上海冰箱压缩机股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1.基本概况。
上海冰箱压缩机股份有限公司(以下简称“公司”)的主要产品为旋转式冰箱压缩机。公司下属机构有金旋房地产开发经营公司、浦江发动机维修服务部和即将建立的求精实业总公司等。与其他单位共同投资的有金旋铸造厂及中外合资上海日立电器有限公司。
1992年6月公司与上海市金桥出口加工区开发公司签订了“金桥出口加工区26号地块土地使用权转让合同”,租用土地17.55万平方米,计划在该处建设国内最大的旋转式空调压缩机生产工厂,10月公司与日本国株式会社日立制作所、中国机电轻纺投资公司签订了合资合同,引进日立先进技术合资生产空调压缩机,合资公司的第一期投资为5500万美元,本公司占67%,日立公司占25%,机电轻纺投资公司占8%,目前空调压缩机项目正在进行设备订购工作,土建已于1992年底破土动工。
1992年8月12日公司召开了创立大会(暨第一届股东大会),会上表决通过了《公司章程》选举产生了第一届董事会和监事会,此后为发行B股,公司又根据国际规范对《公司章程》进行了修改,并在11月8日召开的“临时股东大会”上通过了《公司章程》修改案。
2.1992年经营业绩。
1992年冰箱压缩机产量为47.58万台,比1991年增加21.3%。销售量为47.63万台,销售收入为21149.8万元,比1991年增加25%。利润总额3780.21万元,其中上半年为2539.87万元,下半年为1240.34万元,如以国营工业企业会计制度同口径计算则为4919.88万元,比19年增加17.1%。
3.1993年业务发展规划及盈利预测。
(1)1992年业务发展规划:
1993年公司计划冰箱压缩机生产量为55万台,并努力开拓销路扩大销售量,实现成本核算到部门,从管理中挖掘潜力,降低成本,提高经济效益。
加快合资公司建设的步伐,年底完成土建和设备安装工程,1994年一季度调试设备,1994年4月空调压缩机将正式投产。合资公司的第一期投资为5500万美元,生产能力为年产空调压缩机40万台,今后根据市场情况拟扩大生产能力达140万台/年。
(2)1993年盈利预测:
销售收入:22800万元 , 实现利润:6300万元
交纳所得税:945万元 , 税后利润:5355万元
二、公司高级管理人员简况
董事长兼总经理:宋鹤辑,男,1929年10月生,大专,高级工程师,上海市人大代表,曾被评为上海市优秀厂长,上海市劳动模范,1991年荣获全国优秀企业经营管理者称号,荣获全国五一劳动奖章。持本公司股票2000股。
副董事长,包衢来,男,1947年10月生,大专,经济师,现任上海日立电器有限公司董事长,持本公司股票1100股。
副董事长:赵晋章,男,1942年10月生,大专,政工师,持本公司股票2000股。
副董事长:姜建清,男,1953年2月生,研究生,高级经济师,现任工商银行上海分行副行长,浦东分行行长,法人股代表。
监事长:童华甫,男1950年12月生,大专,政工师。持有本公司股票1100股。
董事:
陈士鹤,男,1930年11月生,大专,高级经济师,上海久事公司原副总经理,法人股代表。
俞浩明,男,1953年2月生,大专,高级经济师,现任上海国际投资信托公司副总经理,法人股代表。
许家生,男.1940年1月生,大学,高级经济师,现任交通银行上海分行副总经理,法人股代表。
蒋金陵,女,1930年4月生,大学,高级会计师,现任公司总会计师,持有本公司股票2000股。
朱蜀来,男,1944年4月生,大学,工程师,现任公司常务副总经理,持有本公司股票2000股。
沈建芳,男,1955年8月生,大专,工程师,现任上海日立电器有限公司总经理,持有本公司股票2000股。
冯国栋,男,1959年8月生,大专,工程师,现任公司副总经理,持有本公司股票2000股。
蔡金刚,男,1937年5月生,高中,经济师,现任公司副总经理,持有本公司股票1100股。
董晓青,男,1956年4月生,大学,高级经济师,现任上海日立电器有限公司副总经理。
三、公司财务状况
(一)会计师事务所1992年度审计报告:
关于上海冰箱压缩机股份有限公司1992年7-2月份财务决算的审查报告
社科沪会报字(93)第130号
上海社会科学院会计师事务所(以下简称我所)接受上海冰箱压缩机股份有限公司(以下简称公司)的委托,对公司1992年7-12月份的会计报表进行审查,我所根据我国政府有关法律、法规和《股份制试点企业会计制度》规定,按照《注册会计师检查、验证会计报表规则》(试行)的规定,对公司提供的会计凭证、帐册、报表及有关文件,采取必要的审计方法和程序,分别进行抽查验证和重点审查。
根据审查结果,我所认为,本报表所附的资产负债表、利润表和财务状况变动表可以反映公司1992年12月31日的财务状况和1992年7-12月因自1992年7月份起改为股份制试点企业会计制度有所改变,特作说明。
社会科学院会计师事务所
注册会计师 曾锦漪
1993年3月19日
(二)财务报表附注说明:
1、公司财务报表的主要数据已在3月27日股东大会上审议通过。
2.重要会计政策:
(1)会计年度:公历制,即自1月1日至12月31日(本年度报表为7月1日-12月31日)。
(2)会计制度:我公司由国营企业上海冰箱压缩机厂改制而成,按有关规定1至6月份执行国营工业企业会计制度及有关财税政策。7月份以后执行股份制企业会计制度和有关财税政策,此次公布的兜年度资产负债表中的期初数为改制股份制(即用6月末)原企业资产负债表的数据。
利润表为公司7-12月份按股份制企业会计制度口径计算的利润表。
(3)编表原则:此次公布的是公司本部财务报表,因为下属机构中金旋房地产公司是于1992年底注册成立未产生效益,上海日立电器有限公司于1992年底破土动工现正处在筹建之中,故未能编制合并财务报表。
3.公司税负情况:
(1)所得税:上半年实行上交基数承包,承包基数为200万元,下半年上交所得税186.05万元。
(2)销售税金:公司上交增值税,应征税率为7.46%,上半年按7.93%预交,溢交部份在清算后己退回。
4.利润水平分析:
公司原预测全年税前利润为4500万元,这是按国营工业企业会计制度预测的,实际完成情况如下:
(1)上半年税前利润为2539.87万元。
(2)下半年按股份企业会计制度口径计算税前利润为1240.34万元。
下半年利润减少的主要原因有:
(1)半年职工奖金319.76万元已在生产成本中列支。
(2)由于人民币与外币汇率变化,归还“九.四”专项外币借款的汇兑损失819.91万元已在财务费用中列支,而按国营企业会计制度计算口径以上两顶费用均在利润分配中列支,而不减少利润。因此按国营企业会计制度计算,全年利润应为4919.88元,比原预测水平增加9.3%。
5.资产负债表有关科目说明:
(1)货币资金:801.96万元,其中:银行存款为801.48万元。
(2)短期投资:2l72.54万元,其中:短期融资券2170万元,分别于93年元月及3月份到期。
(3)应收帐款:2553.78万元,备抵坏帐为3‰,其中①上菱电冰箱总厂718.14万元,②上海家用空凋器总厂674.13万元,③中国雪柜实业有限公司703.09万元。
以上均为半年以内的应收款,占全部应收款的82.05 05%。
(4)预付货款:752.13万元,其中:①国内材料预付款110.04万元,②进口材料预付款51.14万元,③设备预付款590.95万元。
(5)其他应收款:438.64万元,其中:①二轻局暂借款200万元。②劳保医院保证金36万元。③食堂周转金14万元。④内部应收款8.7万元。
(6)待摊费用:265.79万元,其中:为进口原材料而购买的外汇额度款264万元。
(7)存货:6391.86万元。①库存材料5064.2万元,②委托加工物资38.10万元,③半成品461.04万元,④库存商品828.52万元。
存货计价方法为计划价格加减差异。
(8)长期投资:3893.59万元,所屏单位投资:1743.4万元;购买法人股935万元;其他投资1215,19万元。
(9)固定资产
原值 净值
15872.58万元 13410.08万元
其中:房屋 2234.40万元 1986.60万元
设备 13116.61万元 11158.96万元
其他 521.57万元 264.52万元
折旧年限按国务院发布的《国营企业固定资产折旧试行条例》规定执行,经轻工业部批准自1991年起生产设备折旧加速20%。
(10)在建工程7449.11万元。
其中:①空调压缩机项目5376.1万元,②绕嵌线专机项目852.2万元,③冰箱压缩机扩大生产能力项目1072.52万元。
(11)长期待摊费用:3859万元,其中:①阀片挡扳等另件6套冲模摊销余额275.03万元,②125吨冲床模具摊销余额110.87万元。
(12)短期借款5888.4万元,其中:流动资金借款2800万元。
(13)应付帐款:272.3万元(应付材料款)。
(14)职工福利基金729.5万元。
(15)未交税金:71.11万元,其中:①所得税-54.78万元,②调节税-1.01万元,③增值税118.6万元,④城建税8.3万元。
(16)其他未交款4.3万元,其中:①教育费附加5.21万元,②提防费2.59万元,③能交基金-1.86万元,④预凋基金-1.64万元。
(17)长期借款438.4万元,其中:①空调压缩机项目借款336.4万元,②住宅建设借款102万元。
(18)应付款:1403.29万元系工资基金及奖励基金结余。
(19)法定公积金:17486.73万元,
其中:①资本众积金17381.30万元,
a.股票溢价收入15174.79万元;
b.92年1-6月份增加数2155.77万元;
c.92年1-6月份享受财政“九.四”专项以税还贷优惠政策,清算退款50.74万元。
②法定盈余公积金105.43万元。(按税后利润10%提取)
四、财务指标分析
名称 计算公式 指标数
1.流动比率 流动资产/流动负债 1.88
2.速动比率 速动资产/流动负债 0.95
3.应收帐款周转率 主营业务收入/应收帐款平均余额 6.06
4.股东权益比率 股东权益/资产总额*100% 76.79%
5.股本净利率 税后利润/股本总额*100% 17.58%
6.每股净资产额 股东权益/股本总数 2.47元
注:税后利润根据财政部门的有关规定,按股份公司税后利润除以所经营月份再乘以全年(12)的口径计算。
五、重大事项揭示
1、1992年1-6月份财税清算情况:
公司1992年上半年财税清算工作已于1992年12月2日结束,并已调整上半年报表,清算后情况:
(1)退回销售税金及各种附加税共计51.56万元。
其中:增值税46.87万元;城建税3.28万元;增长率费附加0.94万元;堤防费0.47万元。故清算后实现利润由原2488.1万元调整为2539.87万元。
(2)上半年所得税原上交206.14万元,清算后应上交数为200万元,溢交6.14万元已退回。
2.1992年上半年度利润总额为2539.87万元,其中:归还“九.四”专项贷款1778.22万元(转入资本公积金),还贷提取奖励基金及福利基金457.97万元(支用后余额转入长期负债及职工福利基金),上交所得税200万元,企业留利103.67万元。
3.经安达信公司按国际会计准则审计,公司1992年利润总额为2581.5万元,税后利润为2195.4万元,公司1992年度报告中公布的利润总额为3780.21万元、税后利润为3394.11万元,相关1198.75万元,其主要原因为:①还贷提两金-526万元②汇兑损失-896万元③折旧、存货备抵等-262.71万元④以税还贷+486万元。按安达信审计1992年度公司每股税后利润为0.22元,其计算依据是1992年税后利润除以1992年股本总额加权平均数。
4.产品价格和市场:
目前在全车范围内家用电冰箱处于供过于求的状况,但与公司“旋牌”压缩机配套的的“上菱”冰箱及“华菱”冰箱仍供不应求,为与国际市场接轨,公司今年将降低冰箱压缩机的售价5%,使公司产品在市场中更具竞争力。
5.公司原注册地址为上海市浦东大道2513号,现已迁往浦东新区金桥出口加工区26号地块,办公地址目前仍在长阳路2555号。
6.公司第二次股东大会于1993年3月27日召开,会议经过表决通过以下事项:
(1)公司1992年度工作报告和1993年发展规划报告。
(2)公司1992年度财务报告。
(3)公司股票(A、B股)拆细决定。
(4)寓言通过了公司1992年度分配方案及送配股方案。
(5)修改了《公司章程》的部分条款。
上海冰箱压缩机股份有限公司
董事长兼总经理 宋或辑
1993年5月21日
