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    2009 年半年度报告上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示………………………………………………………………………………...…1

    二、公司基本情况………………………….………………………………………………….1

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………..3

    四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………..4

    五、董事会报告……………………………………………………………………………….4

    六、重要事项………………………………………………………………………………….7

    七、财务报告…………………………………………………………………………………11

    八、备查文件目录……………………………………………………………………………11上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    2、公司全体董事出席董事会会议。

    3、公司半年度财务报告未经审计。

    4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    6、公司负责人沈建芳先生、主管会计工作负责人秦文君女士及会计机构负责人(会

    计主管人员)刘惠诚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：上海海立(集团)股份有限公司

    公司英文名称：SHANGHAI HIGHLY (GROUP) CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：HIGHLY

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：海立股份

    公司A 股代码：600619

    公司B 股上市交易所：上海证券交易所

    公司B 股简称：海立B 股

    公司B 股代码：900910

    3、公司注册地址：中国上海市浦东新区金桥出口加工区宁桥路888 号

    公司办公地址：中国上海市浦东新区金桥出口加工区宁桥路888 号

    邮政编码：201206

    公司国际互联网网址：http://www.highly.cc

    公司电子信箱：heartfelt@highly.cc

    4、法定代表人：沈建芳

    5、公司董事会秘书： 钟磊

    电话：021-58547777

    传真：021-50326960

    E-mail：dongmi@highly.cc

    联系地址：中国上海市浦东新区金桥出口加工区宁桥路888 号

    公司证券事务代表：许捷

    电话：021-58547777上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    传真：021-50326960

    E-mail：xujie@highly.cc

    联系地址：中国上海市浦东新区金桥出口加工区宁桥路888 号

    6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《大公报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司办公地

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增减

    总资产 4,973,772,962.73 4,162,841,709.29 4,162,841,709.29 19.48%

    所有者权益

    (或股东权益) 1,480,015,280.12 1,468,137,384.79 1,468,137,384.79 0.81%

    每股净资产 2.70 2.68 2.68 0.75%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    调整后 调整前

    本报告期比

    上年同期增减

    营业利润 14,908,199.58 146,389,783.99 146,389,783.99 -89.82%

    利润总额 16,891,806.66 146,402,885.52 146,402,885.52 -88.46%

    净利润 4,745,319.56 84,422,427.16 84,422,427.16 -94.38%

    扣除非经常性损益

    后的净利润 -38,014,167.25 92,230,617.89 81,233,224.57 不适用

    基本每股收益 0.01 0.15 0.18 -93.33%

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益 -0.07 0.17 0.18 不适用

    稀释每股收益 0.01 0.15 0.18 -93.33%

    净资产收益率(%) 0.32 5.42 5.42 减少5.1 个百分点

    经营活动产生的现

    金流量净额 100,674,274.67 -124,248,942.78 -124,248,942.78 不适用

    每股经营活动产生

    的现金流量净额 0.18 -0.27 -0.27 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,288,343.07

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,779,440.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    50,263,051.09

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 492,510.15

    少数股东权益影响额 -5,534,129.66

    所得税影响额 -3,953,041.70

    合计 42,759,486.81上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益<2008>》规定：

    “除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益”，作为非经常性项目予以扣除。上述非经常性损益系按此规定计算，上年同期相应按同口径追溯

    调整。

    2008年7月本公司派发股票股利91,324,866股，派发后发行在外普通股股份总数为547,949,195股。

    根据《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，上年同期的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非

    经常性损益后的基本每股收益以送股后的股份总数重新计算列报。

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 53647 户(其中B 股33906 户)

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份

    数量

    质押或

    冻结的

    股份数量

    上海电气（集团）总公司国家 30.49 167,046,834 0 0 0

    上海久事公司 其他 4.46 24,427,016 0 0 未知

    上海国际信托有限公司 其他 1.76 9,637,056 0 0 未知

    上海上立实业有限公司 境内非国有法人0.92 5,046,720 -940,000 0 未知

    林镇铬 境外自然人 0.29 1,580,000 -40,000 0 未知

    王桂英 境内自然人 0.24 1,338,313 344,516 0 未知

    NORGES BANK 境外法人 0.24 1,291,900 1,291,900 0 未知

    张弘 境内自然人 0.20 1,080,442 -130,000 0 未知

    徐火林 境内自然人 0.20 1,075,320 0 0 未知

    TOYO SECURITIES

    ASIA LTD. A/C CLIENT 境外法人 0.19 1,041,701 -8,408 0 未知

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中，上海久事公司为上海国际信托有限公司持

    股关联企业。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是

    否存在关联关系或为一致行动人。

    2008 年12 月22 日，第一大股东持有的最后一批有限售条件的A 股流通股

    107,783,826 股全部获上市流通权，公司股权分置改革全面完成。现公司股东中不存在持

    有限售条件A 股流通股股份的股东。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司主要经营业务为生产销售空调压缩机、冰箱压缩机等。报告期内，公司主营业

    务及结构未发生重大变化，主要业务收入和利润仍来自空调压缩机的生产和销售。

    2009 年上半年全球实体经济仍未完全走出低迷，欧美、日本等发达国家的经济尚无

    大的改观，消费需求仍处于萎缩状态，使得上半年度我国空调器、冰箱等出口量大幅下

    降，直接影响空调压缩机、冰箱压缩机需求减少，销售价格回落，行业内除空调压缩机

    有自配套的公司外，其余各公司的产销均出现了较大幅度的下降。

    为应对金融危机给我国经济带来的不利影响，国家针对家电行业出台了“家电下

    乡”、“以旧换新”及“节能惠民”等一系列拉动内需的鼓励政策，这些政策在冰箱、彩电行

    业起到了积极作用，空调器产销量也自二季度出现恢复性增长。但“家电下乡”政策对空

    调器的内需拉动影响有限，“以旧换新”及“节能惠民”政策在空调产品上的具体实施又滞

    后于旺季销售，各空调器及空调压缩机厂家为满足市场需求，在推广高效节能产品和落

    实惠民政策过程中进行产品结构、产业链调整，使上述政策效应未能在上半年得以显现。

    冰箱行业受益于"家电下乡"政策实施的地区范围、产品种类的扩大，对内需的拉动作用

    明显，但因冰箱出口形势仍未好转，内需扩大无法弥补出口下滑的影响。

    受上述因素影响，2009 年度上半年公司经营受到较大的影响，整体业绩大幅下降。

    今年上半年公司空调压缩机生产540.26 万台，与去年同期相比下降27.91%，销售

    空调压缩机565.63 万台，与去年同期相比下降30.22%，其中出口134.87 万台，与去年

    同期相比增长13.60%。

    本报告期内，公司实现营业收入217,465 万元，与去年同期相比下降34.95%；营业

    利润1,491 万元，与去年同期相比下降89.82%；归属于母公司的净利润475 万元，与去

    年同期相比下降94.38%，扣除非经常性损益后的净利润为-3,801 万元，与去年同期相比

    下降141.21%。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本 营业

    利润率

    营业收入

    比上年增减

    营业成本

    比上年增减

    营业利润率

    比上年增减

    分行业

    制造业 2,053,990,347.97 1,871,558,094.88 8.88% -35.04% -31.57% 减少4.62 个百分点

    分产品

    制冷设备 2,053,990,347.97 1,871,558,094.88 8.88% -35.04% -31.57% 减少4.62 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    国内 1,631,245,265.13 -42.01%

    国外 518,692,605.12 9.51%

    合计 2,149,937,870.25 -34.58%

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司

    净利润的比重

    上海海立中野冷机

    有限公司

    生产销售自产冷冻冷藏陈列

    柜、冷冻冷藏库、陈列用货

    架和冷冻机、冷凝装置等相

    关设施和陈列柜生产相关部

    件等等，以及上述自产产品

    相关设备的施工、安装维修

    和技术咨询服务

    7,051,978.12 3,032,350.59 33.98%

    上海珂纳电气机械

    有限公司

    制冷压缩机及其零部件的开

    发、制造、销售；与上述相

    关产品的开发业务

    -3,939,396.34 -1,969,698.17 -22.07%

    上海海立中野冷机有限公司受金融危机的持续影响，冷冻冷藏陈列柜对欧洲和东南

    亚的出口出现较大幅度的下降，公司适时调整产品，结合国内加大内需的政策导向，紧

    紧抓住国内超市业新开店铺对冷冻冷藏陈列柜需求的机会，并成功获得进入外资超市在

    国内店铺的订单。上半年度公司通过国内市场开发，保持了一定的产销规模，弥补了因

    出口量下降对公司的不利影响。由于行业中国内市场竞争更为激烈 ，产品价格调整更为

    明显，使公司上半年度的营业收入和净利润都较上年同期有所下降。

    上海珂纳电气机械有限公司主要生产销售冰箱压缩机，冰箱压缩机行业内各公司经

    过半年多的库存消化、以及“家电下乡”等利好政策实施效果的逐步显现，行业自一季度

    后期开始产销有所恢复。二季度产销环比一季度分别增长39.17%、10.62%，但出口形

    势依然严峻，内需增长无法弥补出口疲软带来的市场下滑，该公司上半年度产销与上年

    同期相比分别下降9.72%和4.12%，且产品价格有所调整，经营结果仍为亏损。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比发生重大变化的原因说明

    虽然因“家电下乡”政策的出台以及高温季节的来临，国内家用空调器行业产销自二

    季度出现恢复性增长，本公司空调压缩机产销二季度环比一季度也分别增长了35.72%、

    45.75%，但今年1～6 月与上年同期相比仍有30%左右的下降，受销量和价格下降的影

    响，上半年空调压缩机实现营业收入19.46 亿元，同比下降35.86%。

    因空调压缩机产量同比下降30%左右，使制造成本中摊销的固定成本增加，相应单

    位产品的固定成本和费用有所上升。加上消化去年末的库存，使2009 年上半年度公司

    产品成本的下降幅度小于收入的下降幅度。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    2009 年给公司经营抉择带来的问题和风险主要是：(1)受金融危机影响，空调压缩

    机销量因空调器出口萎缩而大幅下降。空调器二级以上能效标准推出迟迟未定，空调器

    和空调压缩机厂家在应对二级以上能效标准与实施“家电下乡”、“以旧换新”及“节能惠

    民”等政策间频繁进行产品结构、产业链调整，对空调及空调压缩机销售的拉动作用有

    待显现；(2)大宗原材料如铜、钢材、石油价格在今年第二季度开始出现反弹并有持续上

    涨的势头，给公司控制成本带来压力；(3) 欧美等发达国家的消费尚未明显向好，空调

    器出口市场仍未有复苏迹象。

    面对上述不确定因素，公司的经营策略以密切关注市场需求为导向，以满足客户的

    实际需要为首要任务。已经和将要采取以下主要应对措施：(1)密切跟踪行业的产销形势

    和机种需求的变化，及时把握“家电下乡”、“以旧换新”和“节能惠民”政策带来的机遇，

    启动快速应急机制，加快新机种的开发，积极地与空调企业进行机种对应和匹配，满足

    用户需求，争取在较少的行业需求中取得更多的市场份额；(2)加强生产制造现场的管理

    和控制，确保产品质量得到持续的提升，努力提高客户满意度；(3)合理配备、培训生产

    一线员工，根据整机厂生产启动的情况，适时调整生产组织方式，以提高劳动生产率，

    应对市场需求突发的增量；(4)加快货款回笼，严格控制资金使用，提高运营资金的效益；

    (5)保持对技术研发的投入力度，确保技术创新和技术开发的领先水平；(6)与供应商持

    续的价格谈判，控制各类采购成本，加强内部管理，压缩各项生产、管理成本和费用；

    (7)把握各投资项目的实施节奏，努力控制总投资额，根据市场变化，及时调整南昌海立

    工程的进度和实施内容。总之公司将积极贯彻既定目标和方针，应对和克服不利因素，

    力争完成全年经营目标。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    上海日立投资建设南昌海立二期项目(SG 系列空调压缩机生产线转移再造项目)经

    董事会五届七次会议审议通过，并经海立股份2008 年度股东大会批准。二期项目总投

    资4.2 亿元，注册资本2.1 亿元，一期与二期项目总投资共计8.2 亿元，注册资本达4.1

    亿元，由上海日立电器有限公司100%出资。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    至2009 年6 月底，二期项目完成了相关审批程序以及搬迁设备的评估及备案工作，

    目前设备搬迁准备工作进行中，计划下半年开展实施厂房建设及设备搬迁工作。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发

    生大幅度变动的警示及说明

    第三季度为空调及空调压缩机销售淡季，如第三季度市场无突变，公司预计年初至

    第三季度末的净利润与上年同期相比仍有较大幅度的下降。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关的法律法规，不断完

    善治理结构和内部控制体系。公司根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》

    的要求，及时制订了《募集资金管理制度》、《金融衍生品交易》等制度，进一步完善

    了公司内部控制体系。报告期内，为切实强化内部规范运作，加强对子公司的控制与管

    理，公司审计室对公司本部及被投资公司的内控制度建设与执行、其他专项、经营结果

    及管理建议整改等方面共进行了3 类14 项审计、提出64 条审计、管理建议。在信息披

    露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则履行信息披露义务。股东大会、董事

    会、监事会、经营管理层均能按照公司章程及议事规则权责分明、规范运作，保证了公

    司有效运营，保障了投资者和利益相关者的合法权益。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年度不实施利润分配，也不进行

    资本公积金转增股本。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    2009 年中期不进行利润分配。

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据公司章程规定，公司分红政策为：“公司的利润分配应重视对投资者的合理投

    资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司当年实现利润，且弥补以前年度亏

    损后仍有盈余的，应当在该会计年度结束后向全体股东进行利润分配，具体分配方案由

    董事会拟订，报股东大会审议。董事会拟订的利润分配方案中，现金分红的比例原则上

    在最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的百

    分之三十，具体每个年度的分红比例由董事会根据年度盈利状况和未来资金使用计划作

    出决议”。

    因金融危机使世界实体经济仍未走入低谷，公司经营面临诸多不确定因素的情况

    下，为保证企业正常生产经营的流动资金，以及继续保证一定的技术研发投入，保持公

    司在行业的领先地位和竞争能力，2008 年度未实施现金分红。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    单位：元、币种：人民币

    序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资

    金额

    持有

    数量

    期末账面值

    占期末证券

    投资比例

    （％）

    报告期

    损益

    1 股票 601898 中煤能源 286,110 17,000 209,780 53.95 99,790

    2 股票 601601 中国太保 240,000 8,000 179,040 46.05 92,480

    期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 0

    合计 526,110 / 388,820 100 192,270

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元、币种：人民币

    证券代码 证券简称 初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600650 锦江投资 3,684,254.16 19,830,000.00 450,000.00 6,095,700.00

    600616 金枫酒业 295,922.47 8,625,000.00 8,566,309.92 -1,372,080.46

    600649 城投控股 600,000.00 3,033,800.00 0 1,285,020.00

    600631 百联股份 3,042,770.89 19,590,000.00 5,486,148.47 2,826,920.44

    600636 三爱富 76,202.43 841,500.00 0 331,188.00

    600689 上海三毛 440,000.00

    小于5%

    1,299,513.60 0 364,396.03

    600067 冠城大通 - - 0 7,451,081.29 -1,941,431.94

    600622 嘉宝集团 - - 0 935,488.09 -157,956.86

    600665 天地源 - - 0 781,595.97 -12,355.20

    600615 丰华股份 - - 0 2,878,712.35 -286,824.24

    可供出售

    金融资产

    原社

    会法

    人股

    合计 8,139,149.95 / 53,219,813.60 26,549,336.09 7,132,575.77 / /

    报告期内，在二级市场累计出售持有的“金枫酒业”、“冠城大通”、“嘉宝集团”、“百

    联股份”、“天地源”、“丰华股份”等六个股票共计226.81 万股，扣除投资成本，获得投

    资收益2,589.14 万元。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    报告期内公司无重大关联交易事项上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    公司下属全资子公司青岛海立电机有限公司租赁青岛海尔国际贸易有限公司位于

    青岛高科技园区海尔工业园区的厂房。承租日为完成收购青岛三洋电机有限公司开始，

    至2022 年12 月31 日届满。本期租赁金额为541.56 万元。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    被担保方 担保金额

    担保发生

    日 期

    (协议签署日)

    担保起始日担保到期日

    担保

    类型

    担保是否

    已经履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担保

    是否为

    关联方

    担保

    关联

    关系

    28,000,000.00 2008-1-18 2008-1-18 2009-1-18

    50,000,000.00 2008-7-25 2008-7-25 2009-4-26

    是

    82,000,000.00 2008-9-28 2008-9-28 2009-12-11 否

    10,000,000.00 2008-11-25 2008-11-25 2009-6-24 是

    58,000,000.00 2009-1-15 2009-1-15 2010-6-25

    上海珂纳电气

    机械有限公司

    30,000,000.00 2009-5-6 2009-5-6 2009-11-6

    连带

    责任

    担保

    否

    否0 是 是 合营

    公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 258,000,000.00

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 170,000,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 355,732,413.49

    报告期末对子公司担保余额合计 216,522,382.50

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 386,522,382.50

    担保总额占公司净资产的比例(%) 26.33

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 219,464,380.24

    担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00

    上述三项担保金额合计 219,464,380.24

    *担保总额中的美元、日元、欧元及英镑已按照央行公布的该币种截止2009 年6 月30 日中间价

    折算成人民币，并以此计入担保总额。上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    经董事会五届七次会议批准，公司于2009 年6 月22 日与上海桥盛拆迁有限公司

    签订了《长阳路2555 号部分房地产市政动搬迁补偿合同》及备忘录。因12 号地铁线建

    设，公司所有的长阳路2555 号地块部分土地被动迁和借用，部分建筑被拆除。为此由

    上海桥盛拆迁有限公司向本公司支付包括相关的房屋、土地补偿，借地费、设备搬迁、

    安装和无法恢复使用设备设施的补偿，停产、停业补偿(包括人员安置费用)等一切应支

    付的补偿费总计为人民币约3,180.79 万元。按照备忘录规定，如实际动迁和征地、借用

    土地面积与合同面积有差异，双方将按照补偿标准结算补偿费用；若建设期逾期，双方

    将按补偿标准另行签订借用土地协议。2009 年7 月30 日，公司已收到首期补偿款2,226

    万元。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺

    事项。

    (1) 截至半年报披露日公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。

    (2) 截至半年报披露日公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。现聘任的境内会计师事务所为安永华明会计

    师事务所。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项

    1、2009 年4 月20 日，上海日立电器有限公司“环保新冷媒R410A 旋转式压缩机”

    获“2008 年中国机械工业科学技术奖二等奖”。

    2、2009 年4 月22 日，上海日立电器有限公司“5HP 大规格双汽缸旋转压缩机研发”

    获“2008 年上海市科技进步奖二等奖”。

    3、2009 年4 月23 日，上海日立电器有限公司荣获“2008 年度上海市浦东新区专利上海海立(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告

    1 1

    增长领先企业”。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及

    检索路径

    2008 年度业绩预警公告 《上海证券报》C13 版、

    香港《大公报》B2 版 2009 年1 月13 日

    关于上海日立电器有限公

    司等三家企业获得高新技

    术企业认定证书的公告

    《上海证券报》C17 版、

    香港《大公报》B8 版 2009 年2 月13 日

    2008 年年度报告及摘要、第

    五届董事会第五次会议决

    议公告、第五届监事会第五

    次会议决议公告

    《上海证券报》C178 版、

    香港《大公报》B8 版 2009 年3 月31 日

    2009 年第一季度报告 《上海证券报》C23 版、

    香港《大公报》B12 版 2009 年4 月24 日

    第五届董事会第七次会议

    决议公告、向上海电气集团

    财务有限责任公司申请融

    资授信及相关融资担保安

    排的关联交易公告、对外提

    供担保的公告、第五届监事

    会第七次会议决议公告、关

    于召开2008 年年度股东大

    会的公告

    《上海证券报》C10 版、

    香港《大公报》B9 版 2009 年5 月26 日

    2008 年年度股东大会决议

    公告

    《上海证券报》10 版、

    香港《大公报》B12 版 2009 年6 月20 日

    网址为：

    http://www.sse.com.cn，

    在“上市公司资料检索”

    中输入“600619”可查询

    七、财务报告 (附后)

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    上海海立(集团)股份有限公司

    董事长：沈建芳

    2009 年8 月11 日资 产 负 债 表

    会企01表

    编制单位：上海海立（集团）股份有限公司金额：元

    母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并

    流动资产： 流动负债：

    货币资金1 100,599,903.66 188,746,057.67 45,996,135.52 147,287,429.56 短期借款17 335,000,000.00 647,906,960.00 335,000,000.00 636,827,360.00

    交易性金融资产2 388,820.00 388,820.00 198,950.00 198,950.00 交易性金融负债18 5,576,995.00 29,758,760.00

    应收票据3 859,113,425.78 1,000,000.00 375,108,893.22 应付票据19 1,000,162,871.95 694,388,093.99

    应收账款1 4 59,410,224.00 966,269,567.02 2,039,665.21 605,877,313.62 应付账款20 84,944,036.82 703,687,764.30 1,800.00 371,864,226.98

    预付款项5 5,153,083.29 64,293,796.06 5,797,221.08 96,811,456.68 预收款项21 4,222,301.71 3,702,083.15

    应收利息应付职工薪酬22 26,056,959.14 121,023,505.32 25,963,360.84 128,566,555.57

    应收股利应交税费23 -1,088,566.01 -22,525,792.58 -980,466.72 2,136,621.64

    其他应收款2 6 14,742,433.67 32,492,977.11 921,488.55 19,308,431.22 应付利息

    存货7 548,871.09 429,547,102.13 860,356.89 594,974,852.88 应付股利24 2,350,545.91 3,077,551.03 2,402,259.91 2,402,259.91

    一年内到期的非流动资产其他应付款25 2,723,987.72 25,294,514.30 4,670,777.41 27,339,703.48

    其他流动资产一年内到期的非流动负债5,723,948.21 4,726,861.32

    180,843,335.71 2,540,851,745.77 56,813,817.25 1,839,567,327.18 其他流动负债

    非流动资产： 449,986,963.58 2,494,150,619.24 367,057,731.44 1,901,712,526.04

    可供出售金融资产8 53,219,813.60 53,219,813.60 47,727,105.76 47,727,105.76 非流动负债：

    持有至到期投资长期借款26 196,600,000.00 11,000,000.00

    长期应收款应付债券

    长期股权投资3 9 1,460,384,613.97 155,880,308.95 1,466,602,953.52 162,099,790.04 长期应付款27 99,771,561.16 103,593,972.51

    投资性房地产10 12,480,804.39 12,480,804.39 13,265,637.61 13,265,637.61 专项应付款

    固定资产11 1,921,556.69 1,493,197,996.51 2,297,506.96 1,587,673,333.26 预计负债28 31,216,261.57 27,129,365.57

    在建工程12 406,439,191.03 196,396,328.56 递延所得税负债15 9,917,746.00 9,917,746.00 7,905,993.87 7,905,993.87

    工程物资其他非流动负债29 166,792,285.14 144,060,774.54

    固定资产清理9,917,746.00 504,297,853.87 7,905,993.87 293,690,106.49

    生产性生物资产459,904,709.58 2,998,448,473.11 374,963,725.31 2,195,402,632.53

    油气资产所有者权益（或股东权益）：

    无形资产13 263,841,299.84 267,724,925.08 实收资本（或股本） 30 547,949,195.00 547,949,195.00 547,949,195.00 547,949,195.00

    开发支出资本公积31 424,914,505.77 429,487,834.99 417,781,930.00 422,355,259.22

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用14 19,383,651.42 23,688,768.77 盈余公积32 189,124,606.30 189,124,606.30 189,124,606.30 189,124,606.30

    递延所得税资产15 28,478,151.22 24,698,493.03 未分配利润33 86,957,107.71 313,453,643.83 56,887,564.49 308,708,324.27

    其他非流动资产外币报表折算差额

    1,528,006,788.65 2,432,921,216.96 1,529,893,203.85 2,323,274,382.11 1,480,015,280.12 1,468,137,384.79

    少数股东权益34 495,309,209.50 499,301,691.97

    1,248,945,414.78 1,975,324,489.62 1,211,743,295.79 1,967,439,076.76

    1,708,850,124.36 4,973,772,962.73 1,586,707,021.10 4,162,841,709.29 1,708,850,124.36 4,973,772,962.73 1,586,707,021.10 4,162,841,709.29

    法定代表人：沈建芳

    （签名并盖章）

    非流动负债合计

    非流动资产合计

    资产总计

    归属于母公司所有者权益合计

    负债和所有者权益总计

    所有者权益合计

    2009年6月30日

    年初余额

    负债和所有者权益（或股东权益）

    流动负债合计

    主管会计工作负责人:秦文君

    （签名并盖章）

    负债合计

    年初余额

    流动资产合计

    注释号注释号

    会计机构负责人：刘惠诚

    （签名并盖章）

    资 产

    期末余额期末余额

    14利 润 表

    会企02表

    编制单位：上海海立（集团）股份有限公司2009年1~6月 单位：元

    母公司合并母公司合并母公司合并

    一、营业收入4 35 82,672,271.41 2,174,650,404.16 20,881,021.47 3,342,913,424.05

    减：营业成本4 35 81,767,623.30 1,974,722,740.49 20,429,703.49 2,886,487,490.84

    营业税金及附加36 757,907.16 903,120.32

    销售费用 553,060.06 62,666,673.20 20,000.00 99,807,742.87

    管理费用 13,943,557.47 137,922,725.24 19,063,187.42 172,367,174.27

    财务费用37 8,226,608.20 47,557,120.15 10,104,753.43 28,231,940.36

    资产减值损失38 -12,749,831.39 -340,272.02

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 39 189,870.00 24,371,635.00 -469,950.00 -17,994,109.56

    投资收益（损失以“-”号填列） 5 40 51,698,250.84 26,763,495.27 15,435,334.57 8,927,666.14

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 212,900.72 211,759.18 4,586,136.18 4,586,136.18

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,069,543.22 14,908,199.58 -13,771,238.30 146,389,783.99

    加：营业外收入41 3,393,386.62 24,248.83 1,243,325.71

    减：营业外支出 1,409,779.54 1,230,224.18

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,069,543.22 16,891,806.66 -13,746,989.47 146,402,885.52

    减：所得税费用42 7,968,066.07 24,280,983.39

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,069,543.22 8,923,740.59 -13,746,989.47 122,121,902.13

    归属于母公司所有者的净利润 4,745,319.56 84,422,427.16

    少数股东损益 4,178,421.03 37,699,474.97

    五、每股收益： 44

    （一）基本每股收益 0.05 0.01 -0.03 0.15

    （二）稀释每股收益 0.05 0.01 -0.03 0.15

    法定代表人：沈建芳主管会计工作负责人：秦文君

    （签名并盖章） （签名并盖章）

    会计机构负责人：刘惠诚

    （签名并盖章）

    项 目

    注释号本期金额上年同期金额

    15现 金 流 量 表

    企会03表

    编制单位：上海海立（集团）股份有限公司单位：元

    母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并

    一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金26,455,947.58 1,678,610,542.12 2,588,147.89 2,710,589,582.47 吸收投资收到的现金 净利润30,069,543.22 8,923,740.59 -13,746,989.47 122,121,902.13

    收到的税费返还14,588,398.10 21,339,037.53 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 加：资产减值准备-12,749,831.39 -340,272.02

    收到的其他与经营活动有关的现金45 201,219.55 16,643,187.33 249,911.05 2,444,336.63 取得借款收到的现金385,000,000.00 692,160,210.00 55,000,000.00 570,595,460.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,202,942.10 146,730,473.33 1,234,242.31 151,214,017.28

    26,657,167.13 1,709,842,127.55 2,838,058.94 2,734,372,956.63 收到其他与筹资活动有关的现金45 2,500,000.00 11,000,000.00 无形资产摊销3,964,316.08 2,180,587.80

    385,000,000.00 694,660,210.00 55,000,000.00 581,595,460.00 长期待摊费用摊销8,028,611.79 7,214,414.24

    购买商品、接受劳务支付的现金8,241,967.10 1,281,877,067.52 35,722,000.00 2,503,736,901.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列）

    -23,051.03 -24,248.83 -87,236.62

    支付给职工以及为职工支付的现金12,054,819.50 167,136,873.40 12,787,778.69 184,153,095.45 偿还债务支付的现金385,000,000.00 495,444,150.00 20,000,000.00 424,333,520.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,458,865.66 1,139,952.82

    支付的各项税费417,503.69 116,469,463.25 501,583.75 117,395,137.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,107,835.32 25,451,849.97 10,992,328.37 28,573,696.96 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -189,870.00 -24,371,635.00 469,950.00 17,994,109.56

    支付的其他与经营活动有关的现金45 4,249,628.75 43,684,448.71 3,936,812.96 53,336,765.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8,170,903.50 1,961,729.03 财务费用（收益以“-”号填列） 8,404,638.66 47,682,827.82 10,351,539.48 28,097,508.43

    24,963,919.04 1,609,167,852.88 52,948,175.40 2,858,621,899.41 支付其他与筹资活动有关的现金9,879,274.83 投资损失（收益以“-”号填列） -51,698,250.84 -26,763,495.27 -15,435,334.57 -8,927,666.14

    394,107,835.32 530,775,274.80 30,992,328.37 452,907,216.96 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,779,658.19 -55,716.50

    6/46 1,693,248.09 100,674,274.67 -50,110,116.46 -124,248,942.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -2,628,623.94

    -9,107,835.32 163,884,935.20 24,007,671.63 128,688,243.04 存货的减少（增加以“-”号填列） 311,485.80 166,364,210.86 -3,406,478.99 117,599,412.92

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -69,547,366.12 -972,859,782.42 -29,271,728.27 -605,868,649.21

    二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 83,140,125.27 758,068,681.84 -281,068.12 46,097,316.47

    收回投资收到的现金29,543,036.15 29,543,036.15 4,746,553.61 4,746,553.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响492,303.53 261,287.11 -3,782.33 -586,697.49 其他

    取得投资收益收到的现金32,025,174.30 7,091,560.27 14,912,156.29 8,426,590.14 经营活动产生的现金流量净额1,693,248.09 100,674,274.67 -50,110,116.46 -124,248,942.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89,776.88 46,700.00 73,400.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、现金及现金等价物净增加额54,603,768.14 49,475,203.58 -7,363,068.26 -149,493,275.47 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    收到的其他与投资活动有关的现金加：期初现金及现金等价物余额45,996,135.52 128,926,250.41 46,903,472.46 276,505,375.73 债务转为资本

    61,568,210.45 36,724,373.30 19,705,409.90 13,246,543.75 六、期末现金及现金等价物余额47 100,599,903.66 178,401,453.99 39,540,404.20 127,012,100.26 一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产113,779,660.66

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,158.61 252,069,666.70 320,211.00 164,721,223.19

    投资支付的现金642,040.00 1,871,198.80 3. 现金及现金等价物净变动情况：

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 现金的期末余额100,599,903.66 178,401,453.99 39,540,404.20 127,012,100.26

    支付的其他与投资活动有关的现金 减：现金的期初余额45,996,135.52 128,926,250.41 46,903,472.46 276,505,375.73

    42,158.61 252,069,666.70 962,251.00 166,592,421.99 加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    61,526,051.84 -215,345,293.40 18,743,158.90 -153,345,878.24 现金及现金等价物净增加额54,603,768.14 49,475,203.58 -7,363,068.26 -149,493,275.47

    法定代表人：沈建芳

    （签名并盖章）

    主管会计工作负责人:秦文君

    （签名并盖章）

    会计机构负责人：刘惠诚

    （签名并盖章）

    项 目项 目

    经营活动现金流入小计

    经营活动现金流出小计

    注释

    号

    本期金额上年同期金额

    投资活动产生的现金流量净额

    筹资活动现金流入小计

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金流量净额

    投资活动现金流出小计

    经营活动产生的现金流量净额

    投资活动现金流入小计

    上年同期金额

    2009年1~6月

    本期金额上年同期金额

    补充资料

    注释

    号

    注释

    号

    本期金额

    16所 有 者 权 益 变 动 表

    会企04表

    编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 单位：元

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 547,949,195.00 417,781,930.00 189,124,606.30 56,887,564.49 1 ,211,743,295.79 456,624,329.00 503,073,637.81 189,124,606.30 189,403,205.87 1 ,338,225,778.98

    加：首次执行企业会计准则

    二、本年年初余额 547,949,195.00 417,781,930.00 189,124,606.30 56,887,564.49 1 ,211,743,295.79 456,624,329.00 503,073,637.81 189,124,606.30 189,403,205.87 1 ,338,225,778.98

    三、本年增减变动金额（减少以“-

    ”号填列） 7,132,575.77 30,069,543.22 3 7,202,118.99 -64,830,657.45 -13,746,989.47 -78,577,646.92

    （一）净利润 30,069,543.22 3 0,069,543.22 -13,746,989.47 -13,746,989.47

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失 7,132,575.77 7 ,132,575.77 -64,830,657.45 -64,830,657.45

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额7,132,575.77 7 ,132,575.77 -64,830,657.45 -64,830,657.45

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 7,132,575.77 30,069,543.22 3 7,202,118.99 -64,830,657.45 -13,746,989.47 -78,577,646.92

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 547,949,195.00 424,914,505.77 189,124,606.30 86,957,107.71 1 ,248,945,414.78 456,624,329.00 438,242,980.36 189,124,606.30 175,656,216.40 1 ,259,648,132.06

    法定代表人：沈建芳

    （签名并盖章）

    会计机构负责人：刘惠诚

    （签名并盖章）

    2009年1~6月

    项 目

    本期金额（母公司） 上年同期金额（母公司）

    主管会计工作负责人：秦文君

    （签名并盖章）

    17所 有 者 权 益 变 动 表

    会企04表

    编制单位：上海海立（集团）股份有限公司 单位：元

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

    一、上年年末余额 547,949,195.00 422,355,259.22 189,124,606.30 308,708,324.27 1,468,137,384.79 499,301,691.97 1,967,439,076.76 456,624,329.00 507,646,967.03 1 89,124,606.30 383,947,856.45 1,537,343,758.78 473,647,999.36 2,010,991,758.14

    加：首次执行企业会计准则

    二、本年年初余额 547,949,195.00 422,355,259.22 189,124,606.30 308,708,324.27 1,468,137,384.79 499,301,691.97 1,967,439,076.76 456,624,329.00 507,646,967.03 1 89,124,606.30 383,947,856.45 1,537,343,758.78 473,647,999.36 2,010,991,758.14

    三、本年增减变动金额（减少以“-

    ”号填列）

    7,132,575.77 4,745,319.56 11,877,895.33 -3,992,482.47 7,885,412.86 -64,815,142.01 84,422,427.16 19,607,285.15 35,737,745.94 55,345,031.09

    （一）净利润 4,745,319.56 4,745,319.56 4,178,421.03 8,923,740.59 84,422,427.16 84,422,427.16 37,699,474.97 122,121,902.13

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    7,132,575.77 7,132,575.77 7,132,575.77 -64,815,142.01 - 64,815,142.01 - 64,815,142.01

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    7,132,575.77 7,132,575.77 7,132,575.77 -64,830,657.45 - 64,830,657.45 - 64,830,657.45

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    15,515.44 15,515.44 15,515.44

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 7,132,575.77 4,745,319.56 11,877,895.33 4,178,421.03 16,056,316.36 -64,815,142.01 84,422,427.16 19,607,285.15 37,699,474.97 57,306,760.12

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -8,170,903.50 - 8,170,903.50 -1,961,729.03 - 1,961,729.03

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -8,170,903.50 - 8,170,903.50 -1,961,729.03 - 1,961,729.03

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 547,949,195.00 429,487,834.99 189,124,606.30 313,453,643.83 1,480,015,280.12 495,309,209.50 1,975,324,489.62 456,624,329.00 442,831,825.02 1 89,124,606.30 468,370,283.61 1,556,951,043.93 509,385,745.30 2,066,336,789.23

    法定代表人：沈建芳

    （签名并盖章）

    少数股东权益所有者权益合计

    2009年1~6月

    主管会计工作负责人：秦文君

    （签名并盖章）

    会计机构负责人：刘惠诚

    （签名并盖章）

    项 目

    本期金额（合并） 上年同期金额（合并）

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益

    181 2

    上海海立(集团)股份有限公司

    2009年上半年度财务报告

    2009年6月30日1 3

    上海海立(集团)股份有限公司

    目 录

    资产负债表…………………………………………………………………………14

    利润表………………………………………………………………………………15

    现金流量表…………………………………………………………………………16

    所有者权益变动表（母公司）……………………………………………………17

    所有者权益变动表（合并）……………………………………………………..1819

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注

    2009年6月30日

    人民币元

    一、 基本情况

    上海海立(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)经上海市经济委员会沪经企(1992)299

    号文批准，由上海冰箱压缩机厂改制设立。1992年6月20日由上海市工商行政管理局颁发法

    人营业执照，注册号：企股沪总字第019016号(市局)。现法定代表人为沈建芳。

    本公司所发行的A股和B股分别于1992年11月16日和1993年1月18日在上海证券交易所上市交

    易。现公司注册资本为547,949,195元，折合547,949,195股(每股面值人民币1元)。业经安

    永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第639号验资报告。

    本公司及子公司(统称“本集团”)所处行业为电器机械及器材制造业。

    本公司经营范围：研发、生产制冷设备及零部件、汽车零部件、家用电器及相关的材料、机

    械、电子产品，销售自产产品，投资举办其他企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    本公司的控股股东为上海电气(集团)总公司。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、

    其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2009年6月30日的财务

    状况以及2009上半年度的经营成果和现金流量。20

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    三、 重要会计政策和会计估计

    本集团2009上半年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的重要会计

    政策和会计估计编制。

    1. 会计年度

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    2. 记账本位币

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

    币元为单位表示。

    3. 记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发

    生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4 企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

    并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

    同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权

    的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并

    方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公

    积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。21

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    三、 重要会计政策和会计估计(续)

    4 企业合并(续)

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

    参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价

    值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    5. 合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，

    是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司

    之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并

    财务报表中单独列示。22

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    5. 合并财务报表(续)

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团

    取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，

    以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进

    行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期

    期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，

    视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    6. 现金等价物

    现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

    风险很小的投资。

    7. 外币折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)将外币金

    额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇

    率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产

    生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外

    币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计

    入当期损益或资本公积。

    外币现金流量，采用发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算。汇率变动对

    现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。23

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    8. 存货

    存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资。存货包括了在日常活动中

    持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗

    用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采

    用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物

    釆用一次转销法进行摊销。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存

    货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的

    可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以

    恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。

    9 长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有

    控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投

    资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权

    投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。24

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    9 长期股权投资(续)

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，

    是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营

    政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

    权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

    时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策

    及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

    于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净

    利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的

    长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销

    的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

    得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长

    期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，

    本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，

    调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损

    益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

    长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。25

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    10. 投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土

    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

    的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生

    时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计

    提，使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    出租的建筑物 20年 4% 4.8%

    11. 固定资产

    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确

    认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替

    换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资

    产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率

    如下：

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20年 4~10% 4.5%-4.8%

    机器设备 10年 4~10% 9%-9.6%

    运输工具 5年 4~10% 18%-19.2%

    办公及其他设备 5年 4~10% 18%-19.2%26

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    11. 固定资产(续)

    以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合

    理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确

    定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

    内计提折旧。

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必

    要时进行调整。

    12. 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定

    可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13. 无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经

    济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    使用寿命

    土地使用权 46-50年

    工业产权和专有技术 3-7年

    软件使用权 5年

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

    地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地

    使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。27

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    13. 无形资产(续)

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，

    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    14. 研究开发支出

    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行

    商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有

    实质性改进的材料、装置、产品等

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使

    其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他

    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

    开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    15. 金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。28

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    15. 金融工具(续)

    金融工具的确认和终止确认(续)

    满足下列条件的，终止确认金融资产：

    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

    (2) 保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金

    流量全额支付给第三方的义务；或

    (3) 转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债

    被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全

    部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期

    损益。

    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以

    公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接

    计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件

    之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认

    金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实

    现和未实现的损益均计入当期损益。29

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    15. 金融工具(续)

    金融资产分类和计量(续)

    只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

    损益的金融资产：

    (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失

    在确认或计量方面不一致的情况。

    (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行

    管理、评价并向关键管理人员报告。

    (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量

    没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

    (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

    工具的混合工具。

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产。

    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产。

    按照上述条件，集团本报告期内无此类金融资产。

    (b)持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续

    计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    (c)贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值

    或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。30

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    15. 金融工具(续)

    金融资产分类和计量(续)

    (d)可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

    资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价

    采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇

    兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以

    确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损

    失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用

    直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件

    之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认

    金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实

    现和未实现的损益均计入当期损益。31

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    15. 金融工具(续)

    金融负债分类和计量(续)

    只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

    损益的金融负债：

    (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失

    在确认或计量方面不一致的情况。

    (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行

    管理、评价并向关键管理人员报告。

    (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量

    没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

    (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

    工具的混合工具。

    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债。

    按照上述条件，集团本报告期内无此类金融负债。

    (b)其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    财务担保合同

    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所

    需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——

    收入》的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。32

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    15. 金融工具(续)

    衍生金融工具

    本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金

    融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对

    于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融工具，按成本计量。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    远期汇率的计算参考具有相似到期日的合同之当前的远期汇率。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

    存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

    值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发

    生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    (a)以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现

    值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。33

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    15. 金融工具(续)

    金融资产减值(续)

    (a)以摊余成本计量的金融资产(续)

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

    损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的

    金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认

    减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

    恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

    余成本。

    (b)可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累

    计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

    认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供

    出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    (c)以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

    益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。34

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    三、 重要会计政策和会计估计(续)

    15. 金融工具(续)

    金融资产转移

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对

    该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    有关负债。

    16. 借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费

    用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    (1) 资产支出已经发生；

    (2) 借款费用已经发生；

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。之后发生的借款费用计入当期损益。35

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    16. 借款费用(续)

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金

    额确定。

    (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要

    的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断

    期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    17. 资产减值

    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将

    估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资

    产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。36

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    17. 资产减值(续)

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

    法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关

    的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，

    且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

    组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可

    收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊

    至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1) 该义务是本集团承担的现时义务；

    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

    该账面价值进行调整。37

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    19. 收入

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有

    权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

    确认为收入的实现。

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供

    劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的

    结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益

    很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可

    靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

    务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分

    和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品

    处理。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    使用费收入

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。

    租赁收入

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。38

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    20. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营

    租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    作为融资租赁承租人

    融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    21. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在

    职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到

    期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房

    公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并

    即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工

    劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。39

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    21. 职工薪酬(续)

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

    至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划

    确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。

    22. 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东

    权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关

    税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳

    或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

    为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

    的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交

    易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。40

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    22. 所得税(续)

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

    生的递延所得税资产，除非：

    (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既

    不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负

    债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23. 重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债

    的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可

    能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    判断

    在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影

    响的判断：41

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    23. 重大会计判断和估计(续)

    判断(续)

    经营租赁——作为出租人

    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了

    这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

    估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致

    未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    坏账准备

    本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客

    观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备；管理层对于其他应收款项，无论金额是否重大均单独测试计提坏账准备。

    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

    对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减

    值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行

    减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流

    量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注六(16)。42

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    三、 重要会计政策和会计估计(续)

    23. 重大会计判断和估计(续)

    估计的不确定性(续)

    递延所得税资产

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣

    亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时

    间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    房屋、建筑物、机器设备及模具的可使用年限

    房屋、建筑物、机器设备及模具的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物、

    机器设备及模具的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物、

    机器设备及模具的可使用年限缩短，公司将提高折旧或摊销、淘汰闲置或技术性陈旧的该些

    资产。

    四、 税项

    本集团本年度主要税项及其税率列示如下：

    增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项

    税额后的差额缴纳增值税。

    营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。

    城市建设维护税 – 按实际缴纳的流转税的1%、7%缴纳。

    教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

    企业所得税* – 企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。43

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    四、 税项(续)

    * 公司及各合并范围内子公司的所得税税率及批准文件如下：

    (1) 上海日立电器有限公司、上海海立特种制冷设备有限公司获得由上海市科学技术委员

    会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企

    业证书》，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的

    相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2008年至2010年)，所得税税

    率将按15%的比例缴纳。

    (2) 本集团按原税法规定享受15%税率优惠的企业在5年之内逐步过渡到25%的税率。其他

    子公司按照2008年1月1日起施行的《企业所得税法》与有关规定所确定的应纳税所得

    额的25%计缴企业所得税。

    五、 合并财务报表的合并范围

    本公司重要子公司的情况如下：

    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 报告期末 报告期末 表决权 备注

    本公司实 本公司所 比例(%)

    际投资额 占权益

    比例(%)

    ⑴上海日立电器 中国上海 工业 美元21,904万 人民币127,987万 75 75

    有限公司

    ⑵上海金旋房地产 中国上海 房地产业 人民币600万 人民币600万 100 100

    经营有限公司

    ⑶上海海立铸造 中国上海 工业 人民币4,070万 人民币3,256万 80 80

    有限公司

    ⑷上海海立特种 中国上海 工业 人民币2,000万 人民币1,400万 70 70

    制冷设备有限公司

    ⑸上海海立集团 中国上海 商业 人民币500万 人民币400万 80 80

    贸易有限公司

    ⑹青岛海立 中国青岛 工业 人民币42,693万 人民币4,395万 100 100

    电机有限公司

    ⑺南昌海立 中国南昌 工业 人民币20,000万 人民币20,000万 75*100 100

    电器有限公司

    ⑻上海海立特凯迈特 中国上海 工业 人民币500万 人民币300万 70*60 60

    制冷设备有限公司

    本报告期合并财务报表范围与上一报告期一致。44

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    六、 合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    期末数 年初数

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金

    — 人民币 105,121.75 103,451.40

    — 美元 751.94 6.8319 5,137.18 1,141.94 6.8346 7,804.70

    — 日元 877,938.00 0.0711 62,436.32 2,156,147.00 0.0757 163,112.53

    — 欧元 3,045.32 9.6408 29,359.32 4,023.49 9.6590 38,862.89

    202,054.57 313,231.52

    银行存款

    — 人民币 140,120,687.15 117,367,019.02

    — 美元 658,509.00 6.8319 4,498,867.64 1,552,027.07 6.8346 10,607,484.21

    — 日元 885,809.00 0.0711 62,996.08 844,529.00 0.0757 63,888.62

    — 欧元 124,963.19 9.6408 1,204,745.12 52,291.54 9.6590 505,083.98

    — 印度卢比 688,928.56 0.1408 96,972.21 416,421.87 0.1406 58,548.91

    145,984,268.20 128,602,024.74

    其他货币资金

    — 人民币 42,559,734.90 18,372,173.30

    货币资金合计 188,746,057.67 147,287,429.56

    减：不属于现金及现金

    等价物的货币资金(注) 10,344,603.68 18,361,179.15

    现金及现金等价物 178,401,453.99 128,926,250.41

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

    注：不属于现金及现金等价物的货币资金为信用证保证金。

    2. 交易性金融资产

    期末数 年初数

    交易性权益工具投资 388,820.00 198,950.00

    管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。45

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    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    3. 应收票据

    期末数 年初数

    银行承兑汇票 859,113,425.78 375,108,893.22

    于2009年6月30日，已贴现未到期的票据账面价值为人民币404,309,758.68元 (2008年12月

    31日：603,360,019.87元)。

    于2009年6月30日，有追索权的票据背书为人民币48,597,916.00元(2008年12月31日：

    77,836,992.54元)。

    于2009年6月30日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款

    (2008年12月31日：无)。

    4. 应收账款

    本集团与客户间的交易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式

    进行，信用期通常为2个月左右。

    应收账款的账龄分析如下：

    期末数 年初数

    6个月以内 951,685,818.35 595,965,158.94

    一年以内 9,802,356.63 7,848,287.87

    1年至2年 5,306,810.58 5,360,476.82

    2年至3年 3,254,814.18 285,108.29

    3年以上 11,944,868.97 11,944,868.97

    981,994,668.71 621,403,900.89

    减：应收账款坏账准备 (15,725,101.69) (15,526,587.27)

    966,269,567.02 605,877,313.6246

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    4. 应收账款(续)

    期末数 年初数

    金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提

    准备 比例 准备 比例

    单项金额重大 838,729,703.47 85.41% 11,944,868.97 1.42% 523,711,949.98 84.28% 11,944,868.97 2.28%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征

    组合后风险较大 143,264,965.24 14.59% 3,780,232.72 2.64% 97,691,950.91 15.72% 3,581,718.30 3.67%

    981,994,668.71 100.00% 15,725,101.69 1.60% 621,403,900.89 100.00% 15,526,587.27 2.50%

    应收账款坏账准备的变动如下：

    年初数 本期计提 本期减少 期末数

    转回 转销

    2009年1～6月 15,526,587.27 206,227.52 7,713.10 - 15,725,101.69

    2008年 19,666,709.66 3,507,978.32 284,226.33 7,363,874.38 15,526,587.27

    2009年1～6月无实际核销的应收账款金额 (2008年：7,363,874.38元)。

    应收账款按币种披露：

    期末数 年初数

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    — 人民币 829,913,234.23 516,354,785.20

    — 美元 18,131,864.93 6.8319 123,875,088.03 13,066,049.05 6.8346 89,301,218.84

    — 日元 76,766,256.00 0.0711 5,459,385.83 46,770.00 0.0757 3,538.15

    — 欧元 728,348.16 9.6408 7,021,858.93 22,545.96 9.6590 217,771.43

    966,269,567.02 605,877,313.62

    期末数 年初数

    前五名欠款金额合计 382,290,191.82 271,048,341.88

    占应收账款总额比例 39.56% 44.74%

    欠款年限 一年以内 一年以内

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008

    年12月31日：无)。47

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    5． 预付款项

    预付款项的账龄分析如下：

    期末数 年初数

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1年以内 64,293,796.06 100% 96,811,456.68 100%

    于2009年6月30日，本账户余额中无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    (2008年12月31日：无)。

    6． 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    期末数 年初数

    1年以内 25,832,957.82 13,287,787.24

    1年至2年 2,890,184.29 2,514,452.49

    2年至3年 2,385,700.00 598,062.17

    3年以上 1,384,135.00 2,908,129.32

    32,492,977.11 19,308,431.22

    减：其他应收款坏账准备 - -

    32,492,977.11 19,308,431.22

    期末数 年初数

    金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提

    准备 比例 准备 比例

    单项金额重大 - - - - - - - -

    其他不重大 32,492,977.11 100% - - 19,308,431.22 100% - -

    32,492,977.11 100% - - 19,308,431.22 100% - -

    其他应收款均单独测试计提坏账准备。48

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    6． 其他应收款(续)

    其他应收款按币种披露：

    期末数 年初数

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    — 人民币 31,756,227.90 19,175,772.52

    — 美元 80,993.35 6.8319 553,338.47 19,409.87 6.8346 132,658.70

    — 日元 2,579,000.00 0.0711 183,410.74 - - -

    32,492,977.11 19,308,431.22

    期末数 年初数

    前五名欠款金额合计 24,044,517.18 15,014,850.23

    占其他应收款总额比例 74.00% 77.76%

    欠款年限 一至三年 一至三年

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008

    年12月31日：无)。

    7. 存货

    期末数 年初数

    原材料 135,250,827.52 141,627,926.68

    在产品 43,268,632.68 35,552,669.50

    库存商品 274,043,184.84 455,237,468.75

    周转材料 13,843,788.36 14,498,374.89

    委托加工物资 3,953,689.03 1,819,779.17

    470,360,122.43 648,736,218.99

    减：存货跌价准备 40,813,020.30 53,761,366.11

    429,547,102.13 594,974,852.8849

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    7. 存货(续)

    存货跌价准备变动如下：

    2009年1～6月

    年初数 本期计提 本期减少 期末数

    转回 转销

    原材料 29,614,641.90 2,363,160.89 146,005.67 - 31,831,797.12

    在产品 1,198,891.37 - 531,145.99 - 667,745.38

    库存商品 22,947,832.84 745,474.23 15,379,829.27 - 8,313,477.80

    53,761,366.11 3,108,635.12 16,056,980.93 - 40,813,020.30

    2008年

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    原材料 23,786,426.00 8,284,872.90 2,456,657.00 - 29,614,641.90

    在产品 261,834.47 964,344.13 27,287.23 - 1,198,891.37

    库存商品 10,866,311.67 22,947,832.84 10,866,311.67 - 22,947,832.84

    34,914,572.14 32,197,049.87 13,350,255.90 - 53,761,366.11

    8. 可供出售金融资产

    期末数 年初数

    可供出售权益工具 53,219,813.60 47,727,105.76

    减：可供出售金融资产减值准备 - -

    53,219,813.60 47,727,105.76

    于资产负债表日，管理层未发现可供出售金融资产发生减值迹象。50

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    9. 长期股权投资

    2009年1～6月

    初始金额 年初数 本期增加 本期减少 其中：本期分 期末数

    回现金红利

    权益法：

    合营企业

    上海珂纳电气

    机械有限公司 79,690,078.30 49,228,941.56 - 1,969,698.16 - 47,259,243.40

    上海赫诺商贸

    有限公司 549,258.64 484,422.54 - 1,141.54 - 483,281.00

    联营企业

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 28,969,150.00 35,052,931.11 - 447,799.20 - 34,605,131.91

    上海海立中野

    冷机有限公司 70,949,674.92 77,333,494.83 3,032,350.59 6,833,192.78 6,431,240.27 73,532,652.64

    减：长期股权投资

    减值准备 - - - - -

    162,099,790.04 3,032,350.59 9,251,831.68 6,431,240.27 155,880,308.95

    2008年

    初始金额 年初数 本年增加 本年减少 其中：本年分 年末数

    回现金红利

    权益法：

    合营企业

    上海珂纳电气

    机械有限公司 79,690,078.30 66,969,731.67 - 17,740,790.11 - 49,228,941.56

    上海赫诺商贸

    有限公司 549,258.64 178,664.55 329,258.64 23,500.65 - 484,422.54

    联营企业

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 28,969,150.00 35,013,798.08 39,133.03 - - 35,052,931.11

    上海海立中野

    冷机有限公司 70,949,674.92 77,187,600.00 8,039,050.33 7,893,155.50 7,428,870.00 77,333,494.83

    减：长期股权投资

    减值准备 - - - - -

    179,349,794.30 8,407,442.00 25,657,446.26 7,428,870.00 162,099,790.0451

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    9. 长期股权投资(续)

    2009年1～6月

    权益调整

    占其注册 初始 累计追加 本期损 本期分回 累计损 投资准备 期末余额

    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本期 累计

    增加额 增加额

    上海珂纳电气

    机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (1,969,698.16) - (88,257,170.54) - 1,544,355.22 47,259,243.40

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 (447,799.20) - (23,962,214.38) - 629,396.29 34,605,131.91

    上海海立中野

    冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 2,630,398.08 6,431,240.27 8,554,035.72 - - 73,532,652.64

    上海赫诺商贸

    有限公司 70%*50% 549,258.64 - (1,141.54) - (65,977.64) - - 483,281.00

    180,158,161.86 77,279,722.42 211,759.18 6,431,240.27 (103,731,326.84) - 2,173,751.51 155,880,308.95

    2008年

    权益调整

    占其注册 初始 累计追加 本年损 本年分回 累计损 投资准备 年末余额

    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本年 累计

    增加额 增加额

    上海珂纳电气

    机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (17,740,790.11) - (86,287,472.38) - 1,544,355.22 49,228,941.56

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 39,133.03 - (23,514,415.18) - 629,396.29 35,052,931.11

    上海海立中野

    冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 7,574,764.83 7,428,870.00 12,354,877.91 - - 77,333,494.83

    上海赫诺商贸

    有限公司 70%*50% 549,258.64 - (23,500.65) - (64,836.10) - - 484,422.54

    180,158,161.86 77,279,722.42 (10,150,392.90) 7,428,870.00 (97,511,845.75) - 2,173,751.51 162,099,790.04

    合营企业及联营企业的主要财务信息：

    注册地 业务性质 注册资本 本集团 本集团

    持股比例 表决权比例

    合营企业

    上海珂纳电气

    机械有限公司 中国上海 工业 327,685,938.00 50% 50%

    上海赫诺商贸

    有限公司 中国上海 贸易 1,105,473.64 70*50% 50%

    联营企业

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 中国上海 工业 173,813,150.00 33.33% 33.33%

    上海海立中野

    冷机有限公司 中国上海 工业 148,417,385.10 43% 43%52

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    9. 长期股权投资(续)

    2009年6月末 2009年6月末 2009年1～6月 2009年1～6月

    资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    合营企业

    上海珂纳电气

    机械有限公司 772,418,995.22 672,827,133.54 465,295,976.95 (3,939,396.34)

    上海赫诺商贸

    有限公司 973,518.37 - - (2,283.08)

    联营企业

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 312,535,774.72 208,720,379.01 157,850,307.22 (1,343,397.63)

    上海海立中野

    冷机有限公司 216,907,346.95 45,901,178.02 92,543,366.96 7,051,978.12

    10. 投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量：

    2009年1～6月

    房屋及建筑物

    原值

    年初数 36,858,953.81

    购置 -

    在建工程转入 -

    出售及报废 -

    期末数 36,858,953.81

    累计折旧和摊销

    年初数 23,593,316.20

    计提 784,833.22

    转销 -

    期末数 24,378,149.4253

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    10. 投资性房地产(续)

    账面价值

    期末数 12,480,804.39

    年初数 13,265,637.61

    2008年

    房屋及建筑物

    原值

    年初数 36,858,953.81

    购置 -

    在建工程转入 -

    出售及报废 -

    年末数 36,858,953.81

    累计折旧和摊销

    年初数 22,007,410.48

    计提 1,585,905.72

    转销 -

    年末数 23,593,316.20

    账面价值

    年末数 13,265,637.61

    年初数 14,851,543.3354

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    11. 固定资产

    2009年1～6月

    房屋及建筑物 融资租入 机器设备 运输设备 办公设备 合计

    固定资产 及其他

    原值

    年初数 517,409,401.49 113,509,568.58 3,058,226,758.78 57,083,251.82 344,554,934.92 4,090,783,915.59

    购置 9,463,117.00 - 28,844,802.48 1,191,101.77 10,320,528.53 49,819,549.78

    在建工程转入 2,077,356.00 - 1,642,987.67 - 6,615.38 3,726,959.05

    出售及报废 - 13,333,305.13 1,048,483.50 102,104.00 14,483,892.63

    其他 - - - - - -

    期末数 528,949,874.49 113,509,568.58 3,075,381,243.80 57,225,870.09 354,779,974.83 4,129,846,531.79

    累计折旧

    年初数 222,471,492.25 9,304,063.05 2,048,078,169.09 33,338,785.40 188,094,187.60 2,501,286,697.39

    计提 11,810,948.56 3,721,625.22 113,564,337.75 2,884,707.47 13,964,021.11 145,945,640.11

    转销 - 11,478,049.65 841,532.91 88,104.60 12,407,687.16

    其他 - - - - - -

    期末数 234,282,440.81 13,025,688.27 2,150,164,457.19 35,381,959.96 201,970,104.11 2,634,824,650.34

    减值准备

    年初数 - - 1,803,282.70 - 20,602.24 1,823,884.94

    计提 - - - - - -

    转销 - - - - - -

    期末数 - - 1,803,282.70 - 20,602.24 1,823,884.94

    账面价值

    期末数 294,667,433.68 100,483,880.31 923,413,503.91 21,843,910.13 152,789,268.48 1,493,197,996.51

    年初数 294,937,909.24 104,205,505.53 1,008,345,306.99 23,744,466.42 156,440,145.08 1,587,673,333.26

    2008年

    房屋及建筑物 融资租入 机器设备 运输设备 办公设备 合计

    固定资产 及其他

    原值

    年初数 494,166,167.85 113,509,568.58 3,005,518,667.77 52,807,834.96 314,449,843.32 3,980,452,082.48

    购置 12,816,416.19 - 43,015,518.18 7,429,246.52 23,086,251.67 86,347,432.56

    在建工程转入 10,426,817.45 - 23,380,771.60 319,286.00 12,356,528.23 46,483,403.28

    出售及报废 - 13,688,198.77 3,473,115.66 5,337,688.30 22,499,002.73

    其他 - - - - - -

    年末数 517,409,401.49 113,509,568.58 3,058,226,758.78 57,083,251.82 344,554,934.92 4,090,783,915.59

    累计折旧

    年初数 199,714,643.15 1,860,812.61 1,887,870,264.89 30,344,944.48 166,377,340.05 2,286,168,005.18

    计提 22,756,849.10 7,443,250.44 172,248,030.37 5,657,277.01 26,261,940.05 234,367,346.97

    转销 - 12,040,126.17 2,663,436.09 4,545,092.50 19,248,654.76

    其他 - - - - - -

    年末数 222,471,492.25 9,304,063.05 2,048,078,169.09 33,338,785.40 188,094,187.60 2,501,286,697.39

    减值准备

    年初数 - - 1,815,866.60 - 20,602.24 1,836,468.84

    计提 - - - - - -

    转销 - - 12,583.90 - - 12,583.90

    年末数 - - 1,803,282.70 - 20,602.24 1,823,884.94

    账面价值

    年末数 294,937,909.24 104,205,505.53 1,008,345,306.99 23,744,466.42 156,440,145.08 1,587,673,333.26

    年初数 294,451,524.70 111,648,755.97 1,115,832,536.28 22,462,890.48 148,051,901.03 1,692,447,608.4655

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    11. 固定资产(续)

    于2009年6月30日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为人民币152,973,792.50元

    (2008年12月31日：人民币139,434,531.20元)。

    融资租入固定资产均为房屋建筑物。

    暂时闲置的固定资产如下：

    2009年6月

    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

    原值 - 3,046,902.22 - 61,823.38 3,108,725.60

    累计折旧 - 1,243,619.52 - 41,221.14 1,284,840.66

    减值准备 - 1,803,282.70 - 20,602.24 1,823,884.94

    账面价值 - - - - -

    2008年

    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

    原值 - 3,046,902.22 - 61,823.38 3,108,725.60

    累计折旧 - 1,243,619.52 - 41,221.14 1,284,840.66

    减值准备 - 1,803,282.70 - 20,602.24 1,823,884.94

    账面价值 - - - - -

    12. 在建工程

    2009年1～6月

    预算 年初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 工程投

    固定资产 入占预

    算比例

    加工分析中心二期 500万美元 778,518.68 49,724.89 - - 828,243.57 自有资金 89.45%

    现代制造技术中心 4,000万人民币 981,286.00 8,469,488.00 1,296,960.00 - 8,153,814.00 自有资金 94.98%

    TE项目 1,200万美元 61,195,054.55 6,558,501.02 - - 67,753,555.57 自有资金 82.55%

    南昌项目一期 26,000万人民币 131,408,274.90 123,048,190.73 - - 254,456,465.63 自有资金 97.87%

    南昌项目二期 42,000万人民币 - 73,172,197.26 - - 73,172,197.26 自有资金 17.42%

    其他 2,033,194.43 2,671,719.62 2,429,999.05 200,000.00 2,074,915.00

    合计 196,396,328.56 213,969,821.52 3,726,959.05 200,000.00 406,439,191.0356

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    12. 在建工程(续)

    2008年

    预算 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数 资金来源 工程投

    固定资产 入占预

    算比例

    加工分析中心二期 500万美元 31,093,558.18 - 30,315,039.50 - 778,518.68 自有资金 89.30%

    现代制造技术中心 4,000万人民币 662,493.00 318,793.00 - - 981,286.00 自有资金 80.65%

    SD项目 375万美元 1,856,012.00 - 1,856,012.00 - - 自有资金 -

    SL/TL工程三期 1,230万美元 4,576,973.85 - 4,576,973.85 - - 自有资金 100%

    TE项目 1,200万美元 8,703,248.73 52,491,805.82 - - 61,195,054.55 自有资金 74.55%

    城规空调性能试验室 234.5万人民币 1,524,833.21 772,820.00 2,297,653.21 - - 自有资金 97.98%

    南昌项目一期 26,000万人民币 - 131,408,274.90 - - 131,408,274.90 自有资金 50.54%

    其他 2,494,099.68 7,257,010.47 7,437,724.72 280,191.00 2,033,194.43

    合计 50,911,218.65 192,248,704.19 46,483,403.28 280,191.00 196,396,328.56

    于资产负债表日，管理层未发现在建工程发生减值迹象。

    13. 无形资产

    2009年1～6月

    土地使用权 软件使用权 工业产权及 合计

    专有技术

    原值

    年初数 311,167,973.90 348,850.00 6,129,022.04 317,645,845.94

    本期增加 - 42,974.17 37,716.67 80,690.84

    本期减少 - - - -

    期末数 311,167,973.90 391,824.17 6,166,738.71 317,726,536.78

    累计摊销

    年初数 47,679,754.12 209,532.41 2,031,634.33 49,920,920.86

    计提 3,068,066.01 22,880.16 873,369.91 3,964,316.08

    转销 - - - -

    期末数 50,747,820.13 232,412.57 2,905,004.24 53,885,236.94

    账面价值

    期末数 260,420,153.77 159,411.60 3,261,734.47 263,841,299.84

    年初数 263,488,219.78 139,317.59 4,097,387.71 267,724,925.0857

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    13. 无形资产(续)

    2008年

    土地使用权 软件使用权 工业产权及 合计

    专有技术

    原值

    年初数 172,815,115.90 325,850.00 1,751,249.51 174,892,215.41

    本年增加 138,352,858.00 23,000.00 4,377,772.53 142,753,630.53

    本年减少 - - - -

    年末数 311,167,973.90 348,850.00 6,129,022.04 317,645,845.94

    累计摊销

    年初数 42,740,471.97 160,869.61 1,056,961.55 43,958,303.13

    计提 4,939,282.15 48,662.80 974,672.78 5,962,617.73

    转销 - - - -

    年末数 47,679,754.12 209,532.41 2,031,634.33 49,920,920.86

    账面价值

    年末数 263,488,219.78 139,317.59 4,097,387.71 267,724,925.08

    年初数 130,074,643.93 164,980.39 694,287.96 130,933,912.28

    于资产负债表日，管理层未发现无形资产发生减值迹象。

    14. 长期待摊费用

    期末数 年初数

    模具 18,850,008.77 22,941,912.90

    租入房屋装修支出 518,642.65 701,855.87

    租赁费 15,000.00 45,000.00

    合计 19,383,651.42 23,688,768.7758

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    15. 递延所得税资产/负债

    已确认递延所得税资产：

    2009年1～6月

    资产减值准备 折旧差异 计提职工工资 内退人员福利 质量保证金 衍生金融负债 合计

    公允价值调整

    年初数 9,039,205.27 8,070,028.19 - 66,525.90 3,058,919.67 4,463,814.00 24,698,493.03

    计入损益 (1,497,444.00) - 8,315,526.31 - 588,840.63 (3,627,264.75) 3,779,658.19

    直接计入权益 - - - - - - -

    期末数 7,541,761.27 8,070,028.19 8,315,526.31 66,525.90 3,647,760.30 836,549.25 28,478,151.22

    2008年

    资产减值准备 折旧差异 可抵扣亏损 内退人员福利 质量保证金 衍生金融负债 合计

    公允价值调整

    年初数 6,493,975.13 8,070,028.19 1,205,810.62 168,953.25 2,471,477.88 - 18,410,245.07

    计入损益 2,545,230.14 - (1,205,810.62) (43,122.28) 587,441.79 4,463,814.00 6,347,553.03

    直接计入权益

    其他 - - - (59,305.07) - - (59,305.07)

    年末数 9,039,205.27 8,070,028.19 - 66,525.90 3,058,919.67 4,463,814.00 24,698,493.03

    已确认递延所得税负债：

    2009年1～6月

    衍生金融资产 可供出售金融资产 合计

    公允价值调整 公允价值调整

    年初数 - 7,905,993.87 7,905,993.87

    计入损益 - - -

    直接计入权益 - 2,011,752.13 2,011,752.13

    期末数 - 9,917,746.00 9,917,746.0059

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    15. 递延所得税资产/负债(续)

    2008年

    衍生金融资产 可供出售金融资产 合计

    公允价值调整 公允价值调整

    年初数 3,815,169.26 28,330,512.42 32,145,681.68

    计入损益 (3,815,169.26) - (3,815,169.26)

    直接计入权益 - (20,424,518.55) (20,424,518.55)

    年末数 - 7,905,993.87 7,905,993.87

    16. 资产减值准备

    2009年1～6月

    年初数 本期计提 本期减少 期末数

    转回 转销

    坏账准备 15,526,587.27 206,227.52 7,713.10 - 15,725,101.69

    存货跌价准备 53,761,366.11 3,108,635.12 16,056,980.93 - 40,813,020.30

    固定资产减值准备 1,823,884.94 - - - 1,823,884.94

    71,111,838.32 3,314,862.64 16,064,694.03 - 58,362,006.93

    2008年

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    坏账准备 19,666,709.66 3,507,978.32 284,226.33 7,363,874.38 15,526,587.27

    存货跌价准备 34,914,572.14 32,197,049.87 13,350,255.90 - 53,761,366.11

    固定资产减值准备 1,836,468.84 - - 12,583.90 1,823,884.94

    56,417,750.64 35,705,028.19 13,634,482.23 7,376,458.28 71,111,838.32

    17. 短期借款

    期末数 年初数

    信用借款 647,906,960.00 636,827,360.0060

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    17. 短期借款(续)

    其中，人民币借款年利率4.779%～7.47%，美元借款年利率1.2%～2.19%。

    本集团期末无已到期但未偿还的短期借款。

    18. 交易性金融负债

    期末数 年初数

    衍生金融负债 5,576,995.00 29,758,760.00

    于2009年6月30日，本集团衍生金融负债的合同名义金额为人民币82,779,375.00元(2008年

    12月31日：479,548,640.00元)。

    19. 应付票据

    期末数 年初数

    银行承兑汇票 1,000,162,871.95 694,388,093.99

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2008

    年12月31日：无)。

    20. 应付账款

    应付账款按币种披露：

    期末数 年初数

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    — 人民币 675,339,186.10 357,894,265.23

    — 美元 3,472,354.93 6.8319 23,722,781.65 1,690,609.51 6.8346 11,554,639.76

    — 日元 65,044,877.48 0.0711 4,625,796.55 31,927,587.48 0.0757 2,415,321.99

    703,687,764.30 371,864,226.98

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项(2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付账款。61

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    21. 预收款项

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项(2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，预收款项余额中无账龄超过1年的大额预收款项。

    22. 应付职工薪酬

    2009年1～6月

    年初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资、奖金、津贴

    和补贴 54,479,052.21 138,614,776.32 130,323,603.64 62,770,224.89

    奖福基金/职工福利费 51,232,603.69 577,551.53 14,410,515.98 37,399,639.24

    社会保险费 1,423,139.90 31,323,071.97 32,724,742.77 21,469.10

    住房公积金 8,632.00 5,944,894.45 5,944,395.45 9,131.00

    工会经费和职工

    教育经费 1,514,413.78 1,507,474.01 2,201,158.99 820,728.80

    内退人员福利 19,908,713.99 540,000.00 446,401.70 20,002,312.29

    合计 128,566,555.57 178,507,768.28 186,050,818.53 121,023,505.32

    2008年

    年初数 本年增加 本年支付 年末数

    工资、奖金、津贴

    和补贴 67,685,705.36 238,113,380.51 251,320,033.66 54,479,052.21

    奖福基金/职工福利费 64,628,923.21 2,035,949.01 15,432,268.53 51,232,603.69

    社会保险费 - 66,644,541.52 65,221,401.62 1,423,139.90

    住房公积金 480.00 11,240,224.00 11,232,072.00 8,632.00

    工会经费和职工

    教育经费 1,279,233.80 4,308,048.64 4,072,868.66 1,514,413.78

    内退人员福利 21,877,338.90 97,447.20 2,066,072.11 19,908,713.99

    合计 155,471,681.27 322,439,590.88 349,344,716.58 128,566,555.5762

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    2009年6月30日

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    23. 应交税费

    期末数 年初数

    增值税 (26,165,912.16) 3,296,744.09

    营业税 122,161.66 412,283.20

    城市维护建设税 68,587.00 37,480.44

    企业所得税 2,983,934.82 (3,236,344.54)

    个人所得税 916,806.68 597,786.29

    代扣代缴税费 (544,640.32) 966,425.30

    其他 93,269.74 62,246.86

    (22,525,792.58) 2,136,621.64

    24. 应付股利

    期末数 年初数 结存原因

    流通股股东 3,077,551.03 2,402,259.91 股东尚未领取

    3,077,551.03 2,402,259.91

    25. 其他应付款

    其他应付款按币种披露：

    期末数 年初数

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    — 人民币 22,565,894.82 18,697,365.71

    — 美元 44,777.49 6.8319 305,915.33 747,936.78 6.8346 5,111,848.72

    — 日元 34,066,456.00 0.0711 2,422,704.15 46,668,725.00 0.0757 3,530,489.05

    25,294,514.30 27,339,703.4863

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    25. 其他应付款(续)

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项(2008年12月31日：无)。

    期末数中金额较大的其他应付款明细项目的说明：

    2009年6月 2008年 性质或内容

    日本日立家用电器公司 2,422,704.15 3,530,489.05 商标费、提成费

    日本三洋电机株式会社 - 1,253,650.64 往来款

    于2009年6月30日，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额款项。

    26. 长期借款

    期末数 年初数 借款 年利率 到期日

    人民币 人民币 条件

    金融机构 196,600,000.00 11,000,000.00 信用 5.76% 2014/02/23

    减：一年内到期

    的长期借款 - -

    196,600,000.00 11,000,000.00

    期末数中无已到期但未偿还的长期借款。

    27. 长期应付款

    期末数 年初数

    融资租赁款 146,220,830.42 175,767,293.15

    减 ：一年内到期

    的融资租赁款 5,723,948.21 4,726,861.32

    未确认融资费用 (40,725,321.05) (67,446,459.32)

    99,771,561.16 103,593,972.5164

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    28. 预计负债

    2009年1～6月

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    产品质量保证 27,129,365.57 5,971,398.88 1,884,502.88 31,216,261.57

    2008年

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    产品质量保证 24,226,519.23 12,949,702.82 10,046,856.48 27,129,365.57

    29. 其他非流动负债

    期末数 年初数

    待转销汇兑收益 61,228,220.90 61,228,220.90

    递延收益 105,564,064.24 82,832,553.64

    166,792,285.14 144,060,774.54

    30. 股本

    本公司注册及实收股本计人民币547,949,195.00元，每股面值人民币1元，股份

    种类及其结构如下：

    2009年1～6月

    年初数 本期增(减)股数 期末数

    股数 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股 - - - - - - - - -

    2. 境内法人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 - - - - - - - - -

    二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股 289,613,188 52.85 - - - - - 289,613,188 52.85

    2. 境内上市的外资股 258,336,007 47.15 - - - - - 258,336,007 47.15

    无限售条件股份合计 547,949,195 100 - - - - - 547,949,195 100

    三、股份总数 547,949,195 100 - - - - - 547,949,195 10065

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    30. 股本(续)

    2008年

    年初数 本年增(减)股数 年末数

    股数 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股 89,819,855 19.67 - 17,963,971 - (107,783,826) (89,819,855) - -

    2. 境内法人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 89,819,855 19.67 - 17,963,971 - (107,783,826) (89,819,855) - -

    二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股 151,524,468 33.18 - 30,304,894 - 107,783,826 138,088,720 289,613,188 52.85

    2. 境内上市的外资股 215,280,006 47.15 - 43,056,001 - - 43,056,001 258,336,007 47.15

    无限售条件股份合计 366,804,474 80.33 - 73,360,895 - 107,783,826 181,144,721 547,949,195 100

    三、股份总数 456,624,329 100 - 91,324,866 - - 91,324,866 547,949,195 100

    31. 资本公积

    2009年1～6月

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 234,997,592.10 - - 234,997,592.10

    其他资本公积

    其中：可供出售金融资产

    公允价值变动 28,030,341.88 20,971,827.82 13,839,252.05 35,162,917.65

    原制度资本公积 112,021,655.48 - - 112,021,655.48

    其他 47,305,669.76 - - 47,305,669.76

    422,355,259.22 20,971,827.82 13,839,252.05 429,487,834.99

    资本公积增减变动的原因及依据：

    项目 增减原因 按投资比例计算

    的增(减)金额

    其他资本公积 可供出售金融资产本期变动计入金额 20,971,827.82

    可供出售金融资产本期出售转出金额 (13,839,252.05)

    合计 7,132,575.7766

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    2009年6月30日

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    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    31. 资本公积(续)

    2008年

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    股本溢价 234,997,592.10 - - 234,997,592.10

    其他资本公积

    其中：可供出售金融资产

    公允价值变动 113,322,049.69 (99,514,404.79) (14,222,696.98) 28,030,341.88

    原制度资本公积 112,021,655.48 - - 112,021,655.48

    其他 47,305,669.76 - - 47,305,669.76

    507,646,967.03 (99,514,404.79) (14,222,696.98) 422,355,259.22

    资本公积增减变动的原因及依据：

    项目 增减原因 按投资比例计算

    的增(减)金额

    其他资本公积 可供出售金融资产本期变动计入金额 (99,514,404.79)

    可供出售金融资产本期出售转出金额 14,222,696.98

    合计 (85,291,707.81)

    32. 盈余公积

    2009年1～6月

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 189,124,606.30 - - 189,124,606.30

    2008年

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    法定盈余公积 189,124,606.30 - - 189,124,606.30

    根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

    法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。67

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    33. 未分配利润

    2009年1～6月 2008年

    上年年末未分配利润 308,708,324.27 383,947,856.45

    首次执行企业会计准则 - -

    追溯调整后年初余额 308,708,324.27 383,947,856.45

    净利润 4,745,319.56 16,085,333.82

    减：提取法定盈余公积 - -

    应付现金股利 - -

    转作股本的股利 - 91,324,866.00

    年末未分配利润 313,453,643.83 308,708,324.27

    上年利润实际分配情况：根据2009年6月19日股东大会会议决议，本年度不进行利润分配，

    也不进行资本公积转增股本。

    34. 少数股东权益

    本公司重要子公司少数股东权益如下：

    期末数 年初数

    上海日立电器有限公司 476,144,439.32 477,288,814.91

    上海海立铸造有限公司 11,280,525.24 12,266,523.53

    上海海立特种制冷设备有限公司 5,993,611.25 7,492,930.82

    上海海立集团贸易有限公司 1,189,184.37 1,287,509.4068

    上海海立(集团)股份有限公司

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    35. 营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 2,149,937,870.25 3,286,424,961.39

    其他业务收入 24,712,533.91 56,488,462.66

    2,174,650,404.16 3,342,913,424.05

    ① 按行业分部列示

    行业种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    制冷设备 2,053,990,347.97 3,162,091,186.00 1,871,558,094.88 2,735,129,173.47 182,432,253.09 426,962,012.53

    贸易 95,947,522.28 124,333,775.39 94,184,101.57 121,943,108.32 1,763,420.71 2,390,667.07

    合计 2,149,937,870.25 3,286,424,961.39 1,965,742,196.45 2,857,072,281.79 184,195,673.80 429,352,679.60

    ② 按客户地区分部列示

    地区种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    国内 1,631,245,265.13 2,812,787,103.98 1,509,301,892.96 2,445,631,757.46 121,943,372.17 367,155,346.52

    国外 518,692,605.12 473,637,857.41 456,440,303.49 411,440,524.33 62,252,301.63 62,197,333.08

    合计 2,149,937,870.25 3,286,424,961.39 1,965,742,196.45 2,857,072,281.79 184,195,673.80 429,352,679.60

    本期数 上年同期数

    前五名客户收入总额合计 894,557,278.61 1,546,040,684.81

    占全部营业收入的比例 41.14% 46.25%

    36. 营业税金及附加

    本期数 上年同期数

    营业税 233,969.42 220,825.46

    城市维护建设税 230,659.53 305,884.69

    其他 293,278.21 376,410.17

    757,907.16 903,120.32

    营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。69

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    37. 财务费用

    本期数 上年同期数

    利息支出 19,937,907.48 39,854,893.50

    减：利息收入 564,829.60 1,017,162.23

    汇兑损益 22,730,078.34 (16,258,097.71)

    未确认融资费用摊销 2,590,261.86 4,053,431.48

    手续费支出 2,863,702.07 1,598,875.32

    47,557,120.15 28,231,940.36

    38. 资产减值损失

    本期数 上年同期数

    坏账损失 198,514.42 3,174,427.57

    存货跌价损失 (12,948,345.81) (3,514,699.59)

    (12,749,831.39) (340,272.02)

    39. 公允价值变动收益

    本期数 上年同期数

    交易性权益工具投资 189,870.00 (469,950.00)

    衍生金融工具 24,181,765.00 (17,524,159.56)

    24,371,635.00 (17,994,109.56)

    40. 投资收益

    本期数 上年同期数

    按权益法核算的长期股权

    投资收益 211,759.18 4,564,033.90

    持有金融资产的股利收益 660,320.00 997,720.14

    处置金融工具损益 25,891,416.09 3,365,912.10

    26,763,495.27 8,927,666.14

    于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。70

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    41. 营业外收入

    本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得 41,436.47 57,506.28

    罚款净收入 522,510.15 299,809.25

    政府补助(注) 2,779,440.00 811,160.00

    其他 50,000.00 74,850.18

    3,393,386.62 1,243,325.71

    注：政府补助，详见附注六、43。

    42. 所得税费用

    本期数 上年同期数

    当期所得税费用 11,747,724.26 26,965,323.83

    递延所得税费用 (3,779,658.19) (2,684,340.44)

    7,968,066.07 24,280,983.39

    本期数 上年同期数

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    利润总额 16,891,806.66 146,402,885.52

    按法定或适用税率计算的

    所得税费用 3,378,361.33 36,600,721.38

    某些子公司适用不同税率的影响 (1,694,412.27) (3,796,522.31)

    对以前期间当期所得税的调整 2,788,440.37 (777,902.39)71

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    42. 所得税费用(续)

    本期数 上年同期数

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：(续)

    归属于合营企业和联营企业

    的损益 4,944,142.66 (1,141,008.48)

    无须纳税的收入 (444,829.91)

    不可抵扣的费用 909,020.07

    税率变动对期初递延所得税

    余额的影响

    利用以前年度可抵扣亏损 (6,604,304.81)

    未确认的可抵扣暂时性差异的

    影响可抵扣亏损 (1,912,656.18)

    按本集团实际税率计算的

    税项费用 7,968,066.07 24,280,983.39

    43. 政府补助

    本期数 上年同期数

    与资产相关的政府补助

    项目补助 30,000,000.00 15,000,000.00

    压缩机设备补助 - -

    与收益相关的政府补助

    增值税返还 415,440.00 146,960.00

    专项扶持基金 2,364,000.00 664,200.00

    32,779,440.00 15,811,160.00

    计入当期损益 2,779,440.00 811,160.00

    计入递延收益 30,000,000.00 15,000,000.0072

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    财务报表附注(续)

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    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    44. 每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均

    数计算。

    基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

    本期数 上年同期数

    收益

    归属于本公司普通股股东的

    当期净利润 4,745,319.56 84,422,427.16

    股份

    本公司发行在外普通股的

    加权平均数(注) 547,949,195 547,949,195

    本公司无稀释性潜在普通股。

    注： 本公司根据2007年年度股东大会决议，于2008年7月本公司派发股票股利91,324,866

    股，派发后的发行在外普通股股数为547,949,195股。因此，根据《企业会计准则第34号-每

    股收益》的规定，以送股后的股数重新计算比较期间的每股收益。

    45. 支付或收到其他与经营活动有关的现金

    其中，大额的现金流量列示如下：

    本期数 上年同期数

    收到的其他与经营活动有关的现金

    补贴收入 15,631,000.00 664,200.00

    利息收入 564,829.60 1,066,178.09

    支付的其他与经营活动有关的现金

    运输费 12,483,612.31 6,947,208.25

    研究开发费 6,611,622.09 4,702,628.46

    日立商标、提成费 3,316,864.90 10,160,665.77

    广告宣传费 2,687,280.62 5,037,241.93

    三洋专利许可费 1,243,704.00 2,782,281.1273

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    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    45. 支付或收到其他与经营活动有关的现金(续)

    其中，大额的现金流量列示如下：

    本期数 上年同期数

    收到的其他与筹资活动有关的现金：

    向非金融机构贷款 2,500,000.00 11,000,000.00

    46. 经营活动现金流量

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    本期数 上年同期数

    净利润 8,923,740.59 122,121,902.13

    加：资产减值准备 (12,749,831.39) (340,272.02)

    固定资产与投资性房地产折旧 146,730,473.33 151,214,017.28

    无形资产摊销 3,964,316.08 2,180,587.80

    长期待摊费用摊销 8,028,611.79 7,214,414.24

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产的损失 1,435,814.63 1,052,716.20

    公允价值变动损失 (24,371,635.00) 17,994,109.56

    财务费用 47,682,827.82 28,097,508.43

    投资损失 (26,763,495.27) (8,927,666.14)

    递延所得税资产减少 (3,779,658.19) (55,716.50)

    递延所得税负债增加 - (2,628,623.94)

    存货的减少 166,364,210.86 117,599,412.92

    经营性应收项目的减少 (972,859,782.42) (605,868,649.21)

    经营性应付项目的增加 758,068,681.84 46,097,316.47

    经营活动产生的现金流量净额 100,674,274.67 (124,248,942.78)74

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    财务报表附注(续)

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    六、 合并财务报表主要项目注释(续)

    47. 现金及现金等价物

    本期数 上年同期数

    现金 178,401,453.99 127,012,100.26

    其中：库存现金 202,054.57 335,776.86

    可随时用于支付的

    银行存款 145,984,268.20 126,251,001.40

    可随时用于支付的

    其他货币资金 32,215,131.22 425,322.00

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    期末现金及现金等价物余额 178,401,453.99 127,012,100.26

    七、 分部报告

    分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报。由于本集团资产全部位于中国

    境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。

    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个

    业务分部分别面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和

    服务。以下是对业务分部详细信息的概括：

    (a) 制冷设备业务分部主要从事制冷设备的生产和销售业务；

    (b) 贸易业务分部主要从事各类商品和技术的进出口，制冷设备及配件，汽车零部件，钢

    材以及移动空调等的销售业务；及

    (c) 租赁服务业务分部主要从事房屋的租赁业务。75

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    七、 分部报告(续)

    业务分部

    2009年1～6月

    制冷设备业务 贸易业务 租赁服务业务 抵消 合计

    营业收入

    对外交易收入 2,074,910,125.68 95,947,522.28 3,792,756.20 - 2,174,650,404.16

    分部间交易收入 4,270,134.30 19,260,947.09 709,700.00 (24,240,781.39) -

    小计 2,079,180,259.98 115,208,469.37 4,502,456.20 (24,240,781.39) 2,174,650,404.16

    营业利润/(亏损)

    分部利润 26,709,973.45 656,301.67 36,437.25 - 27,402,712.37

    未分配损益 (28,822,354.30)

    小计 26,709,973.45 656,301.67 36,437.25 - (1,419,641.93)

    2008年1～6月

    制冷设备业务 贸易业务 租赁服务业务 抵消 合计

    营业收入

    对外交易收入 3,215,257,700.66 124,333,775.39 3,321,948.00 - 3,342,913,424.05

    分部间交易收入 28,739,546.33 36,605,238.88 884,536.00 (66,229,321.21) -

    小计 3,243,997,246.99 160,939,014.27 4,206,484.00 (66,229,321.21) 3,342,913,424.05

    营业利润/(亏损)

    分部利润 213,880,295.71 1,469,638.71 17,174.86 - 215,367,109.28

    未分配损益 (32,019,213.53)

    小计 213,880,295.71 1,469,638.71 17,174.86 - 183,347,895.75

    八、 关联方关系及其交易

    1. 关联方的认定标准

    下列各方构成本公司的关联方：

    (1) 本公司的母公司和子公司；

    (2) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    (3) 对本公司实施共同控制的投资方；

    (4) 对本公司施加重大影响的投资方；

    (5) 本集团的合营企业和联营企业；

    (6) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (7) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    (8) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

    或施加重大影响的其他企业。76

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    八、 关联方关系及其交易(续)

    2. 控股公司

    公司名称 注册地 业务性质 对本公司 对本公司 注册资本 组织机构

    持股比例 表决权比例 代码

    上海电气(集团)

    总公司 上海 制造业 30.49% 30.49% 473,068万 132212873

    本公司的控股公司为上海电气(集团)总公司。

    本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

    3. 其他关联方

    关联方关系 组织机构代码

    上海珂纳电气机械有限公司 合营企业 607385007

    上海赫诺商贸有限公司 合营企业 664397127

    上海海立中野冷机有限公司 联营企业 607260861

    日立海立汽车部件(上海)有限公司 联营企业 756972803

    上海电气集团财务有限责任公司 受同一公司 控制的其他企业

    132248198

    4. 本集团与关联方的主要交易

    (1) 向关联方销售商品

    本期数 上年同期数

    金额 金额

    上海珂纳电气机械

    有限公司 12,866,681.90 31,192,811.47

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 9,090,865.93 6,646,490.63

    上海海立中野冷机

    有限公司 - 12,492.81

    21,957,547.83 37,851,794.9177

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

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    八、 关联方关系及其交易(续)

    4. 本集团与关联方的主要交易(续)

    (1) 向关联方销售商品(续)

    于2009年1～6月，向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的1.01% (2008

    年1～6月：1.13%)。

    (2) 向关联方购买商品

    本期数 上年同期数

    金额 金额

    上海珂纳电气机械

    有限公司 16,619,586.38 4,103,846.24

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 49,535,526.45 12,871,943.24

    66,155,112.83 16,975,789.48

    于2009年1～6月，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的3.98%(2008年

    1～6月：0.67%)。

    (3) 其他主要的关联交易

    本公司与关联方的担保事项

    ① 本公司为下述合并范围内子公司向金融机构借款提供连带责任保证，金额共计

    6,120万元。

    企业名称 期末余额 年初余额

    上海海立铸造有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00

    上海海立特种制冷设备

    有限公司 12,200,000.00 注1 11,200,000.00

    上海海立集团贸易有限公司 10,000,000.00 注2 3,000,000.00

    青岛海立电机有限公司 15,000,000.00 20,000,000.00

    注1:本公司为上海海立特种制冷设备有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇

    票提供最高额为2,100万元的保证，实际提供的保证中借款金额为1,220万元，开

    具的银行承兑汇票保证金额为544万元。78

    上海海立(集团)股份有限公司

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    八、 关联方关系及其交易(续)

    4. 本集团与关联方的主要交易(续)

    (3) 其他主要的关联交易(续)

    注2:本公司为上海海立集团贸易有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票、

    开具的信用证提供最高额为2,500万元的保证，实际提供的保证中借款金额为

    1,000万元，开具的银行承兑汇票保证金额为46万元。

    ② 本公司为以下公司的银行借款提供连带责任保证：

    企业名称 期末余额 年初余额

    上海珂纳电气机械

    有限公司 140,000,000.00 170,000,000.00

    注：本公司除上述为上海珂纳电气机械有限公司向金融机构的借款提供的保证金额为

    14,000万元外，还为其开具的银行承兑汇票提供金额为3,000万元的保证。

    同时，上海珂纳电气机械有限公司向本公司提供了反担保承诺，承诺以其拥有的

    沪房地产市字(2001)第005959号2001006054房产的产权及上海市房地产权证沪

    房地浦字(2008)第000596号房产的产权为反担保物，反担保总金额为17,000万

    元。

    ③ 本公司关联方上海电气(集团)总公司为下述公司向金融机构借款提供连带责任

    保证，金额共计12,000万元。

    企业名称 期末余额 年初余额

    上海海立铸造有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    青岛海立电机有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00

    上海珂纳电气机械有限公司 50,000,000.00 50,000,000.0079

    上海海立(集团)股份有限公司

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    八、 关联方关系及其交易(续)

    5. 关联方应收应付款项余额

    期末数 年初数

    应收账款

    上海珂纳电气机械有限公司 7,979,253.41 3,601,573.97

    其他应收款

    日立海立汽车部件(上海)

    有限公司 193,600.00 -

    坏账准备 - -

    短期借款

    上海电气集团财务有限责任公司 70,000,000.00 40,000,000.00

    应付账款

    上海珂纳电气机械有限公司 13,478,095.07 -

    日立海立汽车部件(上海)

    有限公司 16,407,882.42 9,062,208.30

    应收及应付关联方款项不计利息、无抵押、且无固定还款期。关联方短期借款年利率5.31%～

    7.47%。

    6. 存放关联方的货币资金

    期末数 年初数

    上海电气集团财务有限责任公司 225,710.21 1,104,762.30

    上述存款年利率为0.36%。80

    上海海立(集团)股份有限公司

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    2009年6月30日

    人民币元

    八、 关联方关系及其交易(续)

    九、 或有事项

    期末数 年初数

    已贴现银行承兑汇票形成的或有负债 404,309,758.68 603,360,019.87

    已转让银行承兑汇票形成的或有负债 48,597,916.00 82,636,992.54

    对外提供担保形成的或有负债 140,000,000.00 170,000,000.00 注

    592,907,674.68 855,997,012.41

    注：本公司为对外提供担保形成的或有负债详见本附注八、4、（3）、②。

    十、 租赁安排

    作为承租人

    融资租赁：于资产负债表日，未确认融资费用的余额为人民币 40,725,321.05元 (2008年12

    月31日：67,446,459.32元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人

    签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

    期末数 年初数

    1年以内(含1年) 5,723,948.21 4,726,861.32

    1年至2年(含2年) 6,000,973.35 5,068,454.08

    2年至3年(含3年) 6,291,405.83 5,434,732.48

    3年以上 87,479,181.98 93,090,785.95

    合计 105,495,509.37 108,320,833.83

    融资租入固定资产，参见附注六、11。81

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    2009年6月30日

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    十一、承诺事项

    期末数 年初数

    资本承诺

    已签约但未拨备 130,987,811.84 292,906,086.93

    十二、金融工具及其风险

    金融风险管理目标及政策

    本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要

    目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，

    如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。

    本集团亦有少量衍生交易，主要包括远期合同，目的在于管理通过本集团的运营产生的货币

    风险。

    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会已审议并批准

    管理这些风险的政策。

    1. 金融工具分类

    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

    2009年6月

    金融资产

    以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计

    计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产

    货币资金 - 188,746,057.67 - 188,746,057.67

    交易性金融资产 388,820.00 - - 388,820.00

    应收票据 - 859,113,425.78 - 859,113,425.78

    应收帐款 - 966,269,567.02 - 966,269,567.02

    其他应收款 - 32,492,977.11 - 32,492,977.11

    可供出售金融资产 - - 53,219,813.60 53,219,813.60

    388,820.00 2,046,622,027.58 53,219,813.60 2,100,230,661.1882

    上海海立(集团)股份有限公司

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    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    1. 金融工具分类(续)

    金融负债

    以公允价值计量且其变动 其他 合计

    计入当期损益的金融负债 金融负债

    短期借款 - 647,906,960.00 647,906,960.00

    交易性金融负债 5,576,995.00 - 5,576,995.00

    应付票据 - 1,000,162,871.95 1,000,162,871.95

    应付帐款 - 703,687,764.30 703,687,764.30

    其他应付款 - 25,294,514.30 25,294,514.30

    长期借款 - 196,600,000.00 196,600,000.00

    5,576,995.00 2,573,652,110.55 2,579,229,105.55

    2008年

    金融资产

    以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计

    计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产

    货币资金 - 147,287,429.56 - 147,287,429.56

    交易性金融资产 198,950.00 - - 198,950.00

    应收票据 - 375,108,893.22 - 375,108,893.22

    应收帐款 - 605,877,313.62 - 605,877,313.62

    其他应收款 - 19,308,431.22 - 19,308,431.22

    可供出售金融资产 - - 47,727,105.76 47,727,105.76

    198,950.00 1,147,582,067.62 47,727,105.76 1,195,508,123.38

    金融负债

    以公允价值计量且其变动 其他 合计

    计入当期损益的金融负债 金融负债

    短期借款 - 636,827,360.00 636,827,360.00

    交易性金融负债 29,758,760.00 - 29,758,760.00

    应付票据 - 694,388,093.99 694,388,093.99

    应付帐款 - 371,864,226.98 371,864,226.98

    其他应付款 - 27,339,703.48 27,339,703.48

    长期借款 - 11,000,000.00 11,000,000.00

    29,758,760.00 1,741,419,384.45 1,771,178,144.4583

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    2. 信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团持续对其客户的财务状况进行信用评估，对应收账款余额进行持续监控，以确保本集

    团不致面临重大坏账风险。对于坏账准备，本集团考虑了所有应收账款的回收可能性的因素。

    因本集团给予任何个人或法人的信用并不重大，故并无重大信用风险。

    本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这

    些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

    于2009年6月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客

    户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为

    无需对其计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。

    3. 流动风险

    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。是指企业可能面

    对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债务的风险。流动风险可能源于无法尽快以公

    允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务；或者

    源于无法产生预期的现金流量。

    本集团的目标是运用票据贴现、银行借款和融资租赁等多种融资手段以保持融资的持续性与

    灵活性的平衡，并维持足够资金以供营运资本使用。本集团通过使投资资产的期限与对应债

    务的期限相匹配来控制流动性风险。

    下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：84

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    3. 流动风险(续)

    2009年6月

    金融资产

    一年以内 一年以上 合计

    货币资金 188,746,057.67 - 188,746,057.67

    衍生金融资产 - - -

    除衍生金融资产外

    的其他交易性

    金融资产 388,820.00 - 388,820.00

    应收票据 859,113,425.78 - 859,113,425.78

    应收账款 966,269,567.02 - 966,269,567.02

    其他应收款 32,492,977.11 - 32,492,977.11

    可供出售金融资产 - 53,219,813.60 53,219,813.60

    合计 2,047,010,847.58 53,219,813.60 2,100,230,661.18

    金融负债

    一年以内 一年以上 合计

    短期借款 647,906,960.00 - 647,906,960.00

    衍生金融负债 5,576,995.00 - 5,576,995.00

    应付票据 1,000,162,871.95 - 1,000,162,871.95

    应付账款 703,687,764.30 - 703,687,764.30

    其他应付款 25,294,514.30 - 25,294,514.30

    长期借款 - 196,600,000.00 196,600,000.000

    合计 2,382,629,105.55 196,600,000.00 2,579,229,105.5585

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    3. 流动风险(续)

    2008年

    金融资产

    一年以内 一年以上 合计

    货币资金 147,287,429.56 - 147,287,429.56

    衍生金融资产 - - -

    除衍生金融资产外

    的其他交易性

    金融资产 198,950.00 - 198,950.00

    应收票据 375,108,893.22 - 375,108,893.22

    应收账款 605,877,313.62 - 605,877,313.62

    其他应收款 19,308,431.22 - 19,308,431.22

    可供出售金融资产 - 47,727,105.76 47,727,105.76

    合计 1,147,781,017.62 47,727,105.76 1,195,508,123.38

    金融负债

    一年以内 一年以上 合计

    短期借款 636,827,360.00 - 636,827,360.00

    衍生金融负债 29,758,760.00 - 29,758,760.00

    应付票据 694,388,093.99 - 694,388,093.99

    应付账款 371,864,226.98 - 371,864,226.98

    其他应付款 27,339,703.48 - 27,339,703.48

    长期借款 - 11,000,000.00 11,000,000.00

    合计 1,760,178,144.45 11,000,000.00 1,771,178,144.4586

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    4. 市场风险

    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市

    场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

    利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

    集团的银行借款全部为固定利率借款，其他金融工具不带息。

    固定利率的金融工具，其利率在到期日前的期间内已固定。不带息金融工具不涉及利率风险。

    外汇风险

    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

    本集团面临交易性的外汇风险是由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采

    购以及为规避上述风险而进行的远期外汇交易所致。

    下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能

    的变动时，将对利润总额和股东权益产生的影响。87

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    4. 市场风险(续)

    美元汇率 利润总额 股东权益

    增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

    2009年6月

    人民币对美元贬值 1.00% (1,022,036.60) (1,022,036.60)

    人民币对美元升值 1.00% 1,022,036.60 1,022,036.60

    2008年

    人民币对美元贬值 1.00% (5,803,217.94) (5,803,217.94)

    人民币对美元升值 1.00% 5,803,217.94 5,803,217.94

    *不考虑所得税的影响。

    权益工具投资价格风险

    权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化

    而降低的风险。于2009年6月30日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资的个别权益

    工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上海、深

    圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

    以下证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及本

    年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：

    2009 2009上半年 2008 2008年

    6月30日 最高/最低 12月31日 最高/最低

    上海—A股指数* 3,107 3,139/ 1,912 5,771/

    1,936 1,793

    深圳—A股指数* 1,010 1,019/ 582 1,660/

    586 480

    下表说明了，在所有其他变量保持不变，且不考虑任何税务影响的情况下，本集团的利润总

    额和股东权益对市场报价的每1.00%的增加(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。88

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十二、金融工具及其风险(续)

    4. 市场风险(续)

    权益工具投资 利润总额 股东权益

    账面价值 增加/(减少) 增加/(减少)*

    2009年6月

    权益工具投资

    上海—交易性权益工具投资 388,820.00 3,888.20 3,888.20

    —可供出售权益工具投资 53,219,813.60 - 532,198.14

    2008年

    权益工具投资

    上海—交易性权益工具投资 198,950.00 1,989.50 1,989.50

    —可供出售权益工具投资 47,727,105.76 - 477,271.06

    *不包括留存收益。

    5. 公允价值

    以下是本集团各类别金融工具的账面价值与公允价值：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

    金融资产

    货币资金 188,746,057.67 188,746,057.67 147,287,429.56 147,287,429.56

    交易性金融资产 388,820.00 388,820.00 198,950.00 198,950.00

    应收票据 859,113,425.78 859,113,425.78 375,108,893.22 375,108,893.22

    应收帐款 981,994,668.71 966,269,567.02 621,403,900.89 605,877,313.62

    其他应收款 32,492,977.11 32,492,977.11 19,308,431.22 19,308,431.22

    可供出售金融资产 53,219,813.60 53,219,813.60 47,727,105.76 47,727,105.76

    金融负债

    短期借款 647,906,960.00 647,906,960.00 636,827,360.00 636,827,360.00

    交易性金融负债 5,576,995.00 5,576,995.00 29,758,760.00 29,758,760.00

    应付票据 1,000,162,871.95 1,000,162,871.95 694,388,093.99 694,388,093.99

    应付帐款 703,687,764.30 703,687,764.30 371,864,226.98 371,864,226.98

    其他应付款 25,294,514.30 25,294,514.30 27,339,703.48 27,339,703.48

    长期借款 196,600,000.00 196,600,000.00 11,000,000.00 11,000,000.0089

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十三、资产负债表日后事项

    经董事会五届七次会议批准，公司于2009 年6 月22 日与上海桥盛拆迁有限公司签订了《长

    阳路2555 号部分房地产市政动搬迁补偿合同》及备忘录。因12 号地铁线建设，公司所有的

    长阳路2555 号地块部分土地被动迁和借用，部分建筑被拆除。为此由上海桥盛拆迁有限公司

    向本公司支付包括相关的房屋、土地补偿，借地费、设备搬迁、安装和无法恢复使用设备设

    施的补偿，停产、停业补偿(包括人员安置费用)等一切应支付的补偿费总计为人民币约

    3,180.79 万元。2009 年7 月30 日，已收到首期补偿款2,226 万元。

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    本公司与客户间的交易条款以信用交易为主，采取货到付款方式进行，信用期通常为2个月

    左右。

    应收账款的账龄分析如下：

    期末数 年初数

    1年以内 59,410,224.00 2,039,665.21

    减：应收账款坏账准备 - -

    59,410,224.00 2,039,665.21

    期末数 年初数

    金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提

    准备 比例 准备 比例

    单项金额重大 26,878,030.07 45.24% - - - - - -

    单项金额不重大但

    按信用风险特征

    组合后风险较大 32,532,193.93 54.76% - - 2,039,665.21 100.00% - -

    59,410,224.00 100.00% - - 2,039,665.21 100.00% - -90

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十四、母公司财务报表主要项目注释(续)

    1、 应收账款(续)

    期末数 年初数

    前五名欠款金额合计 36,602,556.53 2,039,665.21

    占应收账款总额比例 61.61% 100.00%

    欠款年限 一年以内 一年以内

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008

    年12月31日：无)。

    2、 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    期末数 年初数

    1年以内 14,275,809.08 719,588.55

    1年至2年 310,124.59 67,900.00

    2年至3年 42,500.00 84,000.00

    3年以上 114,000.00 50,000.00

    减：其他应收款坏账准备 - -

    14,742,433.67 921,488.55

    期末数 年初数

    金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提

    准备 比例 准备 比例

    单项金额重大 - - - - - - - -

    其他不重大 14,742,433.67 100.00% - - 921,488.55 100.00% - -

    14,742,433.67 100.00% - - 921,488.55 100.00% - -

    其他应收款均单独测试计提坏账准备。

    期末数 年初数

    前五名欠款金额合计 14,322,291.24 921,488.55

    占其他应收款总额比例 97.15% 100.00%

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008

    年12月31日：无)。91

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十四、母公司财务报表主要项目注释(续)

    3. 长期股权投资

    2009年1～6月

    年初数 本期增加 本期减少 其中：本期分 期末数

    回现金红利

    成本法：

    子公司 1,304,987,586.02 - - - 1,304,987,586.02

    权益法：

    对合营企业投资 49,228,941.56 1,969,698.16 - 47,259,243.40

    对联营企业投资 112,386,425.94 3,032,350.59 7,280,991.98 6,431,240.27 108,137,784.55

    减：长期股权投资

    减值准备 - -

    合计 1,466,602,953.52 1,460,384,613.97

    2008年

    年初数 本年增加 本年减少 其中：本年分 年末数

    回现金红利

    成本法：

    子公司 1,305,729,326.46 - 741,740.44 - 1,304,987,586.02

    权益法：

    对合营企业投资 66,969,731.67 17,740,790.11 - 49,228,941.56

    对联营企业投资 112,201,398.08 8,078,183.36 7,893,155.50 7,428,870.00 112,386,425.94

    减：长期股权投资

    减值准备 - -

    合计 1,484,900,456.21 1,466,602,953.52

    2009年1～6月

    长期股权投资(成本法)

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    上海日立电器有限公司 1,204,419,360.68 - - 1,204,419,360.68

    上海金旋房地产

    开发经营有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

    上海海立铸造有限公司 32,560,000.00 - - 32,560,000.00

    上海海立特种制冷设备

    有限公司 14,058,225.34 - - 14,058,225.34

    上海海立集团

    贸易有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00

    青岛海立电机有限公司 43,950,000.00 - - 43,950,000.00

    合计 1,304,987,586.02 - - 1,304,987,586.0292

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十四、母公司财务报表主要项目注释(续)

    3. 长期股权投资(续)

    长期股权投资(权益法)

    权益调整

    占其注册 初始 累计追加 本期损 本期分回 累计损 投资准备 期末余额

    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本期 累计

    增加额 增加额

    上海珂纳电气

    机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (1,969,698.16) - (88,257,170.54) - 1,544,355.22 47,259,243.40

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 (447,799.20) - (23,962,214.38) - 629,396.29 34,605,131.91

    上海海立中野

    冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 2,630,398.08 6,431,240.27 8,554,035.72 - - 73,532.652.64

    179,608,903.22 77,279,722.42 212,900.72 6,431,240.27 (103,665,349.20) - 2,173,751.51 155,397,027.95

    2008年

    长期股权投资(成本法)

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    上海日立电器有限公司 1,204,419,360.68 - - 1,204,419,360.68

    上海金旋房地产

    开发经营有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

    上海海立铸造有限公司 32,560,000.00 - - 32,560,000.00

    上海海立特种制冷设备

    有限公司 14,058,225.34 - - 14,058,225.34

    上海海韵人造花有限公司 741,740.44 - 741,740.44 -

    上海海立集团

    贸易有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00

    青岛海立电机有限公司 43,950,000.00 - - 43,950,000.00

    合计 1,305,729,326.46 - 741,740.44 1,304,987,586.02

    长期股权投资(权益法)

    权益调整

    占其注册 初始 累计追加 本年损 本年分回 累计损 投资准备 年末余额

    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本年 累计

    增加额 增加额

    上海珂纳电气

    机械有限公司 50% 79,690,078.30 54,281,980.42 (17,740,790.11) - (86,287,472.38) - 1,544,355.22 49,228,941.56

    日立海立汽车部件

    (上海)有限公司 33.33% 28,969,150.00 28,968,800.00 39,133.03 - (23,514,415.18) - 629,396.29 35,052,931.11

    上海海立中野

    冷机有限公司 43% 70,949,674.92 (5,971,058.00) 7,574,764.83 7,428,870.00 12,354,877.91 - - 77,333,494.83

    179,608,903.22 77,279,722.42 (10,126,892.25) 7,428,870.00 (97,447,009.65) - 2,173,751.51 161,615,367.5093

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十四、母公司财务报表主要项目注释(续)

    4． 营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 82,644,927.49 20,881,021.47

    其他业务收入 27,343.92 -

    82,672,271.41 20,881,021.47

    主营业务收入及成本列示如下：

    本期数 上年同期数

    收入 成本 收入 成本

    制冷设备 82,644,927.49 81,740,249.68 20,881,021.47 20,429,703.49

    5． 投资收益

    本期数 上年同期数

    按权益法核算的长期股权

    投资收益 212,900.72 4,586,136.18

    按成本法核算的长期股权

    投资收益 24,933,614.03 6,485,566.15

    持有金融资产的股利收益 660,320.00 997,720.14

    处置金融工具损益 25,891,416.09 3,365,912.10

    51,698,250.84 15,435,334.57

    于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。94

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十四、母公司财务报表主要项目注释(续)

    6. 经营活动现金流量

    本期数 上年同期数

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 30,069,543.22 (13,746,989.47)

    加：资产减值准备 - -

    固定资产与投资性房地产折旧 1,202,942.10 1,234,242.31

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产的损失 - (24,248.83)

    公允价值变动损失 (189,870.00) 469,950.00

    财务费用 8,404,638.66 10,351,539.48

    投资损失 (51,698,250.84) (15,435,334.57)

    存货的减少 311,485.80 (3,406,478.99)

    经营性应收项目的减少 (69,547,366.12) (29,271,728.27)

    经营性应付项目的增加 83,140,125.27 (281,068.12)

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 1,693,248.09 (50,110,116.46)

    十五、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月7日决议批准。95

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十六、财务报表补充资料

    1、 净资产收益率和每股收益

    2009年1～6月

    净资产收益率 基本每股收益

    全面摊薄 加权平均 (人民币)

    归属于公司普通股

    股东的净利润 0.32% 0.32% 0.01

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 -2.57% -2.57% -0.07

    2008年1～6月

    净资产收益率 基本每股收益

    全面摊薄 加权平均 (人民币)

    归属于公司普通股

    股东的净利润 5.42% 5.29% 0.15*

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 5.92% 5.77% 0.17*

    本公司无稀释性潜在普通股。

    *注： 本公司根据2007年年度股东大会决议，于2008年7月本公司派发股票股利91,324,866

    股，派发后的发行在外普通股股数为547,949,195.00股。因此，根据《企业会计准则第34号

    -每股收益》的规定，以送股后的股数重新计算比较期间的每股收益。

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    本期数 上年同期数

    归属于公司普通股股东的净利润 4,745,319.56 84,422,427.16

    加(减)：非经常性损益项目

    非流动资产处置损益 1,288,343.07 1,082,446.54

    计入当期损益的政府补助 (2,779,440.00) (811,160.00)96

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十六、财务报表补充资料(续)

    1、 净资产收益率和每股收益(续)

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(续)

    本期数 上年同期数

    加(减)：非经常性损益项目(续)

    持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益 (50,263,051.09) 14,628,197.46

    除上述各项之外的

    其他营业外收支净额 (492,510.15) (284,388.07)

    非经常性损益的所得税

    影响数 3,953,041.70 (3,172,041.73)

    扣除非经常性损益后的净利润 (43,548,296.91) 95,865,481.36

    减：归属于少数股东的非经常性

    损益净影响数 (5,534,129.66) 3,634,863.47

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 (38,014,167.25) 92,230,617.89

    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披

    露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。97

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    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    十六、财务报表补充资料(续)

    2、 变动重大的报表项目说明

    （1）应收票据本期末比年初增加了129.03%，主要是本期产品销售增加了以银行票据结算；

    （2）应收账款本期末比年初增加了59.48%，主要是公司的空调压缩机销售主要集中在上半年，

    而货款回收有一定周期；

    （3）预付款项本期末比年初减少了33.59%，主要是上期预付的设备款本期因设备交付而转出；

    （4）其他应收款本期末比年初增加68.28%，主要是本期母公司增加了国际出口业务而增加了

    应收出口退税款；

    （5）在建工程本期末比年初增加106.95%，主要是子公司上海日立增加南昌海立工厂建设的

    投入；

    （6）交易性金融负债本期末比年初减少81.26%，主要是上期确认的出口业务远期外汇交易合

    约浮动亏损因本期到期结汇而转出；

    （7）应付票据本期末比年初增加了44.04%，主要是本期原材料采购增加了以票据支付；

    （8）应付账款本期末比年初增加89.23%，主要是支付原材料采购货款有一定周期所致；

    （9）应交税金本期末比年初减少2,467万元，主要是本期子公司上海日立因南昌工厂建设而

    新增设备，增加了可抵扣的增值税进项税款；

    （10）长期借款本期末比年初增加1687.27%，主要是本期子公司上海日立的南昌工厂建设而

    增加的长期负债；

    （11）本期营业收入比上年同期减少34.95%，主要是本期空调压缩机销量下降30.22%，且产

    品平均售价同比有所下降而减少了主营业务收入；

    （12）本期营业成本比上年同期减少31.59%，主要是本期空调压缩机销量下降，相应减少了

    主营业务成本，但因产量减少而分担的固定成本增加及消化前期库存，使成本下降的幅度小

    于收入下降的幅度；98

    上海海立(集团)股份有限公司

    财务报表附注(续)

    2009年6月30日

    人民币元

    2、 变动重大的报表项目说明(续)

    （13）本期销售费用比上年同期减少37.21%，主要是本期因空调压缩机销量下降而相应减少

    了技术提成费与运费等；

    （14）本期财务费用比上年同期增加68.45%，主要是出口业务的远期外汇交易合约本期到期

    结汇而产生的汇兑损失2,305万元，而上年同期为汇兑收益；

    （15）本期资产减值损失比上年同期减少1,241万元，主要是本期因销售库存产品，转回上期

    末已计提的存货跌价准备，相应本期净增加计提额同比减少；

    （16）本期公允价值变动收益比上年同期增加4,237万元，主要是公司上期出口业务的远期外

    汇交易合约本期到期结汇后将期初确认的浮亏转出2,418万元，以及本期尚未到期合约的重估

    价值变动较小所致；

    （17）本期投资损益比上年同期增加199.78%，主要是本期比上年同期增加出售其他上市公司

    股票；

    （18）本期营业利润比上年同期减少了89.82%，主要是由于本期主营业务毛利额下降较多而

    相应同比减少营业利润；

    （19）本期利润总额、所得税、净利润分别比上年同期减少了88.46%、67.18%和94.38%，主

    要是本期营业利润大幅下降所致。