上海市第一食品股份有限公司
2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事胡建绩先生因另有公务未能亲自出席第六届董事会第九次会议，特委托独立董事管一民先生代为出席并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
本公司不存在大股东占用资金情况。
公司负责人吴顺宝、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）潘珠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 1
二、股本变动及股东情况 2
三、董事、监事和高级管理人员 4
四、董事会报告 4
五、重要事项 7
六、财务报告(未经审计) 12
七、备查文件目录 49
一、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海市第一食品股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一食品
公司英文名称：SHANGHAI FIRST PROVISIONS COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：SFP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：第一食品
公司A股代码：600616
3、 公司注册地址：上海市浦东新区张杨路579号（三鑫大厦内）
公司办公地址：上海市浦东新区张杨路579号（三鑫大厦内）
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：http://www.firstfood-cn.com
公司电子信箱：sfps@firstfood-cn.com
4、 公司法定代表人：吴顺宝
5、 公司董事会秘书：张黎云
电话：（021）58352625 （021）50812727*8607
传真：（021）58352620
E-mail：lily@firstfood-cn.com
联系地址：上海市浦东新区张杨路579号（三鑫大厦内）
公司证券事务代表：刘启超
电话：（021）58352625 （021）50812727*8607
传真：（021）58352620
E-mail：lqc@firstfood-cn.com
联系地址：上海市浦东新区张杨路579号（三鑫大厦内）
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年6月19日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2008年5月14日
公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：310000000009865
公司税务登记号码：310044132203723
公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末
比上年度期
末增减（％
）
总资产 3,100,635,995 2,994,648,9 3.54
.03 68.75
所有者权益（或股东权益） 940,431,741.3 832,708,853 12.94
5 .78
每股净资产(元) 2.57 2.28 12.94
报告期（1－6 上年同期 本报告期比
月） 上年同期增
减（％）
营业利润 132,239,467.5 126,452,697 4.58
3 .08
利润总额 146,722,406.3 136,015,041 7.87
4 .31
净利润 107,722,887.5 80,232,905. 34.26
7 70
扣除非经常性损益后的净利 99,821,716.67 64,016,491. 55.93
润 58
基本每股收益(元) 0.29 0.22 34.26
扣除非经常性损益后的基本 0.27 0.18 55.93
每股收益(元)
净资产收益率(%) 11.45 9.64 增加1.82个
百分点
经营活动产生的现金流量净 80,097,203.02 -25,635,504 412.45
额 .02
每股经营活动产生的现金流 0.22 -0.07 412.45
量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 48,695.56
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切 9,503,175.15
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,650,699.81
合计 7,901,170.90
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二、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
（1）报告期末股东总数为：36,486户
（2）前十名股东持股情况
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股东名称 股东 持股 持股总数 报告期 持有有 质押
性质 比例( 内增减 限售条 或冻
%) 件股份 结的
数量 股份
数量
上海市糖业烟酒（ 国有 31.73 115,985, 0 115,985 无
集团）有限公司 股东 500 ,500
上海浦东发展银行 其他 3.38 12,369,0 2,498,9 0 未知
－长信金利趋势股 04 90
票型证券投资基金
中国建设银行－上 其他 2.70 9,875,08 - 0 未知
投摩根中国优势证 6
券投资基金
中国民生银行股份 其他 1.94 7,110,00 109,409 0 未知
有限公司－长信增 0
利动态策略股票型
证券投资基金
中国人寿保险(集团 其他 1.73 6,336,35 - 0 未知
)公司－传统－普通 6
保险产品
中国农业银行－长 其他 1.70 6,197,89 1,099,3 0 未知
信银利精选证券投 0 78
资基金
中国建设银行－华 其他 1.36 4,984,89 - 0 未知
宝兴业多策略增长 4
证券投资基金
上海捷强烟草糖酒 其他 1.30 4,756,61 0 0 未知
（集团）有限公司 0
中国银行－景顺长 其他 1.29 4,714,14 - 0 未知
城优选股票证券投 4
资基金
泰康人寿保险股份 其他 1.23 4,500,00 - 0 未知
有限公司－投连－ 0
个险投连
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上述10名股东中，上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司为上海市糖业烟酒（集团）有限公司控股子公司。
A、报告期内，持有本公司5%以上（含5%）股份的股东仅为上海市糖业烟酒（集团）有限公司一家，该公司持有的国家股无质押、冻结情况。
B、前10名股东中,代表国家持有股份的单位是上海市糖业烟酒（集团）有限公司。
C、上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金、中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券投资基金、中国农业银行－长信银利精选证券投资基金同属长信基金管理有限公司管理，其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人，本公司不详。
（3）前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限 股份种类
售条件股
份数量
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资 12,369,00 人民币普
基金 4 通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 9,875,086 人民币普
通股
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股 7,110,000 人民币普
票型证券投资基金 通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 6,336,356 人民币普
通股
中国农业银行－长信银利精选证券投资基金 6,197,890 人民币普
通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 4,984,894 人民币普
通股
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 4,756,610 人民币普
通股
中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金 4,714,144 人民币普
通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 4,500,000 人民币普
通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－00 4,482,831 人民币普
5L－FH002沪 通股
上述股东关联关系或 前十名无限售条件股东和前十名股东中，上海捷强
一致行动关系的说明 烟草糖酒（集团）有限公司是上海市糖业烟酒（集
团）有限公司的控股子公司。上海浦东发展银行－
长信金利趋势股票型证券投资基金、中国民生银行
股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券投资
基金、中国农业银行－长信银利精选证券投资基金
同属长信基金管理有限公司管理，其他股东之间是
否存在关联关系或一致行动人，本公司不详。
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（4）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东名称 持有的有 有限售条件股份 限售条件
限售条件 可上市交易情况
股份数量 可上市 新增可
交易时 上市交
间 易股份
数量
上海市糖业烟酒（集团） 115,985, 2008-11 0 自改革方案实施
有限公司 500 -24 之日起，在三十
六个月内不得上
市交易或者转让
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
三、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年7月1日公司第六届董事会第七次会议聘任董耀先生为公司副总经理，聘任俞剑燊先生为公司总经理助理。任期至本届董事会期满。因工作变动，王国祥先生和高定女士不再担任公司副总经理。（有关该事项的公告刊登于2008年7月3日的《上海证券报》和《中国证券报》）
四、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年是第一食品重组整合年，随着资产置换方案的推进落实，第一食品拉开了新一轮产业结构调整的序幕。
上半年，公司管理层根据董事会的要求，一方面积极推进重组方案的审批实施，另一方面抓紧全年经营目标的落实，经营业绩平稳增长，同时加强对黄酒产业整合方案的论证，力争重组完成后两个优秀黄酒企业通过资源最优化配置，尽快实现1+1>2的整合目标。
1、集中主要精力稳步推进黄酒产业发展：
1）继07年“石库门”产品荣获中国名牌产品称号之后，今年3月份国家工商总局又正式批准认定“石库门”商标为中国驰名商标。
2）今年上半年，金枫公司酿造微生物研究等5项酿造技术与工艺研究项目按计划顺利推进并取得阶段性成果。
3）组织专题小组，就黄酒产业整合具体方案进行研究论证，为“石库门”与“和酒”在整合过程中逐步实现生产、采购、市场、渠道、管理等各方面资源优化配置，实现优势互补奠定基础。
2、加强公司治理整改落实，保障企业运作规范。
截至今年上半年，对照2007年公司治理整改报告所列内容，公司基本完成整改事项。
1）完善制度体系修订，包括信息披露管理制度、募集资金管理制度等。
2）通过董事会专门委员会专业职能发挥，进一步强化董事会决策专业化程度。
3、通过深入开展投资者关系管理工作，加强与资本市场的互动交流。
围绕重大资产置换的推进，公司管理层通过召开年度投资者见面会、网上路演等方式进一步加强与投资者的沟通，通过参加研究机构投资策略会进行企业推介和价值营销。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司主营业务范围为食品、副食品、粮油、烟酒、餐饮、黄酒生产经营、食糖生产和销售、仓储货运、租赁、出口业务、广告设计制作、娱乐等。报告期内实现主营务业收入325,436.32万元，营业利润13,223.95万元，净利润10,772.29万元。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分 营业收 营业成 毛利 营业收入 营业成本 毛利率比
产品 入 本 率(%) 比上年同 比上年同 上年同期
期增减(% 期增减(% 增减(%)
) )
主营业务收 325,436 277,342 14.78 25.79 29.16 -2.22
入 .32 .76
其中：黄酒 26,882. 11,894. 55.75 -5.27 0.29 -2.45
生产经营 35 67
食糖生产经 31,403. 27,508. 12.40 40.27 63.96 -12.66
营 03 81
食品销售 266,436 237,432 10.89 28.79 27.70 0.76
.95 .35
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额49,177.39万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 291,309.40 24.19
广西 31,403.03 40.27
四川成都 2,723.89 54.64
合计 325,436.32 25.79
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3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期内主营业务结构未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
食糖价格低迷，受冰冻灾害影响，出糖率有所下降，成本上升，毛利率同比减少12.66个百分点，受其影响，公司整体毛利率有所下降。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:万元 币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占利润总 金额 占利润总额
额% %
营业收入利润 49,361.52 336.43 43,626.99 320.75
期间费用 35,848.88 244.33 31,113.45 228.75
资产减值损失 -1,491.06 -10.16 -123.43 -0.91
投资收益 117.68 0.80 8.30 0.06
营业外收支净额 1,448.29 9.87 956.23 7.03
利润总额 14,672.24 100.00 13,601.50 100.00
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本期利润总额同比增加1,070.74万元，增幅7.87%，利润构成发生较大变化的主要原因是：
（1）资产减值损失同比减少1,367.63万元，减幅1,108.02%，主要是公司加强催讨力度，收回应收帐款所致。
（2）营业外收支净额同比增加492.06万元，增幅51.46%，主要是本期各类税收返还同比增加620.80万元；公益性捐赠支出同比增加283.39万元。
（6）在经营中出现的问题与困难及解决方案
本次产业重组所带来的结构性调整，将使第一食品真正成为以黄酒为核心的上市公司。“石库门”与“和酒”的强强联合将有效提升公司行业竞争力，但同时黄酒产业的区域性、季节性限制目前尚未取得实质性突破，行业内低水平、同质化竞争激烈。为有效促进产业发展，下半年度第一食品将以产业重组为契机，加快整合到融合的进程，加快对上市公司功能定位、职能定位的调整，同时加强经营管理团队配备与绩效评价考核体系的建立，推进两个优秀黄酒企业的资源整合和文化融合，为上市公司发展黄酒产业、确立行业龙头奠定坚实的基础，为促进行业良性发展做出贡献。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
五、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕27号有关要求，公司针对去年治理整改报告中所列事项的整改情况进行了自查，并组织了相关部门对本公司与控股股东及关联方的资金往来情况进行检查，分别形成了《关于公司治理整改情况说明》及《关于公司资金占用情况自查报告》，经2008年7月1日召开的第六届董事会第八次会议审议通过，于7月3日以公告的方式向所有投资者公布。（全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）
公司于2008年3月13日召开的第六届董事第五次会议上审议通过了《上海市第一食品股份有限公司独立董事年报工作制度》及《上海市第一食品股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》；于2008年4月8日召开的第二十八次股东大会（2007年年会）上审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《募集资金管理制度》，进一步完善了治理制度体系建设。
报告期内，公司加强了董事会专门委员会的日常运作，根据各自的委员会实施细则举行了多次专题会议，进一步发挥其专业能力，提高履职水平，为董事会决策提供支持。
（二）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
为了加快实施做强做大黄酒产业的战略规划，优化公司治理结构，消除同业竞争，本公司将所持有的上海市南浦食品有限公司49%的股权、上海鑫全顺食品有限公司100％的股权、上海第一食品连锁发展有限公司90%的股权、上海徐家汇第一食品商店有限公司49%的股权、上海长宁第一食品商店有限公司5%的股权、本公司分支机构上海市第一食品股份有限公司第一食品商店和上海市第一食品股份有限公司批发分公司及第一食品对外贸易业务的相关资产和负债与控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司拥有的上海冠生园华光酿酒药业有限公司100％的股权进行置换。
本次置换以2007年12月31日为审计评估基准日，公司置出资产的的帐面价值为17,730.42万元，评估价值为30,091.94万元。置入资产的的帐面价值为8,442.24万元，评估价值为30,166.93万元，置换差额部分人民币74.99万元，由本公司以现金补足；置换资产在评估基准日至实际交割日期间的盈利和亏损，均由置换资产原占有方各自享有和承担。该事项已于2008年3月15日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
公司于3月17日将重组方案上报中国证监会。在经过补正、反馈等必要程序后，6月25日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海市第一食品股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可〔2008〕820号），6月26日发布核准公告。
（资产负债表日后资产置换进展情况详见六、财务报告/会计报告附注/十、资产负债表日后事项/（七）资产负债表日后发生的重大资产置换情况）
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
本期采购货物关联交易发生额10,589.21万元，其中重大关联交易事项如下：
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 定价原 交易金 占同类交 结
则 额 易金额的 算
比例(%) 方
式
上海捷强烟草糖酒集团配 食品 市场价 5,091.0 1.71 付
销中心 0 汇
上海市糖业烟酒（集团） 食品 市场价 1,282.0 0.43 付
有限公司 5 汇
上海利给尔食品有限公司 食品 市场价 1,201.7 0.40 付
0 汇
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
本期销售货物关联交易发生额49,177.92万元，其中重大关联交易事项如下：
单位:万元 币种:人民币
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关联方 交易内 定价原 交易金 占同类交易 结算
容 则 额 金额的比例 方式
(%)
东方先导糖酒有限公司 食糖 市场价 21,697 69.10 付汇
.97
上海捷强烟草糖酒集团配销 黄酒 市场价 3,794. 14.11 付汇
中心 03
上海农工商超市（集团）有 食品 市场价 9,694. 3.64 付汇
限公司 60
上海捷强烟草糖酒（集团） 食品 市场价 4,866. 1.83 付汇
有限公司 09
上海好德企业发展有限公司 食品 市场价 3,167. 1.19 付汇
30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据2008年4月8日，公司第二十八次股东大会（2007年年会）审议通过的《关于提请股东大会授权董事会决定公司2008年持续性关联交易的议案》，自该议案通过之日起至2008年年度股东大会止，公司将与实际控制人光明食品（集团）有限公司及其子公司发生持续性关联交易。关联交易范围：工业食品购销、食品工业原料购销、其他食品购销。上述交易均以市场的公允价为交易价，预计关联交易金额13亿元。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供 关联方向上市公司
资金 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
上海富尔网络销售有 母公司的控股 - - 26.21 1.30
限公司 子公司
东方先导糖酒有限公 母公司的控股 - - 33,456. 16,958.9
司 子公司 30 6
光明食品（集团）有 间接控股股东 - - 3,000.0 3,000.00
限公司 0
合计 - - 36,482. 19,960.2
51 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金，余额为0。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2008年3月13日，本公司和烟糖集团签署了《资产置换协议》。为了加快实施做强做大黄酒产业的战略规划，优化公司治理结构，提高上市公司盈利能力，本公司拟将所持有的上海市南浦食品有限公司（以下简称“南浦食品”）49%的股权、上海鑫全顺食品有限公司（以下简称“鑫全顺”）100％的股权、上海第一食品连锁发展有限公司（以下简称“连锁发展”）90%的股权、上海徐家汇第一食品商店有限公司（以下简称“徐家汇商店”）49%的股权、上海长宁第一食品商店有限公司（以下简称“长宁商店”）5%的股权、本公司分支机构上海市第一食品股份有限公司第一食品商店（以下简称“第一食品商店”）和上海市第一食品股份有限公司批发分公司（以下简称“批发分公司”）及第一食品对外贸易业务（以下简称“外贸业务”）的相关资产和负债与控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司（以下简称烟糖集团）拥有的上海冠生园华光酿酒药业有限公司（以下简称华光酿酒）100％的股权进行置换。
以2007年12月31日为审计评估基准日，本次置出资产评估值为人民币30,091.94万元，置入资产评估值为人民币30,166.93万元，置换差额部分人民币74.99万元，由本公司以现金补足；置换资产在评估基准日至实际交割日期间的盈利和亏损，均由置换资产原占有方各自享有和承担。（详细内容请见2008年3月15日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上的《上海市第一食品股份有限公司关于重大资产置换暨关联交易报告书》中第五章：本次交易协议的主要内容）。
本协议自2008年7月18日召开的公司第二十九次股东大会（临时股东大会）审议通过该资产置换方案后正式生效。
(十二)承诺事项履行情况
1、股改承诺及履行情况：
公司已完成了股权分置改革。为坚定流通股股东信心，在符合相关法律法规的前提下，控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司承诺：将严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》中的相关规定，自改革方案实施之日起（即2005年11月24日起），上海市糖业烟酒（集团）有限公司所持原非流通股股份在三十六个月内不得上市交易或者转让。截至报告期末，上海市糖业烟酒（集团）有限公司所持原非流通股股份无上市交易或者转让。
2、资产置换时所作承诺及履行情况：
（1）上海市糖业烟酒集团有限公司（以下简称烟糖集团）对上海冠生园华光酿酒药业有限公司（以下简称华光酿酒）生产场地风险出具的承诺
华光酿酒及其子公司上海冠生园和酒有限公司（以下简称和酒公司）目前使用的生产经营用地均为集体土地。根据《中华人民共和国土地管理法》第六十三条规定："农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设；但是，符合土地利用总体规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使土地使用权依法发生转移的除外。"虽然华光酿酒及和酒公司的生产经营用地为集体土地，但华光酿酒及和酒公司已在该处集体土地上开展生产经营活动多年，未曾因土地使用问题而遭受任何处罚。
针对上述使用集体土地的问题，为了避免华光酿酒及和酒公司注入第一食品后因使用集体土地作为生产经营场地而遭受的损失，烟糖集团承诺其将承担华光酿酒及和酒公司使用集体土地作为生产经营场地而可能遭受的损失。承诺的内容具体为：
在本次资产置换实施完成、华光酿酒置入第一食品后：
①在华光酿酒及和酒公司使用前述经营场地时，若华光酿酒及和酒公司因生产经营使用集体土地而遭受损失的，烟糖集团将承担因使用集体土地而导致华光酿酒及和酒公司发生的所有损失；
②若华光酿酒及和酒公司不再使用前述经营场地，烟糖集团承诺将基于华光酿酒及和酒公司本次置入第一食品时其在前述经营场地上的建筑物（以下简称"原有建筑物"）评估值人民币40,003,162.47元，向华光酿酒及和酒公司补偿等额于前述原有建筑物评估值人民币40,003,162.47元的现金；若华光酿酒及和酒公司在使用前述经营场地期间对前述经营场地上原有建筑物进行修理而增加其价值的，或者在前述经营场地上新建建筑物的，烟糖集团承诺亦补偿前述修理或新建所发生的成本、费用。
③若华光酿酒及和酒公司需要搬迁，烟糖集团承诺将承担华光酿酒及和酒公司因搬迁产生的搬迁费用和经营损失。
（2）烟糖集团、光明集团对本次交易完成后避免同业竞争的承诺
在烟糖集团为第一食品控股股东期间，在本次资产置换完成后：不会参与与第一食品构成竞争的业务或活动；将促使烟糖集团其他控股子公司同样遵守上述承诺；不会利用对第一食品控股股东地位损害第一食品及其他股东（特别是中小股东）的合法权益；保证上述承诺在第一食品于国内证券交易所上市且本公司为第一食品股东期间持续有效且不可撤销。
在光明集团为第一食品间接控股股东期间，在本次资产置换完成后：不会参与与第一食品构成竞争的业务或活动；将促使光明集团其他控股子公司同样遵守上述承诺；不会利用对第一食品间接控股股东地位损害第一食品及其他股东（特别是中小股东）的合法权益；保证上述承诺在第一食品于国内证券交易所上市且本公司为第一食品股东期间持续有效且不可撤销。
（3）烟糖集团、光明集团对本次交易完成后规范关联交易的承诺
本公司控股股东烟糖集团出具《关于规范关联交易的承诺函》，就其与第一食品之间关联交易事宜特作以下承诺：
①本次重大资产置换完成后，烟糖集团将尽可能减少和规范与第一食品及其控股子公司之间的关联交易；
②对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，烟糖集团将严格遵守有关法律、法规、上交所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③烟糖集团承诺不通过关联交易损害第一食品及其他股东的合法权益；
④烟糖集团有关关联交易的承诺将同样适用于烟糖集团的控股子公司，烟糖集团将在合法权限内促成控股子公司履行关联交易承诺。
本公司间接控股股东光明集团出具《关于规范关联交易的承诺函》，就其与第一食品之间关联交易事宜特作以下承诺：
①本次重大资产置换完成后，光明集团将尽可能减少和规范与第一食品及其控股子公司之间的关联交易；
②对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，光明集团将严格遵守有关法律、法规、上交所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③光明集团承诺不通过关联交易损害第一食品及其他股东的合法权益；
④光明集团有关关联交易的承诺将同样适用于光明集团的控股子公司，光明集团将在合法权限内促成控股子公司履行关联交易承诺。
（4）冠生园（集团）有限公司关于海外注册商标的承诺
冠生园（集团）有限公司承诺：其将尽快向华光酿酒转让前述海外注册商标，且不向华光酿酒收取任何费用，并同意华光酿酒及其子公司和酒公司在转让完成前无偿使用前述海外注册商标。
（5）烟糖集团关于华光酿酒2008－2010年盈利预测的承诺
评估预测华光酿酒2008-2010年净利润分别为4102万元、4415万元、4549万元，大股东烟糖集团对华光酿酒的盈利有充分信心，并承诺2008-2010年实际净利润如果达不到上述净利润预测，不足部分由其以现金补足。
截止报告期末，相关承诺方严格履行其承诺，未发现违反承诺的情况。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网
版面 站及检索路径
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股份有限公司停牌 1版、《中国证券 日 ttp://www.sse.c
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十八次股东大会（2 报》D031版 om.cn
007年年会）决议公
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《上海市第一食品 《上海证券报》D1 2008年6月26 上海证券交易所h
股份有限公司公告 3版、《中国证券 日 ttp://www.sse.c
》 报》B04版 om.cn
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六、财务报告（未经审计）
财务报表
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
上述报表详见附件。
会计报表附注
一、公司简介：
上海市第一食品股份有限公司（原名上海市第一食品商店股份有限公司）前身系上海市第一食品商店。一九九二年五月经批准改制为股份有限公司，一九九二年九月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为食品、副食品、粮油、百货、日用杂货、交电化工、工艺美术品、烟、酒、餐饮、针纺织品、中成药材保健品、文教用品、黄酒生产经营、食品加工、仓储货运、租赁、市外经贸批准的出口业务等。
经2004年11月1日上海市第一食品商店股份有限公司第二十一次股东大会（临时股东大会）决议，公司更名为上海市第一食品股份有限公司。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文、《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》及企业会计准则解释第1号的相关规定，需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
公历1月1日至12月31日止。
（四）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
本财务报表的编制均以历史成本法为基础编制，报告期内公司未发生以公允价值为计量基础的交易事项。
（六）外币业务核算方法
外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的人民币市场（中间）汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐。期末外币货币性项目余额按期末即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（七）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
（九）存货核算方法
1、存货分类：
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入帐价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3、周转材料的摊销方法：
低值易耗品采用五五摊销法；
包装物采用分次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、家具用具、电子设备、运输设备等。
3、固定资产的取得计价：
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
机器设备 5-12年 5% 7.92%-19%
家具用具 5年 5% 19%
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 8-10年 5% 9.5%-11.88%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）在建工程核算方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
（十二）无形资产核算方法
1、取得计价：
一般按取得时的实际成本入帐；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、摊销方法：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，每年末对该项资产进行减值测试，按估计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，视为使用寿命有限的无形资产进行摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
1、开办费转销方法：
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十四）主要资产的减值
1、存货：
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、应收款项：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1）对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据企业实际情况，按单项金额重大、按信用风险特征组合后该组合风险较大的、其他不重大应收款项三类为基础，结合现时情况确定以下坏账准备的计提：
单项金额重大、按信用风险特征组合后该组合风险较大的采用个别认定法计提坏账准备；
对于其他不重大应收款项，除小额无坏账风险或收回期限较短（一般指小于三个月）的应收款项（如押金等）不计提坏账准备外，其余应收款项按账龄分析法计提：
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账 龄 计提比例
一年以内 不提取
一年至二年 10%
二年至三年 30%
三年以上 100%
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3、长期股权投资：
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
4、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产：
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十五）长期股权投资核算方法
1、初始计量：
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量：
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认。），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、借款费用资本化金额的确定方法：
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）收入确认原则
1、销售商品：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十八）所得税核算方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（十九）年金计划的主要内容及重大变化
报告期内公司无年金计划。
（二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、本年无主要会计估计的变更。
2、本年无重大会计差错的更正。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）流转税及附加
1、流转税
应税项目 税 种 税率
产品销售收入 增值税 17%，13%
材料转让收入 增值税 17%，13%
租金收入 营业税 5%
2、城市维护建设税
按流转税税额的5%或7%计算和缴纳。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
4、河道管理费
按流转税税额的1%计算和缴纳。
（二）企业所得税
公司于2002年3月8日收到上海市地方税务局沪税所（2001）426号文《关于对上海市第一食品商店股份有限公司申请享受浦东新区内资企业所得税优惠政策问题的批复》。根据该批复，公司自2001年9月1日起，享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。此前，公司根据上海市财政局、上海市税务局沪财企二（1992）137号文《关于对上海市第一食品商店股份有限公司有关所得税税率问题的批复》，自1992年6月1日起均按15%的比例税率缴纳企业所得税。按照国务院颁布的新税法，目前浦东新区内资企业所得税政策尚未出台，故公司从2008年1月1日起暂定按25%的比例税率提取企业所得税。
根据广西自治区地方税务局桂地税字[2004]518号文《关于减征广西上上糖业有限公司企业所得税问题的批复》，公司控股子公司广西上上糖业有限公司自2005年1月1日起至2010年12月31日止享受国家鼓励类优惠政策，减按15%的比例税率缴纳企业所得税。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
与上年同期相比本期减少合并单位3家：
2007年5月，公司注销了全资子公司上海欣欣礼仪礼品公司，故不再对其进行合并。
2007年4月，公司的控股子公司上海第一食品连锁发展有限公司注销了上海普陀第一食品商店有限公司，故不再对其进行合并。
2007年12月，公司注销了控股子公司上海第一食品赛百味餐饮管理有限公司，故不再对其进行合并。
四、企业合并及合并财务报表
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围
（金额单位：人民币万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全称 业务 注册 经营范 母公司 母公 合并范 是
性质 资本 围 实际投 司控 围内控 否
资额 股比 股比例 合
例 并
上海金枫酿酒有限公 工业 11,80 酒类生 13,405 100.0 100.00 是
司 0.00 产经营 .60 0% %
上海市南浦食品有限 商业 13,00 食品、 9,800. 49.00 49.00% 是
公司 0.00 百货 00 %
广西上上糖业有限公 工业 10,00 糖业生 1,149. 31.00 31.00% 是
司 0.00 产经营 55 %
上海第一食品连锁发 商业 5,000 食品、 4,500. 90.00 90.00% 是
展有限公司 .00 百货 00 %
上海徐家汇第一食品 商业 50.00 食品 24.50 49.00 94.90% 是
商店有限公司 %
上海鑫全顺食品有限 商业 510.0 食品 510.00 100.0 100.00 是
公司 0 0% %
上海长宁第一食品商 商业 200.0 食品 10.00 5.00% 90.50% 是
店有限公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其原因（单位：人民币元）：
1、上海市南浦食品有限公司
公司于2002年8月16日与福建省莆田县华南副食品公司及自然人严玉珍签署了共同参与对上海市南浦食品有限公司的增资扩股协议。经2002年9月19日召开的第十七次股东大会（临时股东大会）通过了对上海市南浦食品有限公司的投资的议案，公司以现金方式对上海市南浦食品有限公司增资投入人民币9,800万元，拥有该公司的49％的股权，成为该公司的第一大股东。根据1998年12月28日财会字[1998]66号“财政部印发《关于执行具体会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》的通知”的有关股权购买日的规定，本公司自2002年10月起对上海市南浦食品有限公司的财务和经营策略实施实质性控制和管理，故将其纳入合并会计报表范围。
2、广西上上糖业有限公司
经公司2002年12月3日召开的第十八次股东大会（临时股东大会）通过，与本公司第一大股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司资产置换获得广西上上糖业有限公司31％的股权，并于2003年12月4日办理了股权转让交割，成为该公司的第一大股东。根据1998年12月28日财会字[1998]66号“财政部印发《关于执行具体会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》的通知”的有关股权购买日的规定，本公司自2002年12月起对广西上上糖业有限公司的财务和经营策略实施实质性控制和管理，故将其纳入合并会计报表范围。
（三）报告期内出售子公司情况（金额单位：人民币万元）：
报告期内公司无出售子公司。
五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
现金 1,819,020.46 853,749.93
银行存款 195,464,122.27 231,367,421.91
其他货币资金 31,353,970.54 20,908,652.87
合计 228,637,113.27 253,129,824.71
其中美元：外币金额 1,450.29 1,001,505.54
折算汇率 6.860 7.3046
折合人民币 9,948.99 7,315,597.37
港币：外币金额 2.82 2.81
折算汇率 0.8792 0.9364
折合人民币 2.48 2.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、其他货币资金分类表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他货币资金 金 额
信用证开证保证金 22,095,904.93
其他保证金 9,258,065.61
合 计 31,353,970.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - 28,347,076.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截止2008年6月30日，公司无质押的应收票据。
2、应收票据期末余额比期初余额减少28,347,076.32元，减少比例为100％，主要是票据到期兑付所致。
（三）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占 坏账 坏账准 金额 占 坏 坏账准
总 准备 备 总 账 备
额 计提 额 准
比 比例 比 备
例 例 计
提
比
例
1、单项金 0.0 - 0.0 - -
额重大并已 0% 0%
单独计提坏
账准备的款
项
2、单项金 0.0 - 0.0 - -
额非重大并 0% 0%
已单独计提
坏账准备的
款项
3、其他按 493,402 100 8,095, 480,341 100 22,670
账龄段划分 ,065.52 .00 514.78 ,183.01 .00 ,481.7
为类似信用 % % 5
风险特征的
款项，
其中：1年 479,930 97. 0% - 452,624 94. 0% -
以内 ,789.01 27% ,633.35 23%
1-2年 5,105,1 1.0 10% 510,51 4,151,9 0.8 10% 415,19
76.05 3% 7.61 26.25 6% 2.63
2-3年 1,115,8 0.2 30% 334,75 1,870,4 0.3 30% 561,14
61.85 3% 8.56 77.57 9% 3.28
3年以上 7,250,2 1.4 100% 7,250, 21,694, 4.5 100 21,694
38.61 7% 238.61 145.84 2% % ,145.8
4
合计 493,402 100 8,095, 480,341 100 22,670
,065.52 .00 514.78 ,183.01 .00 ,481.7
% % 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 金 额 占应收账款总额的比例
上海天盛酒业有限公司 59,242,212.73 12.01%
杭州林氏酒业有限公司 35,729,599.43 7.24%
锦江麦德龙现购自选有限公司 21,754,974.42 4.41%
上海易初莲花连锁超市有限公司 19,624,137.57 3.98%
上海家得利超市有限公司 18,492,180.76 3.75%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为154,843,104.91元，占应收帐款总金额的31.38％。
（四）预付款项
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末余额 期初余额
金额 占总额比 金额 占总额比
例 例
1年以内 75,391,235 97.07% 76,461,53 99.50%
.85 4.58
1-2年 2,273,311. 2.93% 109,056.0 0.14%
06 0
2-3年 3,605.15 0.00% 276,115.2 0.36%
0
3年以上 256.00 0.00% - -
合 计 77,668,408 100.00% 76,846,70 100.00%
.06 5.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日，预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项期末余额比期初余额增加821,702.28元，增加比例为1.07％，主要是公司经营规模扩大，预付货款增加所致。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总 坏账 坏账准 金额 占总 坏 坏账准
额比 准备 备 额比 账 备
例 计提 例 准
比例 备
计
提
比
例
1、单项金 20,000, 16.6 - - 20,000, 13.4 - -
额重大并 000.00 4% 000.00 7%
已单独计
提坏账准
备的款项
2、单项金 - 0.00 - - - 0.00 - -
额非重大 % %
并已单独
计提坏账
准备的款
项
3、其他按 100,191 83.3 - 7,841, 128,429 86.5 8,177,
账龄段划 ,101.47 6% 765.93 ,580.70 3% 355.58
分为类似
信用风险
特征的款
项，
其中：1年 88,566, 73.6 0% - 114,851 77.3 0% -
以内 903.71 9% ,949.13 8%
1-2年 4,016,7 3.34 10% 401,67 5,524,3 3.72 10% 552,43
61.14 % 6.12 28.22 % 2.82
2-3年 239,066 0.20 30% 71,720 611,972 0.41 30% 183,59
.87 % .06 .27 % 1.68
3年以上 7,368,3 6.13 100% 7,368, 7,441,3 5.02 100 7,441,
69.75 % 369.75 31.08 % % 331.08
合计 120,191 100. 7,841, 148,429 100. 8,177,
,101.47 00% 765.93 ,580.70 00% 355.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 金额 占其他应收款总额的
比例
万达商业保证金 20,000,000.00 16.64%
上海皇家酒业有限公司 26,800,000.00 22.30%
上海雀巢产品服务有限公司 13,307,070.79 11.07%
上海皇家酿酒有限公司 3,359,994.00 2.80%
枫泾水质净化有限公司 1,950,000.00 1.62%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为65,417,064.79元，占应收帐款总金额的54.43％。
4、其他应收款期末余额比期初余额减少28,238,479.23元，减少比例为19.02％，主要是收回上海雀巢产品服务有限公司往来款2,778.67万元。
（六）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准 账面余额 跌价准备
备
原材料 25,580,981 - 25,392,027. -
.58 31
在产品 4,877,205. - 7,570,213.5 -
88 3
包装物 41,296,480 - 41,160,417. -
.96 10
低值易耗品 1,644,713. - 2,141,771.1 -
43 7
库存商品 1,268,340, - 1,069,590,7 -
190.88 71.87
合计 1,341,739, - 1,145,855,2 -
572.73 00.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权 100,871,75 15,525,00 100,699,9 15,525,000
投资 8.28 0.00 67.49 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初账 本期投资 期末账 减值准备
面余额 增减额 面余额
上海长江经济联合 700,000.0 700,000 - 700,000 -
发展有限公司 0 .00 .00
大鹏创业投资有限 31,050,00 31,050, - 31,050, 15,525,0
责任公司 0.00 000.00 000.00 00.00
山东省东方糖业有 2,800,000 2,800,0 - 2,800,0 -
限公司 .00 00.00 00.00
上海第一食品投资 173,038.9 173,038 - 173,038 -
管理有限公司 2 .92 .92
上海蒙牛乳业有限 3,000,000 3,000,0 - 3,000,0 -
公司 .00 00.00 00.00
上海富尔网络销售 7,200,000 7,200,0 - 7,200,0 -
有限公司 .00 00.00 00.00
上海万宏食品有限 2,850,000 2,850,0 - 2,850,0 -
公司 .00 00.00 00.00
广西力和糖业储备 50,000.00 50,000. - 50,000. -
有限公司 00 00
合计 47,823,03 47,823, - 47,823, 15,525,0
8.92 038.92 038.92 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 期初余 本期权益增减额 期末余
额 额 额
合计 其中： 确认
投资成 收益
本
上海顺和通创业有 20,000, 19,871, 33,51 33,51 19,904,
限公司 000.00 189.95 8.69 8.69 708.64
上海顺联通创业投 23,000, 25,081, 138,2 138,2 25,220,
资有限公司 000.00 907.53 72.10 72.10 179.63
北京京浦盛瑞食品 7,000,0 4,940,2 - - 4,940,2
有限公司 00.00 91.56 91.56
东方先导（广西） 2,000,0 2,983,5 - - 2,983,5
糖酒有限公司 00.00 39.53 39.53
上海利给尔食品有 2,250,0 - - - -
限公司 00.00
上海帝姆松食品有 732,000 - - - -
限公司 .00
合 计 54,982, 52,876, 171,7 171,7 53,048,
000.00 928.57 90.79 90.79 719.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余 本期 本期 期末余额 计提原因
额 增加 减少
大鹏创业投资有 15,525, - - 15,525,0 预计可收回金额与
限责任公司 000.00 00.00 账面价值差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建 458,659,1 1,767,252 2,474,500 457,951,893
筑物 41.95 .00 .33 .62
机器设备 471,691,2 16,741,76 7,183,105 481,249,920
58.18 8.71 .98 .91
家具用具 4,811,136 2,037,041 2,034,971 4,813,206.5
.59 .00 .00 9
电子设备 28,327,08 5,929,609 4,500,832 29,755,862.
5.65 .18 .20 63
运输设备 35,364,62 1,099,166 388,904.5 36,074,891.
9.25 .52 0 27
合计 998,853,2 27,574,83 16,582,31 1,009,845,7
51.62 7.41 4.01 75.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为10,622,815.01元。
期末抵押的固定资产原价为156,993,643.99元，详见附注九。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余 本期增 本期提取 本期减 期末余
额 加 少 额
房屋及 96,366 - 10,593,7 6,762.7 106,953
建筑物 ,913.9 29.44 5 ,880.60
1
机器设 146,59 - 30,151,5 1,055,6 175,686
备 0,326. 90.16 13.34 ,303.75
93
家具用 2,126, - 555,153. 828,159 1,853,7
具 743.74 19 .37 37.56
电子设 11,636 228.00 3,671,98 1,234,7 14,073,
备 ,131.3 5.78 46.28 598.82
2
运输设 17,417 - 1,849,35 354,642 18,912,
备 ,399.8 8.30 .90 115.25
5
合计 274,13 228.00 46,821,8 3,479,9 317,479
7,515. 16.87 24.64 ,635.98
75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 7,296,317.2 - - 7,296,317.2
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 期末余额
房屋及建筑物 354,995,910.78 343,701,695.76
机器设备 325,100,931.25 305,563,617.16
家具用具 2,684,392.85 2,959,469.03
电子设备 16,690,954.33 15,682,263.81
运输设备 17,947,229.40 17,162,776.02
合计 717,419,418.61 685,069,821.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项 预算数 期初余 本期增 本期减少 期末余 资
目名称 额 加 额 金
来
源
转入固定 其他减
产 少
技改工 134,000, 18,605, 7,266,5 7,580,04 - 18,291, 自
程 000.00 197.35 13.26 6.11 664.50 筹
装修工 31,310,0 70,000. 1,711,6 1,259,45 - 522,190 自
程 00.00 00 47.00 7.00 .00 筹
网络改 1,800,00 1,033,4 749,896 1,783,31 - - 自
造 0.00 15.72 .18 1.90 筹
合计 19,708, 9,728,0 10,622,8 - 18,813,
613.07 56.44 15.01 854.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程期末数比期初数减少894,758.57元，减少比例为4.54％，主要是金枫酿酒公司的网络改造工程完工转入固定资产所致。
（十）无形资产
1、无形资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方 原值 剩余摊销年限
式
土地使用权 购买 42,796,354 37年2个月-42年5个
.20 月
房屋使用权(营业用 购买 453,600.00 454个月
房)
软 件 购买 160,000.00 53个月
合计 43,409,954
.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、无形资产变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期摊 累计摊 期末余
名称 额 加 销 销 额
土地 37,083, 610,878 423,890 5,525,4 37,270,
使用 931.70 .60 .98 34.88 919.32
权
房屋 355,319 - 4,536.0 102,816 350,783
使用 .83 0 .17 .83
权(营
业用
房)
软 157,333 - 7,999.9 10,666. 149,333
件 .34 8 64 .36
合 37,596, 610,878 436,426 5,638,9 37,771,
计 584.87 .60 .96 17.69 036.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末抵押或担保的土地使用权账面价值为23,952,678.60元，具体详见附注九。
（十一）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 原始 期初余 本期 本期摊 累计摊 本期减 期末 剩余摊
发生 额 增加 销 销 少 余额 销期限
额
装修装 36,27 25,018 - 3,110, 15,865 1,498, 20,40 43个月
饰 4,020 ,525.0 675.06 ,103.9 933.34 8,916
.57 4 3 .64
罗山分 1,960 940,81 - 52,266 1,071, - 888,5 102月
店房租 ,000. 3.00 .00 453.00 47.00
00
用电权 789,3 545,93 - 19,732 263,10 - 526,1 13年4
00.00 2.00 .50 0.50 99.50 个月
电话装 891,2 791,83 - 32,500 131,89 - 759,3 3年4个
接 30.00 1.18 .02 8.84 31.16 月
合计 39,91 27,297 - 3,215, 17,331 1,498, 22,58
4,550 ,101.2 173.58 ,556.2 933.34 2,994
.57 2 7 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用期末余额比期初余额减少4,714,106.92元，减少比例为17.27％，主要是门店歇业装修报废及日常摊销减少所致。
（十二）递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 期初余额
减值准备 5,346,773.25 5,346,773.25
可结转的税款抵减 3,776.07 3,776.07
合 计 5,350,549.32 5,350,549.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 期初余额 备注
保证借款 530,000,000. 448,000,000.0
00 0
抵押借款 96,000,000.0 46,000,000.00 附注九
0
信用借款 110,000,000. 260,000,000.0
00 0
商业承兑汇票贴现 16,060,000.0 24,447,070.07
0
合计 752,060,000. 778,447,070.0
00 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 12,810,424.55 67,576,656.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末余额比期初余额减少54,766,232.11元，减少比例为81.04％，主要是部分票据已结算所致。
（十五）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
630,096,139.05 613,367,337.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截止2008年6月30日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
（十六）预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
17,566,209.60 68,011,441.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截止2008年6月30日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、截止2008年6月30日，无账龄超过一年的大额预收款项。
3、预收款项期末余额比期初余额减少50,445,232.23元，减少比例为74.17%，主要是销售实现,预收款转出.
（十七）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖 - 66,338,65 66,335,96 2,694.20
金、津贴和补 8.58 4.38
贴
二、职工福利 - 7,951,128 7,951,128 -
费 .73 .73
三、社会保险 573,554. 15,963,36 15,983,99 552,926.
费 30 7.38 5.38 30
四、住房公积 - 3,323,525 3,087,712 235,813.
金 .00 .00 00
五、工会经费 4,400,54 1,662,076 1,883,410 4,179,21
和职工教育经 8.80 .63 .31 5.12
费
六、非货币性 24,600.6 - 24,600.67 -
福利 7
七、因解除劳 - 238,769.0 238,769.0 -
动关系给予的 0 0
补偿
八、其 他 49,246.1 - - 49,246.1
0 0
合 计 5,047,94 95,477,52 95,505,58 5,019,89
9.87 5.32 0.47 4.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末余额 期初余额
增值税 -97,309.81 9,645,153.74
消费税 1,169,245.36 1,928,875.24
营业税 557,548.92 927,685.51
城建税 713,462.52 870,324.91
企业所得税 9,864,832.80 10,847,971.17
个人所得税 309,210.06 151,812.33
土地及房产税 4,800.00 381,649.89
河道管理费 59,463.07 126,599.90
其他 627,846.54 786,494.26
合计 13,209,099.46 25,666,566.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 期初余额
银行借款利息 - 1,277,370.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因
历年分配红利未领取 2,411,571.07 2008年及以前年度股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
305,062,250.66 189,725,033.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截止2008年6月30日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、截止2008年6月30日，无账龄超过三年的大额其他应付款。
3、期末余额比期初余额增加115,337,217.12元，增加比例为60.79%，主要是新增与东方先导糖酒有限公司的往来款未结算。
4、金额较大的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 性质或内容
东方先导糖酒有限公司 169,589,619.85 尚未支付
光明食品集团有限公司 30,000,000.00 尚未支付
申马酿酒有限公司 10,000,000.00 尚未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条 期末余额 期初余额 备注
件
广西上上糖业有 人民币 抵押借 37,500,000 37,500,000 附注九
限公司 款 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十三）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期变动增(+)、减 期末余额
（－）
金额 比例 送 配 其 小计 金额 比例
％ 股 股 他 ％
1、有限售条件
的流通股
国家持有股份股 115,985, 31.7 - - - - 115,985, 31.7
500.00 3 500.00 3
有限售条件的流 115,985, 31.7 - - - - 115,985, 31.7
通股合计 500.00 3 500.00 3
2、无限售条件
的流通股
A股 177,502, 48.5 - - - - 177,502, 48.5
891.00 6 891.00 6
其他境内法人持 72,071,1 19.7 - - - - 72,071,1 19.7
有股份 86.00 1 86.00 1
无限售条件的流 249,574, 68.2 - - - - 249,574, 68.2
通股合计 077.00 7 077.00 7
3、股份总数 365,559, 100. - - - - 365,559, 100.
577.00 00 577.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十四）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 14,373,31 - - 14,373,317.
7.93 93
其他资本 1,807,268 - - 1,807,268.3
公积 .32 2
合计 16,180,58 - - 16,180,586.
6.25 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
加
法定盈余 33,723,094 - - 33,723,094.
公积 .25 25
任意盈余 36,636,764 - - 36,636,764.
公积 .27 27
合计 70,359,858 - - 70,359,858.
.52 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 380,608,832.01
调整年初未分配利润（调增＋，调 -
减－）
调整后年初未分配利润 380,608,832.01
加：本期净利润 107,722,887.57
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 488,331,719.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额 上年同期金额
目 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业 合计
务
营业 3,254,36 43,830,2 3,298,193 2,587,134 39,035, 2,626,16
收入 3,249.86 45.86 ,495.72 ,164.03 324.00 9,488.03
营业 2,773,42 31,150,6 2,804,578 2,147,255 20,715, 2,167,97
成本 7,638.23 67.13 ,305.36 ,938.45 894.80 1,833.25
营业 480,935, 12,679,5 493,615,1 439,878,2 18,319, 458,197,
利润 611.63 78.73 90.36 25.58 429.20 654.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、公司向前五名客户销售总额为646,029,689.05元，占公司本期全部营业收入的19.59 %。
2、营业收入本期金额比上年同期金额增加672,024,007.69元，增加比例为25.59％，增加原因为品牌代理业务规模的扩大及上上糖业食糖销量增加。
3、按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业 项目 主营业务收入 主营业务成本
务 本期金额 上年同期金 本期金额 上年同期金
分 额 额
部 （1）工业 582,853,80 224,282,20 394,034,78 280,622,68
1.29 6.12 4.99 6.95
（2）商业 2,801,883, 2,472,661, 2,512,376, 1,985,437,
435.40 886.89 921.73 276.47
（3）旅游饮食 7,139,980. 10,742,399 5,069,378. 1,626,079.
服务业 00 .89 64 27
小计 3,391,877, 2,707,686, 2,911,481, 2,267,686,
216.69 492.90 085.36 042.69
公司内各业务分 137,513,96 120,552,32 138,053,44 120,430,10
部相互抵销 6.83 8.87 7.13 4.24
合计 3,254,363, 2,587,134, 2,773,427, 2,147,255,
249.86 164.03 638.23 938.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十八）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期金额 上年同期金额
营业税 5% 4,264,760.67 2,016,164.12
消费税 240元/吨 9,548,708.20 8,764,582.22
城建税 7%、5% 3,263,594.31 8,803,596.54
教育费附加 3％ 1,865,952.61 2,252,717.72
其他 31,282.30 90,718.32
合计 18,974,298.09 21,927,778.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
利息支出 32,443,068.94 20,767,482.67
减：利息收入 5,319,322.54 1,352,967.67
汇兑损失 2,689,309.86 247,695.57
减：汇兑收益 820.66 2,156.92
其他 1,750,936.02 1,071,999.41
合 计 31,563,171.62 20,732,053.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -14,910,556.62 -1,234,308.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期金额 上年同期金额
一、金融资产投资收益 -
二、股权投资投资收益 1,176,790.79 83,019.45
（一）成本法核算确认 1,005,000.00 -
（二）权益法核算确认 171,790.79 -75,414.01
（三）处置投资收益 158,433.46
合 计 1,176,790.79 83,019.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十二）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
固定资产处置利得 133,347.27 59,696.42
政府补助 16,149,139.00 9,602,700.00
赔偿金 6,780.00 67,521.00
罚款收入 65,436.41 -
其他 2,120,632.72 530,677.13
合 计 18,475,335.40 10,260,594.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期金额比上年同期金额增加8,214,740.85元，增加比例为80.06％，主要是上海金枫酿酒有限公司及广西上上糖业有限公司收到政府补助所致。
（三十三）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
固定资产处置损失 272,869.93 127,339.71
公益性捐赠支出 2,833,877.58 -
罚款支出 195,427.70 -
非常损失 - 301,926.62
其 他 690,221.38 268,983.99
合 计 3,992,396.59 698,250.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期金额比上年同期金额增加3,294,146.27元，增加比例为371.77％，主要是援助四川地震灾区重建家园、捐资建校所致。
（三十四）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
本年所得税费用 28,673,506.12 34,451,821.67
递延所得税费用 - -
合 计 28,673,506.12 34,451,821.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金43,152,034.32元。
其中金额较大的有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
利息收入 5,319,322.54
光明食品（集团）有限公司 30,000,000.00
联合蔗区补偿款 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金254,226,300.76元。
其中金额较大的有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
租赁费 20,647,810.65
运杂费 29,050,652.11
包装费 5,321,986.32
广告费 22,811,739.45
促销费 78,105,780.63
仓储保管费 6,911,542.37
业务宣传费 11,327,357.98
业务招待费 5,666,497.66
差旅费 5,094,549.82
修理费 4,032,995.42
上海雀巢产品服务有限公司 27,786,701.04
外聘劳务费 9,949,204.03
水电费 4,228,641.53
邮电费 1,227,666.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额
净利润 118,048,900.2
2
加：资产减值准备 -14,910,556.6
2
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,821,816.87
无形资产摊销 436,426.96
长期待摊费用摊销 3,215,173.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -133,347.27
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 272,869.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 35,132,378.80
投资损失（收益以“－”号填列） -1,176,790.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -195,884,371.
75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,826,790.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,447,912.86
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 80,097,203.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
（一）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏 坏账准 金额 占总 坏账 坏账
比例 账 备 额比 准备 准备
准 例 计提
备 比例
计
提
比
例
1、单项金 0.00% - 0.00 - -
额重大并 %
已单独计
提坏账准
备的款项
2、单项金 0.00% - 0.00 - -
额非重大 %
并已单独
计提坏账
准备的款
项
3、其他按 18,781, 100.00 5,379,7 35,078 100. 21,69
账龄段划 717.44 % 61.04 ,413.1 00% 4,145
分为类似 7 .84
信用风险
特征的款
项，
其中：1年 13,401, 71.36% 0% - 13,384 38.1 0% -
以内 956.40 ,267.3 6%
3
1-2年 - 0.00% 10 - - 0.00 10% -
% %
2-3年 - 0.00% 30 - - 0.00 30% -
% %
3年以上 5,379,7 28.64% 10 5,379,7 21,694 61.8 100% 21,69
61.04 0% 61.04 ,145.8 4% 4,145
4 .84
合计 18,781, 100.00 - 5,379,7 35,078 100. 21,69
717.44 % 61.04 ,413.1 00% 4,145
7 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为9,995,539.43元，占应收帐款总金额的53.22％。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占 坏 坏账准备 金额 占 坏 坏账准
总 账 总 账 备
额 准 额 准
比 备 比 备
例 计 例 计
提 提
比 比
例 例
1、单项 0.0 - 0.0 - -
金额重 0% 0%
大并已
单独计
提坏账
准备的
款项
2、单项 0.0 - 0.0 - -
金额非 0% 0%
重大并
已单独
计提坏
账准备
的款项
3、其他 37,497,1 100 30,128.93 54,380, 100 27,532
按账龄 81.78 .00 793.69 .00 .08
段划分 % %
为类似
信用风
险特征
的款项
，
其中：1 37,447,4 99. 0% 54,351, 99. 0% -
年以内 09.12 87% 847.89 95%
1-2年 19,826.8 0.0 10% 1,982.69 1,570.8 0.0 10% 157.08
6 5% 0 0%
2-3年 2,570.80 0.0 30% 771.24 - 0.0 30% -
1% 0%
3年以上 27,375.0 0.0 100 27,375.00 27,375. 0.0 100 27,375
0 7% % 00 5% % .00
合计 37,497,1 100 30,128.93 54,380, 100 27,532
81.78 .00 793.69 .00 .08
% %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为30,882,860.09元，占应收帐款总金额的82.36％。
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 380,138,203 60,870,000 379,966,412 60,870,00
.06 .00 .27 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 期初账面余额 本期投资 期末余额
额 增减额
账面金 减值准 账 减值 账面余 减值
额 备 面 准备 额 准备
金
额
上海金枫酿酒有 134,05 134,05 - - - 134,055 -
限公司 5,982. 5,982. ,982.13
13 13
广西上上糖业有 11,199 11,199 - - - 11,199, -
限公司 ,634.7 ,634.7 634.77
7 7
上海市南浦食品 91,539 91,539 - - - 91,539, -
有限公司 ,658.9 ,658.9 658.97
7 7
上海鑫全顺食品 5,100, 5,100, - - - 5,100,0 -
有限公司 000.00 000.00 00.00
上海第一食品连 45,000 45,000 45,000 - - 45,000, 45,00
锁发展有限公司 ,000.0 ,000.0 ,000.0 000.00 0,000
0 0 0 .00
上海徐家汇第一 245,00 245,00 245,00 - - 245,000 245,0
食品商店有限公 0.00 0.00 0.00 .00 00.00
司
上海长宁第一食 100,00 100,00 100,00 - - 100,000 100,0
品商店有限公司 0.00 0.00 0.00 .00 00.00
上海长江经济联 700,00 700,00 - - - 700,000 -
合发展有限公司 0.00 0.00 .00
大鹏创业投资有 31,050 31,050 15,525 - - 31,050, 15,52
限责任公司 ,000.0 ,000.0 ,000.0 000.00 5,000
0 0 0 .00
山东省东方糖业 2,800, 2,800, - - - 2,800,0 -
有限公司 000.00 000.00 00.00
上海第一食品投 173,03 173,03 - - - 173,038 -
资管理有限公司 8.92 8.92 .92
上海蒙牛乳业有 3,000, 3,000, - - - 3,000,0 -
限公司 000.00 000.00 00.00
上海富尔网络销 7,200, 7,200, - - - 7,200,0 -
售有限公司 000.00 000.00 00.00
上海万宏食品有 2,850, 2,850, - - - 2,850,0 -
限公司 000.00 000.00 00.00
合计 335,01 335,01 60,870 - - 335,013 60,87
3,314. 3,314. ,000.0 ,314.79 0,000
79 79 0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期权益增 期末余额
减额
上海顺和通创业投资 20,000,0 20,014,848. 33,518.69 20,048,367.
有限公司 00.00 40 09
上海顺联通创业投资 23,000,0 24,938,249. 138,272.10 25,076,521.
有限公司 00.00 08 18
合 计 43,000,0 44,953,097. 171,790.79 45,124,888.
00.00 48 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余额 本期 本期 期末余 计提原因
增加 减少 额
大鹏创业投资有 15,525,0 - - 15,525, 预计可收回金额与
限责任公司 00.00 000.00 账面价值差额
长宁第一食品商 100,000. - - 100,000 资产的可收回金额
店 00 .00 低于账面价值
徐家汇第一食品 245,000. - - 245,000 资产的可收回金额
商店 00 .00 低于账面价值
上海第一食品连 45,000,0 - - 45,000, 资产的可收回金额
锁有限公司 00.00 000.00 低于账面价值
合 计 60,870,0 - - 60,870,
00.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额 上年同期金额
目 主营业务 其他业 合计 主营业务 其他业务 合计
务
营 287,542, 6,246,5 293,789 253,220, 2,553,68 255,774,2
业 981.40 58.84 ,540.24 576.11 4.92 61.03
收
入
营 226,193, 2,855,8 229,048 200,233, 157,852. 200,391,0
业 123.15 53.18 ,976.33 208.01 01 60.02
成
本
营 61,349,8 3,390,7 64,740, 52,987,3 2,395,83 55,383,20
业 58.25 05.66 563.91 68.10 2.91 1.01
利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业 项 目 主营业务收入 主营业务成本
务 本期金额 上年同期 本期金额 上年同期
分 金额 金额
部 零售 220,634, 195,360, 169,769, 154,598,5
694.00 996.66 958.40 81.21
批发 59,712,5 48,834,0 55,695,9 44,650,40
90.81 58.12 45.37 7.26
租赁 7,195,69 9,025,52 727,219. 984,219.5
6.59 1.33 38 4
合 计 287,542, 253,220, 226,193, 200,233,2
981.40 576.11 123.15 08.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期金额 上年同期金额
股权投资投资收益 2,260,981.59 -26,995,357.52
（一）成本法核算确认 2,089,190.80 -26,559,507.47
（二）权益法核算确认 171,790.79 -594,283.51
（三）处置投资收益 - 158,433.46
合 计 2,260,981.59 -26,995,357.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期金额比上年同期金额增加29,256,339.11元，主要是上年同期确认了子公司的超额亏损。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 业务 法定代
关系 性质 表人
上海市糖业烟酒（集团 南京东路 糖业烟酒 控股股东 国有 葛俊杰
）有限公司 720号
光明食品（集团）有限 华山路26 食品销售 实际控制 国有 王宗南
公司 3弄7号 管理等 人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初余额 本期增 本期减 期末余
加 少 额
上海市糖业烟酒（集团）有限公 32,114.0 - - 32,114.
司 0 00
光明食品（集团）有限公司 343,000. - - 343,000
00 .00
上海金枫酿酒有限公司 11,800.0 - - 11,800.
0 00
广西上上糖业有限公司 10,000.0 - - 10,000.
0 00
上海市南浦食品有限公司 13,000.0 - - 13,000.
0 00
上海鑫全顺食品有限公司 510.00 - - 510.00
上海第一食品连锁发展有限公司 5,000.00 - - 5,000.0
0
上海徐家汇第一食品商店有限公 50.00 - - 50.00
司
上海长宁第一食品商店有限公司 200.00 - - 200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
加
金额 ％ 金 ％ 金额 ％ 金额 ％
额
上海市糖业烟酒（集团 9665. 31.7 - - - - 9665. 31.7
）有限公司 4583 3 4583 3
上海金枫酿酒有限公司 11,80 100. - - - - 11,80 100.
0.00 00 0.00 00
广西上上糖业有限公司 3,100 31.0 - - - - 3,100 31.0
.00 0 .00 0
上海市南浦食品有限公 9,800 49.0 - - - - 9,800 49.0
司 .00 0 .00 0
上海鑫全顺食品有限公 510.0 100. - - - - 510.0 100.
司 0 00 0 00
上海第一食品连锁发展 4,500 90.0 - - - - 4,500 90.0
有限公司 .00 0 .00 0
上海徐家汇第一食品商 50.00 94.9 - - - - 50.00 94.9
店有限公司 0 0
上海长宁第一食品商店 200.0 90.5 - - - - 200.0 90.5
有限公司 0 0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司的关系
上海富尔网络销售有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 同受大股东及实际控制人控制
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限 同受大股东及实际控制人控制
公司
上海三鑫世界商贸有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海蒙牛乳业有限公司 同受大股东及实际控制人控制
东方先导糖酒有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海东方先导食品原料有限公司 同受大股东及实际控制人控制
山东东方糖业有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海新境界食品贸易有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海隆樽酿酒有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海茶叶有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海美利丰国际贸易有限公司 同受大股东及实际控制人控制
农工商超市（集团）有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海好德企业发展有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海好德便利有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海梅林正广和股份有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海伍缘现代杂货有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海冠生园（集团）有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海申丰食品有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海一只鼎食品有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海光明乳业股份有限公司 同受大股东及实际控制人控制
上海大瀛食品有限公司 同受大股东及实际控制人控制
北京京浦盛瑞食品有限公司 上海市南浦食品有限公司的联营企
业
上海利给尔食品有限公司 上海第一食品连锁发展有限公司的
联营企业
上海帝姆松食品有限公司 上海第一食品连锁发展有限公司的
联营企业
东方先导（广西）糖酒有限公司 广西上上糖业有限公司的联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方交易
1、在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（万元 上年同期金额（
） 万元）
上海富尔网络销售有限公司 - 20.85
上海捷强烟草糖酒（集团）有限 - 42.17
公司
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 5,091.00 2,244.68
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁 0.23 0.45
有限公司
北京京浦盛瑞食品有限公司 - 868.59
东方先导糖酒有限公司 4.49 5.64
上海蒙牛乳业有限公司 31.88 8.84
上海新境界食品贸易有限公司 0.08 -
上海隆樽酿酒有限公司 710.41 -
上海茶叶有限公司 431.55 393.53
上海利给尔食品有限公司 1,201.70 759.18
上海帝姆松食品有限公司 397.43 157.07
上海市糖业烟酒（集团）有限公 1,282.05 -
司
农工商超市（集团）有限公司 - 0.55
上海好德企业发展有限公司 997.86 299.94
上海梅林正广和股份有限公司 7.24 14.46
上海伍缘现代杂货有限公司 313.70 3,170.70
上海冠生园（集团）有限公司 24.64 141.31
上海申丰食品有限公司 1.02 24.00
上海一只鼎食品有限公司 65.54 94.43
上海光明乳业股份有限公司 28.39 13.86
上海大瀛食品有限公司 - 25.84
合计 10,589.21 8,286.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、向关联方租入房屋
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（万元 上年同期金额（
） 万元）
上海市糖业烟酒（集团）有限公 120.00 240.00
司
上海三鑫世界商贸有限公司 81.75 160.70
上海新境界食品贸易有限公司 35.00 -
合计 236.75 400.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、向关联方销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（万元） 上年同期金额（万
元）
上海富尔网络销售有限公司 23.79 18.69
上海捷强烟草糖酒（集团） 4,876.14 6,408.19
有限公司
上海捷强烟草糖酒集团配销 3,794.03 767.71
中心
上海捷强烟草糖酒（集团） - 477.81
连锁有限公司
北京京浦盛瑞有限公司 - 552.04
上海新境界食品贸易有限公 1,526.33 -
司
东方先导糖酒有限公司 21,697.97 17,193.38
上海东方先导食品原料有限 - 1,281.46
公司
东方先导（广西）糖酒有限 615.88 -
公司
上海利给尔食品有限公司 - 692.88
上海帝姆松食品有限公司 0.53 87.49
农工商超市（集团）有限公 10,761.63 11,140.62
司
上海好德企业发展有限公司 3,167.30 5,214.49
上海好德便利有限公司 1,450.29 1,492.43
上海梅林正广和股份有限公 13.06 89.79
司
上海伍缘现代杂货有限公司 1,250.97 1,380.49
上海美利丰国际贸易有限公 - 6.91
司
合 计 49,177.92 46,804.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、向关联方出租房屋
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（万元 上年同期金额（
） 万元）
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁 8.71 15.82
有限公司
上海隆樽酿酒有限公司 50.00 -
合计 58.71 15.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（万元）
期末 期初
应收账款：
上海富尔网络销售有限公司 0.07 5.87
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 25.86 52.80
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 1.53 560.92
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限 - 35.40
公司
上海新境界食品贸易有限公司 2.13 3.09
北京京浦盛瑞有限公司 - 114.25
上海利给尔食品有限公司 - 1.06
农工商超市（集团）有限公司 1,906.14 1,962.38
上海好德企业发展有限公司 615.87 1,300.51
上海好德便利有限公司 961.13 515.17
上海梅林正广和股份有限公司 8.84 93.39
上海伍缘现代杂货有限公司 454.06 574.22
其他应收款：
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 1.21 -
上海茶叶有限公司 0.99 -
上海蒙牛乳业有限公司 0.54 -
上海梅林正广和股份有限公司 0.03 -
上海冠生园（集团）有限公司 - 0.01
上海申丰食品有限公司 - 0.43
上海一只鼎食品有限公司 0.27 -
上海大瀛食品有限公司 0.31 -
上海帝姆松食品有限公司 - 19.56
应付账款：
上海富尔网络销售有限公司 0.12 8.59
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 78.96 153.32
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限 0.18 0.14
公司
上海蒙牛乳业有限公司 12.90 9.36
东方先导糖酒有限公司 2.02 -
上海隆樽酿酒有限公司 917.98 86.80
北京京浦盛瑞有限公司 - -
上海茶叶有限公司 64.94 80.65
上海利给尔食品有限公司 - -
上海帝姆松食品有限公司 - 75.81
上海梅林正广和股份有限公司 7.39 9.92
上海冠生园（集团）有限公司 16.76 72.38
上海申丰食品有限公司 - 14.51
上海一只鼎食品有限公司 26.77 31.68
上海光明乳业股份有限公司 5.73 28.42
上海大瀛食品有限公司 - 9.70
预收帐款：
东方先导糖酒有限公司 - 30.58
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 - 0.00
东方先导（广西）糖酒有限公司 - 89.09
上海利给尔食品有限公司 200.00 -
其他应付款：
上海富尔网络销售有限公司 1.30 0.10
东方先导糖酒有限公司 16,958.96 11,030.58
光明食品（集团）有限公司 30,000.00 -
上海冠生园（集团）有限公司 1.54 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、其他关联方交易事项
公司无为其他关联交易事项
8、关联方提供担保情况：
截止2008年6月30日，公司无为关联方提供担保事项。
八、或有事项
截止2008年6月30日，公司无其他或有负债。
九、承诺事项
（一）公司控股子公司—广西上上糖业有限公司向银行借入短期抵押贷款5,000.00万元及长期抵押贷款人民币3,750.00万元，其抵押资产为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值金额
土地使用权 23,952,678.60
房屋及建筑物 59,183,589.10
机器设备 237,419,144.03
合计 320,555,411.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）公司控股子公司上海市南浦食品有限公司以商城路房屋及建筑物账面原价人民币31,581,675.16元，为抵押物向交通银行上海浦东分行借入贷款人民币4,600.00万元。
以上抵押借款不影响公司正常经营业务的开展。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
根据公司第六届董事会第九次会议决议，2008年上半年度利润不分配不转增。
（二）资产负债表日后未发生重大诉讼、仲裁、承诺。
（三）资产负债表日后未发生因自然灾害导致资产发生重大损失。
（四）资产负债表日后未发生发行股票和债券以及其他巨额举债事项。
（五）资产负债表日后未发生资本公积转增资本事项。
（六）资产负债表日后未发生巨额亏损。
（七）资产负债表日后发生的重大资产置换情况：
根据中国证监会反馈意见，公司于7月1日召开的第六届董事会第七次会议上审议通过了修订后的《上海市第一食品股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书》并于7月3日公告。7月18日公司召开第二十九次股东大会（临时股东大会），审议通过了《关于公司重大资产置换曁关联交易的议案》及《上海市第一食品股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书》，7月31日交易双方完成了资产置换产权交割。截止本半年度报告披露日其它相关事宜正在办理中。
（八）资产负债表日后未发生一年内实施的重大经营战略调整。
（九）资产负债表日后未发生一年内实施的金额重大的债务重组。
十一、其他事项说明
截止2008年6月30日，本公司无其他重要事项。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元）
（一）非流动资产处置损益 48,695.56
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助 9,503,175.15
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 -
费
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 -
单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
（六）非货币性资产交换损益 -
（七）委托投资损益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 -
项资产减值准备
（九）债务重组损益 -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 -
等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 -
值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 -
并日的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,650,699.81
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -
（十六）所得税影响额 -
合 计 7,901,170.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、净资产收益率与每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率( 每股收益（元）
%)
全面 加权平 基本每股 稀释每股
摊薄 均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利 11.45 12.15 0.29 0.29
润
扣除非经常性损益后归属于公 10.61 11.26 0.27 0.27
司普通股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于二〇〇八年八月十九日批准报出。
七、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 228,637,113.27 253,129,824.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 28,347,076.32
应收账款 （三） 485,306,550.74 457,670,701.26
预付款项 （四） 77,668,408.06 76,846,705.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 112,349,335.54 140,252,225.12
买入返售金融资产
存货 （六） 1,341,739,572.7 1,145,855,200.
3 98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,245,700,980.3 2,102,101,734.
4 17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 85,346,758.28 85,174,967.49
投资性房地产
固定资产 （八） 685,069,821.78 717,419,418.61
在建工程 （九） 18,813,854.50 19,708,613.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 37,771,036.51 37,596,584.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一 22,582,994.30 27,297,101.22
）
递延所得税资产 （十二 5,350,549.32 5,350,549.32
）
其他非流动资产
非流动资产合计 854,935,014.69 892,547,234.58
资产总计 3,100,635,995.0 2,994,648,968.
3 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表（续）
2008年06月30日
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 （十三 752,060,000.00 778,447,070.07
）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十四 12,810,424.55 67,576,656.65
）
应付账款 （十五 630,096,139.05 613,367,337.48
）
预收款项 （十六 17,566,209.60 68,011,441.83
）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七 5,019,894.72 5,047,949.87
）
应交税费 （十八 13,209,099.46 25,666,566.95
）
应付利息 （十九 1,277,370.00
）
应付股利 （二十 2,411,571.07 1,178,036.66
）
其他应付款 （二十 305,062,250.66 189,725,033.54
一）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,738,235,589.1 1,750,297,463.
1 05
非流动负债：
长期借款 （二十 37,500,000.00 37,500,000.00
二）
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,500,000.00 37,500,000.00
负债合计 1,775,735,589.1 1,787,797,463.
1 05
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） （二十 365,559,577.00 365,559,577.00
三）
资本公积 （二十 16,180,586.25 16,180,586.25
四）
减：库存股
盈余公积 （二十 70,359,858.52 70,359,858.52
五）
一般风险准备
未分配利润 （二十 488,331,719.58 380,608,832.01
六）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 940,431,741.35 832,708,853.78
计
少数股东权益 384,468,664.57 374,142,651.92
所有者权益合计 1,324,900,405.9 1,206,851,505.
2 70
负债和所有者总计 3,100,635,995.0 2,994,648,968.
3 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,113,874.07 54,053,517.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 13,401,956.40 13,384,267.33
预付款项 55,800,153.58 48,682,604.94
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 37,467,052.85 54,353,261.61
存货 19,327,350.79 27,803,556.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 170,110,387.69 198,277,207.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 319,268,203.06 319,096,412.27
投资性房地产
固定资产 10,129,782.04 11,245,035.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,252,446.62 13,409,110.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,873,580.69 3,567,358.79
递延所得税资产 2,332,526.07 2,332,526.07
其他非流动资产
非流动资产合计 347,856,538.48 349,650,443.53
资产总计 517,966,926.17 547,927,651.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司资产负债表（续）
2008年06月30日
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,227,274.54 17,147,758.88
预收款项 1,521,809.20 5,315,319.44
应付职工薪酬 1,819,404.86 1,895,560.90
应交税费 4,713,413.47 6,793,907.54
应付利息 130,050.00
应付股利 762,499.04 792,806.66
其他应付款 46,184,537.11 30,324,880.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 81,228,938.22 142,400,284.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 41,279,801.68 42,363,992.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,279,801.68 42,363,992.48
负债合计 122,508,739.90 184,764,276.88
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 365,559,577.00 365,559,577.00
资本公积 16,078,759.81 16,078,759.81
减：库存股
盈余公积 70,359,858.52 70,359,858.52
未分配利润 -56,540,009.06 -88,834,821.06
所有者权益（或股东权益） 395,458,186.27 363,163,374.27
合计
负债和所有者（或股东权益 517,966,926.17 547,927,651.15
）合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （二十七 3,298,193,4 2,626,169,48
） 95.72 8.03
其中：营业收入 3,298,193,4 2,626,169,48
95.72 8.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,167,130,8 2,499,799,81
18.98 0.40
其中：营业成本 （二十七 2,804,578,3 2,167,971,83
） 05.36 3.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八 18,974,298. 21,927,778.9
） 09 2
销售费用 238,514,865 205,153,537.
.02 70
管理费用 88,410,735. 85,248,916.4
51 3
财务费用 （二十九 31,563,171. 20,732,053.0
） 62 6
资产减值损失 （三十） -14,910,556 -1,234,308.9
.62 6
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 （三十一 1,176,790.7 83,019.45
） ） 9
其中：对联营企业和合营企业的 171,790.79 -75,414.01
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 132,239,467 126,452,697.
填列） .53 08
加：营业外收入 （三十二 18,475,335. 10,260,594.5
） 40 5
减：营业外支出 （三十三 3,992,396.5 698,250.32
） 9
其中：非流动资产处置净损失 262,029.34 127,339.71
四、利润总额（亏损总额以“－ 146,722,406 136,015,041.
”号填列） .34 31
减：所得税费用 （三十四 28,673,506. 34,451,821.6
） 12 7
五、净利润（净亏损以“－”号 118,048,900 101,563,219.
填列） .22 64
归属于母公司所有者的净利润 107,722,887 80,232,905.7
.57 0
少数股东损益 10,326,012. 21,330,313.9
65 4
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.22
（二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 293,789,540. 255,774,261.
24 03
减：营业成本 （四） 229,048,976. 200,391,060.
33 02
营业税金及附加 1,720,807.44 1,547,380.36
销售费用 20,139,268.5 16,701,177.2
2 9
管理费用 19,213,737.6 13,063,797.2
2 7
财务费用 3,309,568.50 1,383,868.43
资产减值损失 -16,311,787. -2,349,428.9
95 4
加：公允价值变动收益（损失以“
－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 2,260,981.59 -26,995,357.
52
其中：对联营企业和合营企业的投 171,790.79 -594,283.51
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 38,929,951.3 -1,958,950.9
列） 7 2
加：营业外收入 54,230.00
减：营业外支出 2,061,125.22 1,012.35
其中：非流动资产处置净损失 4,931.42
三、利润总额（亏损总额以“－” 36,868,826.1 -1,905,733.2
号填列） 5 7
减：所得税费用 4,574,014.15 2,342,067.48
四、净利润（净亏损以“－”号填 32,294,812.0 -4,247,800.7
列） 0 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,824,626,9 3,307,364,84
65.26 0.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,415,960. 9,531,500.00
01
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五 43,152,034. 37,992,497.8
） 32 6
经营活动现金流入小计 3,884,194,9 3,354,888,83
59.59 7.89
购买商品、接受劳务支付的现金 3,306,055,8 2,831,374,99
76.57 8.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 102,500,400 81,099,529.4
金 .43 2
支付的各项税费 141,315,178 200,240,097.
.81 15
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五 254,226,300 267,809,717.
） .76 16
经营活动现金流出小计 3,804,097,7 3,380,524,34
56.57 1.91
经营活动产生的现金流量净额 80,097,203. -25,635,504.
02 02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,005,000.0 222,000.00
0
处置固定资产、无形资产和其他 85,080.00 561,241.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 1,755,094.35
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,090,080.0 2,538,335.42
0
购建固定资产、无形资产和其他 31,142,811. 70,898,296.6
长期资产支付的现金 13 5
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 50,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,009,589.80
投资活动现金流出小计 31,142,811. 71,957,886.4
13 5
投资活动产生的现金流量净额 -30,052,731 -69,419,551.
.13 03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 451,217,500 508,856,297.
.00 90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,646.21
筹资活动现金流入小计 451,217,500 508,857,944.
.00 11
偿还债务支付的现金 493,664,570 360,820,869.
.07 37
分配股利、利润或偿付利息支付 29,400,856. 90,046,050.4
的现金 40 5
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 523,065,426 450,866,919.
.47 82
筹资活动产生的现金流量净额 -71,847,926 57,991,024.2
.47 9
四、汇率变动对现金及现金等价 -2,689,256. -245,538.65
物的影响 86
五、现金及现金等价物净增加额 -24,492,711 -37,309,569.
.44 41
加：期初现金及现金等价物余额 253,129,824 196,385,731.
.71 41
六、期末现金及现金等价物余额 228,637,113 159,076,162.
.27 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,634,094. 258,434,245.2
18 8
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,531,480.7 20,246,290.27
7
经营活动现金流入小计 383,165,574. 278,680,535.5
95 5
购买商品、接受劳务支付的现金 256,179,922. 205,649,881.8
87 0
支付给职工以及为职工支付的现金 18,460,739.1 14,243,805.38
8
支付的各项税费 16,748,427.8 23,731,960.38
6
支付其他与经营活动有关的现金 19,040,266.1 17,406,019.41
1
经营活动现金流出小计 310,429,356. 261,031,666.9
02 7
经营活动产生的现金流量净额 72,736,218.9 17,648,868.58
3
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,755,094.35
取得投资收益收到的现金 1,005,000.00 20,222,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 142.50
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,005,000.00 21,977,236.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 85,080.00 406,146.90
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,080.00 406,146.90
投资活动产生的现金流量净额 919,920.00 21,571,089.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.0 60,000,000.00
0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 906,525.12 63,303,864.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 80,906,525.1 123,303,864.1
2 3
筹资活动产生的现金流量净额 -80,906,525. -53,303,864.1
12 3
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,689,256.8 -245,412.23
6
五、现金及现金等价物净增加额 -9,939,643.0 -14,329,317.8
5 3
加：期初现金及现金等价物余额 54,053,517.1 34,473,668.88
2
六、期末现金及现金等价物余额 44,113,874.0 20,144,351.05
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
合并所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者
数 权益合
股 计
实 资 减 盈 一 未 其 东
收 本 ： 余 般 分 他 权
资 公 库 公 风 配 益
本( 积 存 积 险 利
或 股 准 润
股 备
本)
一、 365 16, 70 380 374,14 1,206,851,505.70
上年 ,55 180 ,3 ,60 2,651.
年末 9,5 ,58 59 8,8 92
余额 77. 6.2 ,8 32.
00 5 58 01
.5
2
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 365 16, 70 380 374,14 1,206,851,505.70
本年 ,55 180 ,3 ,60 2,651.
年初 9,5 ,58 59 8,8 92
余额 77. 6.2 ,8 32.
00 5 58 01
.5
2
三、 107 10,326 118,048,900.22
本期 ,72 ,012.6
增减 2,8 5
变动 87.
金额 57
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 107 10,326 118,048,900.22
）净 ,72 ,012.6
利润 2,8 5
87.
57
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 107 10,326 118,048,900.22
（一 ,72 ,012.6
）和 2,8 5
（二 87.
）小 57
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 365 16, 70 488 384,46 1,324,900,405.92
本期 ,55 180 ,3 ,33 8,664.
期末 9,5 ,58 59 1,7 57
余额 77. 6.2 ,8 19.
00 5 58 58
.5
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并所有者权益变动表（续）
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实 资 减 盈 一 未 其 东权益
收 本 ： 余 般 分 他
资 公 库 公 风 配
本 积 存 积 险 利
( 股 准 润
或 备
股
本
)
一、 36 16, 193 153 33 1,061,301,617.81
上年 5, 476 ,96 ,33 1,
年末 55 ,46 0,1 0,4 97
余额 9, 2.6 99. 63. 4,
57 1 05 89 91
7. 5.
00 26
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 36 16, 193 153 33 1,061,301,617.81
本年 5, 476 ,96 ,33 1,
年初 55 ,46 0,1 0,4 97
余额 9, 2.6 99. 63. 4,
57 1 05 89 91
7. 5.
00 26
三、 18, 13 31,906,759.83
本期 087 ,8
增减 ,77 18
变动 8.7 ,9
金额 0 81
（减 .1
少以 3
“－
”号
填列
）
（一 80, 21 101,563,219.64
）净 232 ,3
利润 ,90 30
5.7 ,3
0 13
.9
4
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 80, 21 101,563,219.64
（一 232 ,3
）和 ,90 30
（二 5.7 ,3
）小 0 13
计 .9
4
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -62 -6 -68,392,862.79
）利 ,14 ,2
润分 5,1 47
配 27. ,7
00 35
.7
9
1． -62 -6 -68,392,862.79
提取 ,14 ,2
盈余 5,1 47
公积 27. ,7
00 35
.7
9
2． -62 -6 -68,392,862.79
提取 ,14 ,2
一般 5,1 47
风险 27. ,7
准备 00 35
.7
9
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 -1 -1,263,597.02
）所 ,2
有者 63
权益 ,5
内部 97
结转 .0
2
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4． -1 -1,263,597.02
其他 ,2
63
,5
97
.0
2
四、 36 16, 193 171 34 1,093,208,377.64
本期 5, 476 ,96 ,41 5,
期末 55 ,46 0,1 8,2 79
余额 9, 2.6 99. 42. 3,
57 1 05 59 89
7. 6.
00 39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠
母公司所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本 资本公积 减 盈余公积 未分配利 所有者权
(或股本) ： 润 益合计
库
存
股
一、上年年 365,559, 16,078,7 70,359,85 -88,834, 363,163,3
末余额 577.00 59.81 8.52 821.06 74.27
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 365,559, 16,078,7 70,359,85 -88,834, 363,163,3
初余额 577.00 59.81 8.52 821.06 74.27
三、本期增 32,294,8 32,294,81
减变动金额 12.00 2.00
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 32,294,8 32,294,81
润 12.00 2.00
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） 32,294,8 32,294,81
和（二）小 12.00 2.00
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 365,559, 16,078,7 70,359,85 -56,540, 395,458,1
末余额 577.00 59.81 8.52 009.06 86.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所有者权益变动表（续）
2008年1-6月
编制单位:上海市第一食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资 资本公积 减 盈余公积 未分配利 所有者权
本(或股 ： 润 益合计
本) 库
存
股
一、上年年 365,559 16,476,46 120,685,64 215,552, 718,274,
末余额 ,577.00 2.61 2.48 693.76 375.85
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 365,559 16,476,46 120,685,64 215,552, 718,274,
初余额 ,577.00 2.61 2.48 693.76 375.85
三、本期增 -66,392, -66,392,
减变动金额 927.75 927.75
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -4,247,8 -4,247,8
润 00.75 00.75
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） -4,247,8 -4,247,8
和（二）小 00.75 00.75
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 -62,145, -62,145,
分配 127.00 127.00
1．提取盈
余公积
2．对所有 -62,145, -62,145,
者（或股东 127.00 127.00
）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 365,559 16,476,46 120,685,64 149,159, 651,881,
末余额 ,577.00 2.61 2.48 766.01 448.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴顺宝 主管会计工作负责人:潘珠 会计机构负责人:潘珠