上海冰箱压缩机股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
公司法定中文名称:上海冰箱压缩机股份有限公司
公司法定英文名称: SHANGHAI REFRIGERATOR COMPRESSOR CO.,LTD
公司注册地址: 中国上海浦东金桥出口加工区26号地块
公司办公地址: 中国上海长阳路2555号
邮政编码: 200090
公司法定代表人: 顾惠龙
公司董事会秘书: 钟磊
电 话: (021) 65190000
传 真: (021) 65430941
公司年度报告备置地点:公司办公地
公司股票上市地: 上海证券交易所
股票简称: 冰箱压缩(A股) 冰箱B股(B股)
股票代码: 600619 (A股) 900910 (B股)
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度会计数据
单位:元
利润总额 37,513,697.34
净利润 1,354,134.12
主营业务利润 297,586,001.36
其他业务利润 5,222,398.94
投资收益 -38,620,114.79
补贴收入 16,842,600.21
营业外收支净额 -1,869,994.14
经营活动产生的现金流量净额 1,032,848,886.86
现金及现金等价物净增额 122,659,078.92
境内外审计差异说明:
根据中华社科会计师事务所审计,公司除税及少数股东权益后净利润为1,354,134.12元。经安达信公司按照国际会计准则进行调整后,公司的除税及少数股东权益后的净利润为-3,308万元 。两种审计结果的差异如下:
单位: 千元
1998
本集团上年度法定帐目金额 1,354
补提坏帐准备 (27,776)
补提存货跌价损失准备 (33,931)
销售截止的调整 11,323
冲转递延负债的摊销 (10,326)
调整计提工资 749
冲销集团内部交易 33,961
其他 (8,435)
国际会计准则帐目金额 (33,081)
(二)、公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表):
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 121,354 86,334 116,358
净利润(万元) 135 2,915 14,644
总资产(万元) 282,281 259,737 231,810
股东权益(万元) 96,105 95,970 92,364
每股收益(元/股) 0.003(摊薄) 0.069(摊薄) 0.450
0.003(加权) 0.078(加权)
每股净资产(元/股) 2.274 2.271 2.84
调整后每股净资产(元/股) 2.232 2.225
净资产收益率(%) 0.14(摊薄) 3.04(摊薄) 15.85
0.14(加权) 3.10(加权)
注:
(1)主要财务指标的计算方法:
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产 =(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率 = 净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2]
(2)1997年数据已按1998年同口径作了调整。
(三)、报告期内股东权益变动情况:
(单位: 元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 422582753 394552733.18 100583918.27 41837913.36
41976613.35 959696017.80
本期增加 7228140.06 111413.41
1354134.12 8582274.18
本期减少
7228140.06 7228140.06
期末数 422582753 394552733.18 107812058.33 41949326.77
36102607.41 961050151.92
变动原因 - - 按规定提取 按规定提取
本年度利润转 本年实现利润
入和提取盈余公积
三、股本变动及股东情况介绍
(一)、股本变动情况
本报告期内公司股本结构未发生变化,截止1998年12月31日股本结构如下:
数量单位: 股 每股面值:一元
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
1. 尚未流通股份
发起人股份
其中:
国家拥有股份 162062753 162062753
境内法人持有股份 60840000 60840000
尚未流通股份合计 222902753 22902753
2.已流通股份
境内上市的人民币普通股 20280000 20280000
境内上市的外资股 179400000 179400000
已流通股份合计 199680000 199680000
3.股份总数 422582753 422582753
(二)、股东情况介绍
1.截止1998年12月31日,公司股东总数为26746户,其中B股股东5129户。
2.主要股东持股情况(前十名)
持 股 者 年末持股数 比 例
上海轻工控股(集团)公司(国家股股东) 162062753 38.35%
中国工商银行上海信托投资公司 8112000 1.92%
上海久事公司 7098000 1.68%
上海国际信托投资公司 6692400 1.58%
成愉有限公司(B股股东) 5659542 1.33%
泰纪投资有限公司(B股股东) 5087336 1.20%
HKSBCSB A/C CMB S/A TEMPLETON DRAGON 4789033 1.13%
FUND INC. (B股股东)
广奇投资有限公司(B股股东) 3938734 0.93%
金旋铸造厂 3871452 0.92%
CHASE S/A SHELL PENSIONS TRUST LIMITED 3670510 0.87%
AS TRT OF THE SHELL CONTRIBUTORY
PENSION(B股股东)
3. 持有10%以上的法人股东情况
上海轻工控股(集团)公司持有本公司38.35%股份,其法定代表人为董事长郑国培先生,该公司经营范围为:市国资委授权范围内的国有资产经营和管理、实业投资和国内贸易。其持有的本公司股份无质押。
4. 本公司选定的信息披露报纸分别为《上海证券报》和香港《南华早报》。
5. 现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
顾惠龙 董事长 0 0
包衢来 副董事长 2231 2231
朱蜀东 副董事长 4065 4056
沈建芳 董事、总经理 4056 4056
王禄丰 董事、副总经理 0 0
赵晋章 董事 4056 4056
冯国栋 董事 4056 4056
董晓青 董事 0 0
蒋懿君 董事 0 0
陈士鹤 董事 0 0
傅 帆 董事 0 0
任才华 董事 0 0
童华甫 监事长 2231 2231
陈乃秀 副监事长 0 0
陈道侠 监事 1420 1420
张 烨 监事 0 0
瞿金德 监事 0 0
冯家伟 副总经理 0 0
钟 磊 董事会秘书 0 0
四、股东大会简介
(一)、股东大会有关情况
1. 1998年5月22日公司在《上海证券报》及香港《南华早报》同时发布召开公司第七次股东大会公告,该次股东大会于1998年6月26日下午在上海商务中心召开, 出席会议的股东及股东代表354人, 代表股份214999312股(其中B股股份5907738股), 占公司股份总额的50.88％。符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议由董事长朱蜀东先生主持, 审议通过了《1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度总经理业务报告》、《1997年度公司财务决算报告和利润分配方案》、《根据<上市公司章程指引>修改的公司章程方案及股东大会议事规则》,表决通过了董事会关于续聘境内外会计师事务所的提案、董事沈之谦先生因退休、史兴祥先生因工作调动均不再担任董事,更换谢红兵、傅帆先生为董事的议案、延长1997年度公司配股决议有效期至1998年12月31日,授权董事会根据市场情况,在每股净资产以上决定配股价格,原配股决议其他内容不变的议案。该次会议经上海市杨浦区公证处公证,股东大会决议公告分别刊登于1998年6月27日的《上海证券报》和香港《南华早报》。
2. 公司于1998年10月24日在《上海证券报》及香港《南华早报》同时发布召开1998年第一次临时股东大会公告,该次会议于1998年11月24日以通讯方式召开,会议共收到有效表决票63份(其中B股有效表决票3份),代表股份228191895股(其中B股股份11645408股),占公司总股本的54%,符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议表决通过增补顾惠龙先生为公司董事和谢红兵先生因工作调动不再担任公司董事,更换由任才华先生出任的议案。该次会议经上海市杨浦区公证处公证,会议决议公告刊登于1998年11月26日的《上海证券报》及香港《南华早报》。
(二)、现任董事、监事有关情况
姓 名 职务 性别 年龄 年度报酬
顾惠龙 董事长 男 57岁 不在公司领取报酬
包衢来 副董事长 男 51岁 98501元
朱蜀东 副董事长 男 55岁 95489元
沈建芳 董事、总经理 男 43岁 110042元
王禄丰 董事、副总经理 男 56岁 86115元
赵晋章 董事 男 56岁 91932元
冯国栋 董事 男 39岁 47280元
董晓青 董事 男 43岁 92916元
蒋懿君 董事 男 67岁 不在公司领取报酬
陈士鹤 董事 男 69岁 不在公司领取报酬
傅 帆 董事 男 34岁 不在公司领取报酬
任才华 董事 男 54岁 不在公司领取报酬
童华甫 监事长 男 48岁 74893元
陈乃秀 副监事长 女 49岁 33556元
陈道侠 监事 女 57岁 29265.5元
(8月退休)
瞿金德 监事 男 52岁 18156元
张 烨 监事 女 40岁 24252元
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1. 报告年度内董事会的会议情况及决议内容
(1)1998年2月21日公司董事会在公司本部召开临时会议, 讨论了1998年经营计划,批准报废报损价值为375万元的资材,批准公司与“森林电器” 签署设备、资材和技术资料转移合同。
(2) 1998年4月2日公司董事会召开一届二十四次会议,审议通过了1997年度利润分配预案。
(3) 1998年4月14日公司董事会召开一届二十五次会议,审议通过《1997年年度报告及年报摘要》并同意予以公布;审议通过并同意将下述报告提交公司第七次股东大会审议:《1997年度董事会工作报告》、《1997年度总经理业务报告》、《1997年度公司财务报告》、《1997年度公司利润分配预案》、《更换董事的预案》、《续聘审计的境内外会计师事务所的预案》。本次会议决议公告分别刊登于1998年4月16日《上海证券报》和香港《南华早报》。
(4) 1998年5月20日公司董事会召开一届二十六次会议,审议通过《根据 <上市公司章程指引>修改公司章程方案和股东大会议事规则》,同意提交第七次股东大会审议。决定于1998年6月26日召开公司第七次股东大会。本次会议决议公告分别刊登于1998年5月22日的《上海证券报》和香港《南华早报》。
(5) 1998年8月4日公司董事会召开一届二十七次会议, 会议听取了总经理上半年度的工作报告;审议通过了《1998年度中期报告》,确认报告内容无虚假陈述,同意于1998年8月6日在境内外同时公告;审议和确认关于为执行新会计制度,公司会计政策或核算方法作调整;审议通过了《“上海日立”调整产品结构扩大变频及SH系列压缩机技术改造项目可行性报告》,同意“上海日立” 自筹资金实施该项目;同意总经理提出的因冯国栋先生工作调动免去其公司副总经理职务。
(6) 1998年10月22日公司董事会召开一届二十八次会议,会议通过如下决议:同意上海轻工控股(集团)公司增加委派顾惠龙先生出任董事;同意谢红兵先生因工作调动不再担任公司董事,更换为由任才华先生出任;聘任沈建芳先生为公司总经理,免去包衢来先生公司总经理职务。决定以通讯表决方式于1998年11月24日召开公司1998年第一次临时股东大会。同时决定更换向“上海日立”委派董事及董事长,由顾惠龙先生出任“上海日立”董事和董事长。该次会议决议公告分别刊登于1998年10月24日《上海证券报》和香港《南华早报》。
(7) 1998年11月25日公司董事会召开一届二十九次会议,表决通过如下决议:选举顾惠龙先生为公司董事长,免去朱蜀东董事长、赵晋章副董事长职务,选举朱蜀东先生为副董事长。同意更换向“森林电器”委派董事,由冯家伟先生出任董事。该次会议决议公告分别刊登于1998年11月26日《上海证券报》和香港《南华早报》。
2. 聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
(1) 根据公司董事会一届二十七次会议决议,免去冯国栋公司副总经理职务。
(2) 根据公司董事会一届二十八次会议决议,董事会聘任沈建芳先生为公司总经理,免去包衢来先生公司总经理职务。
(3) 报告期内,未重新聘任董事会秘书。
(二)、1998年度利润分配预案
1998年度经上海中华社科会计师事务所按《股份有限公司会计制度》审计,利润总额为37,513,697.34元,除税和扣除少数股东权益后的净利润为1,354,134.12元。加上年初未分配利润41,976,613.35元,可分配利润为43,330,747.47元。按照公司及子公司章程有关规定,公司及子公司分别提取法定公积金7,116,726.65元,法定公益金111,413.41元,可供股东分配的利润为36,102,607.41元。根据安达信企业咨询公司按国际会计准则进行审计调整,利润总额为408.2万元,净利润为-3,308万元,累计可分配利润为-9,308万元。依照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》有关利润分配孰低原则,1998年度不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本。
(三)、报告期内未实施利润分配和公积金转增股本。
六、监事会报告
本年度监事会召开会议四次,先后学习了上海证券交易所黄山会议精神,传达上市公司监事会规则,并对本公司历年产生的不良资产及坏帐损失的处理进行了讨论。同时还听取了公司有关部门关于公司经济运行的介绍,审议了公司1997年度监事会工作报告,通报了公司召开股东代表座谈会的情况。
本年度公司经营面临东南亚爆发金融危机,国内家电市场竞争激烈的困难环境,公司董事、经理等高级管理人员为完成股东大会确定的经营目标努力工作,在经济活动中没有违反法令、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。
经上海中华社科会计师事务所审计,公司本年度销售冰箱压缩机27.51万台、空调压缩机183.49万台,实现销售收入121,354万元,净利润135万元。与上年同期相比,净利润下降95.35%,主要原因是公司冰箱压缩机由于市场销售量锐减造成亏损。公司面对此种情况采取了调整产品结构、本部划小核算单位、增收节支等措施,同时空调压缩机通过实施“180行动”计划,充分发挥生产能力,拓展市场努力拼博,年销售空调压缩机达180多万台,同比增长96.77%,为公司完成经营目标作出了很大贡献。
公司于1998年10月对董事会、经理室高级管理人员作了部分调整,新领导班子在调查研究基础上,将进一步加大改革力度,继续调整产品结构,力争使公司得到新一轮的发展。
七、业务报告
(一)、公司报告期内经营情况
1. 公司主营业务情况
根据公司发展规划和市场竞争需要,股东大会确定的1998年度经营目标为: 空调压缩机销售150万台, 冰箱压缩机销售70万台,主营业务收入110,000万元。1998年实际实现空调压缩机销售1,834,892台,超计划22.33%;冰箱压缩机及除湿机等销售275,130台,完成计划的39.30%,完成主营业务收入121,354万元, 超计划10.32%, 比1997年度同期增长40.57%;实现利润总额3,751万元, 比1997年同期降低31.29%;实现净利润135.41万元, 比1997年同期降低95.35％。
2. 公司财务状况及经营情况
1998年末公司总资产已达282,281万元,比上一年增加了22,544万元,增长率为8.68%,增长的原因是公司借款上升导致货币资金增加;向上海森林电器有限公司和上海扎努西机械电器有限公司增加股权投资,引起固定资产增加。
1998年末公司长期负债31,573万元,比上一年减少5,715万元,下降率为15.33%,减少原因主要是长期借款中,一年内到期的转入流动负债。
1998年末公司股东权益为96,105万元,比上一年增加了135万元,增长了0.14%,增长的原因是1998年经营产生的净利润。
1998年主营业务利润为29,759万元,比上一年度增加了4,552万元,增长了18.06%,增长的原因是空调压缩机销售增长了96.77%。
1998年公司实现净利润135万元,比上一年度降低95.35%。
3. 经营中出现的问题与困难及解决方案。
1998年公司面对国家宏观经济环境受到东南亚金融危机影响,出口萎缩,内需不旺,国内行业间继续无序竞争的困难形势,坚持贯彻“十五大”精神,通过深化改革,开拓市场,全面调整,强化管理等综合努力,基本实现股东大会确定的经营目标。
1998年空调压缩机市场竞争仍极其激烈,竞争对手间的实力不断接近,竞争突出表现在价格和服务上。由于“上海日立”1997年底完成了扩大 SH系列压缩机年产40万台生产能力和改造形成年产20万台变频空调压缩机项目,在生产能力和技术方面处于领先地位,同时成功实施了“180行动”计划,在市场开拓方面,加大对重点用户的开拓力度,从供应商角度把优质服务送到空调器厂家。在生产制造方面,通过改进生产工艺,加快生产节拍,调整生产组织和管理,提高生产能力。在成本控制方面,面对从1997年引发的牺牲利润换取市场份额的异常竞争,1998年没有得到遏止的情况,一方面强化预算控制,另一方面在公司内部推行“CM”活动,压缩各项费用开支,千方百计降低成本,从而使销售达到历史最高水平,并确保了在产品售价大幅下降后,仍保持一定的利润水平。
为改变公司低温用旋转式压缩机产品品种少,不能满足市场需求,旋转式冰箱压缩机配套用户需求较大减少的局面,“森林电器”从1997年下半年开始实施技术改造项目,调整产品结构和扩大产品品种,开发了除湿机、冷柜、小型空调器用压缩机,同时为满足用户的需要,开发了低噪音压缩机,为扩大销售打下基础。面对压缩机降价竞争的情况,加紧提高零部件国产化率,进一步降低产品成本。
(二) 公司投资情况
1. 本年度公司未有用募集资金投资项目,亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。
2. 非募集资金投资项目情况
为保持公司可持续发展,继续保持公司空调压缩机全国领先地位,董事会批准“上海日立”在1998年继续实施调整产品结构扩大变频和SH系列压缩机技术改造项目,项目资金利用原“上海日立”三期工程节余资金,各股东方不再追加投资。该项目已于1998年底完成,由于这一技术改造,使空调压缩机技术继续保持领先,产品结构更加合理,生产能力为保持市场占有率为全国三分之一提供保证。1998年“上海日立”取得良好效益,销售实现历史最好记录,达到 183万台,居全国同行之首。
公司于1998年1月完成对“森林电器”技术改造项目最后一次注资250万美元,该项目于1998年6月完成,形成冰箱压缩机、除湿机压缩机、冷柜、小型空调压缩机的生产能力。
公司于1998年3月和5月分别完成对“上海扎努西”一期工程第一次注资521.5 万美元和第二次注资441万美元,投资完成后,公司占该公司35%股权。项目于1998年底建成,现进入试生产,预计1999年第二季度批量生产。
1998年11月,公司与上海双鹿电器股份有限公司签定股权转让协议,受让该公司与香港上海实业(集团)有限公司在南非建办的二境外企业-上海实业-双鹿电器有限公司和凯尼制冷配件有限公司部分股权,鉴于上海双鹿电器股份有限公司欠本公司货款738万元,双方同意本公司以该债权转换为上述二境外企业的股权,有关手续正在办理和完善中。上述二境外企业主营业务分别为电冰箱和电冰箱配件的生产销售。
(三)、新年度的业务发展计划
1999年的经营计划为:销售空调压缩机200万台,冰箱压缩机91.8万台(其中旋转式冰箱压缩机51.8万台,往复式冰箱压缩机40万台)。为达到这一目标,具体要做好以下几方面工作:
1.继续做大“上海日立”,保持行业领先地位。
2. 深化“森林电器”结构调整,改善经营效益。
3. 全力支持“上海扎努西”,开拓市场出效益。
4.组建实业分公司,“放小”盘活存量资产,为公司将来多种经营探索市场、开发产品、积累经验。
八、重大事项
(一)、本报告期内,公司无重大诉讼及仲裁事项。
(二)、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
(三)、重要关联交易事项详见财务报告
(四)、公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款
(五)、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
在1998年6月26日召开的公司第七次股东大会上,决定继续聘任上海中华社科会计师事务所和安达信公司为公司境内外审计的会计师事务
所。
(六)、公司针对计算机2000年问题成立专门小组,对全公司内部计算机系统进行了测试,完成了全面升级工作,确信计算机2000年问题对公司的生产经营、日常办公可能引起的风险降低到最小限度。
(七)、其他重要事项
1. 在“上海日立”建立起国家级技术开发中心,1998年11月通过了“环保型空调压缩机技术开发”项目可行性论证。
2. “上海日立”通过了美国UL和中国SAC联合举行的ISO9001贯标跟踪审核。
3. 1998年3月公司与交通银行上海分行签署《银企合作协议》,主要内容:确立该银行为公司主办银行,同时在1998年提供8000万元额度的流动资金贷款和1～1.2亿元额度的商业票据贴现,用于帮助公司加速资金周转,提高经济运行质量。
九、财务报告
(一)、审计意见
本公司会计报表经上海中华社科会计师事务所注册会计师刘万椿
、傅林生审计,并出具了无保留意见的审计报告(沪中社会字(99)第331号)。
(二)、财务报表
(1) 比较式资产负债表(附前)
(2) 比较式利润及利润分配表(附前)
(3) 现金流量表(附前)
(三)、会计报表的附注
1. 公司简介
上海冰箱压缩机股份有限公司(以下简称“公司”),英文名SHANGHAI REFRIGERATOR COMPRESSOR CO., LTD.为一家在中国上海市注册登记的股份制企业,公司股本为人民币422,582,753元,其中境内上市人民币普通股(A股)和境内上市外资股(B股)在中国上海证券交易所上市流通。公司注册住所在上海市浦东新区金桥出口加工区26号地块,办公地址在上海市长阳路2555号。公司主要从事冰箱压缩机、空调压缩机、制冷设备、燃气用具、脱水机及有关材料、机械、电子产品的生产和销售,并投资举办其他企业。
截至1998年12月31日,公司资产总计人民币144,312万元,负债总计人民币47,798万元,股东权益总计人民币96,514万元;合并附属公司后(以下简称“集团”)的资产总计人民币282,281万元,负债总计人民币160,506万元,股东权益总计人民币96,105万元,少数股东权益人民币25,670万元。1998年度公司主营业务收入人民币408万元,净利润人民币111万元;集团的主营业务收入人民币121,354万元,净利润人民币135万元。
2. 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 执行的会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2) 会计期间
公司从公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3) 记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4) 记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5) 外币业务核算方法
公司对涉及外币的经济业务,采用发生当月月初外汇市场汇价中间价折合记帐本位币入帐,月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折合记帐本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面金额之间的差额记作“财务费用(汇兑损益)”,列入当期损益。对于因1994年1月1日国家外汇管理体制改革而引起的外币记帐汇兑收益,则记作“待转销汇兑收益”,列入其他长期负债。
(6) 合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该单位资本总额不足50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围,但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合国家财政部颁布的财会二字(96) 2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,则不予合并。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995) 11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额,债权与债务以及内部销售收入等进行抵消的基础上,合并各项目的数额,编制合并会计报表。
公司对其投资的上海森林电器有限公司虽然持有50%的股权,与该公司其他投资方相等,但由于该公司其他投资方对该公司具有实质控制权,故公司对该公司不作为合营企业采用比例合并法。
公司本年合并范围没有变化。
(7) 现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资,主要是自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券投资,作为现金等价物。本年度公司无现金等价物。
(8) 坏帐核算方法
公司对应收帐款的坏帐损失核算采用帐龄分析法,即对年末应收帐款余额进行帐龄分析,对不同帐龄的余额按相应比例计提坏帐准备,记作 “管理费用(坏帐损失)”。具体比例如下:
帐 龄 计提坏帐准备比例
1年以下 1%
1～2年 20%
2～3年 70%
3年以上 100%
公司实际发生的坏帐在履行了规定的审批程序后,冲减坏帐准备。
(9) 存货的核算方法。
① 存货的分类:原材料、在产品、包装物、低值易耗品、委托加工材料、库存商品、产成品、在建房地产开发成本及完工商品房成本。
② 各种存货取得时按计划成本计价,并记录计划成本与实际成本之间的成本差异;发出时材料按当月成本差异率用成本差异科目将计划成本调整为实际成本;产成品按加权平均法确定其实际成本;低值易耗品在领用时按一次摊销法核算。
③ 存货跌价准备的计提:公司在中期或年度终了,对存货进行了全面清查后,由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分,按照单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额,提取存货跌价准备。
(10) 短期投资核算方法:
① 短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益采取成本法核算。
② 短期投资跌价准备的计提:按照成本与市价孰低原则。
(11) 长期投资核算方法
① 长期债权投资的计价及收益确认方法:债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
② 长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%,但有重大影响的采用权益法核算;反之,则采用成本法核算。
③ 股权投资差额:公司对上述(2)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额,列作股权投资差额,按投资期限摊销,金额较小的差额摊销年限缩短。
④ 公司期末未计提总额投资减值准备。
(12) 固定资产计价和折旧方法
① 固定资产的标准 a.使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;b.不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两
年。
② 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备。
③ 固定资产计价:按实际成本或确定的价值计价。
④ 固定资产折旧方法:固定资产按原值扣除残值(原值的4%-10%)后,以直线法按下列折旧年限在其有效使用期间计提折旧:
房屋及建筑物 12-50年
机器设备 10-16年
运输设备 5-15年
办公设备 8年
其他设备 5-16年
(13) 在建工程核算方法
公司的在建工程包括工程在建造过程中实际发生的全部支出,在交付使用之前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本,在建工程于交付使用后转入固定资产。
(14) 无形资产计价和摊销方法
公司的无形资产按取得时的实际成本计价,在下列预计的受益期内按直线法平均摊销。
场地使用权 50年
工业产权和专有技术 5年
房屋使用权 35年
(15) 长期待摊费用摊销方法
公司的长期待摊费用按实际发生的全部支出计价,在下列预计的受益期内平均摊销:
开办费 5年
一次性领用模具量具 3年
(16) 其他长期负债的核算方法
公司将因1994年初国家外汇并轨而引起的外币记帐汇兑收益列入“待转销汇兑收益”,作为公司的其他长期负债。“待转销汇兑收益”分5年平均转销。集团内合并子公司—上海日立电器有限公司将筹建期间的外币记帐汇兑收益(称作“筹建期间汇兑损益”)和因1994年初国家外汇并轨而引起的外币记帐汇兑收益(称作“待转销汇兑收益”)均列入其他长期负债。其中,“筹建期间汇兑损益”自1994年起分5年平均摊销;“待转销汇兑收益”经税务部门批准,除弥补1994年度亏损外,剩余部分留待该子公司清算时转销。
(17) 收入确认原则
① 商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
② 提供劳务:在完成劳务,并且相关的收入已经收到或取得了收款证据时,确认营业收入的实现。
(18) 所得税的会计处理方法
公司所得税会计核算采用应付税款法。
(19) 本年度会计政策、会计估计、合并会计报表的变更情况
(A) 本年度会计制度的变更情况及会计政策的变更情况:公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》主要变更内容为:
① 长期股权投资中的股权投资差额从1998年开始摊销,摊销情况
为:
股权投资差额
原始发生额 1998年摊销数 摊销期限
上海扎努西电气机械有限公司
11,533.20 11,533.20 1年
上海森林电器有限公司
-65,111.91 -65,111.91 1年
上海日立电器有限公司
29,300,308.24 665,910.10 剩余投资期限44年
股权投资差额的摊销对公司财务状况和经营成果无重大影响。
② 公司本年度发生一些调整的前年度损益的事项,其中
a. 补交1997年度的土地使用费573,280元。
b. 公司下属投资企业金旋铸造厂和上海森林电器有限公司由成本法核算改为权益法核算而减少1997年投资收益21,060,602.48元;
c. 按照新的《股份有限公司会计制度》计提存货跌价准备:因公司从1997年起就将大部分设备及生产能力转移给上海森林电器有限公司,公司1997年至今已不生产冰箱压缩机,出售的产品基本上是库存,产成品只有出库,没有入库。因压缩机的制冷剂具有保质期,且产品品种已陈旧过时,另外因设备的工夹具、消耗品具有专用性,变现能力差,存在贬值因素,故于期初计提存货跌价准备33,729,744.81元,并增值税进项税转出4,689,694.80元。
d. 公司原采用应收帐款百分比法计提坏帐准备,经公司董事会决议,现改按帐龄分析法计提,故于期初补提坏帐准备21,069,471.62元;
e. 调整以前年度所得税-126,246.74元,补记以前年度增值税7,299.36元。
f. 扣除所得税和提取盈余公积后,影响年初未分配利润-57,700,653.17元,公司已调整了本年度会计报表相关项目(未分配利润、应交税金、所得税、盈余公积、管理费用、其他未交款、其他应付款、投资收益、长期投资、存货跌价损失、存货跌价准备等)的年初数、期末数以及上年数、本年数。
③ 公司本年度按成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备216,282.90元; 按帐龄分析法比应收帐款余额百分比法少计提坏帐准备979,359.67元;计提存货跌价准备108,765.46元。
(B) 会计估计的变更:公司本年度会计估计没有变更。
(C)合并报表范围的变更:公司本年度合并报表范围无变更。
3. 税项
公司使用的主要税种、税率和费种、费率为:
项 目 税率和费率 计税和计费依据
企业所得税 15% 企业应纳税所得额
增值税(1) 17% 产品等的进销增值额
增值税(2) 6% 出售已使用的固定资产价值
营业税 5% 提供劳务或房地产的营业收入
城市维护建设税 7% 本期应交增值税、营业税额
教育费附加 3% 本期应交增值税、营业税额
义务兵优待金 0.3% 本期应交增值税、营业税额
房产税(1) 1.2% 自用房产的价值扣除必要的维持费用
房产税(2) 12% 出租房产的租金收入
* 母公司企业所得税率为15%,合并子公司上海日立电器有限公司作为外商投资企业1997年度及1998年度享受减半计缴所得税优惠,企业所得税税率为15%的一半,即7.5%。
4. 控股子公司及合营企业
被投资单位全称 注册地点 经营范围
注册资本 母公司 是否 投资是否 不合并的原因
持股比例 合并 权益法
上海日立电器有限公司 中国上海 产销空调压缩机
USD 88,860,000 67% 是 是
上海金旋房地产开发经 中国上海 房地产开发
营公司
RMB 17,300,000 100% 是 是
上海浦江发动机配件公司 中国上海 发动机配件销售及维修
RMB 200,000 100% 否 是 资产收入利润不足10%
上海求精实业公司 中国上海 经销建材、家电
RMB 1,400,000 100% 否 是 资产收入利润不足10%
上海制花厂 中国上海 产销塑料花、涤沦花
RMB 2,710,000 100% 否 是 资产收入利润不足10%
上海森林电器有限公司 中国上海 产销冰箱压缩机
USD 60,000,000 50% 否 是 见本会计报表注释2、(6)
金旋铸造厂 中国上海 产销压缩机配套件
RMB 8,050,000 50% 否 是 资产收入利润不足10%
上海扎努西电气机械 中国上海 产销压缩机
有限公司
USD 27,500,000 35% 否 是 见本会计报表注释2、(6)
5. 合并会计报表主要项目的注释
(1) 货币资金
项 目 期初数 期末数现金
现金 176,618.80 419,781.01
银行存款 132,409,762.28 254,825,678.99
合计 132,586,381.08 255,245,460.00
上述期末银行存款有美元存款9,383,058.23元,按期末市场汇价中间价8.2787折合人民币77,679,524.17元,日元存款5,320,571元,按期末市场汇价中间价0.071719折合人民币381,586.03元。
1998年12月31日的货币资金比1997年12月31日增加93%,系由于至1998年末借款比上年有较大幅度上升,相应增加了货币资金所致,主要是用于归还1999年1月到期的银行贷款,其中有法兴亚洲公司银团贷款本息合计约700美元。
(2) 短期投资和短期投资跌价准备
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
1125065.37 0.00 492361.00 216282.90
债券投资
0.00 0.00 5757639.00 0.00
其他投资
0.00 0.00 0.00 0.00
合计
1125065.37 0.00 6250000.00 216282.90
(3) 应收帐款、应收票据、预付帐款和其他应收款
① 应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 385870133.08 87.05% 429138630.49 91.37%
1-2年 46483682.93 10.48% 12647381.82 2.75%
2-3年 9014234.15 2.03% 17360200.78 3.78%
3年以上 1932888.01 0.44% 458117.02 0.10%
合计 443300938.17 100% 459604330.11 100%
期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
② 预付帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 2374662.42 74.60% 15526466.23 94.84%
1-2年 716914.70 22.52% 123040.57 0.75%
2-3年 88925.12 2.79% 721544.08 4.40%
3年以上 2821.57 0.09% 321.57 0.01%
合计 3183323.81 100% 16371372.45 100%
期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
③ 其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 197663516.68 90.43% 85564244.83 44.32%
1-2年 17745057.10 8.12% 100782528.40 52.21%
2-3年 3177950.00 1.45% 4610968.00 3.42%
3年以上 0.0 0% 2098711.55 0.05%
合计 218586523.78 100% 193056452.78 100%
期末余额中应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位上海轻工控股(集团)公司的款项为2000000元,详见本会计报表附注6。
其他应收款中,非关联单位欠款为:
期初数 期末数
应收其他单位欠款 45,788,744.82 12,520,519.96
备用金 1,534,724.80 1,764,504.11
其他 5,358,713.82 28,733,470.00
合计 52,682,183.44 43,018,494.07
④ 应收票据
1998年12月31日的应收票据余额为171,104,325.00元,至年末均未逾期,也无贴现或抵押情况,比1997年12月31日余额增加57%,系由于1998年度销售收入比`1997年上升41%,相应增加了应收票据所致。
(4) 存货及存货跌价准备
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
93431246.89 18371482.85 85861758.68 18371482.85
在产品
8563019.83 0.00 14201810.27 0.00
库存商品
112999393.76 15358261.96 101126990.61 15467027.42
低值易耗品
8623051.87 0.00 11836459.52 0.00
包装物
169244.91 0.00 190335.51 0.00
委托加工材料
2350105.10 0.00 1820671.77 0.00
在建房地产开
发成本
57177251.49 0.00 75036706.65 0.00
完工商品房成本
5925747.72 0.00 26063196.74 0.00
合计
289239061.57 33729744.81 316137929.61 33838510.14
存货跌价准备详见本会计报表附注2、(19)
(5) 长期投资
① 长期投资项目
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
267253040.10 110287841.44 43373266.78 334167614.76
长期债权投资
84600.00 0.00 0.00 84600.00
合计
267337640.10 110287841.44 43373266.78 334252214.76
② 长期股权投资
a 股票投资
被投资单位名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
上海丰华圆珠笔股份有限公司
法人股 300,000 小于5% 1,650,000.00
上海金陵无线电股份有限公司
法人股 1,500,000 小于5% 6,300,000.00
长江经济联合发展股份有限公司
法人股 1,000,000 小于5% 1,400,000.00
福州大通机电股份有限公司
法人股 300,000 小于5% 295,454.55
合计 9,645,454.55
b 其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
上海浦江发动机配件公司
长期 1,740,000.00 100%
上海求精实业公司
长期 1,400,000.00 100%
上海制花厂
长期 500,000.00 100%
上海金旋铸造厂
长期 11,477,066.82 50%
上海森林电器有限公司
长期 186,302,622.95 50%
上海江花房地产有限公司
长期 2,000,000.00 40%
上海扎努西电气机械有限公司
长期 79,690,078.30 35%
上海实业.双鹿电器有限公司
长期 7,380,000.00 25%
铜陵家用电器铜材厂 2,400,000.00
江苏海门市余东铜管厂 1,440,000.00
浙江诸暨弹簧总厂 960,000.00
上海市二轻局销售公司 100,000.00
上海金旋工贸公司 400,000.00
上海机电贸易中心 10,000.00
上海市虹口区市属企业协会 88,000.00
合计 295,887,768.07
上述其他股权投资中,采用权益法核算的主要有对上海金旋铸造厂和上海森林电器有限公司的投资:
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海金旋铸造厂
11421665.59 55401.23 0.00 11477066.82
上海森林电器有限公司
208247611.72 20762261.91 42707350.68 186302622.95
c 股权投资差额
被投资单位名称
原始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 期末余额
备注
上海日立电器有限公司
29300308.24 注1 1998-2041 -665916.10 28634392.14
合并价差
上海森林电器有限公司
-65111.91 注2 1998 65111.91 0.00
上海扎努西电气机械有限公司
11533.20 注2 1998 -11533.20 0.00
合计
29246729.53 612337.39 28634392.14
注1:系公司以B股发行时的约定汇率投资上海日立电器有限公司,而上海日立电器有限公司以当天外汇牌价入帐,由此产生差异。(汇率双轨制造成)
注2:系公司以当月月初市场汇价中间价折合长期投资额,而被投资单位以投入当日市场汇价中间价入帐,由此产生差异。
③ 长期债权投资
a 债券投资
债券种类
面值 购入金额 到期日
电力建设债券
84,600.00 84,600.00 1998.7-2002.7
(6) 在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期未数
固定资产数
金 额 金 额 金 额 金 额 金 额
进度 资金来源
新板金厂房工程
4216849.00 9138543.51 11485357.51 1870035.00 -
借款和自筹
日立生活楼工程
881817.20 2309196.00 2414196.00 776817.20 -
自筹
日立主厂房扩建工程
988368.70 2520998.30 2700395.00 - 808972.00
70% 自筹
进口设备及安装工程
241213691.87 35404067.16 228829215.40 22888873.85 44899669.78
80% 借款和自筹
电脑网络系统工程
1178052.57 - - 1178052.57 -
自筹
商品房
- 1425700.00 - - 1425700.00
自筹
污水处理
- 15000.00 - - 15000.00
自筹
挖压机
- 162936.62 - - 162936.62
自筹
干燥装置
- 80000.00 - - 80000.00
自筹
在建职工住房
6406103.16 559141.00 4000000.00 552141.00 2413103.16
99% 自筹
w84冰箱压缩机开发工程
492237.58 - - 492237.58 -
自筹
选配设备工程
383400.00 - - 383400.00 -
自筹
维修工程
- 10000.00 - 10000.00 -
自筹
其他
8298650.36 1135194.30 5816577.62 2544232.04 1202035.00
自筹
合计
135059170.44 52889776.89 255245741.53 30695789.24 51007416.56
(7) 无形资产
原始金额 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期末数
房屋使用权 7513344.92 10839311.90 552141.00 0
219690.60 11171762.30
场地使用权 97524672.04 86958122.48 0.00 0
1799826.36 85158296.12
工业产权及
专有技术 24157305.62 7623414.03 5896104.50 0
3219733.30 10299785.23
合计 129195322.58 105420848.41 6448245.50 0
5239250.26 106629843.65
(8) 开办费及长期待摊费用
种 类
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费
2846316.17 0.00 2846316.17 0.00
其他递延支出
(待摊模具费用)
14988643.02 15392178.98 14870920.38 15509901.62
合计
17834959.19 15392178.98 17717236.55 15509901.62
(9) 财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 93,635,975.26 95,620,564.02
减:利息收入 20,901,829.97 15,379,434.38
汇兑损失 9,743,762.93 6,831,637.25
减:汇兑收益 16,190,774.70 19,366,889.42
其他 364,853.49 457,799.28
合计 66,651,987.01 68,163,676.75
(10) 其他业务利润
类别 本年发生数 上年发生数
材料销售 3,808,290.90 10,172,550.54
房屋租赁 0.00 834,216.88
其他 1,414,108.04 446,209.68
合计 5,222,398.94 11,452,977.10
上述本年发生数比上年发生数减少97%,系由于上年度公司将主要生产设备有偿转让给上海森林电器有限公司,导致固定资产清理收入较
大。
(11) 投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 -154,239.59 125,388.37
债券投资收益 6,818,647.13 944,850.81
非控股公司分配来的利润 0.00 496,916.58
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额
-44,672,184.94 -21,060,602.48
股权投资差额摊销 -612,337.39 0.00
合计 -38,620,114.79 -19,493,446.72
(12) 补贴收入
项目 本年发生数 上年发生数
增值税退税 16,842,600.21 14,338,642.39
(13) 营业外收入、支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产清理收入 490,758.09 61,416,401.66
动迁补偿收入 1,528,425.00 5,005,000.00
无法支付的应付帐款 36,867.93 568,234.39
其他 75,103.74 163,043.38
合计 2,131,154.76 67,152,679.43
上述本年发生数比上年发生数减少97%,系由于上年度公司将主要生产设备有偿转让给上海森林电器有限公司,导致固定资产清理收入减少所致。
营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产报废损失 1,956,855.69 2,306,939.29
捐赠支出 1,320,000.00 0.00
其他 724,293.21 778,837.88
合计 4,001,148.90 3,085,777.17
6. 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方情况
① 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质或类型 法定代表人
上海日立电器有限公司 中国上海 产销压缩机 子公司
有限责任公司 朱蜀东
上海金旋房地产开发经
营公司 中国上海 房地产开发 子公司
有限责任公司 朱蜀东
上海浦江发动机配件公司 中国上海 产销发动机配件 子公司
有限责任公司 王一虎
上海求精实业公司 中国上海 经销建材、家电 子公司
有限责任公司 赵明君
上海制花厂 中国上海 塑料花、涤纶花 子公司
有限责任公司 郭玲皓
② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海日立电器有限公司
USD 8,886万 0 0 USD 8,886万
上海金旋房地产开发经营公司
1,730万 0 0 1,730万
上海浦江发动机配件公司
20万 0 0 20万
上海求精实业公司
140万 0 0 140万
上海制花厂
271万 0 0 271万
③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海日立电器有限公司
USD5,954万 67 0 0 0 0 USD5,954万 67
上海金旋房地产开发经
营公司
1,730万 100 0 0 0 0 1,730万 100
上海浦江发动机配件公司
20万 100 0 0 0 0 20万 100
上海求精实业公司
140万 100 0 0 0 0 140万 100
上海制花厂
50万 100 0 0 0 0 50万 100
④ 存在控制关系的关联方交易
A 本公司与存在控制关系的关联方发生了如下交易事项:
根据本公司与下属各子公司和合营企业签订的协议,公司给各子公司和合营企业提供资金,按季计息,利率参照中国人民银行公布的同期利率执行,遇利率变动的一年调整一次。
B 关联交易金额
销售货物
企业名称 本年发生数 上年发生数
上海求精实业公司 17,307.7 145,905.00
C 关联方应收应付款项
期初数 期末数
a. 应收帐款:
上海求精实业公司 201,682.20 235,582.20
b. 其他应收款:
上海浦江发动机配件公司 2,984,681.07 3,039,340.36
上海求精实业公司 0.00 680,000.00
上海制花厂 0.00 631,870.00
c. 应付帐款:
上海求精实业公司 0.00 95,471.65
d. 其他应付款:
上海求精实业公司 0.00 434.00
(2) 不存在控制关系的关联方情况
① 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
上海轻工控股(集团)公司 投资方
上海森林电器有限公司 合营企业
上海金旋铸造厂 合营企业
上海扎努西电气机械有限公司 合营企业
② 不存在控制关系的关联方贸易金额
A 采购货物
企业名称 本年发生数 上年发生数
上海森林电器有限公司 7,356,201.87 0.00
B 销售货物
企业名称 本年发生数 上年发生数
上海森林电器有限公司 4,991,612.82 233,684,992.65
上海金旋铸造厂 31,067.18 605,940.71
C 收取利息
企业名称 本年发生数 上年发生数
上海森林电器有限公司 8,636,623.56 0.00
上海扎努西电气机械有限公司 928,352.40 0.00
上海金旋铸造厂 1,229,498.73 0.00
D 提供借款担保
企业名称 本年发生数 上年发生数
上海森林电器有限公司 180,000,000.00 163,500,000.00
USD4,000,000.00 USD4,000,000.00
上海扎努西电气机械有限公司 100,000,000.00 0.00
上海金旋铸造厂 4,500,000.00 0.00
③ 不存在控制关系的关联方应收应付款项:
A 其他应收款: 期初数 期末数
上海森林电器有限公司 159,289,781.50 135,587,470.08
上海扎努西电气机械有限公司 0.00 1,738,574.48
上海金旋铸造厂 1,629,877.77 6,360,703.79
上海轻工控股(集团)公司 2,000,000.00 2,000,000.00
B 应付帐款:
上海金旋铸造厂 0.00 1,219,671.64
C 其他应付款:
上海轻工控股(集团)公司 0.00 580,000.00
7. 或有事项、承诺事项和资产负债表日后事项
截止1998年12月31日,公司为上海上菱电器股份有限公司提供借款信用担保共RMB43,950万元和USD1,320万元。另外公司向银行贴现的应收票据总额为2,750万元,共计8份承兑汇票。
截至本会计报表签发日(1999年4月25 日),公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的资产负债表日后事项。
8. 报表项目重分类
为了便于两年数据的对比需要,公司已对列于本会计报表1997年度栏中的个别项目按1998年度的同一口径作了某些必要的重分类。这种报表项目的重分类对本会计报表的阅读和理解并无重大影响。
十、公司的其他有关资料
1. 公司首次注册登记日期、地点
注册日期: 1992年6月20日
地 址: 上海浦东大道2513号
2. 企业法人营业执照注册号: 企股沪总字第019016号(市局)
3. 税务登记号: 国税沪字310046607232705号
4.公司未流通股票的托管机构名称: 上海证券中央登记结算公司
5.公司聘请的会计事务所: 境内 上海中华社科会计师事务所
上海市浦东大道288号
境外 安达信企业咨询公司
上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
十一、备查文件
1. 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的1998年度会计报表;
2.载有境内、外会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的1998年度审计报告正本;
3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上海冰箱压缩机股份有限公司
1999年4月27日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:上海冰箱压缩机股份有限公司 金额单位:元
资产
年末数(母公司) 年末数(合并) 年初数(母公司) 年初数(合并)
流动资产：
货币资金
171923602.28 255245460.00 77939875.22 132586381.08
短期投资
6250000.00 6250000.00 1125065.31 125065.37
减：短期投资跌价准备
126282.90 216282.90
短期投资净额
6033717.10 6033717.10 1125065.37 1125065.37
应收票据
62800000.00 171104325.00 55100000.00 109249125.00
应收股利
应收利息
应收帐款
18214386.93 459604330.11 62296796.04 443300938.17
减：坏帐准备
12042721.25 19431119.70 4634735.68 21398289.84
应收帐款净额
6171665.68 440173210.41 57662060.36 421902648.33
预付帐款
1097204.08 16371372.45 939725.41 3183323.81
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款
267037270.25 193056452.78 220671536.20 218586523.78
存货
36772316.55 316137929.61 34693733.17 289239061.57
其中：工程施工
减：存货跌价准备
33838510.27 33838510.27 33729744.81 33729744.81
存货净额
2933806.28 282299419.34 963988.36 255509316.57
待摊费用
0.00 551688.45 9305.69 1036854.44
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
0.00 1526900.01 526900.00
其他流动资产
0.00 0.00 26000000.00
流动资产合计
517997265.67 1364835645.53 441938456.61 1144706138.57
长期投资：
长期股权投资
870952762.27 334167614.76 7695472535.84 267253040.10
长期债权投资
84600.00 84600.00 84600.00 84600.00
长期投资合计
871037362.27 334252214.76 795557135.84 267337640.10
减：长期投资减值准备
长期投资净额
871037362.27 334252214.76 795557135.84 267337640.10
其中：合并价差
0.00 28634392.14 0.00 29300308.24
其中：股权投资差额
28634392.14 0.00 29235196.33 -65111.91
固定资产：
固定资产原价
59270888.14 1295439218.37 59426941.58 1037413879.53
减：累计折旧
18772301.24 3344867215.92 16545548.13 239407072.38
固定资产净值
40498586.90 950572002.45 42881393.45 798006807.15
工程物资
在建工程
2413103.16 51007416.56 3281740.74 264059170.44
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
42911690.06 1001579419.01 46163134.19 1062065977.59
无形资产及其他资产：
无形资产
11171762.30 106629843.65 10839311.90 105420848.41
开办费
0.00 0.00 0.00 2846316.17
长期待摊费用
0.00 15509901.62 0.00 14988643.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
11171762.30 122139745.27 10839311.90 123255807.60
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1443118080.30 2822807024.57 1294498038.54 2597365563.86
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
285000000.00 588811550.00 213378300.00 587005300.00
应付票据
0.00 450000.00
应付帐款
2801073.38 202527262.92 9604571.92 120478595.43
预收帐款
257569.77 3215413.98 810242.69 2644764.62
代销商品款
应付工资
830306.79 33662473.66 2020563.11 17704532.37
应付福利费
9738757.26 27463237.40 9982645.50 22064522.77
应付股利
498030.00 498030.00 563680.00 563680.00
应交税金
1261298.12 9818773.28 16839767.53 22110454.97
其他应交款
3220.97 3801.05 3245.04
其他应付款
2851935.50 626668468.91 3645934.29 34539229.61
预提费用
2545080.00 8982639.40 3001201.00 3001201.00
一年内到期的长期负债
171201676.31 351201816.31 17770000.00 211993872.14
其他流动负债
流动负债合计
476985727.13 1289332886.83 277620707.09 1022109397.95
长期负债：
长期借款
53370140.00 40600000.00 297675600.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
998092.98 998092.98 1029764.08 1029764.08
其他长期负债
0.00 61360485.90 11227441.30 74175107.20
长期负债合计
998092.98 315728718.88 52857205.38 372880471.28
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
477983820.11 1605061605.71 330477912.47 1394989869.23
少数股东权益
0.00 256695266.94 0.00 242679676.83
股东权益
股本
422582753.00 422582753.00 422582753.00 422582753.00
资本公积
394552733.18 394552733.18 394552733.18 394552733.18
盈余公积
83898653.54 107812058.33 83675826.72 100583918.27
其中：公益金
41949326.77 41949326.77 41837913.36 41837913.36
未分配利润
64100120.47 36102607.41 63208813.17 41976613.35
外币报表折算差额
股东权益合计
965134260.19 961050151.92 964020126.07 9589696017.80
负债及股东权益总计
1443118080.30 2822807024.57 1294498038.54 2597365563.86
利润及利润分配表
1998年度
编制单位：上海冰箱压缩机股份有限公司 金额单位:元
项目 本年数 本年数 上年数 上年数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
一、主营业务收入
4079860.60 1213544063.21 69238841.60 863338119.67
减：折扣与折让
主营业务收入净额
4079860.60 1213544063.21 69238841.60 863338119.67
减：主营业务成本
5710538.12 913715803.81 49610469.32 608513345.90
主营业务税金及附加
0.00 2242258.04 0.00 2758067.12
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
-1630677.52 297586001.36 19628372.28 252066706.65
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
1879466.36 5222398.94 10230647.91 11450977.10
减：存货跌价损失
108765.46 108765.46 33729744.81 33729744.81
营业费用
744068.49 60777010.04 869061.08 40088137.32
管理费用
25863674.80 114109431.73 48030515.06 125855863.52
财务费用
153038.73 66651987.01 8510778.95 68163676.75
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-26620758.64 61161206.06 -61281079.71 -4317738.65
加：投资收益(损失以"-"号填列)
24966165.99 -38620114.79 28735015.46 -19493446.72
补贴收入
3441945.39 16842600.21 4540400.74 14338642.39
营业外收入
407968.83 2131154.76 65352579.43 67152679.43
减：营业外支出
1081187.45 4001148.90 959851.50 3085777.17
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
1114134.12 37513697.34 36387064.42 54594359.28
减：所得税
0.00 6729731.67 7481716.60 11590877.46
减：少数股东损益
0.00 29429831.55 0.00 13858134.00
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
1114134.12 1354134.12 28905347.82 29145347.82
加：年初未分配利润
63208813.17 41976613.35 1737603631.91 126824079.37
减：减少注册资本减少的未分配利润
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
64322947.29 43330747.47 166508979.73 155969427.19
减：提取法定盈余公积
111413.41 7116726.65 2890534.78 12573869.09
提取法定公益金
111413.41 111413.41 2890534.78 3899847.75
职工奖福基金
七、可供股东分配的利润
64100120.47 36102607.41 160727910.17 139495710.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
0.00 0.00 97519097.00 97519097.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
64100120.47 36102607.41 63208813.17 41976613.35
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1998年度
编制单位：上海冰箱压缩机股份有限公司 金额单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33047269.30 1032848886.86
收取的租金 658999.90 658999.90
收到的税费返还 3451679.70 25676725.06
收到的其他与经营活动有关的现金 40668488.44 43816667.27
现金流入小计 77826437.34 1103001279.09
购买商品、接受劳务支付的现金 13019282.58 617215296.86
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11292989.75 85378440.99
支付的增值税款 7600882.17 84200911.30
支付的所得税款 7413105.01 12683381.66
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
569136.46 8327972.50
支付的其他与经营活动有关的现金 4691811.91 7899671.14
现金流出小计 44587207.88 815705674.45
经营活动产生的现金流量净额 33239229.46 287295604.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 588560832.30 588560832.30
分得股利或利润所收到的现金 36988320.05 7253184.05
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
16500.00 257500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 625565652.35 596071516.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
38095278.00 104545194.98
权益性投资所支付的现金 79767261.50 79767261.50
债权性投资所支付的现金 593153500.00 593153500.00
支付的其他与投资活动有关的现金 5000000.00 5000000.00
现金流出小计 716016039.50 782465956.48
投资活动产生的现金流量净额 (90450387.15) (186394440.13)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 562596000.00 1683156350.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 33000000.00
现金流入小计 562596000.00 1716156350.00
偿还债务所支付的现金 383748300.00 1584477480.00
发生筹资费用所支付的现金 1550604.68 1550604.68
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金 4645664.00
偿付利息所支支付的现金 25721112.41 90333969.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 359655.40 359655.40
现金流出小计 411379672.49 1691367373.71筹资活动产生的现金流量净额 151216327.51 24788976.29
四、汇率变动对现金的影响 (21442.76) 122659078.92
五、现金及现金等价物净增加额 93983727.06 122659078.92
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1114134.12 1354134.12
加：少数股东损益 0.00 29429831.55
计提的坏帐准备或转销的坏帐 9277985.57 18659312.60
固定资产折旧 2646998.09 106630835.33
无形资产、长期待摊费用摊销 219690.60 22956486.81
待摊费用摊销 144442.48 620302.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
666252.95 547908.02
固定资产报废损失 808429.78 1956855.69
财务费用 (1033042.73) 59988831.28
投资损失(减收益) (24966165.99) 38620114.79
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (1969817.92) (26790102.58)
经营性应收项目的减少(减增加) 62310806.32 (48953299.17)
经营性应付项目的增加(减减少) (15166465.00) 77626647.11
增值税增加净额(减减少) (456121.00) 5981438.40
其他 450531.97 (1333692.09)
经营活动产生的现金流量净额 33239229.46 287295604.64
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 171923602.28 255245460.00
减:货币资金的期初余额 77939875.22 132586381.08
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93983727.06 122659078.92
