%的股权、向三明化机发行人民币普通股 9,592,088 股购买
其持有三明化机资产包、向华橡自控发行人民币普通股 9,038,847 股购买其持有的华
橡自控资产包，共计发行人民币普通股 487,455,450 股，增加股本 487,455,450.00 元。
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(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 同一控制下企业合并增加 本年年初余额 本期增加 本期减少 本期期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,030,537,466.04 3,656,172,591.34 4,686,710,057.38 222,267,020.89 468,824,515.00 4,440,152,563.27
其他资本公积 554,227,997.48 554,227,997.48 554,227,997.48
合计 1,584,765,463.52 3,656,172,591.34 5,240,938,054.86 222,267,020.89 468,824,515.00 4,994,380,560.75
注 1：如本附注五、（三十二）描述，2018 年度本公司通过发行股份对同一控制下公司装备卢森堡实施控制，调增期初资本公积-资本溢
价 3,656,172,591.34 元，减少本期资本公积-资本溢价 468,824,515.00 元；
注 2：2018 年度本公司通过发行股份购买三明化机资产包、华橡自控资产包增加资本公积-资本溢价 222,267,020.89 元。
(三十四) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 37,569,839.14 -13,760,609.99 -4,403,395.21 -9,357,214.78 28,212,624.36
其中：重新计量设定受益计划变动额 37,569,839.14 -13,760,609.99 -4,403,395.21 -9,357,214.78 28,212,624.36
2．将重分类进损益的其他综合收益 54,421,788.84 73,080,345.94 -4,219,080.16 77,299,426.10 131,721,214.94
其中：现金流量套期损益的有效部分 -2,648,890.01 -13,184,625.29 -4,219,080.16 -8,965,545.13 -11,614,435.14
外币财务报表折算差额 57,070,678.85 86,264,971.23 86,264,971.23 143,335,650.08
其他综合收益合计 91,991,627.98 59,319,735.95 -8,622,475.37 67,942,211.32 159,933,839.30
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(三十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,968,334.97 28,968,334.97
合计 28,968,334.97 28,968,334.97
(三十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -867,593,459.35 -816,691,486.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 270,239,512.35
调整后年初未分配利润 -597,353,947.00 -816,691,486.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 190,713,617.11 219,337,539.74
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -406,640,329.89 -597,353,947.00
注：如本附注五、（三十三）所述由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分
配利润 270,239,512.35 元。
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,300,012,078.16 8,434,936,884.70 10,907,939,472.64 8,097,684,941.46
其他业务 4,081,938.02 228,323.25 4,286,788.42 89,792.13
合计 11,304,094,016.18 8,435,165,207.95 10,912,226,261.06 8,097,774,733.59
(三十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,114,919.90 2,176,170.94
土地使用税 1,874,085.26 1,670,219.25
城市维护建设税 3,020,985.95 626,188.10
教育费附加 2,159,506.64 447,277.22
印花税 1,355,921.13 276,272.48
其他 33,983.41
合计 10,559,402.29 5,196,127.99
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(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,080,723,482.45 1,032,345,537.17
折旧摊销费 262,996,229.89 250,256,354.48
质保维修费 183,475,396.11 236,112,881.68
其他费用 113,837,952.75 70,732,305.31
合计 1,641,033,061.20 1,589,447,078.64
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 344,593,489.25 339,523,970.18
折旧摊销费 47,541,804.80 46,380,491.88
材料领用 29,483,266.66 26,850,406.14
中介机构费 92,069,366.22 22,209,796.06
其他费用 23,639,421.03 80,105,031.69
合计 537,327,347.96 515,069,695.95
(四十一) 研发费用
项目 本期发生金额 上期发生金额
注塑成型 107,884,224.88 125,003,382.93
挤出成型 34,773,170.72 38,550,977.76
反应处理技术 18,954,100.62 16,731,363.35
干燥设备 27,017,671.26 20,988,423.03
其他 9,794,688.01 5,986,475.25
合计 198,423,855.49 207,260,622.32
(四十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 149,811,560.39 124,148,908.11
减：利息收入 5,604,816.24 8,158,075.10
汇兑损益 33,007,018.24 -668,003.05
其他 4,974,806.86 4,585,149.92
合计 182,188,569.25 119,907,979.88
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(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 32,440,241.39 45,421,982.67
存货跌价损失 1,590,752.36 1,503,223.20
商誉减值损失 2,590,062.24
合计 34,030,993.75 49,515,268.11
(四十四) 其他收益
上期发生额 与资产相关/
项目 本期发生额
（同口径） 收益相关
重大装备保险补助 4,280,000.00 11,250,000.00 与收益相关
利用焦炉尾气分级的新型蒸汽管回转圆筒干燥法煤调湿技术 2,041,850.24 2,061,468.46 与资产相关
大口径钢制管道三层 PE 防腐层成型技术 816.60 748.55 与资产相关
浆叶干化技术与设备性能优化与提升及产业化 26,670.19 16,275.49 与资产相关
塑料及其衬里制压力容器（非金属标委会） 2,669.77 55,778.28 与收益相关
污泥无害化密闭处理成套技术及装备 4,504.98 209,953.06 与资产相关
三聚氰胺甲醛树脂连续聚合技术及装备研发 94,133.56 与收益相关
国家标准外文版有机热载体炉 10.00 790.00 与收益相关
国家标准外文版工业设备化学清洗质量验收规范 20.00 780.00 与收益相关
硫酸高温吸收工艺耐腐蚀设备关键技术研发 101,523.78 14,696.12 与收益相关
耐高温浓硫酸腐蚀新材料与新设备的研发 17,352.30 144,342.60 与资产相关
工业在线色谱仪样品前处理模块研制 363,269.26 7,776.60 与收益相关
基于水力空化高级氧化法的多重协同废水深度处理装置研发 41,653.55 208,249.45 与收益相关
塑料衬里压力容器试验方法 133,652.78 与收益相关
耐化学腐蚀陶瓷塔填料技术条件 18,000.00 与收益相关
尿素合成塔技术条件 20,000.00 与收益相关
新型 PE-RTⅡ柔性塑料保温管连续生产工艺 121,805.00 与收益相关
活塞压缩机气量无级调节系统研制 835.98 835.99 与资产相关
铝粉除钒精制 TiCL4 关键工艺装备的开发 90,606.28 90,606.24 与资产相关
大口径钢管聚氨酯泡沫喷涂保温工艺开发 68.05 与资产相关
甘肃省干燥工程技术研究中心 40,833.20 与收益相关
涂膜行业有机废气处理新型节能环保装置 297,114.55 与收益相关
合计 7,359,374.27 14,400,316.64
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(四十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,769,001.11
合计 -2,769,001.11
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -24,035,676.45 35,476,550.64
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -24,035,676.45 35,476,550.64
合计 -24,035,676.45 35,476,550.64
(四十七) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 1,591,923.32 587,273.01 1,591,923.32
无形资产处置收益 19,825.78
合计 1,591,923.32 607,098.79 1,591,923.32
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 103,132.80 53,711.05 103,132.80
债务重组利得 45,959.00
政府补助 18,643,833.85 14,980,387.79 8,048,218.36
其他 18,320,972.78 18,059,532.07 18,320,972.78
合计 37,067,939.43 33,139,589.91 26,472,323.94
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
转制科研机构经费 10,595,615.49 11,122,128.70 与收益相关
南京市江宁区财政局滨江开发区分局产业发展专
3,000,000.00 与收益相关
项资金
兰州市西固区拨发展专项资金 1,600,000.00 与收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
专利补助 121,400.00 229,500.00 与收益相关
企业技术创新示范 80,000.00 与收益相关
稳岗补贴 67,000.63 110,828.09 与收益相关
省知识产权示范 500,000.00 与收益相关
创新平台建设 500,000.00 与收益相关
中央财政外经贸发展专项 150,000.00 与收益相关
新培育规上高企补助费 100,000.00 与收益相关
标准化专项经费 80,000.00 与收益相关
质量技术监督专项补助经费 80,000.00 与收益相关
其他 3,179,817.73 2,107,931.00 与收益相关
合计 18,643,833.85 14,980,387.79
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 52,021.18 76,597.44 52,021.18
债务重组损失 963,898.01
对外捐赠 291,690.07 356,386.62 291,690.07
罚款滞纳金 790.38 4,217.33 790.38
其他 8,225,093.85 8,014,158.81 8,225,093.85
合计 8,569,595.48 9,415,258.21 8,569,595.48
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 176,078,457.20 211,858,902.89
递延所得税费用 -90,781,532.04 -28,934,330.78
其他 940.50
合计 85,296,925.16 182,925,512.61
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 276,010,542.27
按法定税率计算的所得税费用 69,002,635.57
子公司适用不同税率的影响 -1,601,103.97
调整以前期间所得税的影响 -8,616,057.60
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,958,150.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,644,654.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,197,955.92
所得税费用 85,296,925.16
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 49,564,195.77 48,326,759.09
利息收入 5,347,878.46 8,158,075.10
往来款及其他 54,005,326.40 8,702,092.32
合计 108,917,400.63 65,186,926.51
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 529,436,989.31 458,883,299.17
往来支出及其他 189,765,904.40 120,869,955.39
合计 719,202,893.71 579,753,254.56
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地保证金退还 14,281,650.00
工程建设保证金 5,000,000.00
参股企业借款利息 256,937.78
合计 19,538,587.78
财务报表附注 第 76 页
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
参股企业借款 10,535,940.00
合计 10,535,940.00
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 190,713,617.11 219,337,539.74
加：资产减值准备 34,030,993.75 49,515,268.11
固定资产折旧 210,357,383.16 190,631,104.03
无形资产摊销 394,284,338.60 385,351,758.35
长期待摊费用摊销 2,785,227.40 3,507,391.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,591,923.32 -607,098.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -51,111.62 22,886.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 24,035,676.45 -35,476,550.60
财务费用（收益以“－”号填列） 178,037,577.90 124,263,374.91
投资损失（收益以“－”号填列） 2,769,001.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,625,259.91 -10,812,230.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -121,959,091.80 15,346,564.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -208,189,610.76 -352,199,498.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -366,042,253.46 -243,765,708.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 191,409,413.10 328,310,861.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 566,398,344.18 673,425,662.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 791,461,511.82 864,485,819.05
减：现金的期初余额 864,485,819.05 909,735,995.05
现金及现金等价物净增加额 -73,024,307.23 -45,250,176.00
财务报表附注 第 77 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 791,461,511.82 864,485,819.05
其中：库存现金 23,577.68 83,069.90
可随时用于支付的银行存款 791,437,934.14 864,402,749.15
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 791,461,511.82 864,485,819.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,404,504.56 保证金及维修基金等
合计 11,404,504.56
(五十四) 套期
现金流量套期
装备卢森堡集团采用利率互换合同及利率上限合同以降低以浮动利率计息的借款的
现金流量风险敞口，即将部分借款的浮动利率转换成固定利率及设定利率上限。于
2018 年度及 2017 年度，装备卢森堡集团将购入的利率互换合同及利率上限合同指
定为套期工具，这些利率互换合同及利率上限合同与相应的借款条款相同，装备卢
森堡集团管理层认为这些利率互换合同及利率上限合同是高度有效的套期工具，并
采用比率分析法评价套期有效性。于 2018 年度及 2017 年度，现金流量套期工具公
允价值变动分别产生损失折合人民币 8,965,545.13 元及收益折合人民币 1,675,180.27
元，计入其他综合收益。
装备卢森堡集团所签订的利率互换合同及利率上限合同的条款与预期交易的条款吻
合，主要内容如下：
2018 年度 名义金额 到期日 利率互换条款及利率上限条款
利率互换 784,730,000.00 2021 年 2 月 5 日 Euribor 与零利率孰高之利率交换 0.256%
利率互换 784,730,000.00 2021 年 2 月 5 日 Euribor 与零利率孰高之利率交换 0.259%
利率互换 784,730,000.00 2021 年 2 月 5 日 Euribor 与零利率孰高之利率交换 0.265%
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
2018 年度 名义金额 到期日 利率互换条款及利率上限条款
利率互换 1,373,277,500.00 (注) Euribor 与零利率孰高之利率交换 0.742%
利率上限 1,373,277,500.00 (注) 利率上限为 1%
注：于 2017 年度，装备卢森堡集团签订了利率互换合同及利率上限合同，名义金额
折合人民币 1,373,277,500.00 元，均于 2021 年 2 月 5 日生效，2022 年 9 月 30 日到
期。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注 第 79 页
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(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至
构成同一控制下 合并日的确定依 比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日被合并方 合并日被合并方
企业合并的依据 据 方的收入 方的净利润
权益比例 的收入 的净利润
China National
Chemical Equipment 100% 同一最终控制方 2018.12.28 股权交割 10,449,964,353.63 242,607,347.01 10,465,892,681.13 266,275,284.91
(Luxembourg) S.àr.l.
财务报表附注 第 80 页
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2、 合并成本
装备卢森堡
合并成本 3,863,114,003.60
—发行的权益性证券的面值 468,824,515.00
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
装备卢森堡合并资产负债表
金额单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 545,070,954.79 671,140,315.95
衍生金融资产 6,196,980.48 30,052,969.13
应收票据及应收账款 1,551,428,073.95 1,628,158,693.60
预付款项 136,199,052.36 121,059,839.29
其他应收款 11,026,619.31 4,683,463.14
存货 2,626,654,600.54 2,427,596,350.32
其他流动资产 160,604,665.12 103,712,171.06
流动资产合计 5,037,180,946.55 4,986,403,802.49
非流动资产：
长期应收款 81,378,715.51 73,539,293.30
固定资产 1,042,973,301.61 954,019,825.18
在建工程 50,943,024.61 42,948,880.53
无形资产 3,707,267,700.02 3,993,582,045.76
开发支出 144,783,344.33 69,587,855.37
商誉 3,449,211,335.69 3,399,263,993.14
长期待摊费用 15,782,411.84 18,310,748.09
递延所得税资产 73,374,593.26 109,571,542.63
其他非流动资产 36,702,099.11 21,023,597.04
非流动资产合计 8,602,416,525.98 8,681,847,781.04
资产总计 13,639,597,472.53 13,668,251,583.53
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装备卢森堡合并资产负债表(续)
金额单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 80,178,154.10 56,288,492.73
衍生金融负债 42,888,153.48 23,194,633.83
应付票据及应付账款 1,365,109,832.41 1,479,368,966.17
预收款项 1,441,260,463.29 1,307,394,667.24
应付职工薪酬 433,973,563.48 413,578,858.82
114,549,228.83 113,737,510.96
其他应付款 154,678,539.54 132,579,898.02
一年内到期的非流动负债 295,574,593.47 276,045,257.51
其他流动负债 261,106,976.86 268,549,625.82
流动负债合计 4,189,319,505.46 4,070,737,911.10
非流动负债：
长期借款 3,049,760,627.14 3,299,852,552.91
长期应付款 15,218,738.08 17,250,748.53
长期应付职工薪酬 890,611,443.24 938,041,081.25
预计负债 153,836,285.29 185,876,164.78
递延收益 2,594,191.59
递延所得税负债 1,005,478,307.46 1,130,451,665.33
其他非流动负债 6,159,093.56 7,637,727.96
非流动负债合计 5,123,658,686.36 5,579,109,940.76
负债合计 9,312,978,191.82 9,649,847,851.86
所有者权益：
股本 91,488.75 91,488.75
资本公积 3,656,081,102.59 3,656,081,102.59
其他综合收益 159,933,839.30 91,991,627.98
未分配利润 510,512,850.07 270,239,512.35
所有者权益合计 4,326,619,280.71 4,018,403,731.67
负债和所有者权益总计 13,639,597,472.53 13,668,251,583.53
财务报表附注 第 82 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2018 年度
序 主要经营地
子公司名称 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 及注册地
直接 间接
1 天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 兰州 生产制造 100 同一控制下企业合并
2 China National Chemical Equipment (Luxembourg) S.àr.l. 卢森堡 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
3 南京三方化工设备监理有限公司 南京 监理服务 100 同一控制下企业合并
4 南京天华化学工程有限公司 南京 生产制造 100 同一控制下企业合并
5 KraussMaffei Group GmbH 德国 管理 100 同一控制下企业合并
6 KraussMaffei Technologies GmbH 德国 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
7 KraussMaffei Automation GmbH 德国 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
8 KraussMaffei Berstorff GmbH 德国 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
9 Burgsmüller GmbH 德国 产品生产 100 同一控制下企业合并
10 Netstal Deutschland GmbH 德国 产品销售 100 同一控制下企业合并
11 Plamag GmbH 德国 产品生产 100 非同一控制下企业合并
12 Krauss-Maffei Corporation 美国 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
13 Netstal-Maschinen AG 瑞士 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
14 KraussMaffei Group France SAS 法国 产品销售 100 同一控制下企业合并
15 KraussMaffei Group UK Ltd 英国 产品销售 100 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
2018 年度
序 主要经营地
子公司名称 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 及注册地
直接 间接
16 Krauss-Maffei Italiana SRL 意大利 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
17 KraussMaffei Technologies, spol. sro 斯洛伐克 产品生产 100 同一控制下企业合并
18 Krauss-Maffei Japan K.K. 日本 产品生产及销售 100 同一控制下企业合并
19 Krauss-Maffei do Brasil Ltda 巴西 产品销售 100 同一控制下企业合并
20 Krauss Maffei Austria Ges. mbH 澳大利亚 产品销售 100 同一控制下企业合并
21 Krauss-Maffei (Schweiz) AG, Rotkreuz 瑞士 产品销售 100 同一控制下企业合并
22 Krauss-Maffei Korea Ltd. 韩国 产品销售 100 同一控制下企业合并
23 KraussMaffei Machinery (Zhejiang) Co., Ltd. 中国 产品生产 100 同一控制下企业合并
24 Shanghai KraussMaffei Machinery Co., Ltd. 中国 产品销售 100 同一控制下企业合并
25 KraussMaffei Group Benelux N.V. 比利时 产品销售 100 同一控制下企业合并
26 KraussMaffei Group Italia SRL 意大利 产品销售 100 同一控制下企业合并
27 Krauss Maffei de Mexico S. de R.L. de C.V 墨西哥 产品销售 100 同一控制下企业合并
28 KraussMaffei Group South East Asia Co., Ltd 泰国 产品销售 100 同一控制下企业合并
29 KraussMaffei Technologies India Pvt Ltd 印度 产品销售 100 同一控制下企业合并
30 Berstorff Krauss Maffei LLC 俄罗斯 产品生产 100 同一控制下企业合并
31 Netstal-Máquinas SA 西班牙 产品销售 100 同一控制下企业合并
32 KraussMaffei Group Singapore Pte. Ltd 新加坡 产品销售 100 同一控制下企业合并
33 KraussMaffei Group Andina S.A.S 哥伦比亚 产品生产 100 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 84 页
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(二) 2018 年度在子公司的所有者权益份额未发生变化
(三) 在联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
Gindumac 凯泽斯劳滕 凯泽斯劳滕 产品销售 20 权益法
注：2018 年 2 月，装备卢森堡集团向 Gindumac 出资 150,000.00 欧元，折合人民币
1,177,095.00 元，取得了 Gindumac 20%股权，并在董事会中派出董事。因此，装备
卢森堡集团将其作为联营企业，并采用权益法核算长期股权投资。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收款项、借款、衍生金融
负债及应付款项等，各项金融工具的详细情况说明详见附注五。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(一) 信用风险
信用风险是金融工具的客户或对方未能履行合同义务时本公司发生经济损失的风险。
这项风险主要来自本公司的客户应收款及其他投资性证券。信用风险包含立即违约
风险和客户信誉下降的风险。
财务报表附注 第 85 页
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对客户信誉进行经常监测并对应收款进行连续现场控制可以极大地降低本公司的信
用风险。根据内部准则，本公司要求在某些情形下提供信用证、银行保函、信用保
险等抵押物。在项目业务中，违约风险可以通过预付款缓解。而且，通过向金融机
构出售贸易应收款组合的一部分，可以分别降低与包含延长付款期限的订单有关的
信用风险。不可追索地出售贸易应收款包括对各抵押物的收益进行分配，例如来自
信用保险或延期付款信用证以及（如适用）期票的背书。对于信用保险涵盖的不可
追索贸易应收款保理，出售不一定包含自保金额。
本公司制定了相关政策来避免信用风险的集中并限制信用风险。本公司经过评估认
为与贸易应收款有关的信用风险集中度较低，因为客户位于几个地区并在基本独立
的市场中运营。
现金和现金等价物产生的信用风险在集团层面直接进行监测。现金和现金等价物交
易（包括衍生交易）的对方仅限于高信用评级的金融机构。本公司对这些金融工具
的发展情况以及金融市场对其发展的影响进行监测。本公司制定了相关准则，在对
方发生降级或金融工具负面发展时及时进行对冲、撤资或重组。这些措施旨在尽可
能降低风险集中度并在一定程度上保护本公司不受各交易信用风险的影响。本公司
所投资金融机构的信誉始终受到监测。
其他金融资产主要包括以权益核算的租赁押金和联营公司贷款。对于联营公司贷款，
根据投资本身的减值情况对贷款信用风险进行监测。租赁押金作为信托资产时认为
其信用风险较低。对方违约时，将这些资产与破产财产分开并主要用于偿还。
最大信用风险敞口对应于合并资产负债表中列报金融资产的账面金额。
本公司还对与客户合同产生的贸易应收款减值损失进行评估。对于贸易应收款，信
用风险等级是根据逾期天数确定的。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于货币资金、银行长期借款以及应付融资租
赁款。
本公司与现金流量变动有关的利率风险主要与浮动利率借款 (附注五、（二十七）)
有关。本公司根据银行要求购买利率互换合同，以部分消除相关风险。本公司持续
监督市场利率已决定是否购买额外的利率互换合同来消除剩余风险。
利率风险敏感性分析
财务报表附注 第 86 页
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利率风险敏感性分析基于下述假设：
（1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
（2） 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
（3）以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资
产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对 2018
年度损益和所有者权益的影响如下：
2018 年 12 月 31 日/2018 年度
利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响
上升 1%
浮动利率非衍生金融工具 -26,105,718.00 -26,105,718.00
衍生金融工具 4,526,552.00 64,518,974.80
下降 1%
浮动利率非衍生金融工具
衍生金融工具 -10,028,654.00
套期活动和衍生品
为了履行贷款协议项下的套期义务，KraussMaffei Technologies GmbH 2016 年与各银
行订立了下限为零的利率掉期协议，名义金额折合人民币为 235,419.00 万元，平均
固定年利率为 0.26%，半年定盘，到期日为 2021 年 2 月 5 日。针对于 2017 年 11 月
30 日的通过补充和重述贷款协议确定的延长到期日（2021 年 2 月 5 日－2022 年 9
月 30 日），KraussMaffei Technologies GmbH 于 2017 年 12 月订立了补充利率套期协
议。通过下限为零的利率掉期协议（固定年利率为 0.742%）对条款 A 贷款融通名义
金额一半（起点金额折合人民币为 137,327.75 万元，随着强制还款逐渐减少）的利
率上升风险通过签订下限为零的利率掉期协议（固定年利率为 0.742%）降低。对条
款 A 贷款名义金额的另一半（起点金额折人民币为 137,327.75 万元，随着强制还款
逐渐减少）通过稳定利率（年利率上限为 1.00%）降低风险，期权费折合人民币 573.64
万元。
财务报表附注 第 87 页
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下表表示这些衍生品和各对冲项目的概况：
账面金额(万元)
2018 年度 名义金额(万元) 到期日 其他非流动 其他非流动金
金融资产 融负债
利率互换 235,419.00 2021 年 2 月 5 日 1,253.21
2021 年 2 月 5 日-
利率互换 137,327.75 660.74
2022 年 9 月 30 日
2021 年 2 月 5 日-
利率上限 137,327.75 228.36
2022 年 9 月 30 日
228.36 万元的利率上限账面金额反映了非指定部分的公允价值。
对冲工具公允价值变动的有效部分直接在其他综合收益中确认。但对于利率上限而
言，仅在现金流量对冲公积金中直接确认内在价值变动的有效部分。与时间价值有
关的公允价值变动在与对冲项目一致的限度内在对冲准备成本中确认。期限 A 贷款
融通每半年支付一次的可变利息属于对冲项目，在损益中确认。利率掉期公允价值
中与可变利息支付有关的部分在利息及类似收入和费用中从其他综合收益收回到损
益。利率掉期公允价值变动的无效部分在相同的损益行式项目中立即确认。
采用关键条款匹配法对对冲有效性进行前瞻性测试。本公司设定的利率掉期和上限
具有与对冲项目相似的关键条款，例如基准利率、重设日期、付款日期、到期日和
名义金额。由于本年度所有关键条款都匹配，因此以 1：1 的对冲比率确定了经济关
系。但无效性的部分来源可能无法消除。衍生品贷记／借记价值调整（CVA／DVA）
可能会导致对冲无效，但这并非对冲项目的特征。本公司定期对其衍生品的信用风
险进行分析。由于所有衍生品都是与投资级信用评级的对方订立的，因此 CVA／DVA
非重大。因此，本公司没有确认衍生品调整而且 2018 年内没有发生无效现象。
（2）汇率风险
本公司以各种国际货币开展业务，因此承受外币汇率不利变动的风险。本公司下属
公司应当要求本公司财务部代表它们对冲产生（一般在收到订单时）的重大外币风
险。本公司财务部采用适当的对冲工具和金融衍生工具（即与信用机构订立的远期
外币合同）对冲这些风险。对于位于有外币限制国家的本公司下属公司而言，自行
安排对冲所需的信用限额和对冲工具须经本公司财务部批准。如果没有这些工具，
那么外币风险会显著增加。主要外币风险来自美元／欧元、瑞士法郎／欧元和人民
币／欧元敞口。
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
外币风险来自业务交易，这些交易以非本公司下属实体功能货币的货币结算。不考
虑本公司下属公司财务报表金额的折算产生的汇率差异。重大非衍生金融工具（现
金和现金等价物、贸易应收款、其他金融资产和金融负债）要么以功能货币计价，
要么通过订立远期货币合同进行对冲。外汇远期合约被认为是经济套期保值，不采
用套期会计。
本公司承受外汇风险主要来自于装备卢森堡集团境外公司，装备卢森堡集团采用欧
元为记账本位币，装备卢森堡集团合并资产负债表折算为人民币见本附注六、 二）、
3。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
非衍生金融负债
长期借款 400,408,482.50 432,472,550.30 427,034,371.40 2,460,371,816.30 3,720,287,220.50
长期应付款 6,027,415.55 1,946,130.40 918,134.10 13,614,522.58 22,506,202.63
应付账款 1,524,580,539.52 1,524,580,539.52
短期借款 237,178,154.10 237,178,154.10
衍生金融资产与负债
不适用于对冲会计的远期货币合同 28,611,255.80 1,208,484.20 29,819,740.00
利率互换在对冲会计中的应用 6,207,214.30 6,222,908.90 8,561,404.30 7,533,408.00 28,524,935.50
年初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
非衍生金融负债
长期借款 359,389,542.60 391,948,540.50 426,762,403.10 2,878,057,807.90 4,056,158,294.10
长期应付款 2,964,620.74 3,128,722.30 3,706,092.50 14,173,529.67 23,972,965.21
应付账款 1,627,039,806.86 1,627,039,806.86
短期借款 126,288,492.73 126,288,492.73
衍生金融资产与负债
不适用于对冲会计的远期货币合同 17,867,267.00 858,253.00 18,725,520.00
利率互换在对冲会计中的应用 6,171,619.30 6,171,619.30 3,807,522.40 3,011,687.80 19,162,448.80
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
汇率互换合同 3,911,838.16 3,911,838.16
利率上限合同 2,285,142.32 2,285,142.32
持续以公允价值计量的资产总额 6,196,980.48 6,196,980.48
汇率互换合同 23,751,355.89 23,751,355.89
利率互换合同 19,136,797.59 19,136,797.59
持续以公允价值计量的负债总额 42,888,153.48 42,888,153.48
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要参数
衍生金融资产- 基于欧洲央行标准汇率并考虑当地利率差
3,911,838.16 现金流量折现法
汇率互换合同 异而确定的远期汇率
衍生金融资产-
2,285,142.32 现金流量折现法 欧元远期利率、利率上限及欧元利率波动率
利率上限合同
衍生金融负债- 基于欧洲央行标准汇率并考虑当地利率差
23,751,355.89 现金流量折现法
汇率互换合同 异而确定的远期汇率
衍生金融负债-
19,136,797.59 现金流量折现法 欧元远期利率及欧元利率波动率
利率互换合同
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
中国化工装备环球控股（香港）有限
香港 投资控股 3,696,218,691.00 100 100
公司
本公司最终控制方是：中国化工集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国化工装备有限公司 同一最终控制方
中国化工财务有限公司 同一最终控制方
福建省三明双轮化工机械有限公司 同一最终控制方
化学工业设备质量监督检验中心 同一最终控制方
华夏汉华化工装备有限公司 同一最终控制方
中国昊华化工集团股份有限公司 同一最终控制方
蓝星工程有限公司 同一最终控制方
山东华星石油化工集团有限公司 同一最终控制方
蓝星硅材料有限公司 最终控制方间接参股企业
沈阳化工股份有限公司 最终控制方间接参股企业
正和集团股份有限公司 同一最终控制方
河南骏化发展股份有限公司 最终控制方间接参股企业
昊华鸿鹤化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业
四川晨光工程设计院有限公司 同一最终控制方
西南化工研究设计院有限公司 同一最终控制方
北京橡胶工业研究设计院有限公司 同一最终控制方
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
沧州大化股份有限公司 同一最终控制方
昊华辛集化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业
德州实华化工有限责任公司 最终控制方间接参股企业
河北盛华化工有限公司 最终控制方间接参股企业
昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯碱分公司 最终控制方间接参股企业
四川天一科技股份有限公司 同一最终控制方
中蓝长化工程科技有限公司 同一最终控制方
四川蓝星机械有限公司 同一最终控制方
天水七四五二环保科技有限公司 最终控制方间接参股企业
中昊北方涂料工业研究设计院有限公司 同一最终控制方
兰州蓝星有限公司 最终控制方间接参股企业
兰州蓝星纤维有限公司 最终控制方间接参股企业
中昊光明化工研究设计院有限公司 同一最终控制方
中昊晨光化工研究院有限公司 同一最终控制方
中国化工科学研究院有限公司 同一最终控制方
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 同一最终控制方
Gindumac GmbH. 本公司参股企业
福建华橡自控技术股份有限公司 同一最终控制方
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 同一最终控制方
桂林橡胶机械有限公司 同一最终控制方
原平昊华化工有限公司 最终控制方间接参股企业
中蓝建设工程有限责任公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省三明双轮化工机械有限公司 采购货物 10,310,344.82
化学工业设备质量监督检验中心 接受劳务 1,915,094.34
福建华橡自控技术股份有限公司 采购货物 6,159,439.84
华夏汉华化工装备有限公司 采购货物 232,119.65
中国昊华化工集团股份有限公司 接受劳务 33,675.21
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中昊北方涂料工业研究设计院有限公司 采购货物 33,675.21
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
化学工业设备质量监督检验中心 提供劳务 6,603,773.58 8,490,566.04
桂林橡胶机械有限公司 提供劳务 5,250,000.00
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 提供劳务 5,250,000.00
福建省三明双轮化工机械有限公司 提供劳务 4,278,572.00
蓝星硅材料有限公司 出售商品 358,490.57
福建华橡自控技术股份有限公司 出售商品 177,025.30
山东华星石油化工集团有限公司 提供劳务 188,679.26
原平昊华化工有限公司 出售商品 72,641.51
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
化学工业设备质量监督检验中心 固定资产 33,333.33
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国化工装备有限公司 50,000,000.00 2018.5.21 2019.5.21 否
中国化工装备有限公司 120,000,000.00 2018.6.13 2018.6.15 是
中国化工装备有限公司 60,000,000.00 2018.3.20 2018.3.29 是
中国化工装备有限公司 120,000,000.00 2018.9.12 2018.9.14 是
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国化工财务有限公司 50,000,000.00 2018.5.21 2019.5.21 本年度共发生
中国化工财务有限公司 120,000,000.00 2018.6.13 2018.6.15 关联方资金拆
财务报表附注 第 94 页
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国化工财务有限公司 60,000,000.00 2018.3.20 2018.3.29 借利息
中国化工财务有限公司 120,000,000.00 2018.9.12 2018.9.14 1,420,154.17 元
拆出
Gindumac GmbH. 5,885,475.00 2018.3.12 2028.3.11 本年度共发生
Gindumac GmbH. 1,569,460.00 2018.6.14 2028.3.11 关联方资金拆
Gindumac GmbH. 1,569,460.00 2018.8.14 2028.3.11 出利息收入
Gindumac GmbH. 1,569,460.00 2018.11.6 2028.3.11 256,937.78 元
5、 关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 286.14 293.64
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
化学工业设备质量监督检验中心 16,399,128.46 2,229,825.69 21,399,128.46 1,689,912.85
蓝星工程有限公司 1,748,600.00 349,720.00 1,748,600.00 174,860.00
沈阳化工股份有限公司 29,795.00 2,979.50
正和集团股份有限公司 100,000.00 20,000.00 700,000.00 70,000.00
山东华星石油化工集团有限公司 120,000.00 12,000.00 300,000.00 20,000.00
河南骏化发展股份有限公司 326,500.00 163,250.00 326,500.00 97,950.00
昊华鸿鹤化工有限责任公司 399,400.00 399,400.00 399,400.00 325,400.00
四川晨光工程设计院有限公司 34,300.00 23,660.00 188,100.00 122,790.00
西南化工研究设计院有限公司 119,000.00 59,500.00 119,000.00 35,700.00
蓝星硅材料有限公司 120,000.00 6,000.00
北京橡胶工业研究设计院有限公司 55,000.00 16,500.00 55,000.00 11,000.00
沧州大化股份有限公司 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00
昊华辛集化工有限责任公司 184,000.00 55,200.00 184,000.00 36,800.00
德州实华化工有限责任公司 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北盛华化工有限公司 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯碱
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
分公司
桂林橡胶机械有限公司 3,450,000.00
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 4,125,000.00
福建省三明双轮化工机械有限公司 3,153,572.00
福建华橡自控技术股份有限公司 135,713.85
预付账款
福建华橡自控技术股份有限公司 4,565,691.91
四川天一科技股份有限公司 1,523.32 1,523.32
蓝星工程有限公司 165,000.00 165,000.00
其他应收款
中蓝长化工程科技有限公司 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00
桂林橡胶机械有限公司 153,137.86
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 153,137.86
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
中蓝建设工程有限责任公司 649,200.00 1,400,000.00
华夏汉华化工装备有限公司 276,580.00 276,580.00
天水七四五二环保科技有限公司 5,800.00 5,800.00
四川蓝星机械有限公司 649,200.00
中昊北方涂料工业研究设计院有限公司 39,400.00
化学工业设备质量监督检验中心 2,030,000.00
福建华橡自控技术股份有限公司 43,470.73
预收账款
兰州蓝星有限公司 160,319.00 160,319.00
兰州蓝星纤维有限公司 48,184.60 48,184.60
中昊光明化工研究设计院有限公司 18,000.00 18,000.00
中昊晨光化工研究院有限公司 163,830.00
财务报表附注 第 96 页
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项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
中国化工科学研究院有限公司 15,106,077.50 15,106,077.50
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 7,828,836.40 7,828,836.40
财务报表附注 第 97 页
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十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲减
资产负债表列报
种类 金额 的金额 相关成本费用损失的
项目
本期发生额 上期发生额 项目
大口径钢制管道三层 PE 防腐层成型技术 816.60 递延收益 816.60 748.55 其他收益
浆叶干化技术与设备性能优化与提升及产业化 26,670.19 递延收益 26,670.19 16,275.49 其他收益
污泥无害化密闭处理成套技术及装备 4,504.98 递延收益 4,504.98 209,953.06 其他收益
耐高温浓硫酸腐蚀新材料与新设备的研发 17,352.30 递延收益 17,352.30 144,342.60 其他收益
活塞压缩机气量无级调节系统研制 835.98 递延收益 835.98 835.99 其他收益
利用焦炉尾气分级的新型蒸汽管回转圆筒干燥法煤调湿技术 2,041,850.24 递延收益 2,041,850.24 2,061,468.46 其他收益
铝粉除钒精制 TiCL4 关键工艺装备的开发 90,606.28 递延收益 90,606.28 90,606.24 其他收益
大口径钢管聚氨酯泡沫喷涂保温工艺开发 递延收益 68.05 其他收益
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本
种类 金额
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
塑料及其衬里制压力容器（非金属标委会） 2,669.77 2,669.77 55,778.28 其他收益
三聚氰胺甲醛树脂连续聚合技术及装备研发 94,133.56 94,133.56 其他收益
国家标准外文版有机热载体炉 10.00 10.00 790.00 其他收益
国家标准外文版工业设备化学清洗质量验收规范 20.00 20.00 780.00 其他收益
硫酸高温吸收工艺耐腐蚀设备关键技术研发 101,523.78 101,523.78 14,696.12 其他收益
工业在线色谱仪样品前处理模块研制 363,269.26 363,269.26 7,776.60 其他收益
基于水力空化高级氧化法的多重协同废水深度处理装置研发 41,653.55 41,653.55 208,249.45 其他收益
塑料衬里压力容器试验方法 133,652.78 133,652.78 其他收益
耐化学腐蚀陶瓷塔填料技术条件 18,000.00 18,000.00 其他收益
尿素合成塔技术条件 20,000.00 20,000.00 其他收益
新型 PE-RTⅡ柔性塑料保温管连续生产工艺 121,805.00 121,805.00 其他收益
重大装备保险补助 4,280,000.00 4,280,000.00 11,250,000.00 其他收益
甘肃省干燥工程技术研究中心 40,833.20 其他收益
涂膜行业有机废气处理新型节能环保装置 297,114.55 其他收益
转制科研机构经费 10,595,615.49 10,595,615.49 11,122,128.70 营业外收入
南京市江宁区财政局滨江开发区分局产业发展专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入
兰州市西固区拨发展专项资金 1,600,000.00 1,600,000.00 营业外收入
专利补助 121,400.00 121,400.00 229,500.00 营业外收入
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本
种类 金额
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
企业技术创新示范 80,000.00 80,000.00 营业外收入
稳岗补贴 67,000.63 67,000.63 110,828.09 营业外收入
省知识产权示范 500,000.00 营业外收入
创新平台建设 500,000.00 营业外收入
中央财政外经贸发展专项 150,000.00 营业外收入
新培育规上高企补助费 100,000.00 营业外收入
标准化专项经费 80,000.00 营业外收入
质量技术监督专项补助经费 80,000.00 营业外收入
其他 3,179,817.73 3,179,817.73 2,107,931.00 营业外收入
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
金额单位：人民币万元
项目 期末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 7,614.24 6,371.36
合计 7,614.24 6,371.36
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，装备卢森堡集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情
况如下：
金额单位：人民币万元
项目 期末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 13,870.10 13,583.80
资产负债表日后第 2-5 年 40,678.05 40,373.78
以后年度 11,789.78 13,718.00
合计 66,337.93 67,675.58
(二) 或有事项
子公司天华化工机械及自动化研究设计院有限公司与中国建设银行股份有限公司南
京城南支行签订的合同号为 THBZ2017001 对南京天华化学工程有限公司的 5,000 万
元的最高额保证合同，目前尚无借款发生。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
根据 2019 年 4 月 25 日第六届董事会第三十四次会议 2018 年度利润分配及资本公积
转增股本预案，公司 2018 年度不提取盈余公积金，不向股东分配利润，也不进行资
本公积金转增股本。
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十四、 其他重要事项
2018 年 12 月 28 日本公司向装备环球发行人民币普通股 468,824,515 股购买其持有
的装备卢森堡 100%的股权、向三明化机发行人民币普通股 9,592,088 股购买其持有
三明化机资产包、向华橡自控发行人民币普通股 9,038,847 股购买其持有的华橡自控
资 产 包 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 487,455,450 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
898,091,474 元，于 2019 年 4 月 12 日三明化机资产包与华橡自控资产包中土地、房
产产权变更手续办理完毕；于 2019 年 4 月 18 日，三明化机资产包与华橡自控资产
包中对无法办理产权变更手续的车辆，三明化机与华橡自控以现金补足。上述事项
已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]第 ZA12714 号《验
资报告》审验。2019 年 4 月 23 日，上述发行股数已在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司完成证券变更登记，截至 2019 年 4 月 25 日，公司尚未完成注册资
本工商变更登记和备案手续。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 440,146,515.00 427,500,000.00
合计 440,146,515.00 427,500,000.00
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
465,718,350.00 100.00 25,571,835.00 5.49 440,146,515.00 450,000,000.00 100.00 22,500,000.00 5.00 427,500,000.00
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 465,718,350.00 100.00 25,571,835.00 5.49 440,146,515.00 450,000,000.00 100.00 22,500,000.00 5.00 427,500,000.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 420,000,000.00 21,000,000.00 5.00
1至2年 45,718,350.00 4,571,835.00 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 465,718,350.00 25,571,835.00 5.49
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,748,434,258.80 3,748,434,258.80 618,898,176.33 618,898,176.33
合计 3,748,434,258.80 3,748,434,258.80 618,898,176.33 618,898,176.33
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天华化工机械及自动化
618,898,176.33 618,898,176.33
研究设计院有限公司
China National Chemical
Equipment (Luxembourg) 3,129,536,082.47 3,129,536,082.47
S.àr.l.
合计 618,898,176.33 3,129,536,082.47 3,748,434,258.80
财务报表附注 第 104 页
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十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 51,111.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
12,237,474.90
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 240,273,337.72
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 302,161.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,891,541.54
少数股东权益影响额
合计 250,972,544.57
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.62 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.14 -0.07 -0.07
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 106 页