上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2017 年第二次临时股东大会
会议资料附件
2017 年 9 月 18 日
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2017 年第二次临时股东大会会议资料附件目录
序号 内容 页码
1 附件 1：《上海华鑫股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债 2
券预案》
2 附件2：《上海华鑫股份有限公司公开发行A股可转换公司债券 47
募集资金运用可行性分析报告》
3 附件3：《上海华鑫股份有限公司前次募集资金使用情况的专 54
项报告》
4 附件4：《上海华鑫股份有限公司截至2017年6月30日止前次募 59
集资金使用情况鉴证报告》
5 附件5：《上海华鑫股份有限公司关于公开发行A股可转换公司 61
债券摊薄即期回报及填补措施》
6 附件6：《上海华鑫股份有限公司董事、高级管理人员及控股 71
股东关于公开发行A股可转换公司债券摊薄即期回报采取填补
措施的承诺》
7 附件7：《上海华鑫股份有限公司可转换公司债券之债券持有 73
人会议规则》
8 附件8：《上海华鑫股份有限公司2014年度、2015年度及2016 82
年度备考合并财务报表及审计报告》
9 附件9：《上海华鑫股份有限公司2017年1-6月备考合并财务报 222
表》
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公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之一
上海华鑫股份有限公司
公开发行 A 股可转换公司债券预案
一、本次发行符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行证券
条件的说明
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
证券发行管理办法》等法律法规及规范性文件的有关规定，董事会对上海华鑫股
份有限公司（以下简称“公司”、“华鑫股份”）的各项资格和条件进行了认真
审查，认为公司符合现行法律法规和规范性文件中关于公开发行 A 股可转换公
司债券的有关规定，具备公开发行 A 股可转换公司债券的条件。
二、本次发行概况
（一） 本次发行证券的种类
本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券（以下简
称“可转债”）。该可转债及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。
（二） 发行规模
本次发行可转债总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包括发行费用），
具体数额由股东大会授权公司董事会或董事会授权人士在上述额度范围内确定。
（三） 票面金额和发行价格
本次发行的可转债每张面值 100 元人民币，按面值发行。
（四） 债券期限
本次发行的可转债期限为发行之日起六年。
（五） 债券利率
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本次发行的可转债的票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，
由股东大会授权公司董事会或董事会授权人士在发行前根据国家政策、市场状况
和公司具体情况与保荐人（主承销商）协商确定。
（六） 付息的期限和方式
本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年
利息。
1、年利息计算
计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转债持有人按持有的可转债票
面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）
付息债权登记日持有的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率。
2、付息方式
（1）本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转
债发行首日。
（2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当
日，如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。
每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，
公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
（包括付息债权登记日）申请转换成公司 A 股股票的可转债，公司不再向其持
有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
（4）可转债持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
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（七） 转股期限
本次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止。
（八） 转股价格的确定及其调整
1、初始转股价格的确定依据
本次发行可转债的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日
公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计
算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资
产和股票面值。具体初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会或董事会授权
人士在发行前根据市场状况与保荐人（主承销商）协商确定。
前二十个交易日公司 A 股股票交易均价=前二十个交易日公司 A 股股票交易
总额/该二十个交易日公司 A 股股票交易总量；前一个交易日公司 A 股股票交易
均价=前一个交易日公司 A 股股票交易总额/该日公司 A 股股票交易总量。
2、转股价格的调整方式及计算公式
在本次发行之后，当公司因派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因
本次发行的可转债转股而增加的股本）或配股、派送现金股利等情况时，将按下
述公式进行转股价格的调整：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1=P0-D；
上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
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其中：P0 为调整前转股价，n 为派送股票股利或转增股本率，k 为增发新股
或配股率，A 为增发新股价或配股价，D 为每股派送现金股利，P1 为调整后转股
价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，
并在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和中国证监会指定的上市公司信息
披露媒体上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及
暂停转股时期（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转债持有人转股申请
日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价
格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数
量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债权利益或
转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护
本次发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操
作办法将依据届时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
（九） 转股价格向下修正条款
1、修正权限与修正幅度
在本次发行的可转债存续期间，当公司 A 股股票在任意连续三十个交易日
中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转
股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股
东大会进行表决时，持有本次发行的可转债的股东应当回避。修正后的转股价格
应不低于前述的股东大会召开日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一
个交易日公司 A 股股票交易均价，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期
经审计的每股净资产和股票面值。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日
前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价计算。
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2、修正程序
如公司决定向下修正转股价格，公司将在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）和中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登相关公告，
公告修正幅度和暂停转股时期（如需）等有关信息。从转股价格修正日起，开始
恢复转股申请并执行修正后的转股价格。若转股价格修正日为转股申请日或之后，
转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
（十） 转股股数确定方式
本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：
Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
其中：V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总金额；P 为申请转股当日
有效的转股价格。
本次可转债持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的
可转债余额，公司将按照上海证券交易所等部门的有关规定，在可转债持有人转
股当日后的五个交易日内以现金兑付该不足转换为一股的可转债余额及该余额
所对应的当期应计利息。
（十一） 赎回条款
1、到期赎回条款
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将赎回未转股的可转债，具
体赎回价格由股东大会授权董事会或董事会授权人士根据发行时市场情况与保
荐人（主承销商）协商确定。
2、有条件赎回条款
在本次发行的可转债转股期内，如果公司 A 股股票连续三十个交易日中至
少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的 130%（含 130%），或本次
发行的可转债未转股余额不足人民币 3,000 万元时，公司有权按照债券面值加当
期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
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IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日
按调整前的转股价格和收盘价计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收
盘价计算。
（十二） 回售条款
1、有条件回售条款
本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司 A 股股票在任何连续三十
个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%时，可转债持有人有权将其持有的
全部或部分可转债按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因派送股票股利、转增股本、增发新股或
配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）而
调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整
后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的
情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重
新计算。
本次发行的可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满
足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人
未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回
售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
2、附加回售条款
若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明
书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金
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用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转
债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条
件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报
期内不实施回售的，不应再行使附加回售权（当期应计利息的计算方式参见第十
一条赎回条款的相关内容）。
（十三） 转股年度有关股利的归属
因本次发行的可转债转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股
利分配股权登记日下午收市后登记在册的所有股东均享受当期股利。
（十四） 发行方式及发行对象
本次可转债的具体发行方式由股东大会授权董事会或董事会授权人士与保
荐人（主承销商）协商确定。本次可转债的发行对象为持有中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定
的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。
（十五） 向原 A 股股东配售的安排
本次发行的可转债给予原 A 股股东优先配售权。具体优先配售数量由股东
大会授权董事会或董事会授权人士在发行前根据市场情况确定，并在本次发行的
可转债的发行公告中予以披露。原 A 股股东优先配售之外的余额和原 A 股股东
放弃优先配售后的部分采用网下对机构投资者发售和通过上海证券交易所交易
系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由承销团包销。
（十六） 债券持有人及债券持有人会议
1、债券持有人的权利与义务
（1）债券持有人的权利
1）依照其所持有的可转债数额享有约定利息；
2）根据约定条件将所持有的可转债转为公司 A 股股份；
3）根据约定的条件行使回售权；
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4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的可
转债；
5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；
6）按约定的期限和方式要求公司偿付可转债本息；
7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会议
并行使表决权；
8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
（2）债券持有人的义务
1）遵守公司所发行的可转债条款的相关规定；
2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金；
3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；
4）除法律、法规规定及可转债募集说明书约定之外，不得要求本公司提前
偿付可转债的本金和利息；
5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转债持有人承担的其他义务。
2、债券持有人会议的召开情形
有下列情形之一的，公司董事会应召集债券持有人会议：
1）拟变更募集说明书的约定；
2）公司不能按期支付本息；
3）公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；
4）其他影响债券持有人重大权益的事项。
公司将在募集说明书中约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会
议的权限、程序和决议生效条件。
（十七） 本次募集资金用途
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本次拟公开发行可转债总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包括发行费
用）。募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证券有限责任
公司（以下简称“华鑫证券”）增资，以补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，
增强抗风险能力。
（十八） 担保事项
本次发行的可转债不提供担保。
（十九） 募集资金存管
公司已建立《上海华鑫股份有限公司募集资金管理办法》，本次发行的募集
资金将存放于公司董事会决定的专项账户中，具体开户事宜在发行前由公司董事
会或董事会授权人士确定。
（二十） 本次决议的有效期
本次发行可转债决议的有效期为公司股东大会审议通过本次发行方案之日
起十二个月。
三、财务会计信息及管理层讨论与分析
（一） 公司的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表
鉴于华鑫股份在 2017 年 5 月完成了重大资产重组，该重大资产重组由重大
资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金三部分组成。为更好体现华鑫股份
实际经营情况，本次编制的备考合并财务报表是假定重大资产置换和发行股份购
买资产完成后的资产负债情况和经营业务在报告期初（2014 年 1 月 1 日）已存
在并持续经营，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定进行编制。
众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司编制的 2014 年度、2015 年度及
2016 年度的备考财务报表进行了审计，出具了《上海华鑫股份有限公司 2014 年
度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表及审计报告》众会字[2017] 第 5761
号）。公司 2017 年 1-6 月备考财务数据未经审计。
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1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 6,961,570,162.12 7,755,833,550.99 9,384,289,573.66 5,381,453,053.32
结算备付金 2,248,701,861.33 2,285,191,806.10 2,339,485,434.07 1,516,082,599.12
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 474,466,813.30 425,872,199.89 494,708,670.23 623,554,729.31
金融资产
应收票据 - - 50,000.00 500,000.00
应收账款 47,356,045.64 84,080,162.79 121,748,394.59 101,152,898.95
预付款项 32,998,601.95 24,460,182.94 27,444,894.53 27,737,265.49
应收利息 82,498,127.14 81,851,656.60 42,354,423.50 26,881,647.80
应收股利 11,077,000.00 60,339,657.45 2,385,633.11 7,632,353.25
其他应收款 29,205,711.37 112,751,948.13 39,934,341.09 120,200,813.15
买入返售金融资产 152,394,200.00 733,511,700.00 697,030,610.00 128,020,180.00
存货 498,566,874.72 457,681,988.62 403,033,219.46 346,316,881.55
划分为持有待售的资
- 9,002,107.85 - -
产
其他流动资产 3,882,555,378.92 4,162,632,456.25 5,326,067,249.33 2,939,535,537.90
流动资产合计 14,421,390,776.49 16,193,209,417.61 18,878,532,443.57 11,219,067,959.84
非流动资产：
可供出售金融资产 1,123,307,565.80 1,174,894,066.23 1,258,963,154.55 805,728,979.92
长期股权投资 246,664,493.81 250,754,358.14 250,652,039.51 218,404,058.03
投资性房地产 358,928,927.19 364,615,386.97 460,561,985.03 412,704,641.50
固定资产 120,514,619.93 123,041,973.90 129,108,470.96 107,856,040.63
在建工程 3,610,621.65 4,662,662.92 7,265,446.88 9,436,622.74
无形资产 120,650,267.82 126,453,946.99 114,418,146.53 116,705,555.32
商誉 58,467,033.18 42,258,835.79 42,258,835.79 42,258,835.79
长期待摊费用 53,990,190.85 56,965,069.40 51,154,595.55 23,206,860.96
递延所得税资产 122,045,663.56 110,859,653.45 163,843,625.33 115,551,610.16
其他非流动资产 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
非流动资产合计 2,209,579,383.79 2,255,905,953.79 2,479,626,300.13 1,853,253,205.05
资产总计 16,630,970,160.28 18,449,115,371.40 21,358,158,743.70 13,072,321,164.89
流动负债：
短期借款 122,997,966.06 210,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 - - 5,111,643.35 8,286,848.99
金融负债
应付账款 40,817,073.02 60,766,862.19 15,378,700.35 31,677,209.33
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项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
预收款项 323,387,128.17 128,838,083.21 215,078,020.76 113,606,688.24
卖出回购金融资产款 - - 2,000,000,000.00 1,188,440,000.00
应付职工薪酬 88,345,933.90 186,183,775.05 364,819,941.34 99,243,302.23
应交税费 166,393,267.10 130,351,886.20 197,178,248.47 150,036,735.56
应付利息 19,614,942.38 98,102,789.67 85,019,123.19 8,497,073.38
应付股利 687,056.62 687,056.62 687,056.62 687,056.62
其他应付款 136,787,286.95 126,189,076.57 191,608,588.88 140,541,936.10
代理买卖证券款 7,484,402,813.38 8,600,698,687.49 10,643,248,688.76 5,920,790,627.84
一年内到期的非流动
920,000,000.00 614,870,000.00 68,010,000.00 388,970,000.00
负债
其他流动负债 37,130,000.00 230,000,000.00 312,980,000.00 270,000,000.00
流动负债合计 9,340,563,467.58 10,386,688,217.00 14,199,120,011.72 8,420,777,478.29
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 290,000,000.00 - 11,000,000.00
应付债券 600,000,000.00 2,050,000,000.00 2,104,870,000.00 -
递延收益 2,041,666.63 2,291,666.65 - -
递延所得税负债 20,835,656.11 17,473,274.66 47,348,994.60 17,766,696.26
1
其他非流动负债 625,919,138.21 924,322,327.36 322,000,749.62 316,660,093.52
非流动负债合计 1,348,796,460.95 3,284,087,268.67 2,474,219,744.22 345,426,789.78
负债合计 10,689,359,928.53 13,670,775,485.67 16,673,339,755.94 8,766,204,268.07
所有者权益：
股本 1,060,899,292.00 940,899,292.00 940,899,292.00 940,899,292.00
资本公积 2,452,004,546.47 1,453,964,308.18 1,694,055,988.68 1,968,926,678.83
其他综合收益 28,068,133.21 27,398,769.18 120,823,731.96 44,466,142.88
盈余公积 215,035,274.83 215,035,274.83 196,173,021.63 183,957,950.36
未分配利润 1,925,303,376.28 1,867,593,603.46 1,470,490,904.57 915,497,262.56
归属于母公司所有者
5,681,310,622.79 4,504,891,247.65 4,422,442,938.84 4,053,747,326.63
权益合计
少数股东权益 260,299,608.96 273,448,638.08 262,376,048.92 252,369,570.19
所有者权益合计 5,941,610,231.75 4,778,339,885.73 4,684,818,987.76 4,306,116,896.82
负债和所有者权益总
16,630,970,160.28 18,449,115,371.40 21,358,158,743.70 13,072,321,164.89
计
（2）合并利润表
单位：元
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
一、营业收入 592,018,116.83 1,941,130,596.85 2,240,268,508.42 1,541,737,915.95
减：营业成本 51,715,624.07 213,586,057.08 164,043,086.33 201,081,332.43
1
根据公司出具的《上海华鑫股份有限公司 2017 年 1-6 月备考合并财务报表》，长期应付款 2017 年 6 月 30
日余额 600,000,000.00 元重分类至其他非流动负债。
12
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项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
税金及附加 6,329,793.89 132,537,132.52 148,005,663.23 110,816,589.66
销售费用 5,191,044.17 11,425,611.39 6,783,101.62 8,360,076.76
管理费用 495,184,474.03 1,170,309,313.56 1,450,462,208.92 1,021,635,065.57
财务费用 10,031,737.38 10,641,122.59 -13,159,749.40 -10,539,490.08
资产减值损失 -509,147.21 3,480,209.62 9,724,038.39 -18,843,259.90
加：公允价值变动收益 -17,357,393.93 -27,273,053.99 21,913,010.58 9,458,289.17
投资收益 47,804,886.24 181,540,835.02 260,597,572.61 101,971,438.46
其中：对联营企业
和合营企业的投资收 20,037,034.36 31,275,447.80 47,138,842.60 16,489,046.69
益
汇兑收益 -472,718.53 933,038.35 1,443,552.59 67,756.32
二、营业利润 54,049,364.28 554,351,969.47 758,364,295.11 340,725,085.46
加：营业外收入 19,547,111.76 55,708,831.17 28,839,256.48 57,558,003.09
其中：非流动资产
4,199,416.33 571,066.85 1,569,090.62 11,320,690.15
处置利得
减：营业外支出 1,074,674.73 2,422,491.33 1,701,019.18 23,708,956.00
其中：非流动资产
252,064.16 974,734.99 876,240.94 1,754,391.76
处置损失
三、利润总额 72,521,801.31 607,638,309.31 785,502,532.41 374,574,132.55
减：所得税费用 27,961,057.61 141,294,581.62 161,119,928.81 90,535,415.16
四、净利润 44,560,743.70 466,343,727.69 624,382,603.60 284,038,717.39
归属于母公司所有者
57,709,772.82 455,271,138.53 614,376,124.87 284,196,670.54
的净利润
少数股东损益 -13,149,029.12 11,072,589.16 10,006,478.73 -157,953.15
五、其他综合收益的税
669,364.03 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
后净额
归属于母公司所有者
的其他综合收益税后 669,364.03 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
净额
归属于少数股东的其
他综合收益的税后净 - - - -
额
六、综合收益总额 45,230,107.73 372,918,764.91 700,740,192.68 318,961,926.54
归属于母公司所有者
58,379,136.85 361,846,175.75 690,733,713.95 319,119,879.69
的综合收益总额
归属于少数股东的综
-13,149,029.12 11,072,589.16 10,006,478.73 -157,953.15
合收益总额
七、每股收益(基于归
属于公司普通股股东
合并净利润)
（一）基本每股收益 0.06 0.48 0.65 0.30
（二）稀释每股收益 0.06 0.48 0.65 0.30
13
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（3）合并现金流量表
单位：元
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金
流量
销售商品、提供劳务收到
359,904,588.03 456,755,892.48 420,275,275.09 906,310,668.94
的现金
处置交易性金 融资产净
16,070,115.07 160,691,574.93 14,761,830.91 75,343,031.65
增加额
收取利息、手续费及佣金
719,220,954.31 1,924,388,717.87 2,613,447,884.56 1,340,661,549.41
的现金
拆入资金净增加额 - - -250,000,000.00 250,000,000.00
回购业务资金净增加额 580,500,000.00 - 241,535,120.00 831,251,160.00
融出资金净减少额 280,864,632.01 718,893,569.55 - -
代理买卖证券 收到的现
- - 4,722,458,060.92 2,894,810,717.58
金净额
收到其他与经 营活动有
80,763,728.87 551,274,939.34 297,046,554.09 263,909,048.70
关的现金
经营活动现金流入小计 2,037,324,018.29 3,812,004,694.17 8,059,524,725.57 6,562,286,176.28
购买商品、接受劳务支付
80,906,127.23 642,801,375.63 261,666,418.29 475,217,914.20
的现金
支付利息、手续费及佣金
75,388,393.76 287,558,550.26 567,148,606.36 236,280,737.03
的现金
支付给职工以 及为职工
426,686,983.54 997,065,538.20 766,606,738.27 639,391,866.05
支付的现金
支付的各项税费 149,207,177.87 361,437,391.23 358,535,422.12 179,580,503.59
融出资金净增加额 - - 2,125,167,052.73 1,526,258,794.79
代理买卖证券 支付的现
1,116,295,874.11 2,042,550,001.27 - -
金净额
回购业务资金净减少额 - 2,041,615,000.00 - -
支付其他与经 营活动有
273,175,716.54 390,254,413.92 803,540,715.99 1,139,386,878.10
关的现金
经营活动现金流出小计 2,121,660,273.05 6,763,282,270.51 4,882,664,953.76 4,196,116,693.76
经营活动产生的现金流
-84,336,254.76 -2,951,277,576.34 3,176,859,771.81 2,366,169,482.52
量净额
二、投资活动产生的现金
流量
收回投资收到的现金 - - 68,762,289.71 95,602,862.82
取得投资收益 所收到的
73,716,657.45 21,339,636.92 22,930,956.40 11,145,109.35
现金
处置固定资产、无形资产 2,775,230.03 966,590.00 2,194,850.00 10,978,152.51
14
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项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
和其他长期资 产收回的
现金净额
收到其他与投 资活动有
60,034.72 13,821,009.73 730,342.95 11,161,027.52
关的现金
投资活动现金流入小计 76,551,922.20 36,127,236.65 94,618,439.06 128,887,152.20
购建固定资产、无形资产
和其他长期资 产支付的 29,747,478.08 84,559,073.55 88,515,802.61 62,061,078.49
现金
投资支付的现金 189,015,898.97 56,621,666.62 266,160,937.30 176,712,917.09
支付的其他与 投资活动
19,382,081.86 - - -
有关的现金
投资活动现金流出小计 238,145,458.91 141,180,740.17 354,676,739.91 238,773,995.58
投资活动产生的现金流
-161,593,536.71 -105,053,503.52 -260,058,300.85 -109,886,843.38
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量
吸收投资收到的现金 1,260,264,000.00 - - -
取得借款收到的现金 43,500,000.00 1,411,600,000.00 613,700,000.00 870,000,000.00
发行债券收到的现金 - 600,000,000.00 1,900,000,000.00 -
收到其他与筹 资活动有
1,198,637,700.00 1,389,760,000.00 1,216,230,000.00 20,000,000.00
关的现金
筹资活动现金流入小计 2,502,401,700.00 3,401,360,000.00 3,729,930,000.00 890,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,802,033.94 764,000,000.00 1,010,970,000.00 810,020,000.00
分配股利、利润或偿付利
190,774,586.32 274,260,692.86 160,086,388.95 190,051,827.95
息支付的现金
支付其他与筹 资活动有
1,890,110,000.00 990,750,000.00 650,370,000.00 15,000,000.00
关的现金
筹资活动现金流出小计 3,086,686,620.26 2,029,010,692.86 1,821,426,388.95 1,015,071,827.95
筹资活动产生的现金流
-584,284,920.26 1,372,349,307.14 1,908,503,611.05 -125,071,827.95
量净额2
四、汇率变动对现金及现
-538,621.91 1,232,122.08 934,273.28 23,664.82
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-830,753,333.64 -1,682,749,650.64 4,826,239,355.29 2,131,234,476.01
增加额
加：期初现金及现金等价
10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44 4,766,301,176.43
物余额
六、期末现金及现金等价
9,210,272,023.45 10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44
物余额
2
根据公司出具的《上海华鑫股份有限公司 2017 年 1-6 月备考合并财务报表》，2017 年 1-6 月合并现金流
量表中取得投资收益所收到的现金调整为 73,716,657.45 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金相应调
整为 190,744,586.32 元，不影响现金及现金等价物净增加额。
15
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（4）合并所有者权益变动表
单位：元
2017 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存股 益 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 940,899,292.00 - - - 1,453,964,308.18 - 27,398,769.18 - 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
二、本年期初余额 940,899,292.00 - - - 1,453,964,308.18 - 27,398,769.18 - 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
三、本期增减变动金额 120,000,000.00 - - 998,040,238.29 - 669,364.03 - - 57,709,772.82 -13,149,029.12 1,163,270,346.02
（一）综合收益总额 - - - - - - 669,364.03 - - 57,709,772.82 -13,149,029.12 45,230,107.73
（二）所有者投入和减少
120,000,000.00 - - - 998,040,238.29 - - - - - - 1,118,040,238.29
资本
1．股东投入的普通股 120,000,000.00 - - - 1,140,284,000.00 - - - - - - 1,260,284,000.00
2．其他 - - - - -142,243,761.71 - - - - - - -142,243,761.71
四、本期期末余额 1,060,899,292.00 - - - 2,452,004,546.47 - 28,068,133.21 - 215,035,274.83 1,925,303,376.28 260,299,608.96 5,941,610,231.75
16
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
单位：元
2016 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备
股 债 他
一、上年期末余额 940,899,292.00 - - - 1,694,055,988.68 - 120,823,731.96 - 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
二、本年期初余额 940,899,292.00 - - - 1,694,055,988.68 - 120,823,731.96 - 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
三、本期增减变动金额 - - - - -240,091,680.50 - -93,424,962.78 - 18,862,253.20 397,102,698.89 11,072,589.16 93,520,897.97
（一）综合收益总额 - - - - - - -93,424,962.78 - - 455,271,138.53 11,072,589.16 372,918,764.91
（二）所有者投入和减少资
- - - - -240,091,680.50 - - - - - - -240,091,680.50
本
1．其他 - - - - -240,091,680.50 - - - - - - -240,091,680.50
（三）利润分配 - - - - - - - - 18,862,253.20 -58,168,439.64 - -39,306,186.44
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 18,862,253.20 -18,862,253.20 - -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -39,306,186.44 - -39,306,186.44
分配
四、本期期末余额 940,899,292.00 - - - 1,453,964,308.18 - 27,398,769.18 - 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
17
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单位：元
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减：库 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储
股 债 备
一、上年期末余额 940,899,292.00 - - - 1,968,926,678.83 - 44,466,142.88 - 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
二、本年期初余额 940,899,292.00 - - - 1,968,926,678.83 - 44,466,142.88 - 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
三、本期增减变动金额 - - - - -274,870,690.15 - 76,357,589.08 - 12,215,071.27 554,993,642.01 10,006,478.73 378,702,090.94
（一）综合收益总额 - - - - - 76,357,589.08 - - 614,376,124.87 10,006,478.73 700,740,192.68
（二）所有者投入和减少资
- - - - -274,870,690.15 - - - - - - -274,870,690.15
本
1．其他 - - - - -274,870,690.15 - - - - - - -274,870,690.15
（三）利润分配 - - - - - - - - 12,215,071.27 -59,382,482.86 - -47,167,411.59
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 12,215,071.27 -12,215,071.27 - -
2．对所有者（或股东）的分
- - - - - - - - - -47,167,411.59 - -47,167,411.59
配
四、本期期末余额 940,899,292.00 - - - 1,694,055,988.68 - 120,823,731.96 - 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
18
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单位：元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备
股 债
一、上年期末余额 524,082,351.00 - - - 217,532,690.10 - -449,366.83 - 180,047,334.19 751,659,295.83 89,632,069.56 1,762,504,373.85
加：其他 416,816,941.00 - - - 1,751,393,988.73 - 9,992,300.56 - - -27,354,087.97 162,895,453.78 2,313,744,596.10
二、本年期初余额 940,899,292.00 - - - 1,968,926,678.83 - 9,542,933.73 - 180,047,334.19 724,305,207.86 252,527,523.34 4,076,248,969.95
三、本期增减变动金额 - - - - - - 34,923,209.15 - 3,910,616.17 191,192,054.70 -157,953.15 229,867,926.87
（一）综合收益总额 - - - - - - 34,923,209.15 - - 284,196,670.54 -157,953.15 318,961,926.54
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - -
本
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,910,616.17 -93,004,615.84 - -89,093,999.67
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,910,616.17 -3,910,616.17 -
2．对所有者（或股东）的分
- - - - - - - - - -89,093,999.67 - -89,093,999.67
配
四、本期期末余额 940,899,292.00 - - - 1,968,926,678.83 - 44,466,142.88 - 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
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2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 416,711,848.78 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
应收票据 - - - 500,000.00
应收账款 1,952,089.86 5,305,938.48 110,830.09 271,960.42
预付款项 31,475.94 54,600.94 23,985.37 29,710.15
应收利息 - 37,481,276.93 21,933,583.06 3,015,584.44
应收股利 11,077,000.00 98,457,392.85 40,471,905.26 24,397,849.67
其他应收款 12,535,108.47 498,291,454.73 456,044,653.88 587,680,686.75
存货 498,517,050.72 1,004,138,340.86 454,898,925.78 387,661,899.93
其他流动资产 50,000,000.00 38,335,544.60 17,143,130.53 60,000,000.00
流动资产合计 990,824,573.77 2,207,676,953.01 1,437,382,693.44 2,047,469,996.19
非流动资产：
可供出售金融资产 43,020,367.72 46,961,437.92 31,551,620.00 19,976,540.00
长期股权投资 5,022,293,754.56 989,080,824.07 947,336,591.76 609,261,915.96
投资性房地产 352,913,448.82 382,060,992.66 480,093,124.49 434,394,075.33
固定资产 1,348,183.93 111,624,716.45 115,555,609.66 119,694,883.93
在建工程 415,990.00 - 746,634.00 605,634.00
无形资产 840,230.32 14,342,033.97 14,092,666.32 14,113,097.20
长期待摊费用 3,863,540.14 5,271,717.92 269,997.30 -
递延所得税资产 47,816,851.13 47,816,851.13 41,970,643.37 41,911,337.61
非流动资产合计 5,472,512,366.62 1,597,158,574.12 1,631,616,886.90 1,239,957,484.03
资产总计 6,463,336,940.39 3,804,835,527.13 3,068,999,580.34 3,287,427,480.22
流动负债：
短期借款 79,497,966.06 410,000,000.00 220,000,000.00 270,000,000.00
应付账款 26,001,288.64 33,547,128.05 4,669,121.95 15,255,664.34
预收款项 294,332,860.43 81,270,268.21 200,007,841.11 102,721,024.08
应付职工薪酬 25,902.84 91,520.60 107,157.13 244,729.97
应交税费 144,638,588.87 77,825,289.98 71,366,308.88 75,272,541.81
应付利息 488,644.44 2,134,169.22 1,296,022.39 2,097,507.08
应付股利 687,056.62 687,056.62 687,056.62 687,056.62
其他应付款 157,410,982.50 635,009,321.49 620,522,876.64 615,438,708.67
一年内到期的非流
- 320,000,000.00 169,000,000.00 479,970,000.00
动负债
流动负债合计 703,083,290.40 1,560,564,754.17 1,287,656,384.72 1,561,687,232.57
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 750,300,000.00 443,700,000.00 480,000,000.00
20
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项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延所得税负债 10,243,247.93 11,228,515.48 7,376,061.00 4,482,291.00
非流动负债合计 110,243,247.93 761,528,515.48 451,076,061.00 484,482,291.00
负债合计 813,326,538.33 2,322,093,269.65 1,738,732,445.72 2,046,169,523.57
所有者权益：
股本 1,060,899,292.00 524,082,351.00 524,082,351.00 524,082,351.00
资本公积 3,391,488,905.55 214,299,572.60 214,299,572.60 214,299,572.60
其他综合收益 29,019,389.47 31,445,344.45 28,286,567.11 14,260,690.21
盈余公积 215,035,274.83 215,035,274.83 196,173,021.63 183,957,950.36
未分配利润 953,567,540.21 497,879,714.60 367,425,622.28 304,657,392.48
所有者权益合计 5,650,010,402.06 1,482,742,257.48 1,330,267,134.62 1,241,257,956.65
负债和所有者权益
6,463,336,940.39 3,804,835,527.13 3,068,999,580.34 3,287,427,480.22
总计
（2）母公司利润表
单位：元
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 36,644,872.61 475,061,488.51 117,749,903.74 219,125,178.74
减：营业成本 14,658,840.00 157,724,795.00 54,650,065.87 86,843,272.19
税金及附加 1,630,417.76 89,812,722.87 5,731,119.11 31,219,256.35
销售费用 194,174.75 3,769,058.01 13,401.00 1,442,166.96
管理费用 54,034,020.96 69,688,096.88 32,819,979.11 35,628,769.53
财务费用 10,175,539.30 25,429,549.17 -3,213,012.35 26,715,971.01
资产减值损失 -245,000.00 23,384,831.01 237,223.05 -12,634,418.15
加：投资收益 498,274,525.27 104,229,666.76 86,528,410.42 24,552,248.36
其中：对联营企业和合
13,290,596.23 43,890,009.31 62,390,291.69 18,794,169.05
营企业的投资收益
二、营业利润 454,471,405.11 209,482,102.33 114,039,538.37 74,462,409.21
加：营业外收入 300.00 10,302,297.91 3,710,795.08 532,572.60
其中：非流动资产处置
- - 830,794.08 19,574.60
利得
减：营业外支出 650.00 4,072.74 65,415.46 19,433,241.36
其中：非流动资产处置
- 4,072.74 64,792.43 275,243.36
损失
三、利润总额 454,471,055.11 219,780,327.50 117,684,917.99 55,561,740.45
减：所得税费用 -1,216,770.50 31,157,795.54 -4,465,794.67 16,455,578.75
四、净利润 455,687,825.61 188,622,531.96 122,150,712.66 39,106,161.70
五、其他综合收益的税后净
-2,425,954.98 3,158,777.34 14,025,876.90 14,710,057.04
额
六、综合收益总额 453,261,870.63 191,781,309.30 136,176,589.56 53,816,218.74
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（3）母公司现金流量表
单位：元
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 300,783,502.46 318,545,228.60 217,130,825.05 595,743,436.20
融出资金净减少额 1,024,106,738.69 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 - 230,007,458.45 336,711,182.95 72,388,024.11
经营活动现金流入小计 1,324,890,241.15 548,552,687.05 553,842,008.00 668,131,460.31
购买商品、接受劳务支付的现金 54,841,651.52 609,649,159.02 162,001,460.97 324,801,196.67
支付给职工以及为职工支付的现
41,534,765.41 47,921,702.32 22,559,055.43 61,059,008.69
金
支付的各项税费 76,831,857.48 126,183,226.91 32,092,977.11 78,845,440.90
支付其他与经营活动有关的现金 574,007,260.67 201,535,878.59 205,085,074.02 148,152,783.35
经营活动现金流出小计 747,215,535.08 985,289,966.84 421,738,567.53 612,858,429.61
经营活动产生的现金流量净额 577,674,706.07 -436,737,279.79 132,103,440.47 55,273,030.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 68,762,289.71 95,602,862.82
取得投资收益所收到的现金 592,708,325.27 21,339,636.92 22,953,111.79 11,178,192.26
处置固定资产、无形资产和其他长
- - 983,400.00 590,434.19
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,034.72 - - -
投资活动现金流入小计 592,768,359.99 21,339,636.92 92,698,801.50 107,371,489.27
购建固定资产、无形资产和其他长
1,739,105.83 2,638,727.21 672,349.42 1,124,688.26
期资产支付的现金
投资支付的现金 239,015,898.97 56,621,666.62 - 176,746,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
1,270,000,000.00 - 266,183,092.69 -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 1,510,755,004.80 59,260,393.83 266,855,442.11 177,870,688.26
投资活动产生的现金流量净额 -917,986,644.81 -37,920,756.91 -174,156,640.61 -70,499,198.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,260,164,000.00 - - -
取得借款收到的现金 - 1,211,600,000.00 413,700,000.00 870,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 7,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,260,164,000.00 1,211,600,000.00 420,700,000.00 870,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,802,033.94 564,000,000.00 810,970,000.00 810,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
22,950,583.02 94,084,985.91 104,833,425.22 158,389,257.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,028,752,616.96 658,084,985.91 915,803,425.22 983,409,257.76
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项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 2014 年度
筹资活动产生的现金流量净额 231,411,383.04 553,515,014.09 -495,103,425.22 -113,409,257.76
四、汇率变动对现金及现金等价
0.86 -253.24 - -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,900,554.84 78,856,724.15 -537,156,625.36 -128,635,426.05
加：期初现金及现金等价物余额 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83 1,112,547,730.88
六、期末现金及现金等价物余额 416,711,848.78 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
23
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（4）母公司所有者权益变动表
单位：元
2017 年 1-6 月
其他权益工具 一般
项目 减：库存 其他综合收 专项储
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益 备
准备
一、上年期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 31,445,344.45 - 215,035,274.83 - 497,879,714.60 1,482,742,257.48
二、本年期初余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 31,445,344.45 - 215,035,274.83 - 497,879,714.60 1,482,742,257.48
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 536,816,941.00 - - - 3,177,189,332.95 - -2,425,954.98 - - - 455,687,825.61 4,167,268,144.58
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -2,425,954.98 - - - 455,687,825.61 453,261,870.63
（二）所有者投入和
536,816,941.00 - - - 3,177,189,332.95 - - - - - - 3,714,006,273.95
减少资本
1．股东投入的普通股 536,816,941.00 - - - 4,721,404,693.00 - - - - - - 5,258,221,634.00
2．其他 - - - - -1,544,215,360.05 - - - - - - -1,544,215,360.05
四、本期期末余额 1,060,899,292.00 - - - 3,391,488,905.55 - 29,019,389.47 - 215,035,274.83 - 953,567,540.21 5,650,010,402.06
单位：元
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2016 年度
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股
一、上年期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 28,286,567.11 - 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
二、本年期初余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 28,286,567.11 - 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 3,158,777.34 - 18,862,253.20 130,454,092.32 152,475,122.86
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 3,158,777.34 - - 188,622,531.96 191,781,309.30
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 18,862,253.20 -58,168,439.64 -39,306,186.44
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 18,862,253.20 -18,862,253.20 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -39,306,186.44 -39,306,186.44
四、本期期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 31,445,344.45 - 215,035,274.83 497,879,714.60 1,482,742,257.48
单位：元
2015 年度
项目 其他权益工具 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 储备
一、上年期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 14,260,690.21 - 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
二、本年期初余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 14,260,690.21 - 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 14,025,876.90 - 12,215,071.27 62,768,229.80 89,009,177.97
“－”号填列）
25
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2015 年度
项目 其他权益工具 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 储备
（一）综合收益总额 - - - - - - 14,025,876.90 - - 122,150,712.66 136,176,589.56
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 12,215,071.27 -59,382,482.86 -47,167,411.59
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 12,215,071.27 -12,215,071.27 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -47,167,411.59 -47,167,411.59
四、本期期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 28,286,567.11 - 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
单位：元
2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 储备
一、上年期末余额 524,082,351.00 - - - 213,850,205.77 - - 180,047,334.19 358,555,846.62 1,276,535,737.58
加：会计政策变更 - - - - 449,366.83 - -449,366.83 - - - -
二、本年期初余额 524,082,351.00 - - 214,299,572.60 - -449,366.83 - 180,047,334.19 358,555,846.62 1,276,535,737.58
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 14,710,057.04 - 3,910,616.17 -53,898,454.14 -35,277,780.93
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 14,710,057.04 - - 39,106,161.70 53,816,218.74
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,910,616.17 -93,004,615.84 -89,093,999.67
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2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 储备
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,910,616.17 -3,910,616.17 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -89,093,999.67 -89,093,999.67
四、本期期末余额 524,082,351.00 - - - 214,299,572.60 - 14,260,690.21 - 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
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（二） 合并报表范围变化情况
公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度备考报表口径的合并范围未发生变
化。2017 年 1 月公司新增子公司上海鑫平人才服务有限公司，持股比例 100%，
该子公司于 2017 年 5 月 31 日已被处置。
（三） 公司的主要财务指标
1、公司备考报表口径华鑫股份的主要财务指标
主要财务指标 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
基本每股收益（元/股） 0.06 0.48 0.65 0.30
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.48 0.65 0.30
扣除非经常性损益后的基本
0.05 0.41 0.62 0.27
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的稀释
0.05 0.41 0.62 0.27
每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 1.31 9.98 14.03 12.54
扣除非经常性损益后的加权
1.05 8.52 13.40 11.08
平均净资产收益率（%）
归属于母公司股东的每股净
5.36 4.79 4.70 4.31
资产（元/股）
2、华鑫证券净资本及风险控制指标
最近三年，核心子公司华鑫证券净资本等各项风险控制指标均持续符合相关
监管要求。主要风险控制指标如下：
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
净资本（亿元） 46.87 40.69 33.15 23.41
净资产（亿元） 49.71 36.37 34.69 29.01
净资本/各项风险准备
290.86% 227.70% 341.63% 462.04%
之和
净资本/净资产 94.29% 111.88% 95.59% 80.69%
净资本/负债 193.52% 96.33% 60.72% 118.15%
净资产/负债 205.24% 86.10% 63.52% 146.43%
自营权益类证券及其
13.80% 14.43% 40.45% 29.47%
衍生品/净资本
自营非权益类证券及
17.12% 18.08% 2.96% 24.95%
其衍生品/净资本
注 1：公司自 2016 年 10 月起执行中国证监会于 2016 年 6 月 16 日发布的《关于修改<证券
公司风险控制指标管理办法>的决定》（证监会第 125 号令）。上表披露的截至 2016 年末、
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2017 年 6 月 30 日主要风险控制指标按照新办法计算，2014 年末、2015 年末主要风险控制
指标按照旧办法计算。
（四） 公司财务状况分析
1、资产构成情况分析
最近三年及一期，公司资产构成情况如下：
单位：万元
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
货币资金 696,157.02 41.86% 775,583.36 42.04% 938,428.96 43.94% 538,145.31 41.17%
其中：客户资金 498,152.55 29.95% 612,909.08 33.22% 746,272.99 34.94% 389,956.11 29.83%
结算备付金 224,870.19 13.52% 228,519.18 12.39% 233,948.54 10.95% 151,608.26 11.60%
其中：客户备付金 187,443.30 11.27% 188,157.75 10.20% 187,192.01 8.76% 132,108.34 10.11%
公司备付金 18,833.66 1.13% 20,095.04 1.09% 9,530.29 0.45% 4,783.86 0.37%
信用备付金 18,593.23 1.12% 20,266.39 1.10% 37,226.24 1.74% 14,716.06 1.13%
以 公 允 价值 计 量 且
其 变 动 计入 当 期 损 47,446.68 2.85% 42,587.22 2.31% 49,470.87 2.32% 62,355.47 4.77%
益的金融资产
应收票据 - - - - 5.00 0.00% 50.00 0.00%
应收账款 4,735.60 0.28% 8,408.02 0.46% 12,174.84 0.57% 10,115.29 0.77%
预付款项 3,299.86 0.20% 2,446.02 0.13% 2,744.49 0.13% 2,773.73 0.21%
应收利息 8,249.81 0.50% 8,185.17 0.44% 4,235.44 0.20% 2,688.16 0.21%
应收股利 1,107.70 0.07% 6,033.97 0.33% 238.56 0.01% 763.24 0.06%
其他应收款 2,920.57 0.18% 11,275.19 0.61% 3,993.43 0.19% 12,020.08 0.92%
买入返售金融资产 15,239.42 0.92% 73,351.17 3.98% 69,703.06 3.26% 12,802.02 0.98%
存货 49,856.69 3.00% 45,768.20 2.48% 40,303.32 1.89% 34,631.69 2.65%
划 分 为 持有 待 售 的
- - 900.21 0.05% - - - -
资产
其他流动资产 388,255.54 23.35% 416,263.25 22.56% 532,606.72 24.94% 293,953.55 22.49%
其中：融出资金 309,628.87 18.62% 337,659.16 18.30% 409,404.73 19.17% 197,708.48 15.12%
存出保证金 77,659.02 4.67% 73,109.92 3.96% 120,508.67 5.64% 89,411.45 6.84%
流动资产合计 1,442,139.08 86.71% 1,619,320.94 87.77% 1,887,853.24 88.39% 1,121,906.80 85.82%
可供出售金融资产 112,330.76 6.75% 117,489.41 6.37% 125,896.32 5.89% 80,572.90 6.16%
长期股权投资 24,666.45 1.48% 25,075.44 1.36% 25,065.20 1.17% 21,840.41 1.67%
投资性房地产 35,892.89 2.16% 36,461.54 1.98% 46,056.20 2.16% 41,270.46 3.16%
固定资产 12,051.46 0.72% 12,304.20 0.67% 12,910.85 0.60% 10,785.60 0.83%
在建工程 361.06 0.02% 466.27 0.03% 726.54 0.03% 943.66 0.07%
无形资产 12,065.03 0.73% 12,645.39 0.69% 11,441.81 0.54% 11,670.56 0.89%
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项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
商誉 5,846.70 0.35% 4,225.88 0.23% 4,225.88 0.20% 4,225.88 0.32%
长期待摊费用 5,399.02 0.32% 5,696.51 0.31% 5,115.46 0.24% 2,320.69 0.18%
递延所得税资产 12,204.57 0.73% 11,085.97 0.60% 16,384.36 0.77% 11,555.16 0.88%
其他非流动资产 140.00 0.01% 140.00 0.01% 140.00 0.01% 140.00 0.01%
非流动资产合计 220,957.94 13.29% 225,590.60 12.23% 247,962.63 11.61% 185,325.32 14.18%
资产合计 1,663,097.02 100.00% 1,844,911.54 100.00% 2,135,815.87 100.00% 1,307,232.12 100.00%
截至 2014 年末、2015 年末、2016 年末和 2017 年 6 月末，公司的资产总额
分别为 1,307,232.12 万元、2,135,815.87 万元、1,844,911.54 万元和 1,663,097.02
万元。2015 年末资产总额较 2014 年末大幅增加 63.38%，主要原因为 2015 年证
券市场交易活跃，公司经纪业务、信用交易业务顺市增长，客户资金及客户备付
金、融出资金、买入返售金融资产余额相应大幅增加。2016 年末公司资产总额
较 2015 年末下降 13.62%，主要原因为证券市场交易活跃度减弱，经纪业务、信
用交易业务有所下滑，导致客户资金、融出资金等资产余额下降。2017 年上半
年证券市场略有回稳，但是受债券质押式回购业务下滑影响，买入返售金融资产
的余额下降幅度明显，综合导致公司 2017 年 6 月末资产总额较 2016 年末下降
9.85%。
公司资产由客户资产和自有资产组成。客户资产包括客户资金和客户备付金
等，公司自有资产则主要以自有货币资金、融出资金、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产以及可供出售金融资产为主。整体
而言，公司资产以流动资产为主，固定资产、无形资产等非流动资产占比较低，
资产的流动性较强、安全性较高，符合证券行业的经营特点。
2、负债构成情况分析
最近三年及一期，公司负债构成情况如下：
单位：万元
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
短期借款 12,299.80 1.15% 21,000.00 1.54% 10,000.00 0.60% 10,000.00 1.14%
以公允价值计量且
其变动计入当期损 - - - - 511.16 0.03% 828.68 0.09%
益的金融负债
应付账款 4,081.71 0.38% 6,076.69 0.44% 1,537.87 0.09% 3,167.72 0.36%
30
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
预收款项 32,338.71 3.03% 12,883.81 0.94% 21,507.80 1.29% 11,360.67 1.30%
卖出回购金融资产
- - - - 200,000.00 12.00% 118,844.00 13.56%
款
应付职工薪酬 8,834.59 0.83% 18,618.38 1.36% 36,481.99 2.19% 9,924.33 1.13%
应交税费 16,639.33 1.56% 13,035.19 0.95% 19,717.82 1.18% 15,003.67 1.71%
应付利息 1,961.49 0.18% 9,810.28 0.72% 8,501.91 0.51% 849.71 0.10%
应付股利 68.71 0.01% 68.71 0.01% 68.71 0.00% 68.71 0.01%
其他应付款 13,678.73 1.28% 12,618.91 0.92% 19,160.86 1.15% 14,054.19 1.60%
代理买卖证券款 748,440.28 70.02% 860,069.87 62.91% 1,064,324.87 63.83% 592,079.06 67.54%
一年内到期的非流
92,000.00 8.61% 61,487.00 4.50% 6,801.00 0.41% 38,897.00 4.44%
动负债
其他流动负债 3,713.00 0.35% 23,000.00 1.68% 31,298.00 1.88% 27,000.00 3.08%
流动负债合计 934,056.35 87.38% 1,038,668.82 75.98% 1,419,912.00 85.16% 842,077.75 96.06%
长期借款 10,000.00 0.94% 29,000.00 2.12% - - 1,100.00 0.13%
应付债券 60,000.00 5.61% 205,000.00 15.00% 210,487.00 12.62% - -
递延收益 204.17 0.02% 229.17 0.02% - - - -
递延所得税负债 2,083.57 0.19% 1,747.33 0.13% 4,734.90 0.28% 1,776.67 0.20%
其他非流动负债3 62,591.91 5.86% 92,432.23 6.76% 32,200.07 1.93% 31,666.01 3.61%
非流动负债合计 134,879.65 12.62% 328,408.73 24.02% 247,421.97 14.84% 34,542.68 3.94%
负债合计 1,068,935.99 100.00% 1,367,077.55 100.00% 1,667,333.98 100.00% 876,620.43 100.00%
2014 年末、2015 年末、2016 年末及 2017 年 6 月末，公司负债总额分别为
876,620.43 万元、1,667,333.98 万元、1,367,077.55 万元和 1,068,935.99 万元。2015
年末公司负债总额较 2014 年末大幅增长 90.20%，一方面是因为证券市场交易活
跃，经纪业务快速发展，代理买卖证券款余额较 2014 年末大幅增加 79.76%；另
一方面，受益于 2015 年融资融券市场行情向好，华鑫证券通过转让融资融券收
益权的方式融入资金，增加了卖出回购金融资产款。同时，为支持证券业务的发
展，华鑫证券积极拓展债券融资渠道，通过发行次级债券、公司债券及收益凭证
适度增加财务杠杆，导致合并口径负债余额增加。2016 年末负债总额较 2015 年
末下降 18.01%，一方面是因为证券市场交易活跃度降低导致代理买卖证券款余
额相应下降；另一方面随着融资融券业务遇冷，以融资融券收益权为主的卖出回
购金融资产款余额下降 20 亿元，综合导致负债总额有所下降。2017 年 6 月末负
债总额较 2016 年末下降 21.81%，主要是由于公司代理买卖证券款规模进一步下
降，同时华鑫证券偿还了部分次级债券及收益凭证所致。
3
根据公司出具的《上海华鑫股份有限公司 2017 年 1-6 月备考合并财务报表》，长期应付款 2017 年 6 月 30
日余额 600,000,000.00 元重分类至其他非流动负债。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
报告期内，公司负债主要由代理买卖证券款、应付债券构成，其中代理买卖
证券款余额占比最大，报告期内分别占负债总额 67.54%、63.83%、62.91%和
70.02%。代理买卖证券款是客户存放于证券公司，用于买卖证券的资金，独立于
公司自有资产，本质上不会对公司偿债能力造成重大影响。
3、偿债能力分析
2017年6月30日 2016年12月31 2015年12月31 2014年12月31日
主要指标
/2017年1-6月 日/2016年度 日/2015年度 /2014年度
流动比率（倍） 3.74 4.25 2.32 2.12
速动比率（倍） 3.47 3.99 2.20 1.98
资产负债率
35.04% 51.48% 56.28% 39.79%
（合并）
资产负债率
12.58% 61.03% 56.65% 62.24%
（母公司）
注 1：流动比率=（流动资产-代理买卖证券款）/（流动负债-代理买卖证券款）
注 2：速动比率=（流动资产-存货-代理买卖证券款）/（流动负债-代理买卖证券款）
注 3：资产负债率=（负债总额-代理买卖证券款）/（资产总额-代理买卖证券款）×100%
2014 年末、2015 年末和 2016 年末，公司流动比率分别为 2.12 倍、2.32 倍
和 4.25 倍，速动比率分别为 1.98 倍、2.20 倍和 3.99 倍，呈现逐年上升的趋势，
公司资产流动性较好。2016 年末公司流动比率和速动比率分别较 2015 年末有所
上升，主要是由于 2016 年受融资融券业务规模收缩影响，华鑫证券偿还了 20
亿元融资融券收益权转让融入资金，导致扣除代理买卖证券款后的流动负债余额
降幅较大，而扣除代理买卖证券款后的流动资产余额相对保持稳定。2017 年 6
月末，公司流动比率、速动比率分别为 3.74 倍、3.47 倍，分别较 2016 年末略有
降低，主要是因为融资融券中融出资金减少和债券质押式回购业务规模下降，导
致扣除代理买卖证券款后的流动资产余额下滑，而扣除代理买卖证券款后的流动
负债余额相对保持稳定。
2014 年末、2015 年末和 2016 年末，公司资产负债率（合并）分别为 39.79%、
56.28%和 51.48%。公司 2015 年末资产负债率较 2014 年末大幅增加，主要是因
为华鑫证券当年发行次级债券及公司债券，并通过转让融资融券收益权融入资金
导致负债大幅增加。公司 2016 年末资产负债率较 2015 年末变化幅度较小，相对
稳定。2017 年 5 月，公司完成重大资产重组，并募集配套资金净额约 12.6 亿元；
同时华鑫证券在 2017 年上半年偿还部分次级债及收益凭证，导致 2017 年 6 月末
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司资产负债率降低至 35.04%。
4、盈利能力分析
报告期内，公司主要经营业绩指标如下：
单位：万元
主要指标 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度
营业收入 59,201.81 194,113.06 224,026.85 154,173.79
营业利润 5,404.94 55,435.20 75,836.43 34,072.51
利润总额 7,252.18 60,763.83 78,550.25 37,457.41
净利润 4,456.07 46,634.37 62,438.26 28,403.87
其中：归属于母公司
5,770.98 45,527.11 61,437.61 28,419.67
所有者的净利润
报告期内，公司营业收入主要来源于证券经纪业务、投资银行业务、信用交
易业务等证券业务，盈利能力与宏观经济环境、证券市场波动和投资者行为等诸
多因素高度相关。2014 年度、2015 年度、2016 年度和 2017 年 1-6 月，公司分别
实现营业收入 154,173.79 万元、224,026.85 万元、194,113.06 万元和 59,201.81 万
元，实现净利润 28,403.87 万元、62,438.26 万元、46,634.37 万元和 4,456.07 万元，
存在较强的周期性与波动性。
2015 年度，证券市场先扬后抑，市场交易活跃，以融资融券为代表的创新
业务快速发展，证券行业整体盈利能力显著提高。在此背景下，公司经纪业务、
信用交易业务、投行业务等获得快速发展，营业收入同比大幅增长，盈利能力显
著提升。2016 年度，证券市场弱势运行，交易活跃度与上年同期相比出现较大
幅度的下降，证券公司全行业盈利水平亦随之下降。受市场波动的影响，公司整
体经营业绩与上年同期相比出现一定幅度的下滑，营业收入、净利润分别同比下
降 13.35%、25.31%。根据中国证券业协会公布的证券公司经营业绩，同期证券
行业平均营业收入、净利润分别下降 29.17%、32.15%，公司业绩同比表现好于
行业平均水平。2017 年上半年公司营业收入、净利润的下降主要是由于公司在
完成重大资产重组后，除置入华鑫证券外，仅保留了少量持有型物业及其他业务，
导致公司房地产相关收入大幅下降。
报告期内，华鑫证券经纪业务、融资融券业务、自营业务等主营业务的市场
排名上升，综合实力逐步增强。未来公司将以证券业务为核心，优化业务结构，
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
加强风险控制，持续提升盈利能力，增加公司综合竞争力。
四、本次公开发行可转债的募集资金用途
（一） 募集资金使用计划
本次拟公开发行可转债总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包括发行费
用）。募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证券增资，以
补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，增强抗风险能力。主要用途如下：
1、拟使用不超过 6 亿元用于开展信用交易类创新业务，包括但不限于融资
融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易以及未来监管部门允许开展的
其他场内外资本中介业务；
2、拟使用不超过 5 亿元用于自营投资业务，进一步扩大权益类和债券投资
范围、扩充自营团队、丰富收入来源；
3、拟使用不超过 5 亿元用于发展财富管理与衍生品业务/量化交易业务，投
入一定规模资金开展量化交易业务，以及业务系统搭建、添置与硬件设备升级，
为各类机构投资者和高净值客户提供整体服务方案。在对冲类、策略类等量化业
务不断丰富的基础上，为投资者提供更多低风险、稳收益、可量化预期的产品。
（二） 本次募集资金投资项目的必要性分析
1、证券行业竞争加剧的趋势不可逆转，公司发展需要强大的资本支持
在世界经济一体化、资本流动国际化、金融全球化的新形势下，我国证券公
司面临的竞争与挑战与日俱增。一方面，快速发展的中国市场吸引了国外众多大
型证券公司纷纷通过合资等方式进入中国资本市场，加剧了国内证券行业的竞争；
另一方面，金融混业经营模式替代金融分业经营模式成为不可逆转的历史潮流，
证券行业与其他金融业态之间的竞争也在加剧。近年来，商业银行、保险公司、
基金管理公司和信托公司等其他类型的金融机构利用其在营业网点、客户资源等
方面的优势，在资产管理、金融产品销售、债券承销等业务领域与证券公司展开
了激烈的竞争。此外，迅速崛起的互联网金融也在经纪业务、资产管理业务等领
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
域对传统证券公司形成巨大冲击。金融业态之间的竞争日趋激烈，将促使证券行
业的业务模式发生较大变化。
在目前以净资本为核心的风险控制监管体系下，在证券行业规模化、集约化
发展的背景下，资本已成为证券公司竞争的核心要素。近年来，为了抓住证券行
业发展的历史性机遇，多家证券公司密集融资，通过增资扩股、并购重组、IPO
等方式进一步充实了资本金、增强资本实力、占据有利市场地位。证券公司只有
具备相当的资本规模，才能在业务规模扩大、业务结构优化方面抓住机遇赢得先
机，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
2、本次公开发行可转债将助力公司实现战略发展目标，是优化业务结构和
增强持续盈利能力的必要途径
证券行业的盈利模式正逐步从单一通道收费模式向多元盈利模式转变。融资
融券、股票质押式回购、约定购回式证券交易等资本中介业务和创新业务已经成
为证券公司新的利润增长点。当前华鑫证券业务收入主要来源于传统经纪业务、
投行业务，其他资本中介、创新业务对营业收入的贡献较小，盈利结构尚不合理，
不利于公司在市场竞争中取得优势地位。
为增强持续盈利能力，公司制定了清晰的战略发展目标——未来华鑫证券盈
利模式将从以传统的通道业务为主的卖方业务向以财富管理业务为主的买方业
务转变，由规模扩展、牌照资源、政策驱动向杠杆管理、创新能力和业务协同转
变。公司将抓住市场机遇，积极发展资本中介业务、创新业务、证券自营等非通
道业务，以构建多元化业务结构，培育新的利润增长点。为实现这一目标，公司
仍需进一步加快调整收入结构，增加创新业务、自营投资、量化投资等业务收入
的比重，而上述业务规模的扩张、战略目标的实现均离不开雄厚资本实力的支持。
通过本次公开发行可转债，公司可以大幅提高资本规模，为实现战略目标奠定基
础。
3、净资本限制已成为华鑫证券的发展瓶颈，加大资本投入刻不容缓
证券行业是典型的资本密集型行业，证券公司各项业务的发展均离不开充足
资本金的支持。受资本金规模不足的限制，华鑫证券整体资产和经营规模较小，
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
现有货币资金数量有限。根据华鑫证券现有货币资金用途及支出计划，华鑫证券
现有货币资金能基本满足各项日常经营成本支出、保持流动性储备等维持业务周
转的正常资金需求，但难以有效满足自身业务快速拓展的需要。例如，受限于资
本金规模及补充渠道，华鑫证券在开展融资融券、自营等业务的过程中主要通过
发行公司债券、收益凭证、次级债券以及转融通业务等债权融资方式筹措资金，
自有资金投入量非常有限，不利于在市场行情向好时把握时机扩大业务规模。而
且由于债权融资取得资金的成本较高，也不利于提高华鑫证券的盈利水平。
从以净资本为核心的风险控制指标来看，华鑫证券通过不断补足净资本，加
强对净资本的管控，各项风控指标均达到监管要求。但与行业平均水平相比，华
鑫证券资本金规模仍然较小，与行业内领先证券公司相比尚有较大差距，因此亟
需进一步补充资金，从而支持华鑫证券发展创新型业务，扩大现有业务规模。
4、本次公开发行可转债有助于增强公司抗风险能力
风险控制是证券公司开展业务时重点关注的领域。近年来证券行业不断创新，
二级市场发生数次大幅波动，对证券行业风险控制和稳健经营提出了严峻的挑战。
证券公司抗风险能力的强弱将直接影响其生存和发展。处于资本密集型行业，证
券公司抗风险能力与自身资本规模有直接联系。只有保持与业务发展规模相匹配
的资本规模，才能更好地防范和化解市场风险、信用风险、操作风险和流动性风
险等各种风险。本次可转债发行后，华鑫证券净资本规模将得到进一步提升，公
司抵御风险的能力也将随之增强。
（三） 本次募集资金投资项目的可行性分析
1、本次公开发行可转债符合国家产业政策导向
近年来我国先后出台了众多产业政策、规范性文件大力支持证券行业发展，
为证券公司的发展创造了良好的政策环境。
2012 年 5 月，证券公司创新发展研讨会召开，会议明确了我国证券业下一
个阶段发展的“路径图”，并出台措施支持证券公司通过多种途径充实资本，支
持证券公司在风险可控的前提下，探索创新模式。
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2014 年 5 月，中国证监会发布《关于进一步推进证券经营机构创新发展的
意见》，从拓宽融资渠道、支持证券经营机构进行股权和债权融资等方面提出进
一步推进证券经营机构创新发展的 15 条意见。
2014 年 9 月，中国证监会发布《关于鼓励证券公司进一步补充资本的通知》，
要求各证券公司“未来三年至少应通过 IPO 上市、增资扩股等方式补充资本一
次，确保业务规模与资本实力相适应，公司总体风险状况与风险承受能力相匹配”。
公司本次公开发行可转债有利于充实华鑫证券资本金，有利于华鑫证券在风
险可控的前提下，探索多元化创新的业务模式，符合国家产业政策导向。
2、本次公开发行可转债符合相关法律法规的规定条件
公司各项条件符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司证券发行管理办法》等有关法律、法规关于上市公司公开发行可转债
的各项规定和要求，具备公开发行可转债的资格和条件。
公开发行可转债的主要条件如下：最近三个会计年度连续盈利（扣除非经常
性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据）；最近三个会
计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%（扣除非经常性损益后的净利润与
扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）；本次发
行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%；最近三个会计年度实
现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；最近三年公司以现金方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%；公司组织机构健全、
运行良好；公司会计基础工作规范，财务状况良好，资产质量良好，经营成果真
实，最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载，不存在《上市公司证券发行管
理办法》规定的不得公开发行证券的情形。
3、本次公开发行可转债符合证监会加强风险监管的相关要求
随着国内资本市场市场化程度日益加深，监管机构对证券公司风险控制能力
提出了更高的要求。2006 年 11 月，《证券公司风险控制指标管理办法》开始实
施，标志着以净资本为核心指标的证券公司监管体系初步建立。2016 年 6 月，
中国证监会修订《证券公司风险控制指标管理办法》，提出证券公司应通过风险
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率及净稳定资金率四个核心指标，构建合理有
效的风控体系，加强风险监控。
以华鑫证券 2017 年 6 月 30 日的财务数据为基础进行测算，本次可转债发行
完成后，华鑫证券各项风险控制指标仍符合《证券公司风险控制指标管理办法》
的相关规定。
4、公司具备风险防范能力
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》等法律法
规及规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成
的健全、完善的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层
之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的完整的议事、决策、授权、执
行的公司治理体系；华鑫证券根据《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理
准则》等法律法规及规范性文件的要求，建立了完善、规范的证券公司治理架构，
并高度重视净资本管控，各项风控指标均达到监管要求。
公司财务状况良好，盈利能力具有可持续性；公司不存在权益被控股股东或
实际控制人严重损害且尚未消除、上市公司及其附属公司违规对外担保且尚未消
除等《上市公司证券发行管理办法》第十一条禁止公开发行证券的情形，具备良
好的风险防范能力。
5、本次募集资金与华鑫证券现有的业务现状、发展趋势相适应
经过十余年的发展，华鑫证券已成为全方位、专业化的综合性证券公司。随
着全国营业网点战略性布局的初步完成，华鑫证券已成功构建包括“大经纪、大
资管、大投行”在内的三大业务线，并积极推进信用交易、自营业务等业务发展。
报告期内，华鑫证券的融资融券等信用交易业务、证券自营业务等各项业务均取
得了较快的发展，体现了华鑫证券较为深厚的业务积累，以及较强的业务拓展能
力和风险控制能力。本次募投项目的开展与实施有利于进一步拓展各项业务规模，
优化华鑫证券业务结构，提高华鑫证券业务收入和盈利能力，与华鑫证券现有业
务规模、发展趋势相适应。
6、本次募集资金与公司现有技术水平、管理能力相适应
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公司拥有完善的信息技术系统，为资金清算、集中交易、自营业务、客户服
务等公司各项业务提供全面、稳定的技术支持。公司亦高度重视信息技术在风险
控制中的重要作用，配备优秀的技术人才，定期对风险管理信息系统进行全面升
级改造，由此实现对公司各业务的有效覆盖。稳定的技术系统是信用交易业务、
证券自营业务、衍生品和量化交易业务等发展的坚实后盾。
公司重视业务人员队伍建设，已建立了完善的人才培养体系。一方面，公司
通过市场化招聘引入专业化人才，另一方面，公司重视员工内部培训和技能提升，
通过日常培训、专家交流拓宽员工业务视野，提高员工业务能力。优秀的人才队
伍是公司业务发展的重要保障。
公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的健全、完善
的公司治理结构。董事、监事、高级管理人员及分支机构负责人均拥有相关任职
资格，具备丰富的从业经验和较强的管理能力。同时，华鑫证券管理团队一直基
本保持稳定，管理层团结协作，共同推动各项业务的快速发展。
因此，本次发行可转债募集资金与公司现有的技术水平、管理能力相适应。
五、摊薄即期回报及填补措施
（一） 本次公开发行可转债摊薄即期回报的风险及对公司主要财务指标的
影响分析
本次公开发行可转债预计募集资金总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，
包括发行费用），募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证
券增资，以补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，增强抗风险能力。
1、假设前提：
（1）假设 2017 年度、2018 年度宏观经济环境、行业发展趋势及公司经营
情况未发生重大不利变化。
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（2）假设本次可转债发行募集资金总额为 16 亿元，不考虑发行费用的影响。
本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行
费用等情况最终确定。
（3）假设本次发行方案于 2018 年 1 月 1 日实施完毕，于 2018 年 7 月 1 日
到达转股期。该时间仅为估计，最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时
间为准。
（4）本次公开发行可转换公司债券期限为 6 年，测算分别假设截至 2018
年 7 月 1 日全部转股和截至 2018 年 12 月 31 日全部未转股。该转股完成时间仅
为估计，最终以可转换公司债券持有人完成转股的实际时间为准。
（5）假设公司 2017 年度、2018 年度营业收入、成本费用、利润与 2016 年
度持平。该假设分析并不构成对公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，
投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（6）假设本次可转债的转股价格为 11.19 元/股。（该价格为公司 A 股股票
于 2017 年 8 月 20 日前二十个交易日交易均价与 2017 年 8 月 20 日前一个交易日
交易均价较高者），该转股价格仅为模拟测算价格，并不构成对实际转股价格的
数值预测。
（7）不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及可转债利息费用的影响。
（8）除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影
响的行为。
2、基于上述假设的前提下，本次可转债转股摊薄即期回报对公司主要财务
指标的影响测算如下：
2016年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日/2018年度
项目
/2016年度 /2017年度 若全部未转股 若全部转股
总股本（万股） 94,089.93 106,089.93 106,089.93 120,384.45
本次发行募集资金总额
- - 160,000.00 160,000.00
（万元）
转股价格（元） - - - 11.19
基本每股收益（元/股） 0.4839 0.4504 0.4291 0.4020
稀释每股收益（元/股） 0.4839 0.4504 0.3781 0.4020
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扣除非经常性损益后的
0.4128 0.3842 0.3661 0.3430
基本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的
0.4128 0.3842 0.3226 0.3430
稀释每股收益（元/股）
注：（1）上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营情况的影
响。
（2）上述计算每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，分别计算基本每股收
益和稀释每股收益。
（3）上述可转债发行前总股本、每股收益基于 2017 年完成的重大资产
重组上市公司备考财务数据。
（4）2018 年全部未转股、全部转股情况下的基本每股收益按照实际转
股时间对股本进行加权计算；2018 年全部未转股的稀释每股收益按照发行时即
转股的假设计算；2018 年全部转股的稀释每股收益按照实际转股时间计算，与
基本每股收益相等。
本次可转债发行完成后，公司所有发行在外的稀释性潜在普通股股数相应增
加，而募投项目产生效益需要一定的过程和时间，因此，基本每股收益和稀释每
股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益和稀释每股收益在本次可转债发
行完成后可能出现下降。
未来，募集资金的充分运用和主营业务的进一步发展，将有助于公司每股收
益的提升。
（二） 本次发行的必要性和合理性
关于本次发行的必要性和合理性分析详见本预案之“四、本次公开发行可转
债的募集资金用途”之“（二）本次募集资金投资项目的必要性分析”。
（三） 本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目
的人员、技术、市场等方面的储备情况
1、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次公开发行可转债，募集资金不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包
括发行费用），募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证券
增资，以补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，增强抗风险能力。本次募集资
金均投向华鑫证券现有证券业务，不会导致公司主营业务发生变化。
2、公司从事募投项目的人员、技术、市场等方面的储备情况
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（1）人员方面
公司高度重视业务人员队伍建设，已建立了完善的人才培养体系。通过市场
化招聘、员工内部培训、专家交流等打造了一支由优秀管理人才和专业化技术人
才相结合、对证券市场有着丰富经验和深刻理解的经营团队。优秀的人才队伍是
公司扩大业务规模、提升盈利能力的重要保障。
（2）业务技术方面
华鑫证券作为综合类证券公司，为客户提供包括经纪业务、证券投资基金代
销、证券自营、财务顾问、证券投资咨询、证券资产管理、融资融券、证券承销
与保荐等全方位的证券业务服务。在传统业务稳步发展的同时，华鑫证券致力于
业务多元化和创新性发展，在以融资融券业务为代表的信用交易业务、自营业务
等业务方面取得了较快发展，具备良好的创新能力和业务拓展能力。华鑫证券秉
承稳中求进的经营原则，已成功构建包括“大经纪、大资管、大投行”在内的三
大业务链，基本完成了全国营业网点战略布局，具备良好的业务技术储备。
（3）市场方面
我国证券市场经历了从无到有，从小到大，从区域到全国的发展过程，市场
规模、市场活跃度、市场筹资额均实现了大幅提升，未来随着证券行业进一步发
展、互联网金融迅速兴起，我国证券市场发展前景广阔。华鑫证券依托多年积累
的客户资源、技术能力、服务能力、创新能力和资源整合能力，在市场竞争中不
断进取。根据 2016 年中国证券业协会公布的“2016 年证券公司经营业绩排名”
数据，华鑫证券净资本规模排名第 71 位，比 2015 年提升 13 位。华鑫证券的核
心业务中，经纪业务的客户资金余额排第 49 位、代理买卖证券业务收入排第 57
位、代理销售金融产品净收入排第 49 位；承销与保荐业务净收入排第 39 位；客
户资产管理业务净收入排第 56 位。说明虽然华鑫证券的净资本规模处于行业中
后水平，但部分核心业务经营指标的行业排名接近或达到了行业中位数水平，显
示出华鑫证券的业务综合竞争力、经营绩效优于行业内同等资本规模的证券公司，
发展趋势良好。
（四） 关于本次发行摊薄即期回报相关情况的风险提示
42
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
本次可转债发行完成后，公司所有发行在外的稀释性潜在普通股股数相应增
加，而募投项目产生效益需要一定的过程和时间，因此，稀释每股收益及扣除非
经常性损益后的稀释每股收益在本次可转债发行完成后可能出现下降。另外，本
次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修
正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次可转
债转股对公司每股收益的摊薄作用。
特此提醒投资者关注本次发行可能导致的即期回报有所摊薄的风险。
（五） 公司应对本次公开发行可转债摊薄即期回报采取的措施
为保证此次募集资金的有效使用，有效防范即期回报被摊薄的风险，提高公
司未来的回报能力，公司拟采取的主要措施包括：
1、加快实施募集资金投资项目，提高募集资金使用效率
本次募集资金投资项目的实施，将有助于公司进一步扩大业务规模，优化业
务结构，提高持续盈利能力。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资
金投资项目实施，争取早日实现预期收益，尽量降低本次发行对股东即期回报摊
薄的风险。
2、加强募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，按照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海
证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013
年修订）》等法律、法规及规范性文件的要求及《公司章程》的规定，公司已制
定了《上海华鑫股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《募集资金管理
办法》”），对募集资金使用和管理总则、募集资金存储、募集资金使用、募集
资金投向变更以及募集资金使用管理与监督等进行了详细的规定。
根据公司《募集资金管理办法》，募集资金限定用于公司已公开披露的募集
资金投向的项目。本次可转债发行募集资金将存放于董事会批准设立的专项账户
集中管理，并就募集资金账户与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订《募集
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
资金专户存储三方监管协议》，由保荐机构、开户银行与公司共同对募集资金进
行监管。公司董事会每半年度全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放
与使用情况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；定期接受保
荐机构对公司募集资金存放与使用情况进行的现场调查，并由保荐机构出具专项
核查报告，由会计师事务所出具鉴证报告；公司将至少每半年度对募集资金的存
放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
3、进一步落实公司发展战略，全面提升公司综合竞争力
自成立以来，公司不断规范经营、开拓进取，各项业务不断发展，取得了良
好的经营业绩，形成了具有自身特色的经营模式和区域竞争优势的综合证券公司。
但相对于行业内其他大型证券公司，公司资本实力仍然偏弱。本次发行募集资金
以后，公司将继续夯实传统业务，同时大力发展创新业务。根据市场情况及行业
发展机遇的变化，适度扩大业务规模，全面优化公司业务结构，不断提高公司的
盈利能力和综合竞争力。
4、优化公司风险管理和资产管理，提高公司资金使用效率
本次发行募集资金以后，公司的资本及资产规模将得到进一步提高，会增强
公司的抗风险能力，扩大各项业务的发展空间。公司将根据行业监管要求，完善
对各类业务的质量控制和风险控制，对相关业务和资产的增长实施稳健、审慎、
灵活的管理，进一步健全风险内控隔离机制，在业务规模、风险控制及效益取得
之间实现协调平衡，提高募集资金的使用效率。
5、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法
规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，
确保董事会能够按照法律法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨
慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股
东的合法权益，为公司发展提供制度保障。
6、完善现金分红政策，强化投资者回报机制
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
为进一步规范和完善公司利润分配的内部决策程序和机制，增强公司现金分
红的透明度，更好地回报投资者，维护公司全体股东的合法权益，公司根据国务
院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》、中国证监
会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引
第 3 号——上市公司现金分红》等有关规定和要求，进一步明确了公司利润分配
尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公
司利润分配的决策程序和机制，以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资
者权益保障机制。
（六） 公司董事、高级管理人员和控股股东的承诺
根据中国证监会相关规定，公司董事、高级管理人员对公司填补被摊薄即期
回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益。
3、本人承诺对公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考
核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事
会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
6、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促
使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对
公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
7、若本承诺出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若
中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺
不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补
充承诺。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司的控股股东上海仪电（集团）有限公司承诺不越权干预公司经营管理活
动，不侵占公司利益。
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之二
上海华鑫股份有限公司
公开发行 A 股可转换公司债券募集资金运用
可行性分析报告
近年来，我国证券行业改革的步伐逐渐加快。在监管机构大力推动开放竞争
和创新发展的背景下，过去证券公司同质化竞争的格局已发生根本性改变。在以
净资本为核心的监管体系下，净资本的实力决定了证券公司的业务规模和竞争能
力。为顺应市场形势变化，抓住证券行业历史性的发展机遇，公司拟通过本次可
转债进一步提升证券业务资本实力，推动证券业务转型，优化业务结构及盈利模
式，提升公司盈利能力、市场竞争力和抗风险能力，为股东创造更大的价值。
一、本次募集资金运用的基本情况
本次拟公开发行可转债总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包括发行费
用）。募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证券有限责任
公司（以下简称“华鑫证券”）增资，以补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，
增强抗风险能力。主要用途如下：
1、拟使用不超过 6 亿元用于开展信用交易类创新业务，包括但不限于融资
融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易以及未来监管部门允许开展的
其他场内外资本中介业务；
2、拟使用不超过 5 亿元用于自营投资业务，进一步扩大权益类和债券投资
范围、扩充自营团队、丰富收入来源；
3、拟使用不超过 5 亿元用于发展财富管理与衍生品业务/量化交易业务，投
入一定规模资金开展量化交易业务，以及业务系统搭建、添置与硬件设备升级，
为各类机构投资者和高净值客户提供整体服务方案。在对冲类、策略类等量化业
务不断丰富的基础上，为投资者提供更多低风险、稳收益、可量化预期的产品。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
二、本次公开发行可转债的必要性
（一）证券行业竞争加剧的趋势不可逆转，公司发展需要强大的资本支持
在世界经济一体化、资本流动国际化、金融全球化的新形势下，我国证券公
司面临的竞争与挑战与日俱增。一方面，快速发展的中国市场吸引了国外众多大
型证券公司纷纷通过合资等方式进入中国资本市场，加剧了国内证券行业的竞争；
另一方面，金融混业经营模式替代金融分业经营模式成为不可逆转的历史潮流，
证券行业与其他金融业态之间的竞争也在加剧。近年来，商业银行、保险公司、
基金管理公司和信托公司等其他类型的金融机构利用其在营业网点、客户资源等
方面的优势，在资产管理、金融产品销售、债券承销等业务领域与证券公司展开
了激烈的竞争。此外，迅速崛起的互联网金融也在经纪业务、资产管理业务等领
域对传统证券公司形成巨大冲击。金融业态之间的竞争日趋激烈，将促使证券行
业的业务模式发生较大变化。
在目前以净资本为核心的风险控制监管体系下，在证券行业规模化、集约化
发展的背景下，资本已成为证券公司竞争的核心要素。近年来，为了抓住证券行
业发展的历史性机遇，多家证券公司密集融资，通过增资扩股、并购重组、IPO
等方式进一步充实了资本金、增强资本实力、占据有利市场地位。证券公司只有
具备相当的资本规模，才能在业务规模扩大、业务结构优化方面抓住机遇赢得先
机，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
（二）本次公开发行可转债能够助力公司实现战略发展目标，是优化业务结构
和增强持续盈利能力的必要途径
证券行业的盈利模式正逐步从单一通道收费模式向多元盈利模式转变。融资
融券、股票质押式回购、约定购回式证券交易等资本中介业务和创新业务已经成
为证券公司新的利润增长点。当前华鑫证券业务收入主要来源于传统经纪业务、
投行业务，其他资本中介、创新业务对营业收入的贡献较小，盈利结构尚不合理，
不利于公司在市场竞争中取得优势地位。
为增强持续盈利能力，公司制定了清晰的战略发展目标——未来华鑫证券盈
利模式将从以传统的通道业务为主的卖方业务向以财富管理业务为主的买方业
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
务转变，由规模扩展、牌照资源、政策驱动向杠杆管理、创新能力和业务协同转
变。公司将抓住市场机遇，积极发展资本中介业务、创新业务、证券自营等非通
道业务，以构建多元化业务结构，培育新的利润增长点。为实现这一目标，公司
仍需进一步加快调整收入结构，增加创新业务、自营投资、量化投资等业务收入
的比重，而上述业务规模的扩张、战略目标的实现均离不开雄厚资本实力的支持。
通过本次公开发行可转债，公司可以大幅提高资本规模，为实现战略目标奠定基
础。
（三）净资本限制已成为华鑫证券的发展瓶颈，加大资本投入刻不容缓
证券行业是典型的资本密集型行业，证券公司各项业务的发展均离不开充足
资本金的支持。受资本金规模不足的限制，华鑫证券整体资产和经营规模较小，
现有货币资金数量有限。根据华鑫证券现有货币资金用途及支出计划，华鑫证券
现有货币资金能基本满足各项日常经营成本支出、保持流动性储备等维持业务周
转的正常资金需求，但难以有效满足自身业务快速拓展的需要。例如，受限于资
本金规模及补充渠道，华鑫证券在开展融资融券、自营等业务的过程中主要通过
发行公司债券、收益凭证、次级债券以及转融通业务等债权融资方式筹措资金，
自有资金投入量非常有限，不利于在市场行情向好时把握时机扩大业务规模。而
且由于债权融资取得资金的成本较高，也不利于提高华鑫证券的盈利水平。
从以净资本为核心的风险控制指标来看，华鑫证券通过不断补足净资本，加
强对净资本的管控，各项风控指标均达到监管要求。但与行业平均水平相比，华
鑫证券资本金规模仍然较小，与行业内领先证券公司相比尚有较大差距，因此亟
需进一步补充资金，从而支持华鑫证券发展创新型业务，扩大现有业务规模。
（四）本次公开发行可转债有助于增强公司抗风险能力
风险控制是证券公司开展业务时重点关注的领域。近年来证券行业不断创新，
二级市场发生数次大幅波动，对证券行业风险控制和稳健经营提出了严峻的挑战。
证券公司抗风险能力的强弱将直接影响其生存和发展。处于资本密集型行业，证
券公司抗风险能力与自身资本规模有直接联系。只有保持与业务发展规模相匹配
的资本规模，才能更好地防范和化解市场风险、信用风险、操作风险和流动性风
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
险等各种风险。本次可转债发行后，华鑫证券净资本规模将得到进一步提升，公
司抵御风险的能力也将随之增强。
三、本次公开发行可转债的可行性
（一）本次公开发行可转债符合国家产业政策导向
近年来我国先后出台了众多产业政策、规范性文件大力支持证券行业发展，
为证券公司的发展创造了良好的政策环境。
2012 年 5 月，证券公司创新发展研讨会召开，会议明确了我国证券业下一
个阶段发展的“路径图”，并出台措施支持证券公司通过多种途径充实资本，支
持证券公司在风险可控的前提下，探索创新模式。
2014 年 5 月，中国证监会发布《关于进一步推进证券经营机构创新发展的
意见》，从拓宽融资渠道、支持证券经营机构进行股权和债权融资等方面提出进
一步推进证券经营机构创新发展的 15 条意见。
2014 年 9 月，中国证监会发布《关于鼓励证券公司进一步补充资本的通知》，
要求各证券公司“未来三年至少应通过 IPO 上市、增资扩股等方式补充资本一
次，确保业务规模与资本实力相适应，公司总体风险状况与风险承受能力相匹配”。
公司本次公开发行可转债有利于充实华鑫证券资本金，有利于华鑫证券在风
险可控的前提下，探索多元化创新的业务模式，符合国家产业政策导向。
（二）本次公开发行可转债符合相关法律法规的规定条件
公司各项条件符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司证券发行管理办法》等有关法律、法规关于上市公司公开发行可转债
的各项规定和要求，具备公开发行可转债的资格和条件。
公开发行可转债的主要条件如下：最近三个会计年度连续盈利（扣除非经常
性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据）；最近三个会
计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%（扣除非经常性损益后的净利润与
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）；本次发
行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%；最近三个会计年度实
现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；最近三年公司以现金方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%；公司组织机构健全、
运行良好；公司会计基础工作规范，财务状况良好，资产质量良好，经营成果真
实，最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载，不存在《上市公司证券发行管
理办法》规定的不得公开发行证券的情形。
（三）本次公开发行可转债符合证监会加强风险监管的相关要求
随着国内资本市场市场化程度日益加深，监管机构对证券公司风险控制能力
提出了更高的要求。2006 年 11 月，《证券公司风险控制指标管理办法》开始实
施，标志着以净资本为核心指标的证券公司监管体系初步建立。2016 年 6 月，
中国证监会修订《证券公司风险控制指标管理办法》，提出证券公司应通过风险
覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率及净稳定资金率四个核心指标，构建合理有
效的风控体系，加强风险监控。
以华鑫证券 2017 年 6 月 30 日的财务数据为基础进行测算，本次可转债发行
完成后，华鑫证券各项风险控制指标仍符合《证券公司风险控制指标管理办法》
的相关规定。
（四）公司具备风险防范能力
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》等法律法
规及规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成
的健全、完善的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层
之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的完整的议事、决策、授权、执
行的公司治理体系；华鑫证券根据《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理
准则》等法律法规及规范性文件的要求，建立了完善、规范的证券公司治理架构，
并高度重视净资本管控，各项风控指标均达到监管要求。
公司财务状况良好，盈利能力具有可持续性；公司不存在权益被控股股东或
实际控制人严重损害且尚未消除、上市公司及其附属公司违规对外担保且尚未消
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
除等《上市公司证券发行管理办法》第十一条禁止公开发行证券的情形，具备良
好的风险防范能力。
（五）本次募集资金与华鑫证券现有的业务现状、发展趋势相适应
经过十余年的发展，华鑫证券已成为全方位、专业化的综合性证券公司。随
着全国营业网点战略性布局的初步完成，华鑫证券已成功构建包括“大经纪、大
资管、大投行”在内的三大业务线，并积极推进信用交易、自营业务等业务发展。
报告期内，华鑫证券的融资融券等信用交易业务、证券自营业务等各项业务均取
得了较快的发展，体现了华鑫证券较为深厚的业务积累，以及较强的业务拓展能
力和风险控制能力。本次募投项目的开展与实施有利于进一步拓展各项业务规模，
优化华鑫证券业务结构，提高华鑫证券业务收入和盈利能力，与华鑫证券现有业
务规模、发展趋势相适应。
（六）本次募集资金与公司现有技术水平、管理能力相适应
公司拥有完善的信息技术系统，为资金清算、集中交易、自营业务、客户服
务等公司各项业务提供全面、稳定的技术支持。公司亦高度重视信息技术在风险
控制中的重要作用，配备优秀的技术人才，定期对风险管理信息系统进行全面升
级改造，由此实现对公司各业务的有效覆盖。稳定的技术系统是信用交易业务、
证券自营业务、衍生品和量化交易业务等发展的坚实后盾。
公司重视业务人员队伍建设，已建立了完善的人才培养体系。一方面，公司
通过市场化招聘引入专业化人才，另一方面，公司重视员工内部培训和技能提升，
通过日常培训、专家交流拓宽员工业务视野，提高员工业务能力。优秀的人才队
伍是公司业务发展的重要保障。
公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的健全、完善
的公司治理结构。董事、监事、高级管理人员及分支机构负责人均拥有相关任职
资格，具备丰富的从业经验和较强的管理能力。同时，华鑫证券管理团队一直基
本保持稳定，管理层团结协作，共同推动各项业务的快速发展。
因此，本次发行可转债募集资金与公司现有的技术水平、管理能力相适应。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
四、本次可转债发行对公司经营管理和财务状况的影响
（一）对股权结构和控制权的影响
本次可转债发行完成后，上海仪电（集团）有限公司仍为华鑫股份的控股股
东，上海市国有资产监督管理委员会仍为华鑫股份的实际控制人，公司股权结构
未发生重大变更，本次发行不会导致公司控制权发生变化。
（二）对公司财务状况的影响
本次募集资金到位后，华鑫证券的净资本将得到充分补充，有利于华鑫证券
大力发展各项业务，优化业务结构。由于募投项目产生效益需要经过一定的过程
和时间，因此短期内公司每股收益可能会被摊薄。公司将合理运用资金，促进各
项业务有序健康发展，积极提高公司盈利能力和核心竞争力，促进股东利益最大
化。
五、结论
综上所述，本次公开发行可转债的顺利完成，将有利于公司增强全资子公司
华鑫证券的资本实力，扩大业务规模，增强抗风险能力，进而提升公司的整体持
续盈利能力和市场竞争能力，为股东创造更大收益。因此，本次公开发行可转换
公司债券是必要且可行的。
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
53
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之三
上海华鑫股份有限公司
前次募集资金使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字〔2007〕500 号）的规定，公司将截至 2017 年 6 月 30 日的前
次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证监会于 2017 年 4 月 16 日《关于核准上海华鑫股份有限公司向上海
仪电（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2017]530 号）核准，公司以持有的房地产开发业务资产及负债（作为置出资产）
与上海仪电（集团）有限公司持有的华鑫证券 66%股权（作为置入资产）的等值
部分进行置换，以 9.59 元/股的发行价格，向仪电集团发行股份 271,637,170
股购买置入资产与置出资产交易价格的差额部分，向上海飞乐音响股份有限公司
发行股份 134,012,096 股购买其持有的华鑫证券 24%股权，向上海贝岭股份有限
公司发行股份 11,167,675 股购买其持有的华鑫证券 2%股权，共计发行股份
416,816,941 股。公司以 10.60 元/股的发行价格，向仪电集团、上海国盛资产
有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司-中国太平洋人寿股票主动管理型
产品（保额分红）委托投资（长江养老）发行股份 120,000,000 股，募集配套资
金 1,272,000,000 元。
公司本次募集配套资金总额为人民币 1,272,000,000 元，扣除非公开发行股
票发生的各项费用 11,166,037.74 元及对应的增值税进项税 669,962.26 元后，
非公开发行股票募集资金净额为人民币 1,260,164,000.00 元。上述募集资金已
于 2017 年 5 月 9 日到账，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具
《验资报告》（众会字(2017)第 4589 号）。
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司及募集资金项目实施子公司华鑫证券有限
责任公司（以下简称“华鑫证券”）前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
单元：元
2017 年 6 月 30 日
户名 开户银行 银行账号 初始存放金额
余额
中国工商银行
上海华鑫
股份有限公司
股份有限 1001271529006567124 1,260,284,000 104,743.67
上海市华山路
公司 支行
华鑫证券 平安银行股份
有限责任 有限公司上海 19000000008808 0.00 202,473,104.36
黄浦支行
公司
二、前次募集资金使用情况
截至 2017 年 6 月 30 日止，前次募集资金实际使用情况见附表 “前次募集
资金使用情况对照表”。
三、前次募集资金变更情况
公司不存在前次募集资金投资项目发生变更的情况。
四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况
公司不存在前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况的情况。
五、前次募集资金投资项目实现效益的情况
公司前次募集资金用于补充华鑫证券有限责任公司资本金，开展信用交易类
创新业务、扩大证券投资业务规模、发展财富与资产管理业务，提高公司的综合
实力。由于证券业务的特殊性，募集资金的使用投入与公司各项业务发展的非募
集资金使用投入之间存在有机联系，难以单独核算效益。
六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
公司前次募集资金中不存在涉及以资产认购股份的情况。
七、闲置募集资金的使用
公司对前次募集资金实行专户存储，未用于其他用途。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
前次募集资金账户中尚有 202,577,848.03 元未使用完毕。尚未使用部分的资
金主要是华鑫证券资管业务条线业务发展贮备资金。剩余资金将根据华鑫证券资
管产品计划陆续投入使用。
九、前次募集资金使用的其他情况
通过对前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中
披露的有关内容逐项对照，前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息不存在
差异。
附表一：前次募集资金使用情况对照表
附表二：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
56
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
附表一：前次募集资金使用情况对照表
单位：万元
已累计使用募集资金
募集资金总额： 127,200.00（注 1） 106,016.40
总额：
各年度使用募集资金
募集资金净额： 126,016.40 106,016.40
总额：
2017 年： 106,016.40
变更用途的募集资金
0.00
总额：
变更用途的募集资金
0.00%
总额比例：
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 实际
投资 项目达
金额 到预定
与募 可使用
募集资 募集资 集后 状态日
募集前 募集后 募集前 募集后承
序 承诺投 实际投 金实际 金实际 承诺 期（或截
承诺投 承诺投 承诺投 诺投资金
号 资项目 资项目 投资金 投资金 投资 止日项
资金额 资金额 资金额 额
额 额 金额 目完工
的差 程度）
额
开展信
用交易 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0
1 未变更 80,000.00 80,000.00 0.00 不适用
类创新 0 0 0 0
业务
扩大证
券投资 27,200.0 26,016.4 26,016.4 26,016.4
2 未变更 27,200.00 26,016.40 0.00 不适用
业务规 0 0 0 0
模
发展财
富与资 20,000.0 20,000.0 20,000.
3 未变更 0.00 20,000.00 20,000.00 0.00 不适用
产管理 0 0 00
业务
127,200. 126,016. 106,016. 127,200.0 126,016.4 106,016. 20,000.
合 计
00 40 40 0 0 40 00
注 1：募集资金总额尚未扣除非公开发行股票发生的各项费用 11,166,037.74 元及
对应的增值税进项税 669,962.26 元。
注 2：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 2.00 亿元将根据华鑫证券资管
产品计划陆续投入使用。
注 3：上表所列金额未包含募集资金专用账户存续期间发生的银行手续费支出及
利息收入。
57
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
附表二：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益 截止日 是否达
序 项目累计产 承诺效益 2015 2016 2017 累计实 到预计
项目名称 能利用率 现效益 效益
号 年度 年度 年度
1 开展信用交易类创新业务 N/A N/A N/A N/A N/A
2 扩大证券投资业务规模 N/A N/A N/A N/A N/A
3 发展财富与资产管理业务 N/A N/A N/A N/A N/A
注：公司前次募集资金用于补充华鑫证券有限责任公司资本金，开展信用
交易类创新业务、扩大证券投资业务规模、发展财富与资产管理业务，提高公司
的综合实力。由于证券业务的特殊性，募集资金的使用投入与公司各项业务发展
的非募集资金使用投入之间存在有机联系，难以单独核算效益。公司未承诺前次
募集资金投资项目实现效益。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之四
上海华鑫股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止前次募集资金
使用情况鉴证报告
众会字(2017)第 5765 号
上海华鑫股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的上海华鑫股份有限公司(以下简称“华鑫股份”)董事会编
制的截至 2017 年 6 月 30 日止的上海华鑫股份有限公司《前次募集资金使用情况
的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供上海华鑫股份有限公司发行可转换公司债券时使用，不得用
作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为华鑫股份发行可转换公司债券的必备
文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
华鑫股份董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金
使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性称述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华鑫股份董事会编制的上述报告
独立地提出鉴证结论。
59
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华鑫股份董事会编制的《前次募集资金使用情况的专项报告》符
合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的
规定，如实反映了华鑫股份截至 2017 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国上海 二〇一七年八月二十二日
60
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之五
上海华鑫股份有限公司
关于公开发行 A 股可转换公司债券
摊薄即期回报及填补措施
公司拟公开发行可转债。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小
投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融
资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）
的要求，公司就本次可转债发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进
行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施。具体情况如下：
一、本次公开发行可转债摊薄即期回报的风险及对公司主要财务
指标的影响分析
本次公开发行可转债预计募集资金总额不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，
包括发行费用），募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证
券有限责任公司（以下简称“华鑫证券”）增资，以补充华鑫证券营运资金，发
展主营业务，增强抗风险能力。
1、假设前提：
（1）假设 2017 年度、2018 年度宏观经济环境、行业发展趋势及公司经营情
况未发生重大不利变化。
（2）假设本次可转债发行募集资金总额为 16 亿元，不考虑发行费用的影响。
本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行
费用等情况最终确定。
（3）假设本次发行方案于 2018 年 1 月 1 日实施完毕，于 2018 年 7 月 1 日到
达转股期。该时间仅为估计，最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间
为准。
61
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
（4）本次公开发行可转换公司债券期限为 6 年，测算分别假设截至 2018 年
7 月 1 日全部转股和截至 2018 年 12 月 31 日全部未转股。该转股完成时间仅为估
计，最终以可转换公司债券持有人完成转股的实际时间为准。
（5）假设公司 2017 年度、2018 年度营业收入、成本费用、利润与 2016 年
度持平。该假设分析并不构成对公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，
投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（6）假设本次可转债的转股价格为 11.19 元/股。（该价格为公司 A 股股票
于 2017 年 8 月 20 日前二十个交易日交易均价与 2017 年 8 月 20 日前一个交易日
交易均价较高者），该转股价格仅为模拟测算价格，并不构成对实际转股价格的
数值预测。
（7）不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及可转债利息费用的影响。
（8）除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响
的行为。
2、基于上述假设的前提下，本次可转债转股摊薄即期回报对公司主要财务指
标的影响测算如下：
2016年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日/2018年度
项目
/2016年度 /2017年度 若全部未转股 若全部转股
总股本（万股） 94,089.93 106,089.93 106,089.93 120,384.45
本次发行募集资金总额
- - 160,000.00 160,000.00
（万元）
转股价格（元） - - - 11.19
基本每股收益（元/股） 0.4839 0.4504 0.4291 0.4020
稀释每股收益（元/股） 0.4839 0.4504 0.3781 0.4020
扣除非经常性损益后的
0.4128 0.3842 0.3661 0.3430
基本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后的
0.4128 0.3842 0.3226 0.3430
稀释每股收益（元/股）
注：（1）上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营情况的影响
（2）上述计算每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，分别计算基本每股收益
和稀释每股收益
（3）上述可转债发行前总股本、每股收益基于 2017 年完成的重大资产重
组上市公司备考财务数据
62
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
（4）2018 年全部未转股、全部转股情况下的基本每股收益按照实际转股
时间对股本进行加权计算；2018 年全部未转股的稀释每股收益按照发行时即转
股的假设计算；2018 年全部转股的稀释每股收益按照实际转股时间计算，与基
本每股收益相等
本次可转债发行完成后，公司所有发行在外的稀释性潜在普通股股数相应增
加，而募投项目产生效益需要一定的过程和时间，因此，基本每股收益和稀释每
股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益和稀释每股收益在本次可转债发行
完成后可能出现下降。
未来，募集资金的充分运用和主营业务的进一步发展，将有助于公司每股收
益的提升。
二、本次发行的必要性和合理性
（一）证券行业竞争加剧的趋势不可逆转，公司发展需要强大的资本支持
在世界经济一体化、资本流动国际化、金融全球化的新形势下，我国证券公
司面临的竞争与挑战与日俱增。一方面，快速发展的中国市场吸引了国外众多大
型证券公司纷纷通过合资等方式进入中国资本市场，加剧了国内证券行业的竞争；
另一方面，金融混业经营模式替代金融分业经营模式成为不可逆转的历史潮流，
证券行业与其他金融业态之间的竞争也在加剧。近年来，商业银行、保险公司、
基金管理公司和信托公司等其他类型的金融机构利用其在营业网点、客户资源等
方面的优势，在资产管理、金融产品销售、债券承销等业务领域与证券公司展开
了激烈的竞争。此外，迅速崛起的互联网金融也在经纪业务、资产管理业务等领
域对传统证券公司形成巨大冲击。金融业态之间的竞争日趋激烈，将促使证券行
业的业务模式发生较大变化。
在目前以净资本为核心的风险控制监管体系下，在证券行业规模化、集约化
发展的背景下，资本已成为证券公司竞争的核心要素。近年来，为了抓住证券行
业发展的历史性机遇，多家证券公司密集融资，通过增资扩股、并购重组、IPO
等方式进一步充实了资本金、增强资本实力、占据有利市场地位。证券公司只有
63
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
具备相当的资本规模，才能在业务规模扩大、业务结构优化方面抓住机遇赢得先
机，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
（二）本次公开发行可转债将助力公司实现战略发展目标，是优化业务结构和增
强持续盈利能力的必要途径
证券行业的盈利模式正逐步从单一通道收费模式向多元盈利模式转变。融资
融券、股票质押式回购、约定购回式证券交易等资本中介业务和创新业务已经成
为证券公司新的利润增长点。当前华鑫证券业务收入主要来源于传统经纪业务、
投行业务，其他资本中介、创新业务对营业收入的贡献较小，盈利结构尚不合理，
不利于公司在市场竞争中取得优势地位。
为增强持续盈利能力，公司制定了清晰的战略发展目标——未来华鑫证券盈
利模式将从以传统的通道业务为主的卖方业务向以财富管理业务为主的买方业务
转变，由规模扩展、牌照资源、政策驱动向杠杆管理、创新能力和业务协同转变。
公司将抓住市场机遇，积极发展资本中介业务、创新业务、证券自营等非通道业
务，以构建多元化业务结构，培育新的利润增长点。为实现这一目标，公司仍需
进一步加快调整收入结构，增加创新业务、自营投资、量化投资等业务收入的比
重，而上述业务规模的扩张、战略目标的实现均离不开雄厚资本实力的支持。通
过本次公开发行可转债，公司可以大幅提高资本规模，为实现战略目标奠定基础。
（三）净资本限制已成为华鑫证券的发展瓶颈，加大资本投入刻不容缓
证券行业是典型的资本密集型行业，证券公司各项业务的发展均离不开充足
资本金的支持。受资本金规模不足的限制，华鑫证券整体资产和经营规模较小，
现有货币资金数量有限。根据华鑫证券现有货币资金用途及支出计划，华鑫证券
现有货币资金能基本满足各项日常经营成本支出、保持流动性储备等维持业务周
转的正常资金需求，但难以有效满足自身业务快速拓展的需要。例如，受限于资
本金规模及补充渠道，华鑫证券在开展融资融券、自营等业务的过程中主要通过
发行公司债券、收益凭证、次级债券以及转融通业务等债权融资方式筹措资金，
自有资金投入量非常有限，不利于在市场行情向好时把握时机扩大业务规模。而
且由于债权融资取得资金的成本较高，也不利于提高华鑫证券的盈利水平。
64
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
从以净资本为核心的风险控制指标来看，华鑫证券通过不断补足净资本，加
强对净资本的管控，各项风控指标均达到监管要求。但与行业平均水平相比，华
鑫证券资本金规模仍然较小，与行业内领先证券公司相比尚有较大差距，因此亟
需进一步补充资金，从而支持华鑫证券发展创新型业务，扩大现有业务规模。
（四）本次公开发行可转债有助于增强公司抗风险能力
风险控制是证券公司开展业务时重点关注的领域。近年来证券行业不断创新，
二级市场发生数次大幅波动，对证券行业风险控制和稳健经营提出了严峻的挑战。
证券公司抗风险能力的强弱将直接影响其生存和发展。处于资本密集型行业，证
券公司抗风险能力与自身资本规模有直接联系。只有保持与业务发展规模相匹配
的资本规模，才能更好地防范和化解市场风险、信用风险、操作风险和流动性风
险等各种风险。本次可转债发行后，华鑫证券净资本规模将得到进一步提升，公
司抵御风险的能力也将随之增强。
三、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募
投项目的人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次公开发行可转债，募集资金不超过人民币 16 亿元（含 16 亿元，包
括发行费用），募集资金扣除发行费用后拟用于向华鑫股份全资子公司华鑫证券
增资，以补充华鑫证券营运资金，发展主营业务，增强抗风险能力。本次募集资
金均投向华鑫证券现有证券业务，不会导致公司主营业务发生变化。
（二）公司从事募投项目的人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员方面
公司高度重视业务人员队伍建设，已建立了完善的人才培养体系。通过市场
化招聘、员工内部培训、专家交流等打造了一支由优秀管理人才和专业化技术人
才相结合、对证券市场有着丰富经验和深刻理解的经营团队。优秀的人才队伍是
公司扩大业务规模、提升盈利能力的重要保障。
65
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
2、业务技术方面
华鑫证券作为综合类证券公司，为客户提供包括经纪业务、证券投资基金代
销、证券自营、财务顾问、证券投资咨询、证券资产管理、融资融券、证券承销
与保荐等全方位的证券业务服务。在传统业务稳步发展的同时，华鑫证券致力于
业务多元化和创新性发展，在以融资融券业务为代表的信用交易业务、自营业务
等业务方面取得了较快发展，具备良好的创新能力和业务拓展能力。华鑫证券秉
承稳中求进的经营原则，已成功构建包括“大经纪、大资管、大投行”在内的三
大业务链，基本完成了全国营业网点战略布局，具备良好的业务技术储备。
3、市场方面
我国证券市场经历了从无到有，从小到大，从区域到全国的发展过程，市场
规模、市场活跃度、市场筹资额均实现了大幅提升，未来随着证券行业进一步发
展、互联网金融迅速兴起，我国证券市场发展前景广阔。华鑫证券依托多年积累
的客户资源、技术能力、服务能力、创新能力和资源整合能力，在市场竞争中不
断进取。根据 2016 年中国证券业协会公布的“2016 年证券公司经营业绩排名”
数据，华鑫证券净资本规模排名第 71 位，比 2015 年提升 13 位。华鑫证券的核心
业务中，经纪业务的客户资金余额排第 49 位、代理买卖证券业务收入排第 57 位、
代理销售金融产品净收入排第 49 位；承销与保荐业务净收入排第 39 位；客户资
产管理业务净收入排第 56 位。说明虽然华鑫证券的净资本规模处于行业中后水平，
但部分核心业务经营指标的行业排名接近或达到了行业中位数水平，显示出华鑫
证券的业务综合竞争力、经营绩效优于行业内同等资本规模的证券公司，发展趋
势良好。
四、关于本次发行摊薄即期回报相关情况的风险提示
本次可转债发行完成后，公司所有发行在外的稀释性潜在普通股股数相应增
加，而募投项目产生效益需要一定的过程和时间，因此，稀释每股收益及扣除非
经常性损益后的稀释每股收益在本次可转债发行完成后可能出现下降。另外，本
次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修
66
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次可转
债转股对公司每股收益的摊薄作用。
特此提醒投资者关注本次发行可能导致的即期回报有所摊薄的风险。
五、公司应对本次公开发行可转债摊薄即期回报采取的措施
为保证此次募集资金的有效使用，有效防范即期回报被摊薄的风险，提高公
司未来的回报能力，公司拟采取的主要措施包括：
（一）加快实施募集资金投资项目，提高募集资金使用效率
本次募集资金投资项目的实施，将有助于公司进一步扩大业务规模，优化业
务结构，提高持续盈利能力。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资
金投资项目实施，争取早日实现预期收益，尽量降低本次发行对股东即期回报摊
薄的风险。
（二）加强募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，按照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海
证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013
年修订）》等法律、法规及规范性文件的要求及《公司章程》的规定，公司已制
定了《上海华鑫股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《募集资金管理
办法》”），对募集资金使用和管理总则、募集资金存储、募集资金使用、募集
资金投向变更以及募集资金使用管理与监督等进行了详细的规定。
根据公司《募集资金管理办法》，募集资金限定用于公司已公开披露的募集
资金投向的项目。本次可转债发行募集资金将存放于董事会批准设立的专项账户
集中管理，并就募集资金账户与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订《募集
资金专户存储三方监管协议》，由保荐机构、开户银行与公司共同对募集资金进
行监管。公司董事会每半年度全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放
67
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
与使用情况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；定期接受保
荐机构对公司募集资金存放与使用情况进行的现场调查，并由保荐机构出具专项
核查报告，由会计师事务所出具鉴证报告；公司将至少每半年度对募集资金的存
放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
（三）进一步落实公司发展战略，全面提升公司综合竞争力
自成立以来，公司不断规范经营、开拓进取，各项业务不断发展，取得了良
好的经营业绩，形成了具有自身特色的经营模式和区域竞争优势的综合证券公司。
但相对于行业内其他大型证券公司，公司资本实力仍然偏弱。本次发行募集资金
以后，公司将继续夯实传统业务，同时大力发展创新业务。根据市场情况及行业
发展机遇的变化，适度扩大业务规模，全面优化公司业务结构，不断提高公司的
盈利能力和综合竞争力。
（四）优化公司风险管理和资产管理，提高公司资金使用效率
本次发行募集资金以后，公司的资本及资产规模将得到进一步提高，会增强
公司的抗风险能力，扩大各项业务的发展空间。公司将根据行业监管要求，完善
对各类业务的质量控制和风险控制，对相关业务和资产的增长实施稳健、审慎、
灵活的管理，进一步健全风险内控隔离机制，在业务规模、风险控制及效益取得
之间实现协调平衡，提高募集资金的使用效率。
（五）不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法
规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，
确保董事会能够按照法律法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨
慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股
东的合法权益，为公司发展提供制度保障。
（六）完善现金分红政策，强化投资者回报机制
为进一步规范和完善公司利润分配的内部决策程序和机制，增强公司现金分
红的透明度，更好地回报投资者，维护公司全体股东的合法权益，公司根据国务
院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》、中国证监
68
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引
第 3 号——上市公司现金分红》等有关规定和要求，进一步明确了公司利润分配
尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公
司利润分配的决策程序和机制，以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资
者权益保障机制。
六、公司董事、高级管理人员和控股股东的承诺
根据中国证监会相关规定，公司董事、高级管理人员对公司填补被摊薄即期
回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
其他方式损害公司利益。
3、本人承诺对公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核
委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会
和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
6、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使
公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公
司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
7、若本承诺出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中
国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不
能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充
承诺。
公司的控股股东上海仪电（集团）有限公司承诺不越权干预公司经营管理活
69
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
动，不侵占公司利益。
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
70
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之六
上海华鑫股份有限公司
董事、高级管理人员及控股股东
关于公开发行可转换公司债券
摊薄即期回报采取填补措施的承诺
公司拟公开发行可转债。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小
投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融
资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）
的要求，公司全体董事、高级管理人员以及控股股东对公司填补回报措施能够得
到切实履行作出相关承诺。
一、公司的董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够
得到切实履行的承诺
根据中国证监会相关规定，公司董事、高级管理人员对公司填补被摊薄即期
回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
其他方式损害公司利益。
3、本人承诺对公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核
委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会
和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
71
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
6、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使
公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公
司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。
7、若本承诺出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中
国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不
能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充
承诺。
若违反上述承诺给公司或者投资者造成损失的，本人将依法承担相应责任。
二、公司的控股股东关于公司填补回报措施能够得到切实履
行的承诺
公司的控股股东上海仪电（集团）有限公司承诺不越权干预公司经营管理活
动，不侵占公司利益。
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
72
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之七
上海华鑫股份有限公司
可转换公司债券之债券持有人会议规则
第一章总则
第一条为规范上海华鑫股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）可转换
公司债券持有人会议的组织和行为，界定债券持有人会议的权利义务，保障债券
持有人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规
及其他规范性文件的规定，并结合公司的实际情况，特制订本规则。
第二条本规则项下的可转换公司债券为公司依据《上海华鑫股份有限公司公
开发行A股可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）约定发
行的可转换公司债券（以下简称“本次可转债”或“本次债券”），债券持有人为通
过认购、购买或其他合法方式取得本次可转债的投资者。
第三条债券持有人会议由全体债券持有人依据本规则组成，债券持有人会议
依据本规则规定的程序召集和召开，并对本规则规定的权限范围内的事项依法进
行审议和表决。
第四条债券持有人会议根据本规则审议通过的决议，对全体债券持有人（包
括所有出席会议、未出席会议、反对决议或放弃投票权的债券持有人、持有无表
决权的本次可转债之债券持有人，以及在相关决议通过后受让本次可转债的债券
持有人，下同）均有同等约束力。
第五条投资者认购、持有或受让本次可转债，均视为其同意本规则的所有规
定并接受本规则的约束。
第二章债券持有人的权利与义务
第六条可转债债券持有人的权利：
1. 依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会议并
行使表决权；
2. 根据约定条件将所持有的可转债转为公司股份；
3. 根据约定的条件行使回售权；
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4. 依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的可转
债；
5. 依照法律、公司章程的规定获得有关信息；
6. 按约定的期限和方式要求公司偿付可转债本息；
7. 法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
第七条可转债债券持有人的义务：
1. 遵守公司发行可转债条款的相关规定；
2. 依其所认购的可转债数额缴纳认购资金；
3.遵守债券持有人会议形成的有效决议；
4. 除法律、法规规定及《募集说明书》约定之外，不得要求公司提前偿付可
转债的本金和利息；
5. 法律、行政法规及公司章程规定应当由可转债持有人承担的其他义务。
第三章债券持有人会议的权限范围
第八条债券持有人会议的权限范围如下：
1. 当公司提出变更《募集说明书》约定的方案时，对是否同意公司的建议作
出决议，但债券持有人会议不得作出决议同意公司不支付本次债券本息、变更本
次债券利率和期限、取消募集说明书中的赎回或回售条款等；
2. 当公司未能按期支付可转债本息时，对是否同意相关解决方案作出决议，
对是否通过诉讼等程序强制公司和保证人（如有）偿还债券本息作出决议，对是
否参与发行人的整顿、和解、重组或者破产的法律程序作出决议；
3. 当公司减资（因股权激励回购股份导致的减资除外）、合并、分立、解散
或者申请破产时，对是否接受公司提出的建议，以及行使债券持有人依法享有的
权利方案作出决议；
4. 当担保人（如有）发生重大不利变化时，对行使债券持有人依法享有权利
的方案作出决议；
5. 当发生对债券持有人权益有重大影响的事项时，对行使债券持有人依法享
有权利的方案作出决议；
6. 在法律规定许可的范围内对本规则的修改作出决议；
7. 法律、行政法规和规范性文件规定应当由债券持有人会议作出决议的其他
情形。
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第四章债券持有人会议
第一节债券持有人会议的召开情形
第九条在本次可转债存续期间内，当出现以下情形之一时，应当召集债券持
有人会议：
1. 公司拟变更《募集说明书》的约定；
2. 公司未能按期支付本次可转换公司债券本息；
3. 公司发生减资（因股权激励回购股份导致的减资除外）、合并、分立、解
散或者申请破产；
4. 保证人（如有）或担保物（如有）发生重大变化；
5. 发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；
6. 根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及本规
则的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
下列机构或人士可以提议召开债券持有人会议：
1. 公司董事会提议；
2.单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额10%以上的债券持有人书
面提议；
3.中国证监会规定的其他机构或人士。
第十条债券持有人会议由公司董事会负责召集。
第十一条公司董事会应在提出或收到召开债券持有人会议的提议之日起30日
内召开债券持有人会议。公司董事会应于会议召开前15日在证券监管部门指定的
至少一种指定报刊和上海证券交易所网站上公告债券持有人会议通知。会议通知
应包括以下内容：
1. 会议的日期、具体时间、地点和会议召开方式；
2. 提交会议审议的事项；
3. 出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续，包括但不限于代理债券持
有人出席会议的代理人的授权委托书；以明显的文字说明：全体债券持有人均有
权出席债券持有人会议，并可以委托代理人出席会议和参加表决；
4. 授权委托书内容要求以及送达时间和地点；
5. 确定有权出席债券持有人会议的债券持有人之债权登记日；
6. 召集人名称、会务常设联系人姓名及电话号码；
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7. 召集人需要通知的其他事项。
第十二条本规则第九条规定的事项发生之日起15日内，如公司董事会未能按
本规则规定履行其职责，单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额10%以
上的债券持有人有权以公告方式发出召开债券持有人会议的通知。
第十三条债券持有人会议通知发出后，除非因不可抗力，不得变更债券持有
人会议召开时间；因不可抗力确需变更债券持有人会议召开时间的，不得因此而
变更债券持有人债权登记日。发生上述情形时，召集人应在原定债券持有人会议
召开日前至少5个交易日内以公告的方式通知全体债券持有人并说明原因。
第十四条债券持有人会议应设置会场，以现场会议形式召开。公司亦可采取
网络、通讯或其他方式为债券持有人参加会议提供便利。债券持有人通过上述方
式参加会议的，视为出席。
同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现
重复表决的以第一次投票结果为准。
第十五条符合本规则规定发出债券持有人会议通知的机构或人员，为当次会
议召集人。
第十六条召集人召开债券持有人会议时应当聘请律师对以下事项出具法律意
见：
1. 会议的召集、召开程序是否符合法律、法规、本规则的规定；
2. 出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效；
3. 会议的表决程序、表决结果是否合法有效；
4. 应召集人要求对其他有关事项出具法律意见。
第十七条召集人应该负责制作出席会议人员的签名册。签名册应载明参加会
议人员姓名（或单位名称）、身份证号码、住所地址、持有或者代表有表决权的
债券面额、被代理人姓名（或单位名称）等事项。
第二节债券持有人会议的议案、出席人员及其权利
第十八条提交债券持有人会议审议的议案由召集人负责起草。议案内容应符
合法律、法规的规定，在债券持有人会议的权限范围内，并有明确的议题和具体
决议事项。
第十九条单独或合并代表持有本次可转债未偿还债券面值总额10%以上的债
券持有人有权向债券持有人会议提出临时议案。发行人及其关联方可参加债券持
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有人会议并提出临时议案。临时提案人应不迟于债券持有人会议召开之前10日将
内容完整的临时提案提交召集人，召集人应在收到临时提案之日起2个交易日内在
证券监管部门指定的媒体上发出债券持有人会议补充通知，并公告临时提案内容。
除上述规定外，召集人发出债券持有人会议通知后，不得修改会议通知中已
列明的提案或增加新的提案。债券持有人会议通知（包括增加临时提案的补充通
知）中未列明的提案，或不符合本规则内容要求的提案不得进行表决并作出决议。
第二十条债券持有人会议的债权登记日为债券持有人会议召开日期之前第5
个交易日。债权登记日收市时在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司或适
用法律规定的其他机构托管名册上登记的本次债券持有人为有权出席该次债券持
有人会议并行使表决权的债券持有人。
第二十一条债券持有人可以亲自出席债券持有人会议并表决，也可以委托代
理人代为出席并表决。债券持有人及其代理人出席债券持有人会议的差旅费用、
食宿费用等，均由债券持有人自行承担。
第二十二条债券持有人本人出席会议的，应出示本人身份证明文件和持有本
次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件；债券持有人法定代
表人或负责人出席会议的，应出示本人身份证明文件、法定代表人或负责人资格
的有效证明和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。
委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证明文件、被代理人（或其
法定代表人、负责人）依法出具的授权委托书、被代理人身份证明文件、被代理
人持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。
第二十三条债券持有人出具的委托他人出席债券持有人会议的授权代理委
托书应当载明下列内容：
1. 代理人的姓名、身份证号码；
2. 代理人的权限，包括但不限于是否具有表决权；
3. 分别对列入债券持有人会议议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的
具体指示；
4. 授权代理委托书签发日期和有效期限；
5. 委托人签字或盖章。
授权委托书应当注明，如果债券持有人不作具体指示，债券持有人代理人是
否可以按自己的意思表决。授权委托书应在债券持有人会议召开24小时之前送交
债券持有人会议召集人。
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第二十四条召集人和律师应依据证券登记结算机构提供的、在债权登记日交
易结束时持有本次可转债的债券持有人名册共同对出席会议的债券持有人的资格
和合法性进行验证，并登记出席债券持有人会议的债券持有人和/或代理人的姓名
或名称及其所持有表决权的本次可转债的张数。
上述债券持有人名册应由发行人从证券登记结算机构取得，并无偿提供给召
集人。
第三节债券持有人会议的召开
第二十五条债券持有人会议采取现场方式召开。首先由会议主持人按照规定
程序宣布会议议事程序及注意事项，确定和公布监票人，然后由会议主持人宣读
提案，经讨论后进行表决，经律师见证后形成债券持有人会议决议。
第二十六条债券持有人会议由公司董事长主持。在公司董事长未能主持会议
的情况下，由董事长授权董事主持；如果公司董事长和董事长授权董事均未能主
持会议，则由出席会议的债券持有人以所代表的债券面值总额50%以上多数（不
含50%）选举产生一名债券持有人作为该次债券持有人会议的主持人。
第二十七条公司可以委派董事或高级管理人员列席债券持有人会议；经召集
人同意，其他重要相关方可以列席会议。应召集人要求，公司应委派至少一名董
事或高级管理人员列席会议。除涉及商业秘密、上市公司信息披露规定的限制外，
列席会议的董事或高级管理人员应就债券持有人的质询和建议作出解释和说明。
第四节债券持有人会议的表决、决议及会议记录
第二十八条向会议提交的每一议案应由与会的有权出席债券持有人会议的
债券持有人或其正式委托的代理人投票表决。每一张未偿还的债券（面值为人民
币100元）拥有一票表决权。
第二十九条公告的会议通知载明的各项拟审议事项或同一拟审议事项内并
列的各项议题应当逐项分开审议、表决。除因不可抗力等特殊原因导致会议中止
或不能作出决议外，会议不得对会议通知载明的拟审议事项进行搁置或不予表决。
会议对同一事项有不同提案的，应以提案提出的时间顺序进行表决，并作出决议。
债券持有人会议不得就未经公告的事项进行表决。债券持有人会议审议拟审
议事项时，不得对拟审议事项进行变更，任何对拟审议事项的变更应被视为一个
新的拟审议事项，不得在本次会议上进行表决。
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第三十条债券持有人会议采取记名方式投票表决。债券持有人或其代理人对
拟审议事项表决时，只能投票表示：同意或反对或弃权。未填、错填、字迹无法
辨认的表决票所持有表决权对应的表决结果应计为废票，不计入投票结果。未投
的表决票视为投票人放弃表决权，不计入投票结果。
第三十一条若债券持有人为持有公司5%以上股份的股东、或上述股东、公司
及担保人（如有）的关联方，则该等债券持有人在债券持有人会议上可发表意见，
但无表决权，并且其代表的本次可转债的张数在计算债券持有人会议决议是否获
得通过时不计入有表决权的本次可转债张数。
经会议主持人同意，本次债券的担保人（如有）或其他重要相关方可以参加
债券持有人会议，并有权就相关事项进行说明，但无表决权。
第三十二条会议设监票人两名，负责会议计票和监票。监票人由会议主持人
推荐并由出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人）担任。
每一审议事项的表决投票时，应当由至少两名债券持有人（或债券持有人代
理人）同一名发行人授权代表参加清点，并由清点人当场公布表决结果。律师负
责见证表决过程。
第三十三条会议主持人根据表决结果确认债券持有人会议决议是否获得通
过，并应当在会上宣布表决结果。决议的表决结果应载入会议记录。
第三十四条会议主持人如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所投
票数进行重新点票；如果会议主持人未提议重新点票，出席会议的债券持有人（或
债券持有人代理人）对会议主持人宣布结果有异议的，有权在宣布表决结果后立
即要求重新点票，会议主持人应当即时组织重新点票。
第三十五条除本规则另有规定外，债券持有人会议对表决事项作出决议，须
经出席（包括现场、网络、通讯等方式参加会议）本次会议并有表决权的债券持
有人（或债券持有人代理人）所持未偿还债券面值总额超过二分之一同意方为有
效。
第三十六条债券持有人会议决议自表决通过之日起生效，但其中需经有权机
构批准的，经有权机构批准后方能生效。依照有关法律、法规、《募集说明书》
和本规则的规定，经表决通过的债券持有人会议决议对本次可转债全体债券持有
人具有法律约束力。
任何与本次可转债有关的决议如果导致变更发行人与债券持有人之间的权利
义务关系的，除法律、法规、部门规章和《募集说明书》明确规定债券持有人作
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出的决议对发行人有约束力外：
1. 如该决议是根据债券持有人的提议作出的，该决议经债券持有人会议表决
通过并经发行人书面同意后，对发行人和全体债券持有人具有法律约束力；
2. 如果该决议是根据发行人的提议作出的，经债券持有人会议表决通过后，
对发行人和全体债券持有人具有法律约束力。
第三十七条债券持有人会议召集人应在债券持有人会议作出决议之日后二
个交易日内将决议于监管部门指定的媒体上公告。公告中应列明会议召开的日期、
时间、地点、方式、召集人和主持人，出席会议的债券持有人和代理人人数、出
席会议的债券持有人和代理人所代表表决权的本次可转债张数及占本次可转债总
张数的比例、每项拟审议事项的表决结果和通过的各项决议的内容。
第三十八条债券持有人会议应有会议记录。会议记录记载以下内容：
1. 召开会议的时间、地点、议程和召集人名称或姓名；
2. 会议主持人以及出席或列席会议的人员姓名，以及会议见证律师、监票人
和清点人的姓名；
3. 出席会议的债券持有人和代理人人数、所代表表决权的本次可转债张数及
出席会议的债券持有人和代理人所代表表决权的本次可转债张数占公司本次可转
债总张数的比例；
4. 对每一拟审议事项的发言要点；
5. 每一表决事项的表决结果；
6. 债券持有人的质询意见、建议及公司董事、监事或高级管理人员的答复或
说明等内容；
7. 法律、行政法规、规范性文件以及债券持有人会议认为应当载入会议记录
的其他内容。
第三十九条会议召集人和主持人应当保证债券持有人会议记录内容真实、准
确和完整。债券持有人会议记录由出席会议的会议主持人、召集人（或其委托的
代表）和记录员签名。债券持有人会议记录、表决票、出席会议人员的签名册、
授权委托书、律师出具的法律意见书等会议文件资料由发行人董事会保管，保管
期限为本次可转债债券存续期及存续期届满后两年，最长不超过十年。
第四十条召集人应保证债券持有人会议连续进行，直至形成最终决议。因不
可抗力、突发事件等特殊原因导致会议中止、不能正常召开或不能作出决议的，
应采取必要的措施尽快恢复召开会议或直接终止本次会议，并将上述情况及时公
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
告。同时，召集人应向发行人所在地中国证监会派出机构及上海证券交易所报告。
对于干扰会议、寻衅滋事和侵犯债券持有人合法权益的行为，应采取措施加以制
止并及时报告有关部门查处。
第四十一条发行人董事会应严格执行债券持有人会议决议，代表债券持有人
及时就有关决议内容与有关主体进行沟通，督促债券持有人会议决议的具体落实。
第五章附则
第四十二条法律、行政法规和规范性文件对本次可转债之债券持有人会议规
则有明确规定的，从其规定；否则，本规则不得变更。
第四十三条本规则项下公告的方式为：上海证券交易所网站及/或发行人指定
的其他法定信息披露媒体上进行公告。
第四十四条本规则所称“以上”、“内”，含本数；“过”、“低于”、“多于”，不含
本数。
第四十五条本规则中提及的“本次未偿还债券”指除下述债券之外的一切已发
行的本次债券：
1. 已兑付本息的债券；
2. 已届本金兑付日，兑付资金已由发行人向兑付代理人支付并且已经可以向
债券持有人进行本息兑付的债券。兑付资金包括该债券截至本金兑付日的根据本
次债券条款应支付的任何利息和本金；
3. 发行人根据约定已回购并注销的债券。
第四十六条对债券持有人会议的召集、召开、表决程序及决议的合法有效性
发生争议，应提交公司住所地有管辖权的人民法院通过诉讼解决。
第四十七条本规则经公司股东大会会议审议通过后自本次可转债发行之日
起生效。
上海华鑫股份有限公司
董 事 会
2017 年 9 月 18 日
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之八
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度
备考合并财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 83-84
备考合并及公司资产负债表 85-88
备考合并及公司利润表 89-90
备考合并及公司现金流量表 91-92
备考合并及公司所有者权益变动表 93-98
备考合并及公司财务报表附注 99-221
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
审计报告
众会字(2017)第 5761 号
上海华鑫股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海华鑫股份有限公司(以下简称“华鑫股份”)按照备考合并及公司财务报
表附注 3.1 所述的编制基础编制的备考合并及公司财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年
12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的备考合并及公司资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年
度的备考合并及公司利润表，备考合并及公司现金流量表，备考合并及公司所有者权益变动表以
及备考合并及公司财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并及公司财务报表是华鑫股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照
企业会计准则规定及备考合并及公司财务报表附注 3.1 所述的编制基础编制备考合并及公司财务
报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并及公司财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面公允反映华鑫股份 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12
月 31 日、2016 年 12 月 31 日的备考合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年度
的备考合并及公司经营成果和备考合并及公司现金流量。
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
本审计报告仅供华鑫股份做为向中国证券监督管理委员会申请发行公司可转债之申报材料之
用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海二〇一七年八月二十二日
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上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日备考合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
资产 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 6.1 7,755,833,550.99 9,384,289,573.66 5,381,453,053.32
结算备付金 6.2 2,285,191,806.10 2,339,485,434.07 1,516,082,599.12
以公允价值计量且其变动计入 6.3
425,872,199.89 494,708,670.23 623,554,729.31
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6.4 50,000.00 500,000.00
应收账款 6.5 84,080,162.79 121,748,394.59 101,152,898.95
预付款项 6.6 24,460,182.94 27,444,894.53 27,737,265.49
应收利息 6.7 81,851,656.60 42,354,423.50 26,881,647.80
应收股利 6.8 60,339,657.45 2,385,633.11 7,632,353.25
其他应收款 6.9 112,751,948.13 39,934,341.09 120,200,813.15
买入返售金融资产 6.10 733,511,700.00 697,030,610.00 128,020,180.00
存货 6.11 457,681,988.62 403,033,219.46 346,316,881.55
划分为持有待售的资产 6.12 9,002,107.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.13 4,162,632,456.25 5,326,067,249.33 2,939,535,537.90
流动资产合计 16,193,209,417.61 18,878,532,443.57 11,219,067,959.84
非流动资产
可供出售金融资产 6.14 1,174,894,066.23 1,258,963,154.55 805,728,979.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.15 250,754,358.14 250,652,039.51 218,404,058.03
投资性房地产 6.16 364,615,386.97 460,561,985.03 412,704,641.50
固定资产 6.17 123,041,973.90 129,108,470.96 107,856,040.63
在建工程 6.18 4,662,662.92 7,265,446.88 9,436,622.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.19 126,453,946.99 114,418,146.53 116,705,555.32
开发支出
商誉 6.20 42,258,835.79 42,258,835.79 42,258,835.79
长期待摊费用 6.21 56,965,069.40 51,154,595.55 23,206,860.96
递延所得税资产 6.22.1 110,859,653.45 163,843,625.33 115,551,610.16
其他非流动资产 6.23 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
非流动资产合计 2,255,905,953.79 2,479,626,300.13 1,853,253,205.05
资产总计 18,449,115,371.40 21,358,158,743.70 13,072,321,164.89
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日备考合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 6.25 210,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动 6.26
5,111,643.35 8,286,848.99
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6.27 60,766,862.19 15,378,700.35 31,677,209.33
预收款项 6.28 128,838,083.21 215,078,020.76 113,606,688.24
卖出回购金融资产款 6.29 2,000,000,000.00 1,188,440,000.00
应付职工薪酬 6.30 186,183,775.05 364,819,941.34 99,243,302.23
应交税费 6.31 130,351,886.20 197,178,248.47 150,036,735.56
应付利息 6.32 98,102,789.67 85,019,123.19 8,497,073.38
应付股利 6.33 687,056.62 687,056.62 687,056.62
其他应付款 6.34 126,189,076.57 191,608,588.88 140,541,936.10
代理买卖证券款 6.35 8,600,698,687.49 10,643,248,688.76 5,920,790,627.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6.36 614,870,000.00 68,010,000.00 388,970,000.00
其他流动负债 6.37 230,000,000.00 312,980,000.00 270,000,000.00
流动负债合计 10,386,688,217.00 14,199,120,011.72 8,420,777,478.29
非流动负债
长期借款 6.38 290,000,000.00 11,000,000.00
应付债券 6.40 2,050,000,000.00 2,104,870,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6.39 2,291,666.65
递延所得税负债 6.22.2 17,473,274.66 47,348,994.60 17,766,696.26
其他非流动负债 6.41 924,322,327.36 322,000,749.62 316,660,093.52
非流动负债合计 3,284,087,268.67 2,474,219,744.22 345,426,789.78
负债合计 13,670,775,485.67 16,673,339,755.94 8,766,204,268.07
所有者权益
股本 6.42 940,899,292.00 940,899,292.00 940,899,292.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6.43 1,453,964,308.18 1,694,055,988.68 1,968,926,678.83
减：库存股
其他综合收益 6.44 27,398,769.18 120,823,731.96 44,466,142.88
专项储备
盈余公积 6.45 215,035,274.83 196,173,021.63 183,957,950.36
未分配利润 6.46 1,867,593,603.46 1,470,490,904.57 915,497,262.56
归属于公司所有者权益合计 4,504,891,247.65 4,422,442,938.84 4,053,747,326.63
少数股东权益 273,448,638.08 262,376,048.92 252,369,570.19
所有者权益合计 4,778,339,885.73 4,684,818,987.76 4,306,116,896.82
负债和所有者权益总计 18,449,115,371.40 21,358,158,743.70 13,072,321,164.89
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2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
资产 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00
应收账款 11.1 5,305,938.48 110,830.09 271,960.42
预付款项 54,600.94 23,985.37 29,710.15
应收利息 37,481,276.93 21,933,583.06 3,015,584.44
应收股利 98,457,392.85 40,471,905.26 24,397,849.67
其他应收款 11.2 498,291,454.73 456,044,653.88 587,680,686.75
存货 1,004,138,340.86 454,898,925.78 387,661,899.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,335,544.60 17,143,130.53 60,000,000.00
流动资产合计 2,207,676,953.01 1,437,382,693.44 2,047,469,996.19
非流动资产
可供出售金融资产 46,961,437.92 31,551,620.00 19,976,540.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 989,080,824.07 947,336,591.76 609,261,915.96
投资性房地产 382,060,992.66 480,093,124.49 434,394,075.33
固定资产 111,624,716.45 115,555,609.66 119,694,883.93
在建工程 746,634.00 605,634.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,342,033.97 14,092,666.32 14,113,097.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,271,717.92 269,997.30
递延所得税资产 47,816,851.13 41,970,643.37 41,911,337.61
其他非流动资产
非流动资产合计 1,597,158,574.12 1,631,616,886.90 1,239,957,484.03
资产总计 3,804,835,527.13 3,068,999,580.34 3,287,427,480.22
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2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 410,000,000.00 220,000,000.00 270,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,547,128.05 4,669,121.95 15,255,664.34
预收款项 81,270,268.21 200,007,841.11 102,721,024.08
应付职工薪酬 91,520.60 107,157.13 244,729.97
应交税费 77,825,289.98 71,366,308.88 75,272,541.81
应付利息 2,134,169.22 1,296,022.39 2,097,507.08
应付股利 687,056.62 687,056.62 687,056.62
其他应付款 635,009,321.49 620,522,876.64 615,438,708.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 320,000,000.00 169,000,000.00 479,970,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,560,564,754.17 1,287,656,384.72 1,561,687,232.57
非流动负债
长期借款 750,300,000.00 443,700,000.00 480,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 11,228,515.48 7,376,061.00 4,482,291.00
其他非流动负债
非流动负债合计 761,528,515.48 451,076,061.00 484,482,291.00
负债合计 2,322,093,269.65 1,738,732,445.72 2,046,169,523.57
所有者权益
股本 524,082,351.00 524,082,351.00 524,082,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 214,299,572.60 214,299,572.60 214,299,572.60
减：库存股
其他综合收益 31,445,344.45 28,286,567.11 14,260,690.21
专项储备
盈余公积 215,035,274.83 196,173,021.63 183,957,950.36
未分配利润 497,879,714.60 367,425,622.28 304,657,392.48
归属于公司所有者权益合计 1,482,742,257.48 1,330,267,134.62 1,241,257,956.65
少数股东权益
所有者权益合计 1,482,742,257.48 1,330,267,134.62 1,241,257,956.65
负债和所有者权益总计 3,804,835,527.13 3,068,999,580.34 3,287,427,480.22
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并利润表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 6.47 1,941,130,596.85 2,240,268,508.42 1,541,737,915.95
减：营业成本 6.47 213,586,057.08 164,043,086.33 201,081,332.43
税金及附加 6.48 132,537,132.52 148,005,663.23 110,816,589.66
销售费用 6.49 11,425,611.39 6,783,101.62 8,360,076.76
管理费用 6.49 1,170,309,313.56 1,450,462,208.92 1,021,635,065.57
财务费用 6.49 10,641,122.59 -13,159,749.40 -10,539,490.08
资产减值损失 6.50 3,480,209.62 9,724,038.39 -18,843,259.90
加：公允价值变动收益 6.51 -27,273,053.99 21,913,010.58 9,458,289.17
投资收益 6.52 181,540,835.02 260,597,572.61 101,971,438.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31,275,447.80 47,138,842.60 16,489,046.69
汇兑收益 6.53 933,038.35 1,443,552.59 67,756.32
二、营业利润 554,351,969.47 758,364,295.11 340,725,085.46
加：营业外收入 6.54 55,708,831.17 28,839,256.48 57,558,003.09
其中：非流动资产处置利得 571,066.85 1,569,090.62 11,320,690.15
减：营业外支出 6.55 2,422,491.33 1,701,019.18 23,708,956.00
其中：非流动资产处置损失 974,734.99 876,240.94 1,754,391.76
三、利润总额 607,638,309.31 785,502,532.41 374,574,132.55
减：所得税费用 6.56 141,294,581.62 161,119,928.81 90,535,415.16
四、净利润 466,343,727.69 624,382,603.60 284,038,717.39
归属于公司所有者的净利润 455,271,138.53 614,376,124.87 284,196,670.54
少数股东损益 11,072,589.16 10,006,478.73 -157,953.15
五、其他综合收益的税后净额 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -93,424,962.78 76,357,589.08 34,923,209.15
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 372,918,764.91 700,740,192.68 318,961,926.54
归属于公司所有者的综合收益总额 361,846,175.75 690,733,713.95 319,119,879.69
归属于少数股东的综合收益总额 11,072,589.16 10,006,478.73 -157,953.15
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
（一）基本每股收益 0.48 0.65 0.30
（二）稀释每股收益 0.48 0.65 0.30
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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 11.3 475,061,488.51 117,749,903.74 219,125,178.74
减：营业成本 11.3 157,724,795.00 54,650,065.87 86,843,272.19
税金及附加 89,812,722.87 5,731,119.11 31,219,256.35
销售费用 3,769,058.01 13,401.00 1,442,166.96
管理费用 69,688,096.88 32,819,979.11 35,628,769.53
财务费用 25,429,549.17 -3,213,012.35 26,715,971.01
资产减值损失 23,384,831.01 237,223.05 -12,634,418.15
加：公允价值变动收益
投资收益 11.4 104,229,666.76 86,528,410.42 24,552,248.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 43,890,009.31 62,390,291.69 18,794,169.05
二、营业利润 209,482,102.33 114,039,538.37 74,462,409.21
加：营业外收入 10,302,297.91 3,710,795.08 532,572.60
其中：非流动资产处置利得 830,794.08 19,574.60
减：营业外支出 4,072.74 65,415.46 19,433,241.36
其中：非流动资产处置损失 4,072.74 64,792.43 275,243.36
三、利润总额 219,780,327.50 117,684,917.99 55,561,740.45
减：所得税费用 31,157,795.54 -4,465,794.67 16,455,578.75
四、净利润 188,622,531.96 122,150,712.66 39,106,161.70
归属于公司所有者的净利润 188,622,531.96 122,150,712.66 39,106,161.70
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额 3,158,777.34 14,025,876.90 14,710,057.04
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 3,158,777.34 14,025,876.90 14,710,057.04
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,158,777.34 14,025,876.90 14,710,057.04
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 -8,398,586.10 5,344,566.90 1,263,184.04
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 11,557,363.44 8,681,310.00 13,446,873.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 191,781,309.30 136,176,589.56 53,816,218.74
归属于公司所有者的综合收益总额 191,781,309.30 136,176,589.56 53,816,218.74
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 456,755,892.48 420,275,275.09 906,310,668.94
处置交易性金融资产净增加额 160,691,574.93 14,761,830.91 75,343,031.65
收取利息、手续费及佣金的现金 1,924,388,717.87 2,613,447,884.56 1,340,661,549.41
拆入资金净增加额 -250,000,000.00 250,000,000.00
回购业务资金净增加额 241,535,120.00 831,251,160.00
融出资金净减少额 718,893,569.55
代理买卖证券收到的现金净额 4,722,458,060.92 2,894,810,717.58
收到其他与经营活动有关的现金 551,274,939.34 297,046,554.09 263,909,048.70
经营活动现金流入小计 3,812,004,694.17 8,059,524,725.57 6,562,286,176.28
购买商品、接受劳务支付的现金 642,801,375.63 261,666,418.29 475,217,914.20
支付利息、手续费及佣金的现金 287,558,550.26 567,148,606.36 236,280,737.03
支付给职工以及为职工支付的现金 997,065,538.20 766,606,738.27 639,391,866.05
支付的各项税费 361,437,391.23 358,535,422.12 179,580,503.59
融出资金净增加额 2,125,167,052.73 1,526,258,794.79
代理买卖证券支付的现金净额 2,042,550,001.27
回购业务资金净减少额 2,041,615,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 390,254,413.92 803,540,715.99 1,139,386,878.10
经营活动现金流出小计 6,763,282,270.51 4,882,664,953.76 4,196,116,693.76
经营活动产生的现金流量净额 -2,951,277,576.34 3,176,859,771.81 2,366,169,482.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 68,762,289.71 95,602,862.82
取得投资收益所收到的现金 21,339,636.92 22,930,956.40 11,145,109.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 966,590.00 2,194,850.00 10,978,152.51
收到其他与投资活动有关的现金 13,821,009.73 730,342.95 11,161,027.52
投资活动现金流入小计 36,127,236.65 94,618,439.06 128,887,152.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,559,073.55 88,515,802.61 62,061,078.49
投资支付的现金 56,621,666.62 266,160,937.30 176,712,917.09
投资活动现金流出小计 141,180,740.17 354,676,739.91 238,773,995.58
投资活动产生的现金流量净额 -105,053,503.52 -260,058,300.85 -109,886,843.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,411,600,000.00 613,700,000.00 870,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00 1,900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,389,760,000.00 1,216,230,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,401,360,000.00 3,729,930,000.00 890,000,000.00
偿还债务支付的现金 764,000,000.00 1,010,970,000.00 810,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,260,692.86 160,086,388.95 190,051,827.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 990,750,000.00 650,370,000.00 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,029,010,692.86 1,821,426,388.95 1,015,071,827.95
筹资活动产生的现金流量净额 1,372,349,307.14 1,908,503,611.05 -125,071,827.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,232,122.08 934,273.28 23,664.82
五、现金及现金等价物净增加额 -1,682,749,650.64 4,826,239,355.29 2,131,234,476.01
加：期初现金及现金等价物余额 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44 4,766,301,176.43
六、期末现金及现金等价物余额 10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 318,545,228.60 217,130,825.05 595,743,436.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 230,007,458.45 336,711,182.95 72,388,024.11
经营活动现金流入小计 548,552,687.05 553,842,008.00 668,131,460.31
购买商品、接受劳务支付的现金 609,649,159.02 162,001,460.97 324,801,196.67
支付给职工以及为职工支付的现金 47,921,702.32 22,559,055.43 61,059,008.69
支付的各项税费 126,183,226.91 32,092,977.11 78,845,440.90
支付其他与经营活动有关的现金 201,535,878.59 205,085,074.02 148,152,783.35
经营活动现金流出小计 985,289,966.84 421,738,567.53 612,858,429.61
经营活动产生的现金流量净额 -436,737,279.79 132,103,440.47 55,273,030.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 68,762,289.71 95,602,862.82
取得投资收益所收到的现金 21,339,636.92 22,953,111.79 11,178,192.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 983,400.00 590,434.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,339,636.92 92,698,801.50 107,371,489.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,638,727.21 672,349.42 1,124,688.26
投资支付的现金 56,621,666.62 176,746,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 266,183,092.69
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,260,393.83 266,855,442.11 177,870,688.26
投资活动产生的现金流量净额 -37,920,756.91 -174,156,640.61 -70,499,198.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,211,600,000.00 413,700,000.00 870,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,211,600,000.00 420,700,000.00 870,000,000.00
偿还债务支付的现金 564,000,000.00 810,970,000.00 810,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,084,985.91 104,833,425.22 158,389,257.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 658,084,985.91 915,803,425.22 983,409,257.76
筹资活动产生的现金流量净额 553,515,014.09 -495,103,425.22 -113,409,257.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -253.24
五、现金及现金等价物净增加额 78,856,724.15 -537,156,625.36 -128,635,426.05
加：期初现金及现金等价物余额 446,755,679.47 983,912,304.83 1,112,547,730.88
六、期末现金及现金等价物余额 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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2016 年度备考合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016 年度
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 专项储 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 940,899,292.00 1,694,055,988.68 120,823,731.96 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 940,899,292.00 1,694,055,988.68 120,823,731.96 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
三、本期增减变动金额 -240,091,680.50 -93,424,962.78 18,862,253.20 397,102,698.89 11,072,589.16 93,520,897.97
(一) 综合收益总额 -93,424,962.78 455,271,138.53 11,072,589.16 372,918,764.91
(二)所有者投入和减少资本 -240,091,680.50 -240,091,680.50
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
4.其他 -240,091,680.50 -240,091,680.50
(三)利润分配 - 18,862,253.20 -58,168,439.64 -39,306,186.44
1.提取盈余公积 18,862,253.20 -18,862,253.20
2.对所有者（或股东）的分配 -39,306,186.44 -39,306,186.44
3.其他 -
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 940,899,292.00 1,453,964,308.18 27,398,769.18 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
93
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2015 年度备考合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015 年度
归属于公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益
专项储 少数股东权益
股本 优 先 永 续 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计
备
股 债
一、上年期末余额 940,899,292.00 1,968,926,678.83 44,466,142.88 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 940,899,292.00 1,968,926,678.83 44,466,142.88 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
三、本期增减变动金额 -274,870,690.15 76,357,589.08 12,215,071.27 554,993,642.01 10,006,478.73 378,702,090.94
(一) 综合收益总额 76,357,589.08 614,376,124.87 10,006,478.73 700,740,192.68
(二)所有者投入和减少资本 -274,870,690.15 - - -274,870,690.15
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
4.其他 -274,870,690.15 -274,870,690.15
(三)利润分配 12,215,071.27 -59,382,482.86 -47,167,411.59
1.提取盈余公积 12,215,071.27 -12,215,071.27 -
2.对所有者（或股东）的分配 -47,167,411.59 -47,167,411.59
3.其他 -
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 940,899,292.00 1,694,055,988.68 120,823,731.96 196,173,021.63 1,470,490,904.57 262,376,048.92 4,684,818,987.76
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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2014 年度备考合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2014 年度
归属于公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益
专项储 少数股东权益
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计
备
股 债 他
一、上年期末余额 524,082,351.00 217,532,690.10 -449,366.83 180,047,334.19 751,659,295.83 89,632,069.56 1,762,504,373.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 416,816,941.00 1,751,393,988.73 9,992,300.56 -27,354,087.97 162,895,453.78 2,313,744,596.10
二、本年期初余额 940,899,292.00 1,968,926,678.83 9,542,933.73 180,047,334.19 724,305,207.86 252,527,523.34 4,076,248,969.95
三、本期增减变动金额 34,923,209.15 3,910,616.17 191,192,054.70 -157,953.15 229,867,926.87
(一) 综合收益总额 34,923,209.15 284,196,670.54 -157,953.15 318,961,926.54
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
4.其他
(三)利润分配 3,910,616.17 -93,004,615.84 - -89,093,999.67
1.提取盈余公积 3,910,616.17 -3,910,616.17 -
2.对所有者（或股东）的分配 -89,093,999.67 -89,093,999.67
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 940,899,292.00 1,968,926,678.83 44,466,142.88 183,957,950.36 915,497,262.56 252,369,570.19 4,306,116,896.82
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
95
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上海华鑫股份有限公司
2016 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 28,286,567.11 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 524,082,351.00 214,299,572.60 28,286,567.11 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
三、本期增减变动金额 3,158,777.34 18,862,253.20 130,454,092.32 152,475,122.86
(一) 综合收益总额 3,158,777.34 188,622,531.96 191,781,309.30
(二)所有者投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配 - 18,862,253.20 -58,168,439.64 -39,306,186.44
1.提取盈余公积 18,862,253.20 -18,862,253.20 -
2.对所有者（或股东）的分配 -39,306,186.44 -39,306,186.44
3.其他 -
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 31,445,344.45 215,035,274.83 497,879,714.60 1,482,742,257.48
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
96
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2015 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 14,260,690.21 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 524,082,351.00 214,299,572.60 14,260,690.21 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
三、本期增减变动金额 14,025,876.90 12,215,071.27 62,768,229.80 89,009,177.97
(二) 综合收益总额 14,025,876.90 122,150,712.66 136,176,589.56
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 12,215,071.27 -59,382,482.86 -47,167,411.59
1.提取盈余公积 12,215,071.27 -12,215,071.27
2.对所有者（或股东）的分配 -47,167,411.59 -47,167,411.59
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 28,286,567.11 196,173,021.63 367,425,622.28 1,330,267,134.62
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
97
上海华鑫股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件
上海华鑫股份有限公司
2014 年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2014 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 524,082,351.00 213,850,205.77 180,047,334.19 358,555,846.62 1,276,535,737.58
加：会计政策变更 449,366.83 -449,366.83
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 524,082,351.00 214,299,572.60 -449,366.83 180,047,334.19 358,555,846.62 1,276,535,737.58
三、本期增减变动金额 14,710,057.04 3,910,616.17 -53,898,454.14 -35,277,780.93
(一) 综合收益总额 14,710,057.04 39,106,161.70 53,816,218.74
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 3,910,616.17 -93,004,615.84 -89,093,999.67
1.提取盈余公积 3,910,616.17 -3,910,616.17 -
2.对所有者（或股东）的分配 -89,093,999.67 -89,093,999.67
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 14,260,690.21 183,957,950.36 304,657,392.48 1,241,257,956.65
98
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海华鑫股份有限公司（原名上海金陵股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开
发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 5 月经上海市经济委员会
沪经企(1992)303 号文批准改制成为股份有限公司，于 1992 年 11 月 5 日取得由国家工商行政管理部
门颁发的 150129800 号企业法人营业执照，公司股票于 1992 年 12 月 2 日在上海证券交易所上市交易。
本公司统一社会信用代码为 9131000013220382XX，注册资本为人民币 52,408.24 万元，注册地址为
上海市浦东新区金海路 1000 号。
经国务院国资委《关于上海金陵股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产
权[2011]330 号）批复，公司原控股股东上海仪电（集团）有限公司于 2011 年 12 月将所持公司全部
股份 139,517,522 股无偿划转至华鑫置业（集团）有限公司。本次股份划转后，华鑫置业（集团）有
限公司持有公司 139,517,522 股股份，占总股本的 26.62%，成为本公司的控股股东。
经本公司第 21 次股东大会（2011 年会）审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，自 2013 年 1
月 24 日起，本公司名称由“上海金陵股份有限公司”变更为“上海华鑫股份有限公司”，公司英文名称
亦由“SHANGHAI JINLING CO., LTD”变更为“SHANGHAI CHINAFORTUNE CO., LTD”。公司经营范
围变更为：房地产开发经营，自有房屋租赁，物业管理，工程管理服务，建筑装修装饰工程，对高新
技术产业投资，实业投资，投资管理，生产经营机电产品、网络设备、电力设备、建筑材料，提供相
关服务，包括公共安全设施的设计、施工、安装诸方面业务；经营自产产品和相关技术的出口及内销，
生产自需的原辅材料、设备等和相关技术的进口，承办“三来一补”（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自 2013 年 2
月 8 日起由“上海金陵”变更为“华鑫股份”，公司证券代码（600621）不变。
2 报告期内重大资产重组简介
2.1 重大资产重组方案
根据本公司 2016 年 11 月 7 日董事会审议通过的《关于公司资产置换及发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易的议案》的相关决议，本次重组交易方案由以下部分组成：
1、 资产出售：本公司拟向上海仪电（集团）有限公司（以下简称“仪电集团”）出售所持有的上海
金陵置业有限公司（以下简称“金陵置业”）100.00%股权、上海择鑫置业有限公司（以下简称“择
鑫置业”）68.00%股权、苏州工业园区青剑湖置业有限公司（以下简称“青剑湖”）51%股权、上
海奥仑实业有限公司（以下简称“奥仑”）100%股权、上海华勍企业发展有限公司（以下简称“华
勍”）51%股权、上海华鑫智城科技有限公司（以下简称“华鑫智城”）35%股权及本公司部分资
产及负债，包括宜山路项目、杨思园区项目、松江园区项目、沪太路项目及 PDP 项目所涉及的
资产及负债。
2、 发行股份购买资产：本公司拟通过非公开发行股份的方式向仪电集团购买华鑫证券有限责任公司
（以下简称“华鑫证券”）66%股权，向上海飞乐音响股份有限公司（以下简称“飞乐股份”）购
买华鑫证券 24.00%股权，向上海贝岭股份有限公司（以下简称“上海贝岭”）购买华鑫证券 2%
股权。
99
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 报告期内重大资产重组简介（续）
2.1 重大资产重组方案（续）
根据上海东洲资产评估有限公司于 2016 年 11 月 7 日出具的沪东洲资评报字【2016】第 0836077 号《评
估报告》，截止 2016 年 8 月 31 日，拟出售资产经评估的价值为 92,923.35 万元；根据上海东洲资产评
估有限公司于 2016 年 11 月 7 日出具的沪东洲资评报字【2016】第 0837077 号《评估报告》、截止 2016
年 8 月 31 日，拟发行股份购买资产经评估的股权价值合计为 492,650.80 万元。以此为基础，经交易
各方协商确定，本次交易中拟出售资产作价为 92,923.35 万元；拟发行股份购买资产作价为 492,650.80
万元。
本次交易采用的发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前 120 个交易日公司股票交易均价的
90%，即 9.59 元/股；拟发行股份数量为 416,816,941 股。
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况
2.2.1 置出资产明细
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称/项目名称
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
上海华鑫股份有限公司部分资产及负
否 否 否
债（附注 2.1 所述）
上海金陵置业有限公司 否 否 否
上海择鑫置业有限公司 否 否 否
苏州工业园区青剑湖置业有限公司 否 否 否
上海奥仑实业有限公司 否 否 否
上海华勍企业发展有限公司 否 否 否
2.2.2 发行股份购买资产情况
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
华鑫证券有限责任公司 是 是 是
2.2.2.1 华鑫证券有限责任公司合并范围如下：
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 是 是 是
华鑫证券投资有限公司 是 是 是
华鑫期货有限公司 是 是 是
华鑫宽众投资有限公司 是 是 是
注：本报告期内合并财务报表范围详细情况以及本报告期内合并财务报表范围变化详细情况参见附注
“7.合并范围的变更”和“8.在其他主体中的权益”。
100
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 报告期内重大资产重组简介(续)
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况（续）
2.2.2.2 华鑫证券有限责任公司基本情况
华鑫证券有限责任公司（以下简称“华鑫证券”）经中国证券监督管理委员会证券机构字[2000]219 号
《关于西安证券有限责任公司股权变更的批复》批准，由上海仪电控股（集团）公司（于 2015 年 2
月 11 日起更名为上海仪电（集团）有限公司）、邯郸钢铁集团有限公司、邯郸钢铁股份公司、上海华
鑫股份有限公司、上海飞乐音响股份有限公司、上海飞乐股份有限公司、上海贝岭股份有限公司共同
出资组建，注册资本为人民币 100,000.00 万元，业经深圳南方民和会计师事务所以深南验字（2001）
第 YA003 号验资报告验证确认；经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]34 号文批准，取得了
中国证券监督管理委员会颁发的编号为 Z27974000 号《中华人民共和国经营证券业务许可证》。
华鑫证券于 2001 年 7 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]108 号《关于同意华鑫证券
有限责任公司受让原上海浦东联合信托投资有限责任公司证券营业部的批复》批准，受让了原上海浦
东联合信托投资有限责任公司 13 家证券营业部。
2007 年 11 月 27 日经中国证券监督管理委员会批准，上海仪电（集团）有限公司受让了邯郸钢铁集
团有限公司持有的华鑫证券 15,000 万股股权（占华鑫证券总股本的 15%）；上海飞乐音响股份有限公
司受让了邯郸钢铁股份有限公司持有的华鑫证券 20,000 万股股权（占华鑫证券总股本的 20%），华鑫
证券于 2007 年 12 月 20 日完成了工商变更登记手续，变更后上海仪电（集团）有限公司出资额 63,000
万元，占注册资本的 63%，上海飞乐音响股份有限公司出资额 24,000 万元，占注册资本的 24%，上
海华鑫股份有限公司出资额 8,000 万元，占注册资本的 8%，上海飞乐股份有限公司出资额 3,000 万
元，占注册资本的 3%，上海贝岭股份有限公司出资额 2,000 万元，占注册资本的 2%。
2008 年 10 月 15 日经中国证券监督管理委员会批准，华鑫证券注册资本变更为 160,000.00 万元，各
股东以现金同比例增资，变更后上海仪电（集团）有限公司出资额 100,800 万元，占注册资本的 63%，
上海飞乐音响股份有限公司出资额 38,400 万元，占注册资本的 24%，上海华鑫股份有限公司出资额
12,800 万元，占注册资本的 8%，上海飞乐股份有限公司出资额 4,800 万元，占注册资本的 3%，上海
贝岭股份有限公司出资额 3,200 万元，占注册资本的 2%。上述变更业经万隆会计师事务所有限公司
验证并出具万会业字（2008）第 2443 号验资报告验证。
2010 年 11 月 10 日经中国证券监督管理委员会深圳监管局备案批准，上海飞乐股份有限公司将持有
的华鑫证券 3%的股权转让给上海仪电（集团）有限公司，变更后上海仪电控股（集团）有限公司出
资额 105,600 万元，占注册资本的 66%，上海飞乐音响股份有限公司出资额 38,400 万元，占注册资
本的 24%，上海华鑫股份有限公司出资额 12,800 万元，占注册资本的 8%，上海贝岭股份有限公司出
资额 3,200 万元，占注册资本的 2%。华鑫证券于 2010 年 11 月 15 日完成了工商变更登记手续，并换
取深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 440301103073048。
华鑫证券取得的业务资格有：证券经纪业务资格；证券投资咨询业务资格；与证券交易、证券投资活
动有关的财务顾问业务资格；证券自营业务资格（不含债券自营）；证券资产管理业务资格；融资融
券业务资格；证券投资基金代销业务资格；为期货公司提供中间介绍业务资格；代销金融产品业务资
格；全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格；全国中小企业股份转让系统做市业务资格；转融
通业务资格；全国银行间拆借业务资格；网上证券委托业务资格；上海证券交易所固定收益证券综合
电子平台交易商资格；沪深证券交易所大宗交易业务资格；多个 ETF 一级交易商业务资格；沪深交
易所约定购回式证券交易业务权限；沪深交易所股票质押式回购业务交易权限；港股通交易权限；股
票期权交易权限。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 本次重大资产重组简介(续)
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况（续）
2.2.2.2 华鑫证券有限责任公司基本情况（续）
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券董事会下设审计委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会、
战略与预算委员会共 4 个委员会，公司下设经纪业务总部、资产管理部、新三板业务管理总部、机构
业务部、信用业务部、研究发展部、运营管理中心、信息技术部、人力资源部、财务管理总部、总裁
办公室、合规稽核部、战略企划部、法律事务部等部门。
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券下设上海分公司、上海证券自营分公司、西安分公司马鞍山分公
司、贵州分公司和 60 家证券营业部。
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券母公司共有员工 1222 人，其中高级管理人员共有 6 人，公司母公
司及合并子公司合计员工共有 1564 人。华鑫证券法定代表人：俞洋；注册地址：深圳市福田区金田
路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b）单元；经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、
证券投资活动有关的财务顾问；证券自营（不含债券自营）；证券资产管理；证券投资基金代销；为
期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务。
2.3 重大资产重组完成情况
报告期内的上述重大资产重组已于 2017 年 4 月 30 日实施完成。
3 备考合并财务报表的编制基础及编制方法
3.1 备考合并财务报表的编制基础：
本备考合并财务报表是参照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公
开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规
定编制。
本备考合并财务报表系基于本报告附注 2.1 所述重大重组方案，按照以下假设基础编制：
1、假设本公司于本备考合并财务报表期初（即 2014 年 1 月 1 日）即已完成出售资产股权的转让，本
公司不再持有金陵置业等 5 家公司股份及相关资产负债所对应的权利及业务，自报告期初开始不再将
其纳入备考合并范围。
2、假设本公司于本备考合并财务报表期初（即 2014 年 1 月 1 日）即已完成股份发行，已购买注入资
产股权。注入资产整体作为一个资产组合，自报告期初开始纳入备考合并范围。
3、假设注入资产所有涉及会计主体的会计政策和会计估计与本公司的会计政策和会计估计保持一致。
3.2 备考合并财务报表的编制方法：
1、本备考合并财务报表系以本公司经审计的 2014 年度、2015 年度及 2016 年度财务报表、置出资产
经审计的 2014 年度、2015 年度及 2016 年度财务报表以及注入资产经审计的 2014 年度、2015 年度及
2016 年度财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 备考合并财务报表的编制基础及编制方法（续）
3.2 备考合并财务报表的编制方法（续）
2、本公司以发行股份的方式购买注入资产股权与置出资产的差额部分，根据审计评估结果，交易各
方协商后确认注入资产最终作价为 492,650.80 万元。本次交易发行股份的价格为定价基准日前 120
个交易日本公司股票交易均价的 90%，即 9.59 元，发行股份数量为 416,816,941 股。鉴于注入资产与
本公司的实际控制人均为仪电集团，本次收购适用同一控制下的企业合并。据此增加本公司的股本及
资本公积。
3.3 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
4 重要会计政策及会计估计
4.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
4.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.3 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确
定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策及会计估计（续）
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.5.1 同一控制下的企业合并（续）
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
4.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策及会计估计（续）
4.6 合并财务报表的编制方法
4.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
生重大影响的活动。
4.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
断。
4.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
4.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.5 合并程序（续）
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东
的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.6.6 特殊交易会计处理
4.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.6 特殊交易会计处理（续）
4.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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4 重要会计政策及会计估计（续）
4.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
4.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
4.9 外币业务和外币报表折算
4.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.9 外币业务和外币报表折算（续）
4.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
4.10 客户交易结算资金核算办法（证券业务）
4.10.1 公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一
项负债，与客户进行相关的结算。
4.10.2 公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖
出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和向客户收取的佣金等手
续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交
价的差额，减代扣代缴的印花税和向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
4.10.3 公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。
4.10.4 总部核算：根据法人清算系统提供的资金清算交收数据，核算结算备付金和内部往来，核对
法人清算系统与财务系统中的结算备付金，确保二个系统中的数据相符。根据资金往来数据和清算
交收数据核算结算备付金、银行存款与内部往来。财务系统中银行存款余额与银行对账单相互核对，
确保银行存款余额正确。公司总部负责“结算备付金”和“内部清算”科目的每日核对。
4.10.5 营业部核算：营业部根据法人清算系统提供的资金清算交收数据、交易系统提供的交易数据
核算内部往来及代买卖证券款，核对交易系统客户交易结算资金总额与财务系统中代买卖证券款，
确保二个系统中的数据相符。同时，营业部根据法人清算系统提供的资金清算交收数据和财务系统
中“内部清算”对应余额核对相符，确保与客户资金交收的正确性。
4.10.6 公司向客户存放营业部的交易保证金按银行同币种的活期存款利率计付利息，按季结息，结
息日为每季末月的 20 日。
4.10.7 调整客户资金与自有资金之间的划转只能通过登记结算公司的客户结算备付金账户和自有结
算备付金账户进行。客户资金与自有资金的调整实行“日清日结”。
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4.11 金融工具
4.11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.11.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
4.11.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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4.11 金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.11.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除
金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服
务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4.11.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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4.11 金融工具（续）
4.11.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.11.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
4.11.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考
虑相关担保物的价值。
本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确
认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融
资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（1）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益金融资产公允价值下跌—严重性的标准为：该权益工具在资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%），则按照初始投资成本减去期末公允价值金额计
提减值准备。在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值降低形成的累计损失一并转
出，计入“资产减值损失”。
本公司对可供出售权益金融资产公允价值下跌—非暂时性的标准为：该权益工具的公允价值低于
其初始成本持续时间超过一年（含一年）则按照初始投资成本减去期末公允价值金额计提减值准
备。在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值降低形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
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4.11 金融工具（续）
（2）持有至到期投资：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生
的减值损失一经确认，不再转回。
4.11.9 衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券
价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用
估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了
信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
4.11.10 金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或
同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务状况表中列示。
4.12 融资融券业务（证券业务）
融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担
保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，公司对客户融出的资金确认应收债权，按每笔融资交易计算相应的融资利息收入。
融券业务，公司对客户融出的自有证券不终止确认该证券，按每笔融券交易计算相应的融券费用
收入。
公司对融出期间融出证券取得现金股利确认为投资收益。资产负债表日按公允价值和账面余额之
间的差额确认为融出证券公允价值变动金额，同时计入资本公积（其他资本公积）。公司融出证券
在出借前和归还后的金融资产分类保持一致，均分类列示为可供出售金融资产。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据融资融券业务的风险特征，公司对尚未或部分强制平仓的信用业务的客户进行甄别和认
定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的信用业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分
析客户的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例等，对资产进行单独减值测试，按个别认定法
计提减值准备。对于未按个别认定法计提减值准备的信用业务，公司根据信用业务资产分类，结
合维持担保比例情况按照资产负债表日融资融券业务规模(包括融出资金余额和融出证券成本)的
0.2%计提坏账准备，用于弥补可能的损失。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.13 应收款项
4.13.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据
表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
所有款项时，计提相应的坏账准备。单项金额重
大的金额标准为 1,000 万以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
4.13.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：（房地产业）
账龄 应收款项计提比例（%）
1-6 个月 0
7-12 个月 10.00
1—2 年 60.00
2—3 年 99.00
3 年以上 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：（证券业）
账龄 应收款项计提比例（%）
1 年以内 5.00
1—2 年 30.00
2—3 年 50.00
3 年以上 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
非货款债权类别 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.13 应收款项（续）
4.13.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，计提相应的坏账准
备。证券业务按账龄在 2 年以内、单项金额在
1,000 万元以下的应收款项作为单项金额不重大
但单独计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。对预付账款和长期应收款，
本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
4.13.4 融资融券业务形成的应收融资融券款：
公司对已全部强制平仓但客户未能如期、足额还款或还券等产生的损失，从信用业务会计科目转
入应收款项科目，全额计提坏账准备。
4.14 承销证券核算办法（证券业务）
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
4.14.1 全额包销方式
公司在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项资产。
公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销
证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为可供出售金融资产。
4.14.2 余额包销方式
公司在收到委托单位发售的证券时，在专设的备查簿中登记承销证券的情况，不在账内同时确认为
一项资产和一项负债。承销期结束后，如有未售出的证券，按与委托单位约定的承购价格转为可供
出售金融资产。
4.14.3 代销方式
公司在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，不在账内同时确
认为一项资产和一项负债。
4.15 代兑付债券核算办法（证券业务）
公司接受委托对委托人发行的债券到期进行兑付时，手续费收入于代兑付债券业务之相关服务完
成时确认收入。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.16 资产管理业务核算办法（证券业务）
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资
产管理业务。
公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产
和一项负债。定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务进行核算。公司集
合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行。对所管理的不同集合资
产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资
产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集
合资产计划按公允价值进行会计估值，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
4.17 存货
4.17.1 存货的类别
存货包括开发成本、开发产品、原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰
低列示。
4.17.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
4.17.3 开发成本的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。在开发建设过程中发生的土地征用及搬迁补偿费、前期工程
费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，
按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期
主营业务成本。公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊
计入开发项目的开发成本。
4.17.4 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.17.5 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.17 存货（续）
4.17.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
4.18 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
4.19 长期股权投资
4.19.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.19.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.19 长期股权投资（续）
4.19.3 后续计量及损益确认方法
4.19.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
4.19.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
4.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.19 长期股权投资（续）
4.19.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
4.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.19.3.6 处置长期股权投资的处理
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4.20 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 20-48 4 2 至 4.8
土地使用权 权证剩余年限 - -
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.21 固定资产
4.21.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.21.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-48 4至5 2 至 4.8
通用设备 直线法 3-10 4至5 9.5 至 31.67
专用设备 直线法 5-10 4至5 9.5 至 19
运输设备 直线法 6-8 4至5 11.88 至 15.83
其他设备 直线法 8 4至5 11.88 至 12
4.22 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
4.23 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
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借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
4.24 无形资产
4.24.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、出租车牌照及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.24 无形资产（续）
土地使用权按产权证约定的使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑
物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
出租车牌照为无限期使用，故归类至使用寿命不确定的无形资产，并于每年年度终了对该无形资产
使用寿命进行复核，并进行减值测试。
4.24.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.25 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
4.26 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.27 买入返售和卖出回购款项（证券业务）
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），
合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的
款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格
将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同
之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资
产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率
差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。对于未按个别认定法计提减值准备的信用业务，公司
根据信用业务资产分类，结合维持担保比例情况，按照资产负债表日信用业务余额的一定比例计提
减值准备。根据约定购回式证券交易业务余额 0.30%，股票质押式回购业务余额 0.5%的比例计提一
般坏账准备，用于弥补可能的损失。
4.28 职工薪酬
4.28.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.28.2 离职后福利
4.28.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.28.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.28 职工薪酬（续）
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.28.3 辞退福利
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
4.28.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
当期确认应付长期残疾福利义务。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.29 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.30 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
4.30.1 销售商品
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
4.30.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
4.30.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.30.4 手续费及佣金净收入（证券业务）
4.30.4.1 证券经纪业务净收入
代理买卖证券手续费收入：在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入：
于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.30 收入确认（续）
4.30.4.2 期货经纪业务净收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生
后直接在客户保证金账户中结算扣除。
4.30.4.3 投资银行业务净收入
证券承销收入：以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证
券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务
的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各
项业务提供的相关服务完成时确认收入。
4.30.4.4 资产管理业务净收入
资产管理业务中，定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合
同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的费率计算确认收入。
4.30.4.5 投资咨询业务净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4.30.5 利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和约定的
利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收
入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
4.30.6 投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得
的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；采用成本法核算长期股权投
资的，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算长期股权投
资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4.30.7 公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.30 收入确认（续）
4.30.8 其他业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
4.31 政府补助
4.31.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.31.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.32 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
4.33 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.33.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.33 租赁（续）
4.33.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4.34 代理发行证券核算办法（证券业务）
4.34.1 全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为
证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，
按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
4.34.2 余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，
如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，
在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
4.34.3 代销方式
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手
续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
4.35 套期会计（证券业务）
4.35.1 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变
动风险进行的套期。（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源
于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包
含的外汇风险。（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营
净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
4.35.2 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期
策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公
司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允
价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定
的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允
价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.35.3 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套
期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入
当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确
认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的
累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值
变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套
期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确
认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，
计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，
在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承
诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套
期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，
则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4.35.3 套期会计处理方法
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确
认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
5 税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
注1
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣 3%、5%、6%、11%、13%、17%
的进项税后的余额计算)
注
营业税 2 应纳税销售额 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 应缴纳的流转税 2%、3%
注
企业所得税 3 应纳税所得额 25%
土地增值税 按土地增值税有关条例规定 按超率累进税率 30%-60%
房屋原值的 70%-80% 1.2%
房产税 12%
出租收入
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5 税项（续）
注 1：增值税
1、根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）、
自 2016 年 5 月 1 日起，公司原缴纳营业税业务改为缴纳增值税。本公司销售不动产及房屋租赁按
简易征收 5%税率；咨询服务、物业管理费、资金占用利息收入按增值税税率 6%；代收水费按增值
税税率 13%，代收电费、出租车公司的广告收入、销售商品、提供应税劳务按增值税税率 17%。《财
政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46
号）以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70 号）等规定，自 2016
年 5 月 1 日起，金融机构主营业务收入适用增值税，税率为 6%。子公司上海金陵出租汽车服务有
限公司的出租车营运收入适用增值税征收率 3%。
2、根据财政部和国家税务总局 2016 年 12 月 21 日发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助
服务等增值税收政策的通知》，纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，
不属于财税[2016]36 号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品
管理人为增值税纳税人。
3、根据财政部和国家税务总局 2017 年 1 月 6 日发布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充
通知》， 2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管
理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳。
注 2：营业税
2016 年 4 月 30 日前，本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
注 3：企业所得税
根据国家税务总局于 2012 年 12 月 27 日发布的关于《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办
法》，本公司自 2013 年 1 月 1 日起按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的相关规
定进行所得税的分摊和预缴。母公司下属子公司：执行所得税税率为 25%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 备考合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 29,153.18 81,338.07
银行存款 7,735,463,715.41 9,282,271,180.71
其中：自有资金 1,606,372,903.26 1,819,541,289.85
客户资金 6,129,090,812.15 7,462,729,890.86
其他货币资金 20,340,682.40 101,937,054.88
合计 7,755,833,550.99 9,384,289,573.66
其中：存放在境外的总额
项目 2014 年 12 月 31 日
库存现金 83,961.94
银行存款 5,295,113,272.00
其中：自有资金 1,395,552,157.49
客户资金 3,899,561,114.51
其他货币资金 86,255,819.38
合计 5,381,453,053.32
其中：存放在境外的总额
6.2 结算备付金
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
公司备付金 200,950,419.49 95,302,934.36
客户备付金 1,881,577,528.76 1,871,920,068.70
信用备付金 202,663,857.85 372,262,431.01
合计 2,285,191,806.10 2,339,485,434.07
项目 2014 年 12 月 31 日
公司备付金 47,838,592.34
客户备付金 1,321,083,429.27
信用备付金 147,160,577.51
合计 1,516,082,599.12
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
6.3.1 按项目列示
2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 初始成本 账面余额 初始成本
债券 30,387,000.00 30,000,000.00 77,481,272.00 72,599,000.00
基金 30,034,540.62 30,000,000.00 173,363,250.27 172,994,686.04
股票 316,450,659.27 319,741,929.24 243,864,147.96 222,700,852.42
其他 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 425,872,199.89 428,741,929.24 494,708,670.23 468,294,538.46
2014 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 初始成本
债券 564,058,450.00 558,344,910.00
基金
股票 59,496,279.31 56,457,269.41
其他
合计 623,554,729.31 614,802,179.41
6.3.2 变现有限制的资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股票 停牌 9,864,200.00 14,043,123.64
6.3.3 期末已设定质押的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值合计人民币 0
元。
6.4 应收票据
种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 50,000.00
商业承兑汇票
合计 50,000.00
种类 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 500,000.00
商业承兑汇票
合计 500,000.00
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.5 应收账款
6.5.1 应收账款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计
48,496,334.00 49.50 48,496,334.00 58,755,550.10 43.28 58,755,550.10
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
36,761,595.79 37.53 5,217,650.02 14.19 31,543,945.77 32,007,541.97 23.58 5,380,291.83 16.81 26,627,250.14
提坏账准备的应收账款
--关联方组合 1,023,111.79 1,023,111.79 1,041,573.70 1,041,573.70
--账龄分析组合 35,738,484.00 5,217,650.02 14.60 30,520,833.98 30,965,968.27 5,380,291.83 17.37 25,585,676.44
单项金额不重大但单独
12.97
计提坏账准备的应收账 12,710,767.95 8,670,884.93 68.22 4,039,883.02 44,979,279.28 33.14 8,613,684.93 19.15 36,365,594.35
款
合计 97,968,697.74 100.00 13,888,534.95 —— 84,080,162.79 135,742,371.35 100 13,993,976.76 —— 121,748,394.59
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
比例 价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计
58,749,051.13 51.35 58,749,051.13
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
18,759,529.99 16.40 4,646,557.02 24.77 14,112,972.97
提坏账准备的应收账款
--关联方组合 2,923,467.16 2,923,467.16
--账龄分析组合 15,836,062.83 4,646,557.02 29.34 11,189,505.81
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 36,904,559.78 32.25 8,613,684.93 23.34 28,290,874.85
款
合计 114,413,140.90 100.00 13,260,241.95 —— 101,152,898.95
截止 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
新城控股集团股份有限公司 25,304,328.00 单独认定未见减值迹象
国家开发银行股份有限公司 13,192,006.00 单独认定未见减值迹象
北新集团建材股份有限公司 10,000,000.00 单独认定未见减值迹象
48,496,334.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 31,721,726.93 1,200,892.95 3.79
1至2年
2至3年
3 年以上 4,016,757.07 4,016,757.07 100.00
合计 35,738,484.00 5,217,650.02 ——
133
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.5 应收账款(续)
2016 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司
4,097,083.02 57,200.00 1.40% 单独认定计提
应收承销收入等
Circuitronix 3,636,939.80 3,636,939.80 100.00% 国际法律诉讼，预计难以收回
东杰电气(上海)有限公司 2,169,284.66 2,169,284.66 100.00% 已法律诉讼，判决后难以执行
江苏新科数字技术股份有限公司 1,665,415.44 1,665,415.44 100.00% 经法院调解达成一致，无法收回
ANSALDO STS USA 266,683.09 266,683.09 100.00% 涉及质量赔偿
PREVENTs.r.l 205,298.35 205,298.35 100.00% 涉及质量赔偿
one Electronics(ONE) 183,964.26 183,964.26 100.00% 已无业务往来，长期无法收回
QM ELECTRONICS CO.LTD 151,751.42 151,751.42 100.00% 存在对账差异，长期无法收回
Remontech Inc. 135,177.72 135,177.72 100.00% 已无业务往来，长期无法收回
存在长期对账差异等，预计难以
其他 16 家 199,170.19 199,170.19 100.00%
收回
合计 12,710,767.95 8,670,884.93
6.5.2 2016 年内计提、收回或转回的坏账准备情况
转回或收 确定原坏账准 转回或收回 转回或收回前累计
应收账款内容
回原因 备的依据 金额 已计提坏账准备金额
应收款项 现金收回 估计无法收回 55,980.85 55,980.85
注：公司 2016 年度收到以前年度估计无法收回而核销的应收款项，详见附注 6.24。
6.5.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
新城控股集团股份有
应收购房款 25,304,328.00 1 年以内 25.83
限公司
国家开发银行股份有
应收承销收入 13,192,006.00 1 年以内 13.47
限公司
北新集团建材股份有
应收承销收入 10,000,000.00 1 年以内 10.21
限公司
上海方泱投资管理有
应收承销收入 4,900,000.00 1 年以内 5.00
限公司
摩根士丹利华鑫证券
应收承销收入 4,097,083.02 1 年以内 4.18
有限责任公司
合计 57,493,417.02 58.69
134
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.6 预付账款
6.6.1 预付账款按账龄列示
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,837,197.57 19.78 7,558,822.21 27.55
1至2年 7,386,072.32 26.91
2至3年 7,122,985.37 29.12 12,480,000.00 45.47
3 年以上 12,500,000.00 51.10 20,000.00 0.07
合计 24,460,182.94 100.00 27,444,894.53 100.00
2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%）
1 年以内 15,154,535.42 54.64
1至2年 12,562,730.07 45.29
2至3年 20,000.00 0.07
3 年以上
合计 27,737,265.49 100.00
6.6.2 按预付对象归集的 2016 年末前五名的预付款情况
与本公司 占预付账款
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系 总额比例（%）
上海顺儒投资开发有限公司 非关联方 19,600,000.00 2 年以上 80.13 按合同进度付款
渤海保险股份有限公司 非关联方 1,076,573.31 1 年以内 4.40 预付车辆保险费
上海建筑装饰集团 非关联方 678,986.10 1 年以内 2.78 预付工程款
中华联合财产保险股份有限
非关联方 581,349.58 1 年以内 2.38 预付车辆保险费
公司
太平洋财产保险股份有限公
非关联方 495,333.72 1 年以内 2.03 预付车辆保险费
司
合计 22,432,242.71 91.72
135
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.7 应收利息
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券投资
存放金融同业 4,475,167.30 2,492,762.96
融资融券 76,929,278.54 39,264,302.49
买入返售 447,210.76 543,090.05
其他 54,268.00
合计 81,851,656.60 42,354,423.50
项目 2014 年 12 月 31 日
债券投资 17,522,756.16
存放金融同业 1,202,207.40
融资融券 7,772,126.85
买入返售 314,130.39
其他 70,427.00
合计 26,881,647.80
6.8 应收股利
项目（或被投资单位） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
上海金陵电机股份有限公司 2,354,169.86
华鑫证券有限责任公司 31,463.25
上海金陵置业有限公司 60,339,657.45
合计 60,339,657.45 2,385,633.11
项目（或被投资单位） 2014 年 12 月 31 日
上海金陵电机股份有限公司 2,354,169.86
华鑫证券有限责任公司
上海金陵置业有限公司 5,278,183.39
合计 7,632,353.25
136
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.9 其他应收款
6.9.1 其他应收款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 106,428,777.66 93.45 1,093,460.17 1.03 105,335,317.49 32,603,523.52 78.28 1,673,464.77 5.13 30,930,058.75
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,457,615.25 6.55 40,984.61 0.55 7,416,630.64 9,043,849.92 21.72 39,567.58 0.44 9,004,282.34
的其他应收款
合计 113,886,392.91 100.00 1,134,444.78 —— 112,751,948.13 41,647,373.44 100.00 1,713,032.35 —— 39,934,341.09
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例 价值
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 110,070,625.14 90.27 1,678,887.68 1.53 108,391,737.46
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,861,725.84 9.73 52,650.15 0.44 11,809,075.69
的其他应收款
合计 121,932,350.98 100.00 1,731,537.83 —— 120,200,813.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,423,907.80 1,088,903.89 9.53
1至2年 10,067.60 3,020.28 30.00
2至3年
3 年以上 1,536.00 1,536.00 100.00
合计 11,435,511.40 1,093,460.17 ——
137
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.9 其他应收款（续）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
非货款债权类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金、保证金等 10,345,022.55 6,779,078.30
应收关联方款项 44,067,699.46 9,979,282.98
暂付非关联公司款项 40,580,544.25 13,310,184.81
合计 94,993,266.26 30,068,546.09
2014 年 12 月 31 日
非货款债权类别
账面余额 坏账准备
押金、保证金等 13,237,400.19
应收关联方款项 70,358,558.55
暂付非关联公司款项 23,695,486.86
合计 107,291,445.60
2016 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宏豪办公设备有限公司 4,800.00 4,800.00 100.00 多次催讨已无法收回
摩根士丹利华鑫证券有限责任公
6,729,123.03 单独认定未见减值迹象
司单独认定的其他应收款
华鑫期货有限公司单独认定的其
723,692.22 36,184.61 5.00 单独认定计提
他应收款
合计 7,457,615.25 40,984.61
6.9.22016 年内大额转回或收回其他应收款情况
转回或收回原 确定原坏账准备的 转回或收回前累计
其他应收款内容 转回或收回金额
因 依据 已计提坏账准备金额
应收国债铺底券
现金收回 估计无法收回 1,605,000.00 1,605,000.00
本金及利息
注：公司 2016 年度收到以前年度估计无法收回而核销的其他应收款，详见附注 6.24。
138
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.9 其他应收款（续）
6.9.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
华鑫置业（集团）有
托管款项 43,973,804.26 1 年以内 38.61
限公司
上海金陵电机股份有
往来款 10,354,169.86 1 年以内 9.09
限公司
上海环球金融中心有
租赁保证金 3,123,924.00 1 年以上 2.74
限公司
北京荟宏房地产开发
租赁保证金 1,874,900.88 1 年以上 1.65
有限责任公司
摩根士丹利管理服务
代付员工费用 770,193.04 1 年以内 0.68
（上海）有限公司
合计 60,096,992.04 52.77
6.10 买入返售金融资产
6.10.1 按金融资产种类
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股票 29,660,000.00 202,890,000.00
债券 704,000,000.00 495,155,060.00
合计 733,660,000.00 698,045,060.00
减：减值准备 148,300.00 1,014,450.00
账面价值 733,511,700.00 697,030,610.00
项目 2014 年 12 月 31 日
股票 20,020,000.00
债券 108,000,180.00
合计 128,020,180.00
减：减值准备
账面价值 128,020,180.00
139
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.10 买入返售金融资产（续）
6.10.2 按业务类别列示
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股票质押式回购 29,660,000.00 202,890,000.00
债券质押式逆回购 654,000,000.00 495,155,060.00
股票约定式回购
国债逆回购
交易所质押式回购 50,000,000.00
减：减值准备 148,300.00 1,014,450.00
合计 733,511,700.00 697,030,610.00
项目 2014 年 12 月 31 日
股票质押式回购 19,690,000.00
债券质押式逆回购
股票约定式回购 330,000.00
国债逆回购 108,000,180.00
交易所质押式回购
减：减值准备
合计 128,020,180.00
6.10.3 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一个月以内
一个月至三个月内 5,770,000.00 3,000,000.00
三个月至一年内 23,890,000.00 180,000,000.00
一年以上 19,890,000.00
合计 29,660,000.00 202,890,000.00
项目 2014 年 12 月 31 日
一个月以内 2,940,000.00
一个月至三个月内
三个月至一年内 17,080,000.00
一年以上
合计 20,020,000.00
6.10.4 买入返售金融资产的担保物信息
担保物类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股票 80,688,649.56 471,913,674.40
担保物类别 2014 年 12 月 31 日
股票 68,917,616.13
140
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.11 存货
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 583,713.02 583,713.02 287,182,660.25 287,182,660.25
开发产品 457,051,350.15 457,051,350.15 115,799,969.76 115,799,969.76
原材料 11,664.95 11,664.95 11,664.95 11,664.95
库存商品 35,260.50 35,260.50 38,924.50 38,924.50
合计 457,681,988.62 457,681,988.62 403,033,219.46 403,033,219.46
2014 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 176,729,718.39 176,729,718.39
开发产品 169,544,554.21 169,544,554.21
原材料 11,664.95 11,664.95
库存商品 30,944.00 30,944.00
合计 346,316,881.55 346,316,881.55
6.12 划分为持有待售的资产
2016 年 12 月 31 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
项目 日账面价值
固定资产 9,002,107.85 13,000,000.00 504,376.07 2017 年
注：划分为持有待售的资产详见附注13.1。
6.13 其他流动资产
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
溢交税金 18,770,740.53 17,143,130.53
未抵扣进项税 24,331,607.48
融出资金 3,376,591,559.49 4,094,047,341.90
存出保证金 731,099,214.41 1,205,086,675.35
待摊费用 11,839,334.34 9,790,101.55
理财产品
合计 4,162,632,456.25 5,326,067,249.33
项目 2014 年 12 月 31 日
溢交税金
未抵扣进项税
融出资金 1,977,084,792.86
存出保证金 894,114,493.25
待摊费用 8,336,251.79
理财产品 60,000,000.00
合计 2,939,535,537.90
141
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.13 其他流动资产（续）
6.13.1融出资金分类
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
个人 3,278,504,927.20 6,557,009.85 3,271,947,917.35 3,990,125,812.10 7,980,251.62 3,982,145,560.48
机构 104,853,348.84 209,706.70 104,643,642.14 112,126,033.49 224,252.07 111,901,781.42
合计 3,383,358,276.04 6,766,716.55 3,376,591,559.49 4,102,251,845.59 8,204,503.69 4,094,047,341.90
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
个人 1,973,032,944.09 1,973,032,944.09
机构 4,051,848.77 4,051,848.77
合计 1,977,084,792.86 1,977,084,792.86
注：融资业务期末未发生逾期情况。
142
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.13 其他流动资产（续）
6.13.2 按账龄分析
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 个月以内 276,808,749.67 8.18 553,617.50 0.20 146,183,006.10 3.56 292,366.01 0.20
1-3 个月 580,596,557.14 17.16 1,161,193.11 0.20 231,010,145.86 5.63 462,020.29 0.20
3-6 个月 2,412,327,610.62 71.30 4,824,655.22 0.20 3,719,145,309.08 90.67 7,438,290.62 0.20
7 个月以内 113,625,358.61 3.36 227,250.72 0.20 5,913,384.55 0.14 11,826.77 0.20
合计 3,383,358,276.04 100.00 6,766,716.55 0.20 4,102,251,845.59 100.00 8,204,503.69 0.20
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
账龄
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1 个月以内 9,973,520.96 0.50
1-3 个月 110,444,572.71 5.59
3-6 个月 1,856,666,699.19 93.91
7 个月以内
合计 1,977,084,792.86 100.00
6.13.3 存出保证金
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
交易保证金 36,799,172.51 51,806,881.95
信用保证金 11,883,996.17 23,976,140.78
席位保证金
期货保证金 299,240,545.65 523,567,844.25
期货结算准备金 375,307,747.40 600,444,311.98
被股指期货合约占用的交易保证金 218,887.20
转融通担保资金 2,711,080.21
期权保证金 5,156,672.47 5,072,609.19
合计 731,099,214.41 1,205,086,675.35
项目 2014 年 12 月 31 日
交易保证金 26,605,995.71
信用保证金 4,671,969.85
席位保证金 250,000.00
期货保证金 398,100,858.15
期货结算准备金 369,953,610.91
被股指期货合约占用的交易保证金 4,013,182.80
转融通担保资金 90,518,875.83
期权保证金
合计 894,114,493.25
143
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.14 可供出售金融资产
6.14.1 可供出售金融资产情况
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售非
843,637,778.45 483,025.05 843,154,753.40 20,764,000.00 20,764,000.00
权益工具
-债务工具 20,764,000.00 20,764,000.00
-其他 843,637,778.45 483,025.05 843,154,753.40
可供出售权
333,689,512.28 1,950,199.45 331,739,312.83 1,238,223,955.17 24,800.62 1,238,199,154.55
益工具
-按公允价值
330,752,388.46 1,950,199.45 328,802,189.01 1,225,650,931.35 24,800.62 1,225,626,130.73
计量的
-按成本计
2,937,123.82 2,937,123.82 12,573,023.82 12,573,023.82
量的
合计 1,177,327,290.73 2,433,224.50 1,174,894,066.23 1,258,987,955.17 24,800.62 1,258,963,154.55
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售非权益工
具
-债务工具
-其他
可供出售权益工具 805,728,979.92 805,728,979.92
-按公允价值计量的 794,155,956.10 794,155,956.10
-按成本计量的 11,573,023.82 11,573,023.82
合计 805,728,979.92 805,728,979.92
6.14.2 已融出证券情况
项目 2016 年 12 月 31 日公允价值 2015 年 12 月 31 日公允价值
融出证券 7,280,271.40 12,608,962.95
- 可供出售金融资产 3,051,118.40 12,608,962.95
- 转融通融入证券 4,229,153.00
转融通融入证券总额 9,272,000.00
项目 2014 年 12 月 31 日公允价值
融出证券 13,272,049.00
- 可供出售金融资产 13,272,049.00
- 转融通融入证券
转融通融入证券总额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.14 可供出售金融资产（续）
6.14.2 已融出证券情况（续）
融出证券担保物情况
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资金 45,948,925.18 201,758,830.40
股票 124,197,144.32 48,702,756.34
债券
基金 343.66 386,949.01
合计 170,146,413.16 250,848,535.75
项目 2014 年 12 月 31 日
资金 19,778,511.53
股票
债券 29,789,369.66
基金 974,702.91
合计 50,542,584.10
注：融券业务期末未发生逾期情况
6.14.3 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额，以及已计提减值金额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 可供出售权益 可供出售非权益 可供出售权 可供出售非权益
合计 合计
工具 工具 益工具 工具
权益工具的
成 本/ 非权 益 295,557,052.14 843,599,443.53 1,139,156,495.67 486,910,366.84 610,193,791.29 1,097,104,158.13
的摊余成本
公允价值 331,744,896.26 843,154,753.40 1,174,899,649.66 525,252,339.51 733,735,615.66 1,258,987,955.17
累计计入其
他综合收益
27,194,133.01 28,751.19 27,222,884.20 28,141,433.88 92,656,368.28 120,797,802.16
的公允价值
变动金额
已计提减值
1,950,199.45 483,025.05 2,433,224.50 - 24,800.62 24,800.62
金额
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6.14 可供出售金融资产（续）
6.14.3 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额，以及已计提减值金额（续）
2014 年 12 月 31 日
项目 可供出售权益 可供出售非权益
合计
工具 工具
权 益 工 具的 成
本/非权益的摊 746,468,323.17 746,468,323.17
余成本
公允价值 805,728,979.92 805,728,979.92
累计计入其
他综合收益
44,464,065.98 44,464,065.98
的公允价值
变动金额
已计提减值
金额
6.14.4 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售金 可供出售权 可供出售非 可供出售权 可供出售非
融资产分类 合计 合计
益工具 权益工具 益工具 权益工具
期初已计提减
24,800.62 24,800.62
值余额
本年计提 6,004,368.28 483,025.05 6,487,393.33 24,800.62 24,800.62
其中：从其他综
4,059,752.26 483,025.05 4,542,777.31
合收益转入
本年减少 4,078,969.45 4,078,969.45
其中：期后公允
价值回升转回
期末已计提减
1,950,199.45 483,025.05 2,433,224.50 24,800.62 24,800.62
值余额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.14 可供出售金融资产（续）
6.14.5 存在有承诺条件的可供出售金融资产情况
期末以及期初本公司持有的有承诺条件的可供出售金融资产－证券公司理财产品均为本公司以自
有资金参与的本公司受托管理的资产管理计划。
以下资产管理计划本公司承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不退出：
计划名称 2016 年 12 月 31 日账面价值
华鑫证券鑫财富．乐享 1 号集合资产管理计划 21,069,690.43
华鑫证券鑫财富乐享 2 号集合资产管理计划 14,832,000.00
华鑫徐星 1 号集合资产管理计划 1,817,892.13
华鑫证券鑫益智享季季发集合资产管理计划 8,591,161.15
华鑫证券鑫财富智享 16 号集合资产管理计划 97,779,059.69
华鑫证券鑫财富智享 20 号集合资产管理计划 38,825,000.00
鑫仪利享 1 号集合资产管理计划 1,001,200.00
合计 183,916,003.40
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.15 长期股权投资
本期增减变动 减值准
2015 年 12 月 31 2016 年 12 月
被投资单位 追加投 权益法下确认的投 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 备期末
日 减少投资 其他 31 日
资 资损益 收益调整 动 股利或利润 准备 余额
1.合营企业
上海金欣联合
114,359,722.68 17,578,848.59 16,948,379.95 114,990,191.32
发展有限公司
上海力敦行房
地产经纪有限 6,505,799.86 2,307,375.36 2,755,799.85 6,057,375.37
公司
上海鑫敦实业
2,385,457.12 2,321,351.19 1,635,457.12 3,071,351.19
有限公司
小计 123,250,979.66 22,207,575.14 21,339,636.92 124,118,917.88
2.联营企业
摩根士丹利华
鑫基金管理有 117,417,612.42 9,067,872.66 149,955.18 126,635,440.26
限公司
小计 117,417,612.42 9,067,872.66 149,955.18 126,635,440.26
3. 上 海 无 线
电二十厂有限 9,983,447.43 9,983,447.43
公司
合计 250,652,039.51 9,983,447.43 31,275,447.80 149,955.18 21,339,636.92 250,754,358.14
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.15 长期股权投资
本期增减变动 减值准
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月
被投资单位 追加投 权益法下确认的投 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 备期末
日 减少投资 其他 31 日
资 资损益 收益调整 动 股利或利润 准备 余额
1.合营企业
上海金欣联合
106,969,014.30 17,519,300.25 10,128,591.87 114,359,722.68
发展有限公司
上海力敦行房
地产经纪有限 4,540,826.57 2,755,799.85 790,826.56 6,505,799.86
公司
上海鑫敦实业
4,719,630.22 1,635,457.12 3,969,630.22 2,385,457.12
有限公司
小计 116,229,471.09 21,910,557.22 14,889,048.65 123,250,979.66
2.联营企业
摩根士丹利华
鑫基金管理有 92,191,139.51 25,228,285.38 -1,812.47 117,417,612.42
限公司
小计 92,191,139.51 25,228,285.38 -1,812.47 117,417,612.42
3. 上 海 无 线
电二十厂有限 9,983,447.43 9,983,447.43
公司
合计 218,404,058.03 47,138,842.60 -1,812.47 14,889,048.65 250,652,039.51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.16 投资性房地产
6.16.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 余额 487,627,085.32 29,554,287.27 517,181,372.59
2.本期增加金额 21,485,593.87 21,485,593.87
（1）外购 21,485,593.87 21,485,593.87
（2）存货转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 109,627,868.83 10,296,253.55 119,924,122.38
（1）处置 109,627,868.83 10,296,253.55 119,924,122.38
（2）其他转出
4.2016 年 12 月 31 日余额 399,484,810.36 19,258,033.72 418,742,844.08
二、累计折旧和累计摊销
1.2015 年 12 月 31 日余额 51,475,070.81 5,144,316.75 56,619,387.56
2.本期增加金额 11,062,974.98 602,373.37 11,665,348.35
（1）计提或摊销 11,060,179.56 602,373.37 11,662,552.93
（2）转入 2,795.42 2,795.42
3.本期减少金额 12,113,835.06 2,043,443.74 14,157,278.80
（1）处置 12,113,835.06 2,043,443.74 14,157,278.80
（2）其他转出
4.2016 年 12 月 31 日余额 50,424,210.73 3,703,246.38 54,127,457.11
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日账面价值 349,060,599.63 15,554,787.34 364,615,386.97
2.2015 年 12 月 31 日账面价值 436,152,014.51 24,409,970.52 460,561,985.03
注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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6.16 投资性房地产
6.16.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 余额 411,452,353.60 53,310,737.27 464,763,090.87
2.本期增加金额 67,096,531.83 67,096,531.83
（1）外购
（2）存货转入 67,096,531.83 67,096,531.83
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,017,200.11 8,661,050.00 14,678,250.11
（1）处置 3,147,721.64 2,937,011.18 6,084,732.82
（2）其他转出 2,869,478.47 5,724,038.82 8,593,517.29
4.2015 年 12 月 31 日余额 472,531,685.32 44,649,687.27 517,181,372.59
二、累计折旧和累计摊销
1.2014 年 12 月 31 日余额 39,319,345.81 12,739,103.56 52,058,449.37
2.本期增加金额 11,866,720.10 1,038,204.84 12,904,924.94
（1）计提或摊销 11,866,720.10 1,038,204.84 12,904,924.94
（2）转入
3.本期减少金额 5,673,678.10 2,670,308.65 8,343,986.75
（1）处置 2,972,090.77 895,788.21 3,867,878.98
（2）其他转出 2,701,587.33 1,774,520.44 4,476,107.77
4.2015 年 12 月 31 日余额 45,512,387.81 11,106,999.75 56,619,387.56
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2015 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日账面价值 427,019,297.51 33,542,687.52 460,561,985.03
2.2014 年 12 月 31 日账面价值 372,133,007.79 40,571,633.71 412,704,641.50
注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。本期转入系存货房产对外出租转入投资性房地产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.17 固定资产
6.17.1 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2015 年 12 月 31 日余额 54,498,905.62 167,983,949.42 23,314,448.46 58,012,375.29 246,339.90 304,056,018.69
2.本期增加金额 22,451,208.00 3,633,675.58 15,103,784.77 359,162.10 41,547,830.45
（1）购置 22,451,208.00 2,779,655.46 15,103,784.77 40,334,648.23
（2）在建工程转入 854,020.12 359,162.10 1,213,182.22
3.本期减少金额 12,874,678.59 17,984,928.41 1,881,991.56 13,803,770.08 30,199.00 46,575,567.64
（1）处置或报废 12,874,678.59 17,984,928.41 1,881,991.56 13,803,770.08 30,199.00 46,575,567.64
4.2016 年 12 月 31 日余额 41,624,227.03 172,450,229.01 25,066,132.48 59,312,389.98 575,303.00 299,028,281.50
二、累计折旧
1. 2015 年 12 月 31 日余额 22,044,976.44 101,532,585.22 16,072,517.10 33,101,910.73 145,532.25 172,897,521.74
2.本期增加金额 1,531,060.14 22,550,478.71 2,467,832.95 9,670,305.48 13,899.00 36,233,576.28
（1）计提 1,531,060.14 22,550,478.71 2,467,832.95 9,670,305.48 13,899.00 36,233,576.28
3.本期减少金额 3,272,853.08 17,019,769.24 1,793,768.64 13,078,226.45 30,199.00 35,194,816.41
（1）处置或报废 3,272,853.08 17,019,769.24 1,793,768.64 13,078,226.45 30,199.00 35,194,816.41
4. 2016 年 12 月 31 日余额 20,303,183.50 107,063,294.69 16,746,581.41 29,693,989.76 129,232.25 173,936,281.61
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额 1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日余额 1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面
21,321,043.53 63,485,116.7 8,171,342.7 29,618,400.22 446,070.75 123,041,973.90
价值
2. 2015 年 12 月 31 日账面
32,453,929.18 64,549,546.58 7,093,722.99 24,910,464.56 100,807.65 129,108,470.96
价值
注：本年西安工贸账面价值 9,002,107.85 元的房产转入划分为持有待售的资产，详见附注 13.1。
6.17.2 本期计提折旧 36,233,576.28 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.17 固定资产（续）
6.17.1 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2014 年 12 月 31 日余额 54,065,554.78 146,135,126.58 23,031,243.52 63,052,629.18 241,240.90 286,525,794.96
2.本期增加金额 433,350.84 28,116,704.16 2,451,624.61 12,896,030.47 5,099.00 43,902,809.08
（1）购置 433,350.84 27,548,704.16 2,373,294.61 12,896,030.47 5,099.00 43,256,479.08
（2）在建工程转入 568,000.00 78,330.00 646,330.00
3.本期减少金额 6,267,881.32 2,168,419.67 17,936,284.36 26,372,585.35
（1）处置或报废 6,267,881.32 2,168,419.67 17,936,284.36 26,372,585.35
4.2015 年 12 月 31 日余额 54,498,905.62 167,983,949.42 23,314,448.46 58,012,375.29 246,339.90 304,056,018.69
二、累计折旧
1. 2014 年 12 月 31 日余额 20,324,450.20 99,278,959.91 16,031,428.62 40,846,381.17 138,508.44 176,619,728.34
2.本期增加金额 1,720,526.24 15,182,151.48 2,027,993.24 9,191,706.34 7,023.81 28,129,401.11
（1）计提 1,720,526.24 15,182,151.48 2,027,993.24 9,191,706.34 7,023.81 28,129,401.11
3.本期减少金额 12,928,526.17 1,986,904.76 16,936,176.78 31,851,607.71
（1）处置或报废 12,928,526.17 1,986,904.76 16,936,176.78 31,851,607.71
4. 2015 年 12 月 31 日余额 22,044,976.44 101,532,585.22 16,072,517.10 33,101,910.73 145,532.25 172,897,521.74
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日余额 1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2015 年 12 月 31 日余额 1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
四、账面价值
1. 2015 年 12 月 31 日账面
32,453,929.18 64,549,546.58 7,093,722.99 24,910,464.56 100,807.65 129,108,470.96
价值
2. 2014 年 12 月 31 日账面
33,741,104.58 44,954,349.05 6,851,606.53 22,206,248.01 102,732.46 107,856,040.63
价值
6.17.2 本期计提折旧 28,129,401.11 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.17 固定资产（续）
6.17.3 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 6,180,642.03 产权未变更至本公司名下
房屋及建筑物 2,801,016.49 未办妥产权证书
合计 8,981,658.52
（1）期末产权未变更至本公司名下的情况
截止 2016 年 12 月 31 日，房屋建筑物中，房产原值 12,591,627.98 元，账面净值 6,180,642.03 元，房
屋所有权人为西安证券有限责任公司，尚未变更至本公司名下。
（2）期末未办妥产权证书的固定资产情况
上海松江证券营业部的营业用房无房屋产权证，账面原值 4,215,315.79 元，账面净值 2,165,228.64 元。
系该营业部前身中国农业银行上海市信托投资公司与上海市松江县工商行政管理局于 1994 年 12 月
签订了参建松江招商市场合同，约定参建招商市场二楼建筑面积 1,344.81 平方米，中国农业银行上
海市信托投资公司已于 1995 年 1 月按合同履行了支付参建款的义务，但由于上海市松江县工商行政
管理局的原因，房屋产权证至今未能办理。
深圳人才房为当地政府自有小产权房，无法获得产权证，账面原值 704,586.00 元，账面净值 635,787.85
元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.18 在建工程
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
办公楼装修 3,611,617.53 3,611,617.53 1,836,187.78 1,836,187.78
华鑫总部装修 635,634.00 635,634.00
设备及软件更新改造 1,051,045.39 1,051,045.39 4,684,900.00 4,684,900.00
其他零星工程 108,725.10 108,725.10
合计 4,662,662.92 4,662,662.92 7,265,446.88 7,265,446.88
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
办公楼装修 4,074,029.90 4,074,029.90
华鑫总部装修 605,634.00 605,634.00
设备及软件更新改造 4,323,608.00 4,323,608.00
其他零星工程 433,350.84 433,350.84
合计 9,436,622.74 9,436,622.74
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.19 无形资产
土地使用权及
项目 出租车牌照费 商标权 电脑软件 交易席位费 其他 合计
开发征用费
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日余额 78,348,301.31 1,537.99 90,159,104.75 33,419,543.20 76,500.00 202,004,987.25
2.本期增加金额 28,561,197.05 3,000.00 28,564,197.05
(1)购置 28,561,197.05 3,000.00 28,564,197.05
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日余额 78,348,301.31 1,537.99 118,720,301.80 33,419,543.20 3,000.00 76,500.00 230,569,184.30
二、累计摊销
1. 2015 年 12 月 31 日余额 205.12 54,090,592.40 33,419,543.20 76,500.00 87,586,840.72
2.本期增加金额 16,528,346.59 50.00 16,528,396.59
（1）计提 16,528,346.59 50.00 16,528,396.59
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日余额 205.12 70,618,938.99 33,419,543.20 50.00 76,500.00 104,115,237.31
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 48,101,362.81 2,950.00 126,453,946.99
2. 2015 年 12 月 31 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 36,068,512.35 114,418,146.53
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.19 无形资产
土地使用权及
项目 出租车牌照费 商标权 电脑软件 交易席位费 其他 合计
开发征用费
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日余额 78,348,301.31 1,537.99 73,872,893.55 33,419,543.20 76,500.00 185,718,776.05
2.本期增加金额 16,286,211.20 16,286,211.20
(1)购置 16,286,211.20 16,286,211.20
3.本期减少金额
4. 2015 年 12 月 31 日余额 78,348,301.31 1,537.99 90,159,104.75 33,419,543.20 76,500.00 202,004,987.25
二、累计摊销
1. 2014 年 12 月 31 日余额 205.12 35,516,972.41 33,419,543.20 76,500.00 69,013,220.73
2.本期增加金额 18,573,619.99 18,573,619.99
（1）计提 18,573,619.99 18,573,619.99
3.本期减少金额
4. 2015 年 12 月 31 日余额 205.12 54,090,592.40 33,419,543.20 76,500.00 87,586,840.72
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2015 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 36,068,512.35 114,418,146.53
2. 2014 年 12 月 31 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 38,355,921.14 116,705,555.32
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.20 商誉
被投资单位名称或
2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日
形成商誉的事项
收购浦联信营业
33,976,784.85 33,976,784.85
部形成
合并非同一控制
8,282,050.94 8,282,050.94
下子公司形成
合计 42,258,835.79 42,258,835.79
被投资单位名称或
2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2015 年 12 月 31 日
形成商誉的事项
收购浦联信营业
33,976,784.85 33,976,784.85
部形成
合并非同一控制
8,282,050.94 8,282,050.94
下子公司形成
合计 42,258,835.79 42,258,835.79
（1）收购浦联信营业部形成的商誉为本公司于 2001 年 7 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监机构
字[2001]108 号《关于同意华鑫证券有限责任公司受让原上海浦东联合信托投资有限责任公司证券营业
部的批复》批准，受让了原上海浦东联合信托投资有限责任公司 13 家证券营业部净资产账面价值与支
付的受让款项之间的差额，本公司将该差额在财务报表中以“商誉”列示。本公司对该商誉进行减值测
试，估计该商誉的可收回金额高于其账面价值，确认该商誉于 2016 年 12 月 31 日不存在减值迹象。
（2）合并非同一控制下子公司形成的商誉为本公司于 2009 年 3 月收购华鑫期货有限公司（原上海金
城期货经纪有限公司）51%的股权，收购对价与华鑫期货有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额计
人民币 8,282,050.94 元，本公司将其在合并财务报表中以“商誉”列示。
本公司将该差额在财务报表中以“商誉”列示。本公司对该商誉进行减值测试，估计该商誉的可收回
金额高于其账面价值，确认该商誉于 2016 年 12 月 31 日不存在减值迹象。
6.21 长期待摊费用
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016 年 12 月 31 日
改良支出 43,990.07 43,990.07
装修费 51,110,605.48 24,244,525.11 17,786,296.10 603,765.09 56,965,069.40
合计 51,154,595.55 24,244,525.11 17,830,286.17 603,765.09 56,965,069.40
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015 年 12 月 31 日
改良支出 294,153.91 8,285.66 258,449.50 43,990.07
装修费 22,912,707.05 41,155,256.02 12,957,357.59 51,110,605.48
合计 23,206,860.96 41,163,541.68 13,215,807.09 51,154,595.55
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.22 递延所得税资产/递延所得税负债
6.22.1 未经抵消的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 11,678,778.78 2,919,694.70 12,315,521.42 3,078,880.35
交易性金融资产公
6,744,406.78 1,686,101.70
允价值变动
衍生金融资产公允
46,320.00 11,580.00
价值变动
计入其他综合收益
的可供出售金融资 27,847,626.10 6,961,906.52 13,196.72 3,299.18
产公允价值变动
资产折旧或摊销 28,232,304.25 7,058,076.06 25,656,555.20 6,414,138.80
应付未付款项 76,397,421.55 19,099,355.39 379,257,575.38 94,814,393.85
可抵扣亏损 223,256,810.35 55,814,202.59 168,536,288.99 42,134,072.24
预收房租 267,777.68 66,944.42
预提土地增值税 69,281,265.92 17,320,316.49 69,281,265.92 17,320,316.49
合计 443,438,613.73 110,859,653.45 655,374,501.31 163,843,625.33
2014 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 2,356,537.78 589,134.45
交易性金融资产公
允价值变动
衍生金融资产公允
4,858,500.00 1,214,625.00
价值变动
计入其他综合收益
的可供出售金融资 2,336,915.23 584,228.81
产公允价值变动
资产折旧或摊销 18,178,168.26 4,544,542.07
应付未付款项 102,564,929.38 25,641,232.35
可抵扣亏损 262,406,519.32 65,601,629.84
预收房租 223,604.60 55,901.15
预提土地增值税 69,281,265.92 17,320,316.49
合计 462,206,440.49 115,551,610.16
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.22 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.22.2 未经抵消的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公
允价值变动引起的 3,874,677.43 968,669.36 24,994,318.71 6,248,579.68
应纳税暂时性差异
计入其他综合收益
的可供出售金融资 21,104,359.24 5,276,089.82 134,852,932.22 33,713,233.06
产公允价值变动
资产折旧或摊销期
限引起的应纳税暂 44,483.44 11,120.86
时性差异
可供出售金融资产
44,914,061.92 11,228,515.48 29,504,244.00 7,376,061.00
公允价值变动
合计 69,893,098.59 17,473,274.66 189,395,978.37 47,348,994.60
2014 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债
交易性金融资产公
允价值变动引起的 9,350,939.90 2,337,734.98
应纳税暂时性差异
计入其他综合收益
的可供出售金融资 43,594,114.29 10,898,528.58
产公允价值变动
资产折旧或摊销期
限引起的应纳税暂 192,566.80 48,141.70
时性差异
可供出售金融资产
17,929,164.00 4,482,291.00
公允价值变动
合计 71,066,784.99 17,766,696.26
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6.23 其他非流动资产
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
6.24 资产减值准备变动表
2015 年 12 月 31 本期增加 本期减少
项目 2016 年 12 月 31 日
日 计提 转回 转销
坏账准备 15,707,009.11 976,951.47 1,660,980.85 15,022,979.73
融出资金减值准备 8,204,503.69 1,437,787.14 6,766,716.55
融出证券减值准备 24,800.62 19,217.19 5,583.43
买入返售金融资产
1,014,450.00 866,150.00 148,300.00
减值准备
可供出售金融资产
6,487,393.33 4,059,752.26 2,427,641.07
减值准备
固定资产减值准备 2,050,025.99 2,050,025.99
合计 27,000,789.41 7,464,344.80 3,984,135.18 4,059,752.26 26,421,246.77
2014 年 12 月 31 本期增加 本期减少
项目 2015 年 12 月 31 日
日 计提 转回 转销
坏账准备 14,991,779.78 715,229.33 309,890.50 15,397,118.61
融出资金减值准备 8,204,503.69 8,204,503.69
融出证券减值准备 24,800.62 24,800.62
买入返售金融资产
1,014,450.00 1,014,450.00
减值准备
可供出售金融资产
减值准备
固定资产减值准备 2,050,025.99 2,050,025.99
合计 17,041,805.77 9,958,983.64 309,890.50 - 26,690,898.91
注：华鑫证券公司于 2012 年 2 月 16 日因与广州经济技术开发区国际信托投资公司、武汉证券交易中心证券
登记、存管、结算纠纷向广州市萝岗区人民法院提请诉讼。2014 年 11 月 10 日广州市萝岗区人民法院（2014）
穗萝法执字第 1976 号《受理申请执行案件通知书》已正式立案执行，该案已进入执行程序。公司于 2016 年
1 月 8 日收到（2014）穗萝法执字第 1973 号证券汇兑纠纷案件执行款 3,959,936.24 元，于 2016 年 3 月 25 日
收到（2014）穗萝法执字第 1973 号证券汇兑纠纷案件执行款 820,063.76 元。截止 2016 年 12 月 31 日已冲减
账面其他应收款 1,605,000.00 元，应收账款 55,980.85 元，该诉讼案件已结清。
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6.25 短期借款
6.25.1 短期借款分类
借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款 210,000,000.00 100,000,000.00
合计 210,000,000.00 100,000,000.00
借款类别 2014 年 12 月 31 日
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
6.25.2 已逾期未偿还的短期借款情况
本期已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
162
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
为交易目 指定以公允价 为交易目 指定以公允价
项目 的而持有 值计量且变动 公允价 的而持有 值计量且变动 公允价值合
的金融负 计入当期损益 值合计 的金融负 计入当期损益 计
债 的金融负债 债 的金融负债
第三方在结构化主体
5,111,643.35 5,111,643.35
中享有的权益
合计 5,111,643.35 5,111,643.35
2014 年 12 月 31 日
为交易目 指定以公允价
项目 的而持有 值计量且变动 公允价值合
的金融负 计入当期损益 计
债 的金融负债
第三方在结构化主体
8,286,848.99 8,286,848.99
中享有的权益
合计 8,286,848.99 8,286,848.99
注：华鑫证券公司 2015 年将具有控制权的结构化主体华鑫证券“鑫财富乐享 1 号”集合资产管理
计划纳入合并财务报表的合并范围，由于本公司作为结构化主体发行人具有合约义务以现金赎回结
构化主体份额，因此本公司以外各方持有的结构化主体份额确认为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。2016 年 8 月华鑫证券“鑫财富乐享 1 号”集合资产管理计划开放申购，导致
本公司截止资产负债表日持有的份额比例下降至 6.31%,引起公司享有的可变现收益比例亦同时下
降，故不再纳入合并范围。
6.27 应付账款
6.27.1 应付账款按账龄列示
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 55,346,307.77 12,055,432.08
1—2 年 2,622,189.37 1,144,600.06
2—3 年 764,710.84 926,849.10
3 年以上 2,033,654.21 1,251,819.11
合计 60,766,862.19 15,378,700.35
项目 2014 年 12 月 31 日
1 年以内 24,873,674.40
1—2 年 5,371,715.82
2—3 年 1,137,519.95
3 年以上 294,299.16
合计 31,677,209.33
163
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.27 应付账款（续）
6.27.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
上海建工七建集团 1,350,750.70 工程未决算
百世建设集团有限公司 504,367.00 工程未决算
上海建工五建集团 400,000.00 质保金
暂估金桥一区一期工程款 396,615.00 工程未决算
暂估金桥三区一期工程款 932,220.95 工程未决算
合计 3,583,953.65
6.28 预收账款
6.28.1 预收账款列示
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 48,080,984.71 128,527,920.76
1—2 年 80,757,098.50 86,550,100.00
合计 128,838,083.21 215,078,020.76
项目 2014 年 12 月 31 日
1 年以内 113,559,188.24
1—2 年 47,500.00
合计 113,606,688.24
6.28.2 账龄超过 1 年的重要预收账款
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
商城路项目预收款 80,757,098.50 交易未完成
合计 80,757,098.50
6.29 卖出回购金融资产款
6.29.1 按金融资产种类列示
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券质押式正回购
融资融券收益权 2,000,000,000.00
合计 2,000,000,000.00
项目 2014 年 12 月 31 日
债券质押式正回购 217,000,000.00
融资融券收益权 971,440,000.00
合计 1,188,440,000.00
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6.29 卖出回购金融资产款（续）
6.29.2 融资融券收益权按剩余期限分类
剩余期限 2016 年 12 月 31 日 利率区间 期初余额 利率区间
一个月内 100,000,000.00
一个月至三个月内 650,000,000.00
4.50%-6.80%
三个月至一年内 1,250,000,000.00
合计 2,000,000,000.00
6.30 应付职工薪酬
6.30.1 应付职工薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 365,031,731.25 740,639,102.23 921,249,186.31 184,421,647.17
二、离职后福利-设定提存计划 -211,789.91 61,521,463.75 61,547,545.96 -237,872.12
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 11,219,355.55 9,219,355.55 2,000,000.00
合计 364,819,941.34 813,379,921.53 992,016,087.82 186,183,775.05
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 99,281,657.11 978,950,288.76 713,200,214.62 365,031,731.25
二、离职后福利-设定提存计划 -219,654.88 59,032,018.36 59,024,153.39 -211,789.91
三、辞退福利 181,300.00 5,183,020.29 5,364,320.29
四、一年内到期的其他福利
合计 99,243,302.23 1,043,165,327.41 777,588,688.30 364,819,941.34
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.30 应付职工薪酬（续）
6.30.2 短期薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 363,918,005.64 632,982,488.57 812,609,084.53 184,291,409.68
2.职工福利费 29,114,129.40 29,114,129.40
3.社会保险费 -84,398.72 28,038,431.34 28,020,155.64 -66,123.02
其中：1.医疗保险费 -73,893.61 24,963,661.78 24,951,362.13 -61,593.96
2.工伤保险费 -5,367.03 850,445.65 847,311.57 -2,232.95
3.生育保险费 -5,138.08 2,224,323.91 2,221,481.94 -2,296.11
4.残疾人保障金
5.欠薪保障费
6.其他
4.住房公积金 -123,654.00 32,234,514.06 32,257,096.06 -146,236.00
5.工会经费和职工教育经
321,778.33 10,815,114.36 10,794,296.18 342,596.51
费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他短期薪酬 1,000,000.00 7,454,424.50 8,454,424.50
合计 365,031,731.25 740,639,102.23 921,249,186.31 184,421,647.17
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 99,112,254.65 884,285,456.55 619,479,705.56 363,918,005.64
2.职工福利费 19,205,377.25 19,205,377.25
3.社会保险费 -85,727.44 26,398,366.03 26,397,037.31 -84,398.72
其中：1.医疗保险费 -70,138.08 22,257,710.82 22,261,466.35 -73,893.61
2.工伤保险费 -10,539.65 1,108,647.38 1,103,474.76 -5,367.03
3.生育保险费 -5,049.71 1,891,503.32 1,891,591.69 -5,138.08
4.残疾人保障金 1,133,985.13 1,133,985.13
5.欠薪保障费 724.00 724.00
6.其他 5,795.38 5,795.38
4.住房公积金 -186,496.80 30,453,746.92 30,390,904.12 -123,654.00
5.工会经费和职工教育经
441,626.70 15,582,405.10 15,702,253.47 321,778.33
费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他短期薪酬 3,024,936.91 2,024,936.91 1,000,000.00
合计 99,281,657.11 978,950,288.76 713,200,214.62 365,031,731.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.30 应付职工薪酬（续）
6.30.3 设定提存计划列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 -204,694.82 50,616,034.89 50,643,644.87 -232,304.80
2.失业保险费 -10,484.48 2,550,057.91 2,545,140.75 -5,567.32
3.企业年金缴费 3,389.39 8,355,370.95 8,358,760.34
合计 -211,789.91 61,521,463.75 61,547,545.96 -237,872.12
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 -199,258.80 45,106,726.86 45,112,162.88 -204,694.82
2.失业保险费 -20,396.08 3,050,820.74 3,040,909.14 -10,484.48
3.企业年金缴费 10,874,470.76 10,871,081.37 3,389.39
合计 -219,654.88 59,032,018.36 59,024,153.39 -211,789.91
6.31 应交税费
税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 8,401,301.81 -755,122.89
营业税 17,399,257.67
城建税 347,282.78 1,178,306.66
企业所得税 12,271,478.13 79,051,188.80
个人所得税 38,600,610.16 23,945,776.63
土地使用税 480,844.73 480,844.73
教育费附加 270,269.75 876,683.73
其他 180,646.82 5,201,861.12
房产税 518,186.10 518,186.10
土地增值税 69,281,265.92 69,281,265.92
合计 130,351,886.20 197,178,248.47
税种 2014 年 12 月 31 日
增值税 -297,464.05
营业税 17,224,618.27
城建税 1,143,148.10
企业所得税 51,447,964.29
个人所得税 8,257,360.69
土地使用税 480,844.73
教育费附加 865,382.12
其他 396,139.59
房产税 518,186.10
土地增值税 70,000,555.72
合计 150,036,735.56
167
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.32 应付利息
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
债券正回购利息
收益凭证利息 12,224,927.78 16,536,793.80
次级债利息 45,501,409.98 45,463,929.52
公司债利息 39,570,796.19 18,590,163.94
两融收益权转让利息 3,852,222.26
转融通利息 53,077.43
短期借款利息 543,815.08 575,999.92
分期付息到期还本的长期借款利息 208,763.21
其他 13.75
合计 98,102,789.67 85,019,123.19
项目 2014 年 12 月 31 日
债券正回购利息 30,246.57
收益凭证利息 19,333.33
次级债利息
公司债利息
两融收益权转让利息 3,675,572.52
转融通利息 3,930,305.54
短期借款利息 158,333.33
分期付息到期还本的长期借款利息 409,233.34
其他 274,048.75
合计 8,497,073.38
6.33 应付股利
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
普通股股利 687,056.62 687,056.62
合计 687,056.62 687,056.62
项目 2014 年 12 月 31 日
普通股股利 687,056.62
合计 687,056.62
其他说明：
超过 1 年未支付的应付股利系由于对方未领取。
168
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.34 其他应付款
6.34.1 按款项性质列示其他应付款
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
代扣款 271,289.79 478,636.75
普林项目款 3,455,524.30
收购奥仑股权尾款 19,045,773.17
押金及保证金 26,900,203.46 21,652,836.52
暂收非关联公司款项 3,410,209.89 39,479,219.73
其他 13,952,953.23 16,275,649.08
备用金 310,934.72 200,000.00
维修基金 16,287,153.18 16,349,205.82
暂收关联公司款项 2,356,384.00 10,152,989.78
应付项目款 4,035,524.30
证券业 58,664,424.00 64,518,753.73
合计 126,189,076.57 191,608,588.88
项目 2014 年 12 月 31 日
代扣款
普林项目款
收购奥仑股权尾款
押金及保证金 13,271,853.10
暂收非关联公司款项 24,787,881.47
其他 3,619,918.78
备用金
维修基金 -240,982.00
暂收关联公司款项 10,079,712.14
应付项目款 56,141,104.36
证券业 32,882,448.25
合计 140,541,936.10
6.34.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
上海畅沿企业发展有限公司 5,000,000.00 待结算
169
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.35 代理买卖证券款
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
普通经纪业务 8,136,590,301.03 9,752,305,834.19
其中：法人客户 943,904,452.82 1,266,220,788.06
个人客户 7,192,685,848.21 8,486,085,046.13
信用交易代理买卖证券款 454,291,204.78 884,452,089.76
其中：法人客户 14,700,327.81 26,860,692.35
个人客户 439,590,876.97 857,591,397.41
期权交易代理买卖证券款 9,817,181.68 6,490,764.81
其中：法人客户 3,526,450.07
个人客户 6,290,731.61 6,490,764.81
合计 8,600,698,687.49 10,643,248,688.76
项目 2014 年 12 月 31 日
普通经纪业务 5,633,637,947.71
其中：法人客户 765,725,037.75
个人客户 4,867,912,909.96
信用交易代理买卖证券款 287,152,680.13
其中：法人客户 55,605,287.18
个人客户 231,547,392.95
期权交易代理买卖证券款
其中：法人客户
个人客户
合计 5,920,790,627.84
6.36 一年内到期的非流动负债
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的应付债券 604,870,000.00 68,010,000.00
其中：鑫鑫汇收益凭证 35 1,160,000.00
号
鑫鑫汇收益凭证 37 号 3,710,000.00
鑫鑫汇收益凭证 45 号 100,000,000.00
15 华鑫 03 500,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 14 号 17,580,000.00
鑫鑫汇收益凭证 15 号 18,450,000.00
鑫鑫汇收益凭证 16 号 31,980,000.00
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
其中：信用借款 10,000,000.00
合计 614,870,000.00 68,010,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.36 一年内到期的非流动负债
项目 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 388,970,000.00
其中：信用借款 388,970,000.00
合计 388,970,000.00
6.37 其他流动负债
6.37.1 应付短期融资款
借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
鑫鑫汇收益凭证 1 号 20,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 33 号 11,500,000.00
鑫鑫汇收益凭证 34 号 9,560,000.00
鑫鑫汇收益凭证 36 号 6,930,000.00
鑫鑫汇收益凭证 38 号 14,720,000.00
鑫鑫汇收益凭证 46 号 11,330,000.00
鑫鑫汇收益凭证 47 号 4,650,000.00
鑫鑫汇收益凭证 48 号 13,810,000.00
鑫鑫汇收益凭证 49 号 5,820,000.00
鑫鑫汇收益凭证 50 号 15,910,000.00
鑫鑫汇收益凭证 51 号 5,670,000.00
鑫鑫汇收益凭证 52 号 8,960,000.00
鑫鑫汇收益凭证 53 号 3,280,000.00
鑫鑫汇收益凭证 54 号 20,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 57 号 8,720,000.00
鑫鑫汇收益凭证 58 号 22,820,000.00
鑫鑫汇收益凭证 59 号 5,320,000.00
鑫鑫汇收益凭证 60 号 12,550,000.00
鑫鑫汇收益凭证 61 号 7,580,000.00
鑫鑫汇收益凭证 62 号 9,050,000.00
鑫鑫汇收益凭证 63 号 3,690,000.00
鑫鑫汇收益凭证 64 号 11,110,000.00
鑫鑫汇收益凭证 65 号 100,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 75 号 180,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 76 号 50,000,000.00
合计 230,000,000.00 312,980,000.00 20,000,000.00
6.37.2 拆入资金
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
转融通融入款项 250,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.38 长期借款
借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款 290,000,000.00 11,000,000.00
合计 290,000,000.00 11,000,000.00
6.39 递延收益
项目 2015 年 12 月 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 形成原因
31 日 日
孵化基地建设项
政府补助 2,500,000.00 208,333.35 2,291,666.65
目补助
合计 2,500,000.00 208,333.35 2,291,666.65
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.40 应付债券
票面 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 2014 年 12
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
利率 日 日 月 31 日
鑫鑫汇收益凭证 14 号
17,580,000.00 2015-2-27 2016-6-6 17,580,000.00 6.50%
鑫鑫汇收益凭证 15 号
18,450,000.00 2015-2-27 2016-6-8 18,450,000.00 6.50%
鑫鑫汇收益凭证 16 号
31,980,000.00 2015-2-27 2016-6-2 31,980,000.00 6.50%
鑫鑫汇收益凭证 35 号
1,160,000.00 2015-5-8 2017-5-3 1,160,000.00 6.40% 1,160,000.00
鑫鑫汇收益凭证 37 号
3,710,000.00 2015-5-12 2017-5-10 3,710,000.00 6.40% 3,710,000.00
鑫鑫汇收益凭证 44 号
100,000,000.00 2015-5-29 2016-11-23 100,000,000.00 6.30% 100,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 45 号
100,000,000.00 2015-5-29 2017-5-24 100,000,000.00 6.40% 100,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 74 号 50,000,000.00 2016-5-27 2018-5-28 50,000,000.00 4.30% 50,000,000.00
15 华鑫 01 300,000,000.00 2015-1-8 2020-1-8 300,000,000.00 6.00% 300,000,000.00 300,000,000.00
15 华鑫 02 500,000,000.00 2015-3-30 2018-3-30 500,000,000.00 6.30% 500,000,000.00 500,000,000.00
15 华鑫 03 500,000,000.00 2015-4-30 2017-4-30 500,000,000.00 6.20% 500,000,000.00
15 华证 01 600,000,000.00 2015-6-26 2018-6-25 600,000,000.00 6.00% 600,000,000.00 600,000,000.00
16 华证 01 600,000,000.00 2016-1-21 2019-1-21 600,000,000.00 3.70% 600,000,000.00
2,822,880,000.0
合计 2,822,880,000.00 2,050,000,000.00 2,104,870,000.00
0
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.41 其他非流动负债
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
代理兑付证券款 884,497.93 884,497.93
期货风险准备金 23,437,829.43 21,116,251.69
次级债 900,000,000.00 300,000,000.00
合计 924,322,327.36 322,000,749.62
项目 2014 年 12 月 31 日
代理兑付证券款 917,847.93
期货风险准备金 15,742,245.59
次级债 300,000,000.00
合计 316,660,093.52
2013 年 9 月 27 日公司召开第五十二次股东会，审议通过了《关于审议<华鑫证券借入长期次级债
务的方案>的议案》，同意公司向控股股东上海仪电（集团）有限公司借入长期次级债务，借入规
模为人民币三亿元整，借款期限为 2013 年 10 月 30 日至 2019 年 10 月 29 日，共六年，借款年利
率为 6.15%。
2016 年 9 月 8 日公司召开第七十四次股东会，审议通过了《关于审议公司借入长期次级债务的议
案》，同意公司向控股股东上海仪电（集团）有限公司借入长期次级债务，借入规模为人民币六
亿元整，借款期限为 2016 年 9 月 27 日至 2021 年 9 月 26 日，共五年，借款年利率为 4.20%。
公司次级债务本金 9 亿元，2016 年度支付利息 25,385,445.20 元。
6.42 股本
2015 年 12 月 本次变动增减（+、-） 2016 年 12 月
31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股份总数 940,899,292 940,899,292
2014 年 12 月 本次变动增减（+、-） 2015 年 12 月
31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股份总数 940,899,292 940,899,292
6.43 资本公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,690,822,871.18 240,091,680.50 1,450,731,190.68
其他资本公积 3,233,117.50 3,233,117.50
合计 1,694,055,988.68 240,091,680.50 1,453,964,308.18
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,965,693,561.33 274,870,690.15 1,690,822,871.18
其他资本公积 3,233,117.50 3,233,117.50
合计 1,968,926,678.83 274,870,690.15 1,694,055,988.68
注：资本公积减少系置出资产及负债变动金额。
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.44 其他综合收益
本期发生额
2015 年 12 月 31 减：前期计入其 税后归
项目 本期所得税 2016 年 12 月 31 日
日 他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于公司 属于少
前发生额
转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益 120,823,731.96 7,411,294.16 132,379,553.04 -31,543,296.10 -93,424,962.78 27,398,769.18
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 25,929.80 149,955.18 149,955.18 175,884.98
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
120,797,802.16 7,261,338.98 132,379,553.04 -31,543,296.10 -93,574,917.96 27,222,884.20
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
三、其他综合收益合计 120,823,731.96 7,411,294.16 132,379,553.04 -31,543,296.10 -93,424,962.78 27,398,769.18
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.44 其他综合收益（续）
本期发生额
减：前期计入其 税后归 2015 年 12 月 31
项目 2014 年 12 月 31 日 本期所得税前发生 减：所得税费 税后归属于公
他综合收益当期 属于少 日
额 用 司
转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益 44,466,142.88 143,978,485.94 41,331,492.75 26,289,404.11 76,357,589.08 120,823,731.96
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 2,076.90 23,852.9 23,852.90 25,929.80
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
44,464,065.98 143,954,633.04 41,331,492.75 26,289,404.11 76,333,736.18 120,797,802.16
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
三、其他综合收益合计 44,466,142.88 143,978,485.94 41,331,492.75 26,289,404.11 76,357,589.08 120,823,731.96
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6.45 盈余公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积 196,173,021.63 18,862,253.20 215,035,274.83
合计 196,173,021.63 18,862,253.20 215,035,274.83
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 183,957,950.36 12,215,071.27 196,173,021.63
合计 183,957,950.36 12,215,071.27 196,173,021.63
本年盈余公积增加原因为按本年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
6.46 未分配利润
2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项目
日 日 日
调整前上期末未分配利润 1,470,490,904.57 915,497,262.56 751,659,295.83
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -27,354,087.97
调整后期初未分配利润 1,470,490,904.57 915,497,262.56 724,305,207.86
加：本期归属于公司所有者的净利润 455,271,138.53 614,376,124.87 284,196,670.54
减：提取法定盈余公积 18,862,253.20 12,215,071.27 3,910,616.17
应付普通股股利 39,306,186.44 47,167,411.59 89,093,999.67
期末未分配利润 1,867,593,603.46 1,470,490,904.57 915,497,262.56
6.47 营业收入及营业成本
6.47.1 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,861,751,807.80 179,462,794.21 2,195,148,641.76 138,353,751.23
其他业务 79,378,789.05 34,123,262.87 45,119,866.66 25,689,335.10
合计 1,941,130,596.85 213,586,057.08 2,240,268,508.42 164,043,086.33
2014 年度
项目
收入 成本
主营业务 1,505,839,795.89 172,768,736.13
其他业务 35,898,120.06 28,312,596.30
合计 1,541,737,915.95 201,081,332.43
177
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 营业收入及营业成本（续）
6.47.2 主营业务（分行业）
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
手续费及佣金 1,083,093,554.61 1,661,752,080.33
利息净收入 250,652,484.06 278,776,488.32
房地产 426,657,718.49 132,112,034.65 97,296,542.25 48,983,544.19
租赁业 53,743,068.66 18,556,466.18 115,652,913.76 60,573,828.36
其他行业 47,604,981.98 28,794,293.38 41,670,617.10 28,796,378.68
合计 1,861,751,807.80 179,462,794.21 2,195,148,641.76 138,353,751.23
2014 年度
项目
收入 成本
手续费及佣金 907,073,814.35
利息净收入 187,263,569.35
房地产 366,501,930.29 141,867,656.34
租赁业
其他行业 45,000,481.90 30,901,079.79
合计 1,505,839,795.89 172,768,736.13
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 营业收入及营业成本（续）
6.47.2.1 手续费及佣金收入
6.47.2.1.1 手续费及佣金净收入情况
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
手续费及佣金收入： 1,303,449,587.15 2,054,449,684.94 1,095,493,976.51
经纪业务收入 603,930,750.50 1,323,706,320.19 529,428,760.71
其中：证券经纪业务收入 553,404,278.97 1,216,226,198.32 437,072,554.88
其中：代理买卖证券业务 507,587,086.39 1,160,750,400.88 403,684,418.86
交易单元席位租赁 25,828,072.09 46,603,677.79 27,179,397.20
代销金融产品业务 9,973,396.64 8,872,119.65 6,208,738.82
期货经纪业务 50,526,471.53 107,480,121.87 92,356,205.83
投资银行业务 590,023,370.15 683,717,057.88 475,539,128.46
其中：证券承销业务 469,162,573.99 503,004,684.44 372,769,215.62
证券保荐业务 7,751,572.66 18,575,000.00 2,000,000.00
财务顾问业务 150,729,781.44 99,414,912.84
112,162,504.63
资产管理业务 98,344,943.13 40,130,478.47 50,361,575.35
基金管理业务 966,789.70
投资咨询业务 319,146.62
其他 9,864,587.05 6,895,828.40 40,164,511.99
手续费及佣金支出 220,356,032.54 392,697,604.61 188,420,162.16
经纪业务支出 144,143,330.34 236,459,751.32 66,083,303.42
其中：证券经纪业务 144,143,330.34 236,459,751.32 66,083,303.42
其中：代理买卖证券业务 144,143,330.34 236,459,751.32 66,083,303.42
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务
投资银行业务 75,709,656.56 155,864,101.70 121,605,298.42
其中：证券承销业务 74,732,325.17 150,856,142.00 121,605,298.42
证券保荐业务
财务顾问业务
资产管理业务 3,969.30 54,888.03 544,582.75
其他 499,076.34 318,863.56 186,977.57
手续费及佣金净收入 1,083,093,554.61 1,661,752,080.33 907,073,814.35
其中：财务顾问业务净收入 112,162,504.63 150,729,781.44 99,414,912.84
—并购重组财务顾问业务净收入--
58,798,810.53 44,174,541.30 20,394,150.00
境内上市公司
—并购重组财务顾问业务净收入--
11,000,000.00 1,500,000.00
其他
—其他财务顾问业务净收入 53,363,694.10 95,555,240.14 77,520,762.84
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 营业收入及营业成本（续）
6.47.2.1.2 代理销售金融产品业务
2016 年度 2015 年度
项目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 7,592,496,719.09 9,638,632.55 7,394,457,993.59 8,374,302.36
代销其他金融产品 915,937,097.12 334,764.09 1,062,868,663.54 497,817.29
信托
合计 8,508,433,816.21 9,973,396.64 8,457,326,657.13 8,872,119.65
2014 年度
项目
销售总金额 销售总收入
基金 3,169,171,145.80 5,898,131.04
代销其他金融产
858,824,000.00 310,607.78
品
信托 40,000,000.00
合计 4,067,995,145.80 6,208,738.82
6.47.2.1.3 资产管理业务
2016 年度
项目
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 22 92 7
期末客户数量 1677 92 38
其中：个人客户 1655 4
机构客户 22 88 38
3,151,422,960.69 2,229,740,208.71
年初受托资金
59,400,121,250.56
其中：自有资金投入 319,583,593.71
个人客户 135,435,450.38 334,098,992.91
2,696,403,916.60 2,229,740,208.71
机构客户
59,066,022,257.65
4,381,075,229.59 107,127,055,379.5 6,298,000,000.00
期末受托资金
3
其中：自有资金投入 203,621,273.81
个人客户 578,514,528.06 322,000,000.00
3,598,939,427.72 106,805,055,379.5 6,298,000,000.00
机构客户
3
4,966,461,105.11 107,384,439,098.8 6,287,709,323.13
期末主要受托资产初始成本
2
其中：股票 2,412,271,814.64 231,967,348.34
债券 1,515,271,003.41
基金 69,999,117.86 193,000,000.00
968,919,169.20 106,959,471,750.4 6,287,709,323.13
其他
8
当期资产管理业务净收入 44,921,829.48 39,874,804.73 13,544,339.62
180
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 营业收入及营业成本（续）
6.47.2.1.3 资产管理业务
2015 年度
项目
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 23 56 3
期末客户数量 156 56 17
其中：个人客户 119 4
机构客户 37 52 17
年初受托资金 1,113,781,298.31 12,465,266,866.26
其中：自有资金投入 150,538,604.64
个人客户 171,389,710.75 9,933,923.22
机构客户 791,852,982.92 12,455,332,943.04
期末受托资金 3,151,422,960.69 59,400,121,250.56 2,229,740,208.71
其中：自有资金投入 319,583,593.71
个人客户 135,435,450.38 334,098,992.91
机构客户 2,696,403,916.60 59,066,022,257.65 2,229,740,208.71
期末主要受托资产初始成本 3,353,068,182.40 58,654,828,600.19 2,230,000,000.00
其中：股票 41,922,810.08 133,754,980.00
其他债券 1,489,318,840.99
基金 7,693,883.33
期货 33,147,648.00 8,821,936.00
其他 1,780,985,000.00 58,512,251,684.19 2,230,000,000.00
当期资产管理业务净收入 10,954,537.46 29,121,052.98
2014 年度
项目
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 8 25
期末客户数量 192 25
其中：个人客户 182 1
机构客户 10 24
年初受托资金 806,651,186.50 13,970,692,476.18
其中：自有资金投入 47,552,549.77
个人客户 221,376,815.87 61,828,857.16
机构客户 537,721,820.86 13,908,863,619.02
期末受托资金 1,113,781,298.31 12,465,266,866.26
其中：自有资金投入 150,538,604.64
个人客户 171,389,710.75 9,933,923.22
机构客户 791,852,982.92 12,455,332,943.04
期末主要受托资产初始成本 1,044,306,365.40 12,441,512,783.07
其中：股票 13,657,620.00 136,511,834.56
其他债券
基金 5,952,257.40 86,684,150.49
期货
其他 1,024,696,488.00 12,218,316,798.02
当期资产管理业务净收入 4,882,767.35 44,934,225.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 营业收入及营业成本（续）
6.47.2.2 利息净收入
项目 2016 年度 2015 年度
利息收入 519,717,002.55 590,019,721.67
存放金融同业利息收入 207,010,090.52 237,554,449.94
其中：自有资金存款利息收入 48,083,363.05 25,875,968.07
客户资金存款利息收入 158,926,727.47 211,678,481.87
融资融券利息收入 286,816,230.91 314,645,886.44
买入返售金融资产利息收入 17,483,520.80 15,958,791.53
其中：约定购回利息收入 9,005.51
股权质押回购利息收入 12,633,255.65 1,510,830.64
拆出资金利息收入
其他 8,407,160.32 21,860,593.76
利息支出 269,064,518.49 311,243,233.35
客户资金存款利息支出 30,840,137.83 38,520,754.67
卖出回购金融资产利息支出 41,720,369.70 126,784,152.26
其中：报价回购利息支出
短期借款利息支出 1,953,333.41 1,646,666.59
拆入资金利息支出 68,723.91 12,972,586.43
其中：转融通利息支出 68,723.91 11,362,789.22
债券利息支出 194,481,953.64 131,319,073.40
利息净收入 250,652,484.06 278,776,488.32
项目 2014 年度
利息收入 258,258,264.47
存放金融同业利息收入 127,897,693.01
其中：自有资金存款利息收入 27,937,285.31
客户资金存款利息收入 99,960,407.70
融资融券利息收入 73,756,302.80
买入返售金融资产利息收入 24,613,719.59
其中：约定购回利息收入 1,425,388.13
股权质押回购利息收入 1,812,732.66
拆出资金利息收入
其他 31,990,549.07
利息支出 70,994,695.12
客户资金存款利息支出 10,874,116.62
卖出回购金融资产利息支出 35,434,203.52
其中：报价回购利息支出
短期借款利息支出
拆入资金利息支出 5,960,791.65
其中：转融通利息支出 5,573,361.10
债券利息支出 18,725,583.33
利息净收入 187,263,569.35
182
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.48 税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
增值税 1,291,497.06 1,330,546.60 1,377,311.65
营业税 44,947,098.08 130,335,333.43 78,930,850.46
城市维护建设税 7,135,850.54 8,547,243.03 5,222,445.60
教育费附加 5,384,544.85 6,648,416.26 4,210,106.34
河道管理费 242,095.66 1,144,123.91 191,131.13
土地增值税 69,814,699.57 20,256,022.70
房产税 453,835.59
土地使用税 1,489,257.81
车船使用税 3,000.00
印花税 474,099.36
其他 1,301,154.00 628,721.78
合计 132,537,132.52 148,005,663.23 110,816,589.66
6.49 业务及管理费
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
合计 1,192,376,047.54 1,444,085,561.14 1,019,455,652.25
其中主要为：
工资 648,037,742.40 884,931,046.26 511,881,356.11
咨询费 53,554,001.16 84,389,509.22 101,669,632.83
租赁费 84,861,335.24 72,985,002.27 64,647,013.05
劳动保险费 72,034,967.65 63,647,703.33 58,689,021.04
固定资产折旧 27,995,655.02 21,250,754.79 26,106,277.77
差旅费 31,659,059.22 34,346,577.05 25,884,787.68
电子设备运转费 23,565,880.66 38,245,350.26 48,087,926.11
邮电费 14,954,328.81 16,407,880.77 14,054,583.89
投资者保护基金 21,211,250.09 39,424,255.47 15,557,541.27
6.50 资产减值损失
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -684,029.38 480,284.08 -5,897,336.07
可供出售金融资产减值准备 6,487,393.33 -12,945,923.83
融出资金减值准备 -1,437,787.14 8,204,530.69
融出证券减值准备 -19,217.19 24,800.62
买入返售金融资产减值准备 -866,150.00 1,014,423.00
合计 3,480,209.62 9,724,038.39 -18,843,259.90
183
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.51 公允价值变动收益
项目 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期
-27,850,663.21 17,661,581.87
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
531,289.22 -560,751.29
损益的金融负债
衍生金融工具 46,320.00 4,812,180.00
合计 -27,273,053.99 21,913,010.58
项目 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入当期
13,920,226.01
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
396,563.16
损益的金融负债
衍生金融工具 -4,858,500.00
合计 9,458,289.17
6.52 投资收益
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 31,275,447.80 47,138,842.60 16,489,046.69
处置长期股权投资产生的投资收益 925,236.28
金融工具投资收益 150,265,387.22 208,907,938.31 79,928,563.54
其中：持有期间取得的收益 34,800,159.22 40,153,454.24 36,259,604.04
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6,270,380.52 7,231,185.96 526,545.01
金融资产
- 持有至到期投资
- 可供出售金融资产 28,529,778.70 32,922,268.28 35,733,059.03
- 衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 115,465,228.00 168,754,484.07 43,668,959.50
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
14,400,861.37 55,680,717.26 32,008,192.89
金融资产
- 持有至到期投资
- 可供出售金融资产 101,014,292.12 117,104,017.50 16,078,168.76
- 衍生金融工具 50,074.51 -4,030,250.69 -4,417,402.15
其他 4,550,791.70 4,628,591.95
合计 181,540,835.02 260,597,572.61 101,971,438.46
184
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.53 汇兑收益
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
汇兑收益 933,038.35 1,443,552.59 67,756.32
合计 933,038.35 1,443,552.59 67,756.32
6.54 营业外收入
6.54.1 营业外收入
项目 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置利得合计 571,066.85 1,569,090.62
其中：固定资产处置利得 571,066.85 1,569,090.62
无法支付的应付款项 7,843,755.69
罚款收入 4,056.80 8,967.40
政府补助 38,960,322.65 24,518,838.76
赔偿收入 5,651,951.81 909,518.67
其他 2,677,677.37 1,832,841.03
合计 55,708,831.17 28,839,256.48
项目 2014 年度
非流动资产处置利得合计 11,320,690.15
其中：固定资产处置利得 11,320,690.15
无法支付的应付款项 3,373,343.70
罚款收入 8,062.60
政府补助 22,156,145.05
赔偿收入
其他 20,699,761.59
合计 57,558,003.09
6.54.2 计入当期损益的政府补助
补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/收益相关
金融机构财政专项补贴 14,850,000.00 13,320,000.00 与收益相关
营业部政府扶持款 7,438,227.00 2,755,938.00 与收益相关
财政局扶持款 14,823,138.65 4,257,200.00 与收益相关
闵行区浦江路企业扶持资金 1,010,000.00 与收益相关
其他零星收到的补贴款 838,957.00 4,185,700.76 与收益相关
合计 38,960,322.65 24,518,838.76
185
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.54 营业外收入(续)
6.54.2 计入当期损益的政府补助（续）
补助项目 2014 年度 与资产相关/收益相关
金融机构财政专项补贴 8,640,000.00 与收益相关
营业部政府扶持款 2,633,300.00 与收益相关
财政局扶持款 10,373,269.00 与收益相关
闵行区浦江路企业扶持资金 与收益相关
其他零星收到的补贴款 509,576.05 与收益相关
合计 22,156,145.05
6.55 营业外支出
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 974,734.99 876,240.94 1,754,391.76
其中：固定资产处置损失 974,734.99 876,240.94 1,754,391.76
职工安置费 19,157,998.00
罚没支出 500.00 250.00
对外捐赠 605,170.00 273,740.00 434,472.00
赔偿支出 1,948,249.87
其他 842,586.34 550,538.24 413,594.37
合计 2,422,491.33 1,701,019.18 23,708,956.00
6.56 所得税费用
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 86,643,033.58 206,119,049.75 60,444,286.98
递延所得税费用 54,651,548.04 -44,999,120.94 30,091,128.18
合计 141,294,581.62 161,119,928.81 90,535,415.16
6.57 外币货币性项目
2016 年 12 月 31 日外
项目 折算汇率 折算人民币金额
币余额
货币资金
其中：美元 11,002,610.10 6.9370 76,325,106.24
港币 10,104,661.90 0.8945 9,038,620.05
结算备付金
其中：美元 3,156,308.10 6.9370 21,895,309.29
港币 11,593,299.65 0.8945 10,370,206.54
存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00
港币 2,000,000.00 0.8945 1,789,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.58 现金流量表补充资料
6.58.1 现金流量表补充资料
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 455,271,138.53 614,376,124.87 284,196,670.54
加：少数股东损益 11,072,589.16 10,006,478.73 -157,953.15
资产减值准备 3,480,209.62 9,804,038.39 -18,843,259.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
54,319,209.23 48,484,615.06 54,584,145.17
生物资产折旧
无形资产摊销 16,871,474.67 18,916,698.07 16,027,580.44
长期待摊费用摊销 17,890,285.57 13,245,806.79 16,376,602.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
399,595.40 -700,940.56 -9,566,298.39
产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,072.74 8,090.88
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 27,273,053.99 -21,913,010.58 -9,458,289.17
财务费用（收益以“-”号填列） 249,395,662.87 177,274,878.70 85,087,283.00
投资损失（收益以“-”号填列） -113,297,539.42 -92,392,188.13 -22,196,843.45
递延所得税资产减少（增加以“-”号填
59,942,579.22 -48,292,015.17 27,252,108.94
列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
-5,291,031.18 26,688,528.34 14,202,954.65
列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -549,235,751.08 -67,245,006.35 -110,726,300.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”号
431,516,239.42 -1,680,061,858.34 -1,324,761,224.15
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
-1,614,827,034.30 4,239,937,446.66 2,562,706,923.60
填列）
其他 -1,996,062,330.78 -71,277,915.55 801,445,382.13
经营活动产生的现金流量净额 -2,951,277,576.34 3,176,859,771.81 2,366,169,482.52
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44
减：现金的期初余额 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44 4,766,301,176.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,682,749,650.64 4,826,239,355.29 2,131,234,476.01
187
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.58 现金流量表补充资料（续）
5.58.2 现金和现金等价物的构成
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、现金 10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44
其中：库存现金 29,153.18 81,338.07 83,961.94
可随时用于支付的银行存款 7,735,463,715.41 9,282,271,180.71 5,295,113,272.00
可随时用于支付的其他货币资金 20,340,682.40 101,937,054.88 86,255,819.38
可随时用于支付的结算备付金 2,285,191,806.10 2,339,485,434.07 1,516,082,599.12
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,041,025,357.09 11,723,775,007.73 6,897,535,652.44
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
7 合并范围的变更
本公司通过非公开发行股份的方式向仪电集团购买华鑫证券 66%股权，向飞乐音响购买华
鑫证券 24.00%股权，向上海贝岭购买华鑫证券 2%股权。同时，本公司向仪电集团出售所
持有的金陵置业 100.00%股权、择鑫置业 68.00%股权、青剑湖 51%股权、奥仑 100%股权、
华勍 51%股权、华鑫智城 35%股权及本公司部分资产及负债，包括宜山路项目、杨思园区
项目、松江园区项目、沪太路项目及 PDP 项目所涉及的资产及负债。上述重大资产重组已
于 2017 年 4 月 30 日实施完成，编制备考合并财务报表时假设该交易在 2014 年 1 月 1 日已
经完成，本公司备考合并财务报表合并范围包括置入单位华鑫证券有限责任公司，不包括
置出单位金陵置业等 5 家公司及部分房地产开发项目所涉及的资产及负债。
188
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成（披露至 2 级）
注 持股比例（%）
主要经
子公司名称 册 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
地
上海金陵出租汽车服务有限公司 上海 上海 汽车出租营运 100.00 设立
上
上海金陵投资有限公司 上海 物业管理 100.00 设立
海
上
上海普林电子有限公司 上海 仪表元器制造 75.00 设立
海
上 非同一控制下
上海普林电路板有限公司 上海 电路板生产 100.00
海 企业合并
上
上海择励实业有限公司 上海 物业管理等 100.00 设立
海
深 同一控制下企
华鑫证券有限责任公司 深圳 证券业务 100.00
圳 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本年报告期本公司无上述情况。
8.1.2 重要的非全资子公司
2016 年度归属
少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称 于少数股东的
持股比例 告分派的股利 权益余额
损益
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 33.33 11,072,589.16 273,448,638.08
2015 年度归属
少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称 于少数股东的
持股比例 告分派的股利 权益余额
损益
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 33.33 10,006,478.73 262,376,048.92
2014 年度归属
少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称 于少数股东的
持股比例 告分派的股利 权益余额
损益
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 33.33 -157,953.15 252,369,570.19
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：
不适用
189
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.1 在子公司中的权益（续）
8.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司名称
资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 981,601,696.09 161,255,781.90 926,579,218.53 139,451,071.81
子公司名称 2014 年 12 月 31 日
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 资产合计 负债合计
1,002,078,291.79 244,969,581.25
2016 年度 2015 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额
摩根士丹利华鑫证券
513,621,706.38 33,217,767.47 33,217,767.47 -40,410,062.84 543,813,244.79 30,019,436.18 30,019,436.18 13,947,521.21
有限责任公司
2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额
摩根士丹利华鑫证券
399,033,979.94 -473,859.46 -473,859.46 13,667,214.44
有限责任公司
190
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益
8.2.1 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
名称 直接 间接
法
上海金欣联合发展有
上海 上海 房屋租赁管理 50 权益法
限公司
上海力敦行房地产经 房地产经纪、
上海 上海 50 权益法
纪有限公司 物业管理
上海鑫敦实业有限公 建筑装修装饰
上海 上海 50 权益法
司 工程
摩根士丹利华鑫基金
深圳 深圳 基金业 39.56 权益法
管理有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
191
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
8.2.2 重要合营企业的主要财务信息
2016 年 12 月 31 日/2016 年度 2015 年 12 月 31 日/2015 年度
项目 上海金欣联合发 上海力敦行房地 上海鑫敦实业 上海金欣联合发 上海力敦行房地 上海鑫敦实业有限
展有限公司 产经纪有限公司 有限公司 展有限公司 产经纪有限公司 公司
流动资产 16,492,662.43 17,165,539.26 6,807,385.60 9,031,462.99 17,311,327.74 6,906,903.92
其中：现金和现金等价物 16,465,016.66 2,510,938.43 894,044.80 8,730,022.22 1,150,001.89 275,762.02
非流动资产 232,809,896.18 169.00 240,303,986.14 1,150.25
资产合计 249,302,558.61 17,165,539.26 6,807,554.60 249,335,449.13 17,311,327.74 6,908,054.17
流动负债 58,529,338.10 5,050,788.53 664,852.22 53,418,283.47 4,299,728.03 2,137,139.93
非流动负债 2,500,000.00 10,000,000.00
负债合计 61,029,338.10 5,050,788.53 664,852.22 63,418,283.47 4,299,728.03 2,137,139.93
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 188,273,220.51 12,114,750.73 6,142,702.38 185,917,165.66 13,011,599.71 4,770,914.24
按持股比例计算的净资产份
94,136,610.26 6,057,375.37 3,071,351.19 92,958,582.83 6,505,799.86 2,385,457.12
额
调整事项 20,853,581.06 21,401,139.85
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 20,853,581.06 21,401,139.85
对合营企业权益投资的账面
114,990,191.32 6,057,375.37 3,071,351.19 114,359,722.68 6,505,799.86 2,385,457.12
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入 83,152,865.42 18,588,206.68 7,624,999.06 81,561,356.08 19,216,135.48 5,686,711.48
财务费用 198,719.45 -15,646.35 -70,122.69 1,324,523.26 -48,091.17 -7,499.90
所得税费用 13,183,057.40 476,007.14 240,019.08 12,356,190.70 490,449.90 1,137,386.20
净利润 36,252,814.75 4,614,750.72 4,642,702.38 36,133,718.07 5,511,599.71 3,270,914.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 36,252,814.75 4,614,750.72 4,642,702.38 36,133,718.07 5,511,599.71 3,270,914.24
本年度收到的来自合营企业
16,948,379.95 2,755,799.85 1,635,457.12 10,128,591.87 790,826.56 3,969,630.22
的股利
192
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
8.2.2 重要合营企业的主要财务信息（续）
2014 年 12 月 31 日/2014 年度
项目 上海金欣联合发展 上海力敦行房地 上海鑫敦实业
有限公司 产经纪有限公司 有限公司
流动资产 10,239,099.55 13,621,217.23 9,843,425.12
其中：现金和现金等价物 10,226,083.78 4,740,231.09 102,049.22
非流动资产 248,018,541.00 2,220.53
资产合计 258,257,640.55 13,621,217.23 9,845,645.65
流动负债 49,717,009.22 4,539,564.11 406,385.21
非流动负债 38,500,000.00
负债合计 88,217,009.22 4,539,564.11 406,385.21
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 170,040,631.33 9,081,653.12 9,439,260.44
按持股比例计算的净资产份额 85,020,315.67 4,540,826.57 4,719,630.22
调整事项 21,948,698.63
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 21,948,698.63
对合营企业权益投资的账面价
106,969,014.30 4,540,826.57 4,719,630.22
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 77,303,707.18 13,819,661.68 11,508,619.90
财务费用 3,882,078.65 -36,693.68 -2,722.74
所得税费用 8,850,651.81 360,424.32 233,042.41
净利润 26,551,955.44 1,581,653.12 8,438,153.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 26,551,955.44 1,581,653.12 8,438,153.19
本年度收到的来自合营企业的
5,479,615.18 4,982.62
股利
193
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
8.2.3 重要联营企业的主要财务信息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
/2016 年度 /2015 年度 /2014 年度
项目
摩根士丹利华鑫基金 摩根士丹利华鑫基金 摩根士丹利华鑫基金
管理有限公司 管理有限公司 管理有限公司
资产合计 373,211,837.78 352,034,305.72 233,847,958.00
负债合计 132,021,298.92 137,042,803.31 82,170,139.84
归属于母公司股东权益 241,190,538.86 151,677,818.16
214,991,502.41
按持股比例计算的净资产份额 95,414,977.17 85,050,638.35 60,003,744.86
调整事项
-商誉 29,793,214.73 29,793,214.73 29,793,214.73
-内部交易未实现利润
-其他 1,427,248.36 2,573,759.34 2,394,179.92
对联营企业权益投资的账面价值 126,635,440.26 117,417,612.42 92,191,139.51
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 306,716,321.06 400,577,016.93 257,812,477.27
净利润 25,819,978.85 63,318,265.83 18,682,510.50
终止经营的净利润
其他综合收益 379,057.60 -4,581.58 5,250.00
综合收益总额 26,199,036.45 63,313,684.25 18,687,760.50
本年度收到的来自联营企业的股利
8.3 在合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司合并的结构化主体包括本公司同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划和本公司作为唯一投资
者的定向资产管理计划。本公司通过综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管
理人的管理人报酬将使本公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主
要责任人。
2015 年 12 月 31 日，共有 1 个产品（“鑫财富乐享 1 号”集合资产管理计划）因本公司享有的可变回报
重大而纳入本公司财务报表的合并范围，2016 年 12 月 31 日由于“鑫财富乐享 1 号”集合资产管理计划
开放申购，导致本公司持有的份额比例下降至 6.31%，引起公司享有的可变现收益比例亦同时下降，故不
再纳入合并范围。
194
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.4 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管
理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发
行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或
通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负
债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
项目 账面价值 最大损失敞口
可供出售金融资产 184,923,883.54 184,923,883.54
195
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定。
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
376,872,199.89 49,000,000.00 425,872,199.89
损益的金融资产
1.交易性金融资产 376,872,199.89 49,000,000.00 425,872,199.89
（1）债务工具投资 30,387,000.00 30,387,000.00
（2）权益工具投资 346,485,199.89 346,485,199.89
（3）其他 49,000,000.00 49,000,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 328,807,772.44 843,154,753.40 1,171,962,525.84
1.债务工具投资
2.权益工具投资 328,807,772.44 328,807,772.44
3.其他 843,154,753.40 843,154,753.40
（三）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 705,679,972.33 892,154,753.40 1,597,834,725.73
（五）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（六）指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
……
非持续以公允价值计量的负债总额
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露（续）
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值（续）
2015 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
494,708,670.23 494,708,670.23
损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资 77,481,272.00 77,481,272.00
（2）权益工具投资 417,227,398.23 417,227,398.23
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 752,906,247.22 493,483,883.51 1,246,390,130.73
1.债务工具投资 20,764,000.00 20,764,000.00
2.权益工具投资 752,906,247.22 752,906,247.22
3.其他 472,719,883.51 472,719,883.51
（三）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,247,614,917.45 493,483,883.51 - 1,741,098,800.96
（五）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（六）指定为以公允价值计量且其变动计 5,111,643.35 5,111,643.35
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 5,111,643.35 5,111,643.35
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
……
非持续以公允价值计量的负债总额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露（续）
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值（续）
2014 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期 59,496,279.31 564,058,450.00 623,554,729.31
损益的金融资产
1.交易性金融资产 59,496,279.31 564,058,450.00 623,554,729.31
（1）债务工具投资 564,058,450.00 564,058,450.00
（2）权益工具投资 59,496,279.31 59,496,279.31
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 552,477,226.77 222,338,089.33 774,815,316.10
1.债务工具投资
2.权益工具投资 552,477,226.77 552,477,226.77
3.其他 222,338,089.33 222,338,089.33
（三）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 611,973,506.08 786,396,539.33 1,398,370,045.41
（五）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（六）指定为以公允价值计量且其变动计
8,286,848.99 8,286,848.99
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 8,286,848.99 8,286,848.99
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
……
非持续以公允价值计量的负债总额
9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价。
9.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
其他 892,154,753.40 投资标的市价组合法 投资标的市价
198
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
仪器仪表，电子元
上海仪电(集团)有限公司 上海 350,000 万元 28.82 28.82
器件
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1。
10.3 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 8.2。
10.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海飞乐音响股份有限公司 同一实际控制人
上海华鑫物业管理顾问有限公司 同一实际控制人
上海宝通汎球电子有限公司 同一实际控制人
上海金陵智能电表有限公司 同一实际控制人
云赛智联股份有限公司 同一实际控制人
上海南洋软件系统集成有限公司 同一实际控制人
上海飞乐智能技术有限公司 同一实际控制人
上海飞乐工程建设发展有限公司 同一实际控制人
上海科技网络通信有限公司 同一实际控制人
华鑫置业（集团）有限公司 同一实际控制人
上海始安房产管理有限公司 同一实际控制人
上海融天投资顾问有限公司 同一实际控制人
云赛信息（集团）有限公司 同一实际控制人
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 同一实际控制人
上海仪电电子（集团）有限公司 同一实际控制人
云赛智联股份有限公司 同一实际控制人
上海贝岭股份有限公司 同一实际控制人
剑腾液晶显示（上海）有限公司 同一实际控制人
上海择鑫置业有限公司 同一实际控制人
上海奥仑实业有限公司 同一实际控制人
上海择鑫置业有限公司 同一实际控制人
199
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况
10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度
上海宝通汎球电子有限公司 购买商品 910,308.00 342,723.00
上海宝通汎球电子有限公司 接受劳务 1,101,493.46
上海华鑫物业管理顾问有限公司 接受劳务 1,059,130.22 158,130.00
上海科技网络通信有限公司 接受劳务 165,212.70
上海飞乐智能技术有限公司 接受劳务 68,376.08
上海南洋软件系统集成有限公司 购买商品 357,931.62
上海飞乐工程建设发展有限公司 购买商品 432,679.00
上海华鑫智城科技有限公司 接受劳务 462,264.14
关联方 关联交易内容 2014 年度
上海宝通汎球电子有限公司 购买商品
上海宝通汎球电子有限公司 接受劳务 1,775,093.46
上海华鑫物业管理顾问有限公司 接受劳务 1,066,255.00
上海科技网络通信有限公司 接受劳务
上海飞乐智能技术有限公司 接受劳务
上海南洋软件系统集成有限公司 购买商品
上海飞乐工程建设发展有限公司 购买商品
上海华鑫智城科技有限公司 接受劳务
10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度
上海金陵智能电表有限公司 提供劳务 1,254,275.70 1,074,306.66
华鑫置业（集团）有限公司 提供劳务 491,469.94 227,310.17
上海沪工汽车电器有限公司 出售商品 1,832,088.38
杭州金陵科技有限公司 出售商品 1,374.62
上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 提供劳务 433,440.21
剑腾液晶显示（上海）有限公司 提供劳务 15,716.98
上海择鑫置业有限公司 提供劳务 512,376.72
上海奥仑实业有限公司 提供劳务 396,226.42
关联方 关联交易内容 2014 年度
上海金陵智能电表有限公司 提供劳务 900,913.47
华鑫置业（集团）有限公司 提供劳务
上海沪工汽车电器有限公司 出售商品 1,832,088.38
杭州金陵科技有限公司 出售商品 1,374.62
上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 提供劳务 433,440.21
剑腾液晶显示（上海）有限公司 提供劳务
上海择鑫置业有限公司 提供劳务
上海奥仑实业有限公司 提供劳务
200
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10.5.2 证券经纪业务收入和支出情况
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 2014 年度
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金代销业务收入 1,351,709.84 1,151,858.09 946,617.54
交易单元席位出租
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 10,475,085.79 17,401,887.29 6,066,516.59
手续费及佣金收入
代理买卖证券业务
上海仪电电子（集团）有限公司 234,776.34 1,288,348.61
手续费及佣金收入
代理买卖证券业务
上海华鑫物业管理顾问有限公司 7,027.08
手续费及佣金收入
10.5.3 利息支出情况
关联交易定 2016 年度 2015 年度
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)
上海仪电（集团） 借入次级债
双方协议 25,477,500.00 100.00 18,706,250.00 100.00
有限公司 利息支出
上海仪电（集团） 发行次级债
票面利率 2,978,966.67 3.66 2,983,333.33 4.72
有限公司 券利息支出
云赛信息（集团） 发行次级债
票面利率 5,957,933.33 7.32 5,966,666.67 9.45
有限公司 券利息支出
上海仪电资产经
发行次级债
营管理（集团） 票面利率 8,936,900.00 10.99 8,950,000.00 14.17
券利息支出
有限公司
上海仪电资产经
收益凭证利
营管理（集团） 票面利率 1,290,000.00 4.09
息支出
有限公司
关联交易定 2014 年度
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交
内容 金额
策程序 易比例(%)
上海仪电（集团） 借入次级债
双方协议 18,706,250.00 100.00
有限公司 利息支出
上海仪电（集团） 发行次级债
票面利率
有限公司 券利息支出
云赛信息（集团） 发行次级债
票面利率
有限公司 券利息支出
上海仪电资产经
发行次级债
营管理（集团） 票面利率
券利息支出
有限公司
上海仪电资产经
收益凭证利
营管理（集团） 票面利率
息支出
有限公司
201
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.4 关联租赁情况
10.5.4.1 本公司作为出租方
2016 年度确认的 2015 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
上海金陵智能电表有限公司 房屋 1,317,576.90 2,107,175.28
上海始安房产管理有限公司 房屋 991,666.66 1,006,666.00
上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 房屋
2014 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入
上海金陵智能电表有限公司 房屋 2,353,168.96
上海始安房产管理有限公司 房屋 1,000,000.00
上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 房屋 3,614,376.80
10.5.4.2 本公司作为承租方
2016 年度确认的 2015 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
上海华鑫物业管理顾问有限公司 房屋 10,499,641.99 6,384,322.03
华鑫置业（集团）有限公司 房屋 5,723,305.23
2014 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费
上海华鑫物业管理顾问有限公司 房屋 4,802,331.35
华鑫置业（集团）有限公司 房屋
202
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.5 关联方参与集合资产管理计划情况
10.5.5.1 关联方认购和赎回集合资产管理计划情况
2016 年度
2015 年 12 月 2016 年 12 月 31
关联方 集合理财计划名称 本期新增份 本期减少份
31 日持有份 日持有份额(万
额(万份) 额(万份)
额(万份) 份)
上海仪电（集团）有 华鑫证券鑫财富智享 5
10,001.31 10,001.31
限公司 号集合资产管理计划
上海仪电（集团）有 华鑫证券鑫融智享 19 号
24,944.68 24,944.68
限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫财富智享 5
17,150.45 17,150.45
团）有限公司 号集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享 12 号
9,000.00 9,000.00
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享 13 号
5,402.53 5,402.53
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫益智享 16 号
65,514.28 5,000.00 60,514.28
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享 19 号
41,327.13 14,991.52 56,318.65
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子 华鑫证券乐享 1 号
（集团）有限公 1,878.19 1,878.19
司
上海仪电电子 鑫仪利享 1 号第一期
（集团）有限公 2,900.00 2,900.00
司
云赛智联股份有限 华鑫证券鑫融智享 11 号
集合资产管理计划 10,000.00 10,000.00
公司
合计 183,340.38 19,769.71 81,498.97 121,611.12
2015 年度
2014 年 12 月 2015 年 12 月 31
关联方 集合理财计划名称 本期新增 本期减少份
31 日持有份 日持有份额(万
份额(万份) 额(万份)
额(万份) 份)
上海仪电（集团） 华鑫证券鑫财富智享 5
52,781.83 16,498.01 59,278.53 10,001.31
有限公司 号集合资产管理计划
上海仪电（集团） 华鑫证券鑫融智享 19 号
24,944.68 24,944.68
有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫财富智享 5
17,150.45 17,150.45
团）有限公司 号集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享享 12
9,000.00 9,000.00
团）有限公司 号集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享 13 号
33,204.17 27,801.64 5,402.53
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫益智享 16 号
65,514.28 65,514.28
团）有限公司 集合资产管理计划
上海仪电电子（集 华鑫证券鑫融智享 19 号
41,327.13 41,327.13
团）有限公司 集合资产管理计划
云赛智联股份有限 华鑫证券鑫融智享 11 号
10,000.00 10,000.00
公司 集合资产管理计划
合计 52,781.83 217,638.72 87,080.17 183,340.38
203
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.5 关联方参与集合资产管理计划情况（续）
10.5.5.1 关联方认购和赎回集合资产管理计划情况（续）
2014 年度
2013 年 12 月 2014 年 12 月 31
关联方 集合理财计划名称 本期新增 本期减少份
31 日持有份 日持有份额(万
份额(万份) 额(万份)
额(万份) 份)
上海华鑫股份有限 华鑫证券鑫财富智享 6
6,000.54 299.92 5,700.62
公司 号集合资产管理计划
上海仪电（集团） 华鑫证券鑫财富智享 5
52,781.83 52,781.83
有限公司 号集合资产管理计划
合计 6,000.54 52,781.83 299.92 58,482.45
10.5.5.2 公司向关联方收取集合资产管理费情况
2016 年度 2015 年度
关联方 占同期管理费总 占同期管理费
管理费金额 管理费金额
额比例% 总额比例%
上海仪电电子（集团）有限公司 7,102,640.62 7.22 1,083,950.31 2.70
云赛智联股份有限公司 320,569.32 0.33 385,000.79 0.96
合计 7,423,209.94 7.55 1,468,951.10 3.66
10.5.6 关联方参与定向资产管理计划情况
10.5.6.1 关联方认购和赎回定向资产管理计划情况
2016 年度
定向理财
2015 年 12 月 2016 年 12 月
关联方 计划名称 本期新增份 本期减少份额
31 日持有份额 31 日持有份额
额(万份) (万份)
(万份) (万份)
上海仪电控股(集团)
上海仪电（集团）有
公 司 定 向资产管理 33,360.00 33,319.31 40.69
限公司
计划
上 海 仪电 电子 （ 集 上海仪电电子(集团)
103,299.56 103,299.56
团）有限公司 定向资产管理计划
上海仪电电子 2 号
上 海 仪电 电子 （ 集
（集团）定向资产管 23,786.82
团）有限公司 23,786.82
理计划
合计 136,659.56 23,786.82 33,319.31 127,127.07
2015 年度
定向理财 2014 年 12 月 2015 年 12 月
关联方 本期新增份 本期减少份额
计划名称 31 日持有份额 31 日持有份额
额(万份) (万份)
(万份) (万份)
上海仪电控股(集团)
上海仪电（集团）有
公司定 向资 产管理 33,360.00 33,360.00
限公司
计划
上海仪 电电子 （集 上海仪电电子(集团)
103,299.56 103,299.56
团）有限公司 定向资产管理计划
合计 33,360.00 103,299.56 136,659.56
204
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.6 关联方参与定向资产管理计划情况（续）
10.5.6.1 关联方认购和赎回定向资产管理计划情况（续）
2014 年度
定向理财
2013 年 12 月 2014 年 12 月
关联方 计划名称 本期新增份 本期减少份额
31 日持有份额 31 日持有份额
额(万份) (万份)
(万份) (万份)
上海仪电控股(集团)
上海仪电（集团）有
公司定 向资 产管理 33,360.00 33,319.31 40.69
限公司
计划
合计 33,360.00 33,319.31 40.69
10.5.6.2 公司向关联方收取定向资产管理费情况
2016 年度 2015 年度
关联方名称 占同期管理费 占同期管理费
管理费金额 管理费金额
总额比例% 总额比例%
上海仪电（集团）有限
公司 463,848.89 0.47 597,398.69 1.49
上海仪电电子（集团）
有限公司 1,305,270.69 1.33 1,367,755.26 3.41
合计 1,769,119.58 1.80 1,965,153.95 4.90
2014 年度
关联方名称 占同期管理费
管理费金额
总额比例%
上海仪电（集团）有限
公司 924,402.66 2.09
上海仪电电子（集团）
有限公司
合计 924,402.66 2.09
205
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.7 公司认购关联方理财产品情况
2016 年度
2015 年 12 月 本期新 2016 年 12 月
关联方名称 认购基金名称 本期减少份 实现收益
31 日持有份 增份额 31 日持有份
额(万份) （万元）
额(万份) (万份) 额(万份)
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫建设银行
理有限公司 华鑫证券资产管理计划 5,000.00 5,000.00 -566.97
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫基金-建行
理有限公司 -华鑫期货资产管理计划 5,000.00 5,000.00 0.23
合计 10,000.00 10,000.00 -566.74
2015 年度
2014 年 12 月 本期新 2015 年 12 月 实现
关联方名称 认购基金名称 本期减少份
31 日持有份 增份额 31 日持有份额 收益
额(万份)
额(万份) (万份) (万份) （万元）
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫建设银行
18,300.00 1,000.00 14,300.00 5,000.00 2,517.14
理有限公司 华鑫证券资产管理计划
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫基金-建行
5,000.00 5,000.00 690.71
理有限公司 -华鑫期货资产管理计划
合计 23,300.00 1,000.00 14,300.00 10,000.00 3,207.85
2014 年度
2013 年 12 月 本期新增 2014 年 12 月 实现
关联方名称 认购基金名称 本期减少
31 日持有份 份额(万 31 日持有份额 收益
份额(万份)
额(万份) 份) (万份) （万元）
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫建设银行
4,000.00 22,300.00 8,000.00 18,300.00 1,771.83
理有限公司 华鑫证券资产管理计划
摩根士丹利华鑫基金管
大摩双利 5,056.54 5,056.54 382.00
理有限公司
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫基金-建行
1,000.00 1,000.00 0.16
理有限公司 -鑫道秦晖资产管理计划
摩根士丹利华鑫基金管 摩根士丹利华鑫基金-建行
5,000.00 5,000.00 633.43
理有限公司 -华鑫期货资产管理计划
合计 15,056.54 22,300.00 14,056.54 23,300.00 2,787.42
10.5.8 代理买卖证券款余额情况
关联方 2016 年度 2015 年度 2014 年度
上海仪电电子（集团）有限公司 307,521.38 10,183.27 2,633.91
上海融天投资顾问有限公司 87,553.68 57,080.82 29,070.57
上海仪电（集团）有限公司 5,088,488.99 1,767,453.49
云赛信息（集团）有限公司 1,495,900.00
上海飞乐音响股份有限公司 10,724.75
合计 5,483,564.05 3,341,342.33 31,704.48
206
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.9 本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 托管收益/承包 2016 年度确认的托管 2015 年度确认的托
受托/承包起始日 受托/承包终止日
方名称 方名称 产类型 收益定价依据 收益/承包收益 管收益/承包收益
华鑫置业（集 上海华鑫股 2015 年 8 月 5 日 2017 年 12 月 31 日 受托业务经营 41,413,102.74 9,679,282.98
股权托管
团）有限公司 份有限公司 目标
10.5.9.12015年8月5日，本公司与华鑫置业签订《委托管理协议》（以下简称“协议”），华鑫置业将相关业务委托公司进行管理和实施，托管期限为自协
议签署之日起生效，至2017年12月31日止。
托管事项主要内容为1、对项目业务的全过程管理：包括但不限于项目资源选择、产品定位、可行性分析及投资立项、规划和设计、招投标、项目具
体实施及供应商选择、项目的营销及租赁、物业管理、经营目标和计划的制定，并可将具体业务委托第三方，公司在实施该管理权限中涉及的重大事项
应事前征得华鑫置业的同意。2、对股权的管理：除华鑫置业所持有的公司的股权外的其他所有股权的日常管理，但对于增资、减资、股权出让、清算及
标的企业的董事会、监事会、高级管理人员委派等重大事项应事前征得华鑫置业的同意，相关股权的收益权仍归属于华鑫置业。3、对资金筹措：包括但
不限于资金的筹集与使用安排。
10.5.9.2本公司在完成受委托的业务经营目标后，华鑫置业需支付本公司托管费用。托管费用按华鑫置业主营业务收入（不含华鑫股份主营业务收入以及
存续的系统内往来的主营收入）分段计算，5亿元以下（含5亿元）按2.5%计，超过5亿元但小于10 亿元(含10亿)的部分，按2%计，大于10亿元的部分，
按1.5%计。年托管费不足1250万元，按1250万元计。华鑫置业于次年1月底前按照年度预算数预付托管费用，4月底前结清。
2017年3月2日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会无条件通过本公司重大资产置换及发行股票购买资产并募集配套资金方案。根据本公司重大资
产重组方案，自重组核准之日起，本公司与华鑫置业签订的《委托管理协议》终止。
207
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.10 关联担保情况
10.5.10.1 本公司作为担保方
10.5.10.1.1 担保上海择鑫置业有限公司事项
上海若兰投资有限公司对择鑫置业持股比例为 32%。本公司通过择鑫置业受让上海若兰投资有限公司所
持有的南汇朕天园 32 幢房地产，该房产建筑面积约 12.06 万平方米，总金额约 4.94 亿元。择鑫置业向
金融机构融资不超过 2.5 亿元，用以支付上述交易的部分款项。本公司与上海若兰投资有限公司为该项
融资共同提供连带责任保证担保。担保期限自首次提款日（2015 年 8 月 27 日）至借款合同下债务履行
期限届满之日起二年。截至 2016 年 12 月 31 日止，择鑫置业借款余额为 138,421,428.56 元。
10.5.10.1.2 担保上海仪电（集团）有限公司事项
根据 2013 年 4 月 20 日公司 2012 年度股东大会审议通过的《公司关于向中国进出口银行上海分行申请
总额不超过 7 亿元人民币的贷款及为上海仪电（集团）有限公司提供反担保暨关联方交易的议案》，公
司于 2014 年 6 月 25 日与仪电集团签署《反担保协议书》，按约分别于 8 月 19 日、9 月 17 日将公司所持
有的上海金陵投资有限公司 100%股权和上海择励实业有限公司 100%股权质押给实际控制人上海仪电
（集团）有限公司，为仪电集团对本公司的担保提供反担保。
10.5.10.1.3 担保苏州工业园区青剑湖置业有限公司事项
2016 年 8 月 25 日，苏州工业园区青剑湖置业有限公司与东亚银行（中国）有限公司苏州分行及东亚银
行（中国）有限公司上海分行签订《人民币抵押贷款合同》，贷款额度为 2.6 亿元整，贷款用于苏州市工
业园区唯正路北、亭隆街西联合生活广场的建设项目的开发费用，以及贷款人同意支付的其他有关该项
目的费用。同时，为保证按时清偿贷款债务，苏州工业园区青剑湖置业有限公司将该联合生活广场项目
占地范围内的建设用地使用权及其所有上盖建筑作为抵押物，抵押给东亚银行（中国）有限公司苏州分
行。
华鑫股份为青剑湖公司上述贷款提供不可撤销的最高额连带保证，并为青剑湖公司的建设项目提供完工
及超支保证。担保期限自借款首次提款之日至借款合同下债务履行期限届满之日起三年。青剑湖公司另
一股东方苏州橘颂投资有限公司将自身对青剑湖公司拥有的 49%股权质押予华鑫股份，以作为对华鑫股
份为青剑湖公司提供保证之反担保措施。
10.5.10.2 本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
上海仪电（集团）有限公司 385,000,000 2014 年 6 月 27 日 2023 年 5 月 15 日 未履行完毕
公司向中国进出口银行上海分行申请 385,000,000 元出口基地建设贷款，为了降低融资成本，上海仪电
（集团）有限公司为这项贷款提供担保，担保起始日 2014 年 6 月 27 日，到期日 2023 年 5 月 15 日。
208
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.11 其他关联交易
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（以下简称“仪电资产”）为上海仪电（集团）有限公司的
子公司。本公司委托仪电资产对本公司全资子公司上海金陵出租汽车服务有限公司（以下简称“金陵
出租”）实施整体经营管理。2015 年 6 月 8 日，本公司与仪电资产签订《托管经营协议》（以下简
称“协议”），托管经营期限为自仪电资产整体接管金陵出租之日（2015 年 7 月 1 日）起至 2018 年 12
月 31 日止。
本公司保留对金陵出租股权的处分权（含转让、赠与、质押等）、收益分配权、财务状况及重大事项
审批权，除此之外对金陵出租经营管理事项和部分股东权利委托给仪电资产管理和行使，全面管理金
陵出租的生产、经营、业务、党群、安全、稳定和治安综合治理工作，并保持现有经营场地租赁合同
期内经营场地不变。托管经营目标：金陵出租每年经审计的净利润应不低于人民币 285 万元。托管
费用：金陵出租经审计的净利润在 285-360 万元（含 360 万元）之间，本公司向仪电资产支付实际
净利润与 285 万元差额的 100%；金陵出租经审计的净利润在 360 万元以上，在 285-360 万元（含
360 万元）区间内，本公司向仪电资产支付实际净利润与 285 万元差额的 100%；在360 万元以上
部分，本公司向仪电资产支付实际净利润与 360 万元差额的 85%；净利润低于 285 万元（含 285 万
元）或亏损，先以下一年度净利润弥补至 285 万元（含 285 万元）后，仪电资产方可参照前 2条获
得业绩报酬。
10.6 关联方应收应付款项
10.6.1 应收项目
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海金陵智能电表有限公司 35,586.90 187,389.49
其他应收款 华鑫置业（集团）有限公司 43,973,804.26 9,679,282.98
应收账款 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 1,023,111.79 1,041,573.70
其他应收款 华鑫物业管理顾问有限公司 300,000.00 300,000.00
应收股利 上海金陵置业有限公司 60,339,657.45
应收帐款 上海奥仑实业有限公司 420,000.00
其他应收款 上海金陵置业有限公司 93,895.20
其他应收款 上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司
2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 上海金陵智能电表有限公司 190,258.68
其他应收款 华鑫置业（集团）有限公司
应收账款 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 2,649,814.77
其他应收款 华鑫物业管理顾问有限公司 300,000.00
应收股利 上海金陵置业有限公司
应收帐款 上海奥仑实业有限公司
其他应收款 上海金陵雷戈勃劳伊特电机有限公司 15,000,000.00
209
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.6 关联方应收应付款项
10.6.2 应付项目
项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款 上海无线电二十厂有限公司 9,982,989.78 9,982,989.78
应付账款 上海宝通汎球电子有限公司 47,262.00 145,111.46
应付账款 上海华鑫智城科技有限公司 490,000.00
应付账款 上海飞乐音响股份有限公司 82,898.00
预收账款 上海始安房产管理有限公司 404,761.91 425,000.00 416,666.67
其他应付款 华鑫物业管理顾问有限公司 184,384.00
其他应付款 上海始安房产管理有限公司 170,000.00 170,000.00 170,000.00
次级债 上海仪电（集团）有限公司 900,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
应付债券 上海仪电（集团）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 云赛信息（集团）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海仪电资产经营管理（集
应付债券 200,000,000.00 150,000,000.00
团）有限公司
预收账款 上海金陵智能电表有限公司 34,926.92
其他应付款 上海仪电资产经营管理（集
2,000,000.00
团）有限公司
其他应付款 剑腾液晶显示（上海）有限
2,000.00
公司
11 公司财务报表项目附注
11.1 应收账款
11.1.1 应收账款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 比例 价值 价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,936,525.11 100.00 630,586.63 10.62 5,305,938.48 741,416.72 100.00 630,586.63 85.05 110,830.09
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 5,936,525.11 100.00 630,586.63 —— 5,305,938.48 741,416.72 100.00 630,586.63 —— 110,830.09
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
902,547.05 100.00 630,586.63 69.87 271,960.42
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 902,547.05 100.00 630,586.63 —— 271,960.42
210
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 公司财务报表项目附注（续）
11.1 应收账款（续）
11.1.1 应收账款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,305,938.48
其中：1-6 个月 5,305,938.48
7-12 个月
1 年以内小计 5,305,938.48
1至2年
2至3年
3 年以上 630,586.63 630,586.63 100.00
合计 5,936,525.11 630,586.63 ——
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款系应收货款性质。
11.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回以前年度已核销的应收账款金额为 0.00 元。
11.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
2016 年 12 月 期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 31 日
账龄
计数的比例 期末余额
（%）
上海方泱投资管理有限
售房款 4,900,000.00 1 年以内 82.54 -
公司
上海如家沪太路酒店管
货款 173,661.22 1 年以内 2.93 -
理有限公司
上海盛昌天华电子公司 货款 89,757.79 3 年以上 1.51 89,757.79
新疆无线电一厂 货款 88,265.15 3 年以上 1.49 88,265.15
安庆福斯特电器有限公
货款 84,023.83 3 年以上 1.42 84,023.83
司
合计 5,335,707.99 89.89 262,046.77
211
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 公司财务报表项目附注（续）
11.2 其他应收款
11.2.1 其他应收款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面 账面
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
100,110,621.57 16.70 100,110,621.57 100 105,500,621.57 19.76 77,761,207.55 73.71 27,739,414.02
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
499,326,871.72 83.30 1,035,416.99 0.21 498,291,454.73 428,305,239.86 80.24 428,305,239.86
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 599,437,493.29 100 101,146,038.56 —— 498,291,454.73 533,805,861.43 100 77,761,207.55 —— 456,044,653.88
2014 年 12 月 31 日
账面
类别 账面余额 坏账准备
价值
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大
并单独计提坏
105,500,621.57 15.86 77,523,984.50 73.48 27,976,637.07
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
559,704,049.68 84.14 559,704,049.68
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 665,204,671.25 100.00 77,523,984.50 —— 587,680,686.75
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
普林电子提前终止经营进入
上海普林电子有限公司 100,110,621.57 100,110,621.57 100.00 清算，按普林电子发生的损
失全额计提坏账准备。
合计 100,110,621.57 100,110,621.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
2016 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1-6 个月
- -
7-12 个月 10,354,169.86 1,035,416.99 10.00
1 年以内小计 10,354,169.86 1,035,416.99 10.00
1至2年
- -
2至3年
- -
3 年以上
- -
合计 10,354,169.86 1,035,416.99 ——
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11.2 其他应收款（续）
11.2.1 其他应收款分类披露（续）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
非货款债权类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金、保证金等 3,324,736.00 3,313,347.90
应收关联方款项 43,973,804.26 9,679,282.98
暂借非关联公司款项 2,037,931.88 9,996,836.91
暂借子公司款项 439,636,229.72 405,315,772.07
合计 488,972,701.86 428,305,239.86
2014 年 12 月 31 日
非货款债权类别
账面余额 坏账准备
押金、保证金等
应收关联方款项
暂借非关联公司款项
暂借子公司款项 559,704,049.68
合计 559,704,049.68
确定该组合依据的说明：“按组合计提坏账准备的其他应收款”系以非货款债权类别为组合特征。
11.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,384,831.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
11.2.3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
押金、保证金等 3,324,736.00 3,313,347.90
应收关联方款项 43,973,804.26 9,679,282.98
暂借非关联公司款项 12,392,101.74 9,996,836.91
暂借子公司款项 539,746,851.29 510,816,393.64
合计 599,437,493.29 533,805,861.43
款项性质 2014 年 12 月 31 日
押金、保证金等
应收关联方款项
暂借非关联公司款项
暂借子公司款项 665,204,671.25
合计 665,204,671.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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11.2 其他应收款（续）
11.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 2016 年 12 月 坏账准备期
单位名称 账龄 期末余额合计
性质 31 日 末余额
数的比例（%）
上海择鑫置业有限公司 往来款 169,990,000.00 1-2 年 28.36
上海普林电子有限公司 往来款 100,110,621.57 3 年以上 16.70 100,110,621.57
上海金陵置业有限公司 往来款 90,425,772.07 1-2 年 15.09
上海奥仑实业有限公司 往来款 90,000,000.00 1 年以内 15.01
华鑫置业（集团）有限公
托管费 43,973,804.26 1 年以内 7.34
司
合计 494,500,197.90 82.50 100,110,621.57
11.3 营业收入及营业成本
11.3.1 营业收入及营业成本
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
收入 成本 收入 成本
主营业务 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
其他业务 74,599,045.94 32,294,325.47 37,401,714.11 27,289,138.11
合计 475,061,488.51 157,724,795.00 117,749,903.74 54,650,065.87
2014 年 12 月 31 日
项目
收入 成本
主营业务 190,316,782.81 61,182,137.05
其他业务 28,808,395.93 25,661,135.14
合计 219,125,178.74 86,843,272.19
11.3.2 主营业务（分行业）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
收入 成本 收入 成本
房地产 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
合计 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
2014 年 12 月 31 日
项目
收入 成本
房地产 190,316,782.81 61,182,137.05
合计 190,316,782.81 61,182,137.05
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11.3 营业收入及营业成本（续）
11.3.3 主营业务（分产品）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
收入 成本 收入 成本
房产销售及服务 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
合计 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
2014 年 12 月 31 日
项目
收入 成本
房产销售及服务 190,316,782.81 61,182,137.05
合计 190,316,782.81 61,182,137.05
11.3.4 主营业务（分地区）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
收入 成本 收入 成本
上海 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
合计 400,462,442.57 125,430,469.53 80,348,189.63 27,360,927.76
2014 年 12 月 31 日
项目
收入 成本
上海 190,316,782.81 61,182,137.05
合计 190,316,782.81 61,182,137.05
11.3.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海致坤投资管理有限责任公司 297,894,208.00 62.71
上海兴鹏企业管理咨询有限公司 70,849,628.40 14.91
上海择励实业有限公司 12,785,704.60 2.69
上海方泱投资管理有限公司 9,428,571.43 1.98
上海赛群企业发展有限公司 5,428,571.43 1.14
合计 396,386,683.86 83.43
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11.4 投资收益
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益 60,339,657.45 19,378,499.85
权益法核算的长期股权投资收益 43,890,009.31 62,390,291.69 18,794,169.05
处置长期股权投资产生的投资收益 925,236.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 222,819.36 204,251.08
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他 4,536,799.52 4,628,591.95
合计 104,229,666.76 86,528,410.42 24,552,248.36
11.4.1 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2016 年度 2015 年度 2014 年度 本期比上期增减变动的原因
华鑫证券有限责任公司 21,650,750.09 40,479,734.47 9,543,278.23 被投资单位净利润变动
上海金欣联合发展有限公司 17,578,848.59 17,519,300.25 12,728,418.93 被投资单位净利润变动
上海力敦行房地产经纪有限公司 2,307,375.36 2,755,799.85 790,826.56 被投资单位净利润变动
上海鑫敦实业有限公司 2,321,351.19 1,635,457.12 -1,242,424.73 被投资单位净利润变动
上海华鑫智城科技有限公司 31,684.08 - 4,219,076.60 被投资单位净利润变动
上海金陵电机股份有限公司 -7,245,006.54
合计 43,890,009.31 62,390,291.69 18,794,169.05
11.4.2 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
本期比上期增减
被投资单位 2016 年度 2015 年度 2014 年度
变动的原因
上海银行 - 222,819.36 204,251.08 分得股利
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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11.5 现金流量表补充资料
11.5.1 现金流量表补充资料
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 188,622,531.96 122,150,712.66 39,106,161.70
加：资产减值准备 23,384,831.01 237,223.05 -12,634,418.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
18,033,798.08 19,427,672.71 16,915,058.93
资产折旧
无形资产摊销 512,812.35 376,630.88 360,172.08
长期待摊费用摊销 132,896.38 29,999.70 363,625.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-766,001.65 255,668.76
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,072.74
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 55,617,199.54 48,200,842.61 66,404,697.82
投资损失（收益以“-”号填列） -104,229,666.76 -86,528,410.42 -24,552,248.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,846,207.76 -59,305.76 11,926,380.97
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -549,239,415.08 -67,237,025.85 -130,540,531.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 49,374,004.13 117,351,287.95 44,126,145.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -113,104,136.38 -21,080,185.41 43,542,317.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -436,737,279.79 132,103,440.47 55,273,030.70
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
减：现金的年初余额 446,755,679.47 983,912,304.83 1,112,547,730.88
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 78,856,724.15 -537,156,625.36 -128,635,426.05
11.5.2 现金和现金等价物的构成
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
一、现金 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
其中：库存现金 23.85 10,814.30 6,672.40
可随时用于支付的银行存款 525,609,626.15 446,743,377.86 983,899,813.05
可随时用于支付的其他货币资金 2,753.62 1,487.31 5,819.38
二、现金等价物
217
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 525,612,403.62 446,755,679.47 983,912,304.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
12 承诺及或有事项
12.1 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要承诺事项。
12.2 或有事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要或有事项。
13 资产负债表日后事项
13.1 公司第五届第十五次董事会会议，审议通过《关于审议公司处置华鑫证券西安工贸中心九楼房产的议
案》，同意公司拍卖该商用房产。东洲资产评估有限公司出具了《华鑫证券有限责任公司拟拍卖西安
市莲湖区莲湖路 23 号 9 层商办房地产评估报告》（沪东洲资评报字【2016】第 0021183），经评估该
商用房产市场价值为人民币 1,300.00 万元。2016 年 6 月公司与西安纬恒置业有限责任公司签订拍卖
协议，2017 年 1 月份公司完成产权变更手续。
13.2 除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产
负债表日后事项。
14 其他重要事项
14.1 上海普林电子有限公司经批准提前终止经营。该子公司于 2013 年年末进入清算阶段，由清算组开展
清算工作，截止本财务报表日，清算工作仍未结束。另外，2015 年 9 月公司决定启动上海普林电路
板有限公司的清算程序，并通过报纸刊登了清算公告。
14.2 2015 年 11 月，上海证监局就“伊世顿事件”对公司子公司华鑫期货有限公司（以下简称“华鑫期货”）
进行了现场专项检查，2016 年 1 月，华鑫期货收到上海证监局沪证监决【2016】8 号文（以下简称“文
件”），文件要求华鑫期货严格隔离前后台业务、规范部分居间返佣财务处理方式。截至本财务报告批
准报出日止，华鑫期货对落实前后台业务分离、居间返佣财务处理方式进行自查并根据上海局文件要
求完成整改。同时，华鑫期货已建立或修订管理制度，并完善相关的审批和监督机制，严格杜绝内部
控制中的疏漏。
14.2.1 融资融券业务
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
融出资金 3,376,591,559.49 4,094,047,341.90 1,977,084,792.86
融券业务 3,045,534.97 12,584,162.33 13,272,049.00
合计 3,379,637,094.46 4,106,631,504.23 1,990,356,841.86
注：融出资金详见附注 6.13。融券业务详见附注 6.14。
14.2.2 转融券
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
转融通融入的证券市值 9,272,000.00
减：转融通融入后拆借
4,229,153.00
给客户的证券市值
218
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
未融出证券期末市值 5,042,847.00
14.3 2016 年 9 月 30 日，公司与摩根士丹利亚洲有限公司签订产权交易合同，约定在出售股权的出售和
购买所有先决条件得以满足的条件下，公司向摩根士丹利亚洲有限公司出售所持子公司摩根士丹利
华鑫证券有限责任公司 15.67%的股权。截止报告日，该股权交易行为尚在进行中。
219
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2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-403,668.14 692,849.68 10,491,535.67
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 38,960,322.65 24,518,838.76 22,156,145.05
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 755,600.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -19,157,998.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 80,000.00 3,026,375.51
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 41,413,102.74 9,132,403.49
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 14,729,685.33 1,926,548.86 26,230,765.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-5,542,861.65 -7,953,223.78
-23,672,985.57
少数股东权益影响额（税后） -4,123,277.13 -3,326,264.10 -2,447,263.17
合计 66,903,179.88 27,481,515.04 33,101,936.93
220
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
2016 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.98 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
8.52 0.41 0.41
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益
2015 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.03 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
13.40 0.62 0.62
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益
2014 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.54 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司
11.08 0.27 0.27
普通股股东的净利润
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海华鑫股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2017 年 8 月 22 日
221
上海华鑫股份有限公司
2014 年度、2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司 2017 年第二次临时股东大会会议资料附件之九
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并财务报表
目录
内容 页码
备考合并及公司资产负债表 223-224
备考合并及公司利润表 225
备考合并及公司现金流量表 226
备考合并及公司所有者权益变动表 227-228
备考合并及公司财务报表附注 229-318
222
上海华鑫股份有限公司
2017 年 6 月 30 日备考合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日
资产 附注
合并 公司
流动资产
货币资金 6.1 6,961,570,162.12 416,711,848.78
结算备付金 6.2 2,248,701,861.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 6.3
474,466,813.30
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6.4、14.1 47,356,045.64 1,952,089.86
预付款项 6. 5 32,998,601.95 31,475.94
应收利息 6.6 82,498,127.14
应收股利 6.7 11,077,000.00 11,077,000.00
其他应收款 6.8 29,205,711.37 12,535,108.47
买入返售金融资产 6.9 152,394,200.00
存货 6.10 498,566,874.72 498,517,050.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.11 3,882,555,378.92 50,000,000.00
流动资产合计 14,421,390,776.49 990,824,573.77
非流动资产
可供出售金融资产 6.12 1,123,307,565.80 43,020,367.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.13 246,664,493.81 5,022,293,754.56
投资性房地产 6.14 358,928,927.19 352,913,448.82
固定资产 6.15 120,514,619.93 1,348,183.93
在建工程 6.16 3,610,621.65 415,990.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.17 120,650,267.82 840,230.32
开发支出
商誉 6.18 58,467,033.18
长期待摊费用 6.19 53,990,190.85 3,863,540.14
递延所得税资产 6.20.1 122,045,663.56 47,816,851.13
其他非流动资产 6.21 1,400,000.00
非流动资产合计 2,209,579,383.79 5,472,512,366.62
资产总计 16,630,970,160.28 6,463,336,940.39
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
223
上海华鑫股份有限公司
2017 年 6 月 30 日备考合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日
负债及所有者权益 附注
合并 公司
流动负债
短期借款 6.23 122,997,966.06 79,497,966.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6.24 40,817,073.02 26,001,288.64
预收款项 6.25 323,387,128.17 294,332,860.43
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6.26 88,345,933.90 25,902.84
应交税费 6.27 166,393,267.10 144,638,588.87
应付利息 6.28 19,614,942.38 488,644.44
应付股利 6.29 687,056.62 687,056.62
其他应付款 6.30 136,787,286.95 157,410,982.50
代理买卖证券款 6.31 7,484,402,813.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6.32 920,000,000.00
其他流动负债 6.33 37,130,000.00
流动负债合计 9,340,563,467.58 703,083,290.40
非流动负债
长期借款 6.34 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 6.37 600,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6.35 2,041,666.63
递延所得税负债 6.20.2 20,835,656.11 10,243,247.93
其他非流动负债 6.37 625,919,138.21
非流动负债合计 1,348,796,460.95 110,243,247.93
负债合计 10,689,359,928.53 813,326,538.33
所有者权益
股本 6.38 1,060,899,292.00 1,060,899,292.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6.39 2,452,004,546.47 3,391,488,905.55
减：库存股
其他综合收益 6.40 28,068,133.21 29,019,389.47
专项储备
盈余公积 6.41 215,035,274.83 215,035,274.83
未分配利润 6.42 1,925,303,376.28 953,567,540.21
归属于公司所有者权益合计 5,681,310,622.79 5,650,010,402.06
少数股东权益 260,299,608.96
所有者权益合计 5,941,610,231.75 5,650,010,402.06
负债和所有者权益总计 16,630,970,160.28 6,463,336,940.39
注：长期应付款金额 600,000,000.00 元重分类至其他非流动负债。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
224
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
2017 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
项目 附注
合并 公司
一、营业收入 6.43、14.3 592,018,116.83 36,644,872.61
减：营业成本 6.43、14.3 51,715,624.07 14,658,840.00
税金及附加 6.44 6,329,793.89 1,630,417.76
销售费用 6.45 5,191,044.17 194,174.75
管理费用 6.45 495,184,474.03 54,034,020.96
财务费用 6.45 10,031,737.38 10,175,539.30
资产减值损失 6.46 -509,147.21 -245,000.00
加：公允价值变动收益 6.47 -17,357,393.93
投资收益 6.48、14.4 47,804,886.24 498,274,525.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,037,034.36 13,290,596.23
汇兑收益 6.49 -472,718.53
二、营业利润 54,049,364.28 454,471,405.11
加：营业外收入 6.50 19,547,111.76 300.00
其中：非流动资产处置利得 4,199,416.33
减：营业外支出 6.51 1,074,674.73 650.00
其中：非流动资产处置损失 252,064.16
三、利润总额 72,521,801.31 454,471,055.11
减：所得税费用 6.52 27,961,057.61 -1,216,770.50
四、净利润 44,560,743.70 455,687,825.61
归属于公司所有者的净利润 57,709,772.82 455,687,825.61
少数股东损益 -13,149,029.12
五、其他综合收益的税后净额 669,364.03 -2,425,954.98
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 669,364.03 -2,425,954.98
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 669,364.03 -2,425,954.98
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
529,847.67
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 669,364.03 -2,955,802.65
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 45,230,107.73 453,261,870.63
归属于公司所有者的综合收益总额 58,379,136.85 453,261,870.63
归属于少数股东的综合收益总额 -13,149,029.12
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并
净利润)
（一）基本每股收益 0.06
（二）稀释每股收益 0.06
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
225
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
2017 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
项目 附注
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 359,904,588.03 300,783,502.46
处置交易性金融资产净增加额 16,070,115.07
收取利息、手续费及佣金的现金 719,220,954.31
回购业务资金净增加额 580,500,000.00
融出资金净减少额 280,864,632.01 1,024,106,738.69
收到其他与经营活动有关的现金 80,763,728.87
经营活动现金流入小计 2,037,324,018.29 1,324,890,241.15
购买商品、接受劳务支付的现金 80,906,127.23 54,841,651.52
支付利息、手续费及佣金的现金 75,388,393.76
支付给职工以及为职工支付的现金 426,686,983.54 41,534,765.41
支付的各项税费 149,207,177.87 76,831,857.48
代理买卖证券支付的现金净额 1,116,295,874.11
支付其他与经营活动有关的现金 273,175,716.54 574,007,260.67
经营活动现金流出小计 2,121,660,273.05 747,215,535.08
经营活动产生的现金流量净额 -84,336,254.76 577,674,706.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 73,716,657.45 592,708,325.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2,775,230.03
额
收到其他与投资活动有关的现金 60,034.72 60,034.72
投资活动现金流入小计 76,551,922.20 592,768,359.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,747,478.08 1,739,105.83
投资支付的现金 189,015,898.97 239,015,898.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,270,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 19,382,081.86
投资活动现金流出小计 238,145,458.91 1,510,755,004.80
投资活动产生的现金流量净额 -161,593,536.71 -917,986,644.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,260,264,000.00 1,260,164,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,198,637,700.00
筹资活动现金流入小计 2,502,401,700.00 1,260,164,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,802,033.94 1,005,802,033.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,774,586.32 22,950,583.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,890,110,000.00
筹资活动现金流出小计 3,086,686,620.26 1,028,752,616.96
筹资活动产生的现金流量净额 -584,284,920.26 231,411,383.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -538,621.91 0.86
五、现金及现金等价物净增加额 -830,753,333.64 -108,900,554.84
加：期初现金及现金等价物余额 10,041,025,357.09 525,612,403.62
六、期末现金及现金等价物余额 9,210,272,023.45 416,711,848.78
注：取得投资收益所收到的现金调整为 73,716,657.45 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金调整为 190,774,586.32 元。本次调整对现金及现金等价物净增加额无
影响。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
226
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2017 年 1-6 月
归属于公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益
专项储 少数股东权益
股本 优 先 永 续 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计
备
股 债
一、上年期末余额 940,899,292.00 1,453,964,308.18 27,398,769.18 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 940,899,292.00 1,453,964,308.18 27,398,769.18 215,035,274.83 1,867,593,603.46 273,448,638.08 4,778,339,885.73
三、本期增减变动金额 120,000,000.00 998,040,238.29 669,364.03 57,709,772.82 -13,149,029.12 1,163,270,346.02
(二) 综合收益总额 669,364.03 57,709,772.82 -13,149,029.12 45,230,107.73
(二)所有者投入和减少资本 120,000,000.00 998,040,238.29 - 1,118,040,238.29
1.股东投入的普通股 120,000,000.00 1,140,284,000.00 1,260,284,000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -142,243,761.71 -142,243,761.71
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 1,060,899,292.00 2,452,004,546.47 28,068,133.21 215,035,274.83 1,925,303,376.28 260,299,608.96 5,941,610,231.75
0
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
227
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2017 年 1-6 月
归属于公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益
专项储 少数股东权益
股本 优 先 永 续 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计
备
股 债
一、上年期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 31,445,344.45 215,035,274.83 497,879,714.60 1,482,742,257.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 524,082,351.00 214,299,572.60 31,445,344.45 215,035,274.83 497,879,714.60 1,482,742,257.48
三、本期增减变动金额 536,816,941.00 3,177,189,332.95 -2,425,954.98 455,687,825.61 4,167,268,144.58
(一) 综合收益总额 -2,425,954.98 455,687,825.61 453,261,870.63
(二)所有者投入和减少资本 536,816,941.00 3,177,189,332.95 - 3,714,006,273.95
1.股东投入的普通股 536,816,941.00 4,721,404,693.00 5,258,221,634.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
4.其他 -1,544,215,360.05 -1,544,215,360.05
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 1,060,899,292.00 3,391,488,905.55 29,019,389.47 215,035,274.83 953,567,540.21 5,650,010,402.06
228
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海华鑫股份有限公司（原名上海金陵股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开
发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 5 月经上海市经济委员会
沪经企(1992)303 号文批准改制成为股份有限公司，于 1992 年 11 月 5 日取得由国家工商行政管理部
门颁发的 150129800 号企业法人营业执照，公司股票于 1992 年 12 月 2 日在上海证券交易所上市交易。
本公司统一社会信用代码为 9131000013220382XX，注册资本为人民币 52,408.24 万元，注册地址为
上海市浦东新区金海路 1000 号。
经国务院国资委《关于上海金陵股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产
权[2011]330 号）批复，公司原控股股东上海仪电（集团）有限公司于 2011 年 12 月将所持公司全部
股份 139,517,522 股无偿划转至华鑫置业（集团）有限公司。本次股份划转后，华鑫置业（集团）有
限公司持有公司 139,517,522 股股份，占总股本的 26.62%，成为本公司的控股股东。
经本公司第 21 次股东大会（2011 年会）审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，自 2013 年 1
月 24 日起，本公司名称由“上海金陵股份有限公司”变更为“上海华鑫股份有限公司”，公司英文名称
亦由“SHANGHAI JINLING CO., LTD”变更为“SHANGHAI CHINAFORTUNE CO., LTD”。公司经营范
围变更为：房地产开发经营，自有房屋租赁，物业管理，工程管理服务，建筑装修装饰工程，对高新
技术产业投资，实业投资，投资管理，生产经营机电产品、网络设备、电力设备、建筑材料，提供相
关服务，包括公共安全设施的设计、施工、安装诸方面业务；经营自产产品和相关技术的出口及内销，
生产自需的原辅材料、设备等和相关技术的进口，承办“三来一补”（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自 2013 年 2
月 8 日起由“上海金陵”变更为“华鑫股份”，公司证券代码（600621）不变。
根据本公司 2016 年 11 月 7 日董事会审议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集
配套资金暨关联交易的议案》的相关决议，2016 年公司进行了重大资产重组，本次重组交易评估基
准日为 2016 年 8 月 31 日，上述重组完成后，本公司将直接持有华鑫证券有限责任公司 100%股权。
2016 年 11 月 25 日，本公司第三次临时股东大会决议公告通过了本次重大资产重组方案。
经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017 年 3 月 2 日召开的 2017 年第 10 次工作会议审核，
公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案获得无条件通过。
本公司于 2017 年 4 月 17 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海
华鑫股份有限公司向上海仪电（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可〔2017〕530 号），公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得
中国证监会核准。
本公司定向增发 416,816,941 股，资本溢价 3,580,457,516.86 元，已经众华会计师事务所(特殊普通合
伙)审验，并出具了众会字(2017)第 4222 号验资报告。本公司非公开发行人民币普通股增加注册资本
人民币 120,000,000.00 元，已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了众会字(2017)第 4589
号《验资报告》。公司变更后的累计实收股本为人民币 1,060,899,292 元。
2017 年 8 月 22 日，本公司已取得更新的营业执照，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区金海路
1000 号，法定代表人为蔡小庆，注册资本为人民币 106089.9292 万元，营业期限为 1992 年 11 月 5
日至不约定期限。经营范围为投资管理，企业管理，商务信息咨询，数据处理，计算机软件开发，房
地产开发经营，自由房屋租赁，物业管理，对高新技术产业投资，实业投资。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
229
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 本次重大资产重组简介
2.1 本次重大资产重组方案
本次重组交易方案由以下部分组成：
3、 资产出售：本公司向上海仪电（集团）有限公司（以下简称“仪电集团”）出售所持有的上海金
陵置业有限公司（以下简称“金陵置业”）100.00%股权、上海择鑫置业有限公司（以下简称“择
鑫置业”）68.00%股权、苏州工业园区青剑湖置业有限公司（以下简称“青剑湖”）51%股权、上
海奥仑实业有限公司（以下简称“奥仑”）100%股权、上海华勍企业发展有限公司（以下简称“华
勍”）51%股权、上海华鑫智城科技有限公司（以下简称“华鑫智城”）35%股权及本公司部分资
产及负债，包括宜山路项目、杨思园区项目、松江园区项目、沪太路项目及 PDP 项目所涉及的
资产及负债。
4、 发行股份购买资产：本公司通过非公开发行股份的方式向仪电集团购买华鑫证券有限责任公司
（以下简称“华鑫证券”）66%股权，向上海飞乐音响股份有限公司（以下简称“飞乐股份”）购
买华鑫证券 24.00%股权，向上海贝岭股份有限公司（以下简称“上海贝岭”）购买华鑫证券 2%
股权。
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况
2.2.1 置出资产明细
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称/项目名称
2017 年 6 月 30 日
上海华鑫股份有限公司部分资产及负债（附
否
注 2.1 所述）
上海金陵置业有限公司 否
上海择鑫置业有限公司 否
苏州工业园区青剑湖置业有限公司 否
上海奥仑实业有限公司 否
上海华勍企业发展有限公司 否
2.2.2 发行股份购买资产情况
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称
2017 年 6 月 30 日
华鑫证券有限责任公司 是
230
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 本次重大资产重组简介(续)
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况（续）
2.2.2.1 华鑫证券有限责任公司合并范围如下：
是否纳入备考合并财务报表范围
公司名称
2017 年 6 月 30 日
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 是
华鑫证券投资有限公司 是
华鑫期货有限公司 是
华鑫宽众投资有限公司 是
注：本报告期内合并财务报表范围详细情况以及本报告期内合并财务报表范围变化详细情况参见附注
“7.合并范围的变更”和“8.在其他主体中的权益”。
2.2.2.2 华鑫证券有限责任公司基本情况
华鑫证券有限责任公司（以下简称“华鑫证券”）经中国证券监督管理委员会证券机构字[2000]219 号
《关于西安证券有限责任公司股权变更的批复》批准，由上海仪电控股（集团）公司（于 2015 年 2
月 11 日起更名为上海仪电（集团）有限公司）、邯郸钢铁集团有限公司、邯郸钢铁股份公司、上海华
鑫股份有限公司、上海飞乐音响股份有限公司、上海飞乐股份有限公司、上海贝岭股份有限公司共同
出资组建，注册资本为人民币 100,000.00 万元，业经深圳南方民和会计师事务所以深南验字（2001）
第 YA003 号验资报告验证确认；经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]34 号文批准，取得了
中国证券监督管理委员会颁发的编号为 Z27974000 号《中华人民共和国经营证券业务许可证》。
华鑫证券于 2001 年 7 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]108 号《关于同意华鑫证券
有限责任公司受让原上海浦东联合信托投资有限责任公司证券营业部的批复》批准，受让了原上海浦
东联合信托投资有限责任公司 13 家证券营业部。
2007 年 11 月 27 日经中国证券监督管理委员会批准，上海仪电（集团）有限公司受让了邯郸钢铁集
团有限公司持有的华鑫证券 15,000 万股股权（占华鑫证券总股本的 15%）；上海飞乐音响股份有限公
司受让了邯郸钢铁股份有限公司持有的华鑫证券 20,000 万股股权（占华鑫证券总股本的 20%），华鑫
证券于 2007 年 12 月 20 日完成了工商变更登记手续，变更后上海仪电（集团）有限公司出资额 63,000
万元，占注册资本的 63%，上海飞乐音响股份有限公司出资额 24,000 万元，占注册资本的 24%，上
海华鑫股份有限公司出资额 8,000 万元，占注册资本的 8%，上海飞乐股份有限公司出资额 3,000 万
元，占注册资本的 3%，上海贝岭股份有限公司出资额 2,000 万元，占注册资本的 2%。
2008 年 10 月 15 日经中国证券监督管理委员会批准，华鑫证券注册资本变更为 160,000.00 万元，各
股东以现金同比例增资，变更后上海仪电（集团）有限公司出资额 100,800 万元，占注册资本的 63%，
上海飞乐音响股份有限公司出资额 38,400 万元，占注册资本的 24%，上海华鑫股份有限公司出资额
12,800 万元，占注册资本的 8%，上海飞乐股份有限公司出资额 4,800 万元，占注册资本的 3%，上海
贝岭股份有限公司出资额 3,200 万元，占注册资本的 2%。上述变更业经万隆会计师事务所有限公司
验证并出具万会业字（2008）第 2443 号验资报告验证。
231
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2017 年 1-6 月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 本次重大资产重组简介(续)
2.2 出售资产/发行股份购买资产的基本情况（续）
2.2.2.2 华鑫证券有限责任公司基本情况（续）
2010 年 11 月 10 日经中国证券监督管理委员会深圳监管局备案批准，上海飞乐股份有限公司将持有
的华鑫证券 3%的股权转让给上海仪电（集团）有限公司，变更后上海仪电控股（集团）有限公司出
资额 105,600 万元，占注册资本的 66%，上海飞乐音响股份有限公司出资额 38,400 万元，占注册资
本的 24%，上海华鑫股份有限公司出资额 12,800 万元，占注册资本的 8%，上海贝岭股份有限公司出
资额 3,200 万元，占注册资本的 2%。华鑫证券于 2010 年 11 月 15 日完成了工商变更登记手续，并换
取深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 440301103073048。
华鑫证券取得的业务资格有：证券经纪业务资格；证券投资咨询业务资格；与证券交易、证券投资活
动有关的财务顾问业务资格；证券自营业务资格（不含债券自营）；证券资产管理业务资格；融资融
券业务资格；证券投资基金代销业务资格；为期货公司提供中间介绍业务资格；代销金融产品业务资
格；全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格；全国中小企业股份转让系统做市业务资格；转融
通业务资格；全国银行间拆借业务资格；网上证券委托业务资格；上海证券交易所固定收益证券综合
电子平台交易商资格；沪深证券交易所大宗交易业务资格；多个 ETF 一级交易商业务资格；沪深交
易所约定购回式证券交易业务权限；沪深交易所股票质押式回购业务交易权限；港股通交易权限；股
票期权交易权限。
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券董事会下设审计委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会、
战略与预算委员会共 4 个委员会，公司下设经纪业务总部、资产管理部、新三板业务管理总部、机构
业务部、信用业务部、研究发展部、运营管理中心、信息技术部、人力资源部、财务管理总部、总裁
办公室、合规稽核部、战略企划部、法律事务部等部门。
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券下设上海分公司、上海证券自营分公司、西安分公司马鞍山分公
司、贵州分公司和 60 家证券营业部。
截止 2016 年 12 月 31 日，华鑫证券母公司共有员工 1222 人，其中高级管理人员共有 6 人，公司母公
司及合并子公司合计员工共有 1564 人。华鑫证券法定代表人：俞洋；注册地址：深圳市福田区金田
路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b）单元；经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、
证券投资活动有关的财务顾问；证券自营（不含债券自营）；证券资产管理；证券投资基金代销；为
期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务。
3 备考合并财务报表的编制基础及编制方法
3.1 备考合并财务报表的编制基础：
本备考合并财务报表是参照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公
开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规
定编制。
本备考合并财务报表系基于本报告附注 2.1 所述重大重组方案，按照以下假设基础编制：
1、假设本公司于本备考合并财务报表期初（即 2017 年 1 月 1 日）即已完成出售资产股权的转让，本
公司不再持有金陵置业等 5 家公司股份及相关资产负债所对应的权利及业务，自报告期初开始不再将
其纳入备考合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 备考合并财务报表的编制基础及编制方法
2、假设本公司于本备考合并财务报表期初（即 2017 年 1 月 1 日）即已完成股份发行，已购买注入资
产股权。注入资产整体作为一个资产组合，自报告期初开始纳入备考合并范围。
3、假设拟注入资产所有涉及会计主体的会计政策和会计估计与本公司的会计政策和会计估计保持一
致。
3.2 备考合并财务报表的编制方法：
1、本备考合并财务报表系以本公司未经审计的 2017 年 1-6 月财务报表、置出资产未经审计的 2017
年 1-6 月财务报表以及注入资产未经审计的 2017 年 1-6 月财务报表为基础，采用本附注中所述的会
计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来
业已抵消。
2、本公司以发行股份的方式购买注入资产股权与置出资产的差额部分，根据审计评估结果，交易各
方协商后确认注入资产最终作价为 492,650.80 万元。本次交易发行股份的价格为定价基准日前 120
个交易日本公司股票交易均价的 90%，即 9.59 元，发行股份数量为 416,816,941 股。鉴于注入资产与
本公司的实际控制人均为仪电集团，本次收购适用同一控制下的企业合并。据此增加本公司的股本及
资本公积。
3.3 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
4 重要会计政策及会计估计
4.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
4.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.3 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确
定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策及会计估计（续）
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
4.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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4 重要会计政策及会计估计（续）
4.6 合并财务报表的编制方法
4.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
生重大影响的活动。
4.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
断。
4.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
4.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
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4 重要会计政策及会计估计（续）
4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.5 合并程序（续）
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东
的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.6.6 特殊交易会计处理
4.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.6 特殊交易会计处理（续）
4.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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4.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
4.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
4.9 外币业务和外币报表折算
4.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
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4.9 外币业务和外币报表折算（续）
4.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
4.10 客户交易结算资金核算办法（证券业务）
4.10.1 公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一
项负债，与客户进行相关的结算。
4.10.2 公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖
出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和向客户收取的佣金等手
续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交
价的差额，减代扣代缴的印花税和向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
4.10.3 公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。
4.10.4 总部核算：根据法人清算系统提供的资金清算交收数据，核算结算备付金和内部往来，核对
法人清算系统与财务系统中的结算备付金，确保二个系统中的数据相符。根据资金往来数据和清算
交收数据核算结算备付金、银行存款与内部往来。财务系统中银行存款余额与银行对账单相互核对，
确保银行存款余额正确。公司总部负责“结算备付金”和“内部清算”科目的每日核对。
4.10.5 营业部核算：营业部根据法人清算系统提供的资金清算交收数据、交易系统提供的交易数据
核算内部往来及代买卖证券款，核对交易系统客户交易结算资金总额与财务系统中代买卖证券款，
确保二个系统中的数据相符。同时，营业部根据法人清算系统提供的资金清算交收数据和财务系统
中“内部清算”对应余额核对相符，确保与客户资金交收的正确性。
4.10.6 公司向客户存放营业部的交易保证金按银行同币种的活期存款利率计付利息，按季结息，结
息日为每季末月的 20 日。
4.10.7 调整客户资金与自有资金之间的划转只能通过登记结算公司的客户结算备付金账户和自有结
算备付金账户进行。客户资金与自有资金的调整实行“日清日结”。
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4.11 金融工具
4.11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.11.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
4.11.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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4.11 金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.11.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除
金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服
务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4.11.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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4.11 金融工具（续）
4.11.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.11.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
4.11.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考
虑相关担保物的价值。
本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确
认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融
资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（1）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益金融资产公允价值下跌—严重性的标准为：该权益工具在资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%），则按照初始投资成本减去期末公允价值金额计
提减值准备。在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值降低形成的累计损失一并转
出，计入“资产减值损失”。
本公司对可供出售权益金融资产公允价值下跌—非暂时性的标准为：该权益工具的公允价值低于
其初始成本持续时间超过一年（含一年）则按照初始投资成本减去期末公允价值金额计提减值准
备。在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值降低形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
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4.11 金融工具（续）
（2）持有至到期投资：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生
的减值损失一经确认，不再转回。
4.11.9 衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券
价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用
估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了
信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
4.11.10 金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或
同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务状况表中列示。
4.12 融资融券业务（证券业务）
融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担
保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，公司对客户融出的资金确认应收债权，按每笔融资交易计算相应的融资利息收入。
融券业务，公司对客户融出的自有证券不终止确认该证券，按每笔融券交易计算相应的融券费用
收入。
公司对融出期间融出证券取得现金股利确认为投资收益。资产负债表日按公允价值和账面余额之
间的差额确认为融出证券公允价值变动金额，同时计入资本公积（其他资本公积）。公司融出证券
在出借前和归还后的金融资产分类保持一致，均分类列示为可供出售金融资产。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据融资融券业务的风险特征，公司对尚未或部分强制平仓的信用业务的客户进行甄别和认
定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的信用业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分
析客户的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例等，对资产进行单独减值测试，按个别认定法
计提减值准备。对于未按个别认定法计提减值准备的信用业务，公司根据信用业务资产分类，结
合维持担保比例情况按照资产负债表日融资融券业务规模(包括融出资金余额和融出证券成本)的
0.2%计提坏账准备，用于弥补可能的损失。
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4.13 应收款项
4.13.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据
表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
所有款项时，计提相应的坏账准备。单项金额重
大的金额标准为 1,000 万以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
4.13.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：（房地产业）
账龄 应收款项计提比例（%）
1-6 个月 0.00
7-12 个月 10.00
1—2 年 60.00
2—3 年 99.00
3 年以上 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：（证券业）
账龄 应收款项计提比例（%）
1 年以内 5.00
1—2 年 30.00
2—3 年 50.00
3 年以上 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
非货款债权类别 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
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4.13 应收款项（续）
4.13.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，计提相应的坏账准
备。证券业务按账龄在 2 年以内、单项金额在
1,000 万元以下的应收款项作为单项金额不重大
但单独计提坏账准备的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。对预付账款和长期应收款，
本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
4.13.4 融资融券业务形成的应收融资融券款：
公司对已全部强制平仓但客户未能如期、足额还款或还券等产生的损失，从信用业务会计科目转
入应收款项科目，全额计提坏账准备。
4.14 承销证券核算办法（证券业务）
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
4.14.1 全额包销方式
公司在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项资产。
公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销
证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为可供出售金融资产。
4.14.2 余额包销方式
公司在收到委托单位发售的证券时，在专设的备查簿中登记承销证券的情况，不在账内同时确认为
一项资产和一项负债。承销期结束后，如有未售出的证券，按与委托单位约定的承购价格转为可供
出售金融资产。
4.14.3 代销方式
公司在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，不在账内同时确
认为一项资产和一项负债。
4.15 代兑付债券核算办法（证券业务）
公司接受委托对委托人发行的债券到期进行兑付时，手续费收入于代兑付债券业务之相关服务完
成时确认收入。
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4.16 资产管理业务核算办法（证券业务）
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资
产管理业务。
公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产
和一项负债。定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务进行核算。公司集
合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行。对所管理的不同集合资
产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资
产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集
合资产计划按公允价值进行会计估值，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
4.17 存货
4.17.1 存货的类别
存货包括开发成本、开发产品、原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰
低列示。
4.17.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
4.17.3 开发成本的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。在开发建设过程中发生的土地征用及搬迁补偿费、前期工程
费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，
按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期
主营业务成本。公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊
计入开发项目的开发成本。
4.17.4 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.17.5 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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4.17 存货（续）
4.17.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
4.18 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
4.19 长期股权投资
4.19.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.19.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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4.19 长期股权投资（续）
4.19.3 后续计量及损益确认方法
4.19.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
4.19.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
4.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
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4.19 长期股权投资（续）
4.19.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
4.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.19.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4.20 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 20-48 4 2 至 4.8
土地使用权 权证剩余年限 - -
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4.21 固定资产
4.21.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
3） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
4） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.21.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-48 4至5 2 至 4.8
通用设备 直线法 3-10 4至5 9.5 至 31.67
专用设备 直线法 5-10 4至5 9.5 至 19
运输设备 直线法 6-8 4至5 11.88 至 15.83
其他设备 直线法 8 4至5 11.88 至 12
4.22 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
4.23 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
4.24 无形资产
4.24.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、出租车牌照及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
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4.24 无形资产（续）
土地使用权按产权证约定的使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑
物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
出租车牌照为无限期使用，故归类至使用寿命不确定的无形资产，并于每年年度终了对该无形资产
使用寿命进行复核，并进行减值测试。
4.24.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.25 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
4.26 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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4.27 买入返售和卖出回购款项（证券业务）
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），
合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的
款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格
将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同
之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资
产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率
差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。对于未按个别认定法计提减值准备的信用业务，公司
根据信用业务资产分类，结合维持担保比例情况，按照资产负债表日信用业务余额的一定比例计提
减值准备。根据约定购回式证券交易业务余额 0.30%，股票质押式回购业务余额 0.5%的比例计提一
般坏账准备，用于弥补可能的损失。
4.28 职工薪酬
4.28.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.28.2 离职后福利
4.28.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.28.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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4.28 职工薪酬（续）
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.28.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
4.28.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
当期确认应付长期残疾福利义务。
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4.29 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.30 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
4.30.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
4.30.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
4.30.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.30.4 手续费及佣金净收入（证券业务）
4.30.4.1 证券经纪业务净收入
代理买卖证券手续费收入：在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入：
于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
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4.30 收入确认（续）
4.30.4.2 期货经纪业务净收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生
后直接在客户保证金账户中结算扣除。
4.30.4.3 投资银行业务净收入
证券承销收入：以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证
券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务
的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各
项业务提供的相关服务完成时确认收入。
4.30.4.4 资产管理业务净收入
资产管理业务中，定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合
同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的费率计算确认收入。
4.30.4.5 投资咨询业务净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
4.30.5 利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和约定的
利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收
入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
4.30.6 投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得
的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；采用成本法核算长期股权投
资的，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算长期股权投
资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4.30.7 公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.30 收入确认（续）
4.30.8 其他业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
4.31 政府补助
4.31.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.31.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.32 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
4.33 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.33.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.33 租赁（续）
4.33.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4.34 代理发行证券核算办法（证券业务）
4.34.1 全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为
证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，
按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
4.34.2 余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，
如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，
在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
4.34.3 代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手
续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
4.35 套期会计（证券业务）
4.35.1 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变
动风险进行的套期。（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源
于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包
含的外汇风险。（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营
净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
4.35.2 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期
策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公
司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允
价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定
的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允
价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.35.3 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套
期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入
当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确
认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的
累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值
变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套
期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确
认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，
计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，
在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承
诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套
期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，
则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
4.35.3 套期会计处理方法
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确
认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
5 税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
注1
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣 3%、5%、6%、11%、13%、17%
的进项税后的余额计算)
注
营业税 2 应纳税销售额 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 应缴纳的流转税 2%、3%
注
企业所得税 3 应纳税所得额 25%
土地增值税 按土地增值税有关条例规定 按超率累进税率 30%-60%
房屋原值的 70%-80% 1.2%
房产税 12%
出租收入
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5 税项（续）
注 1：增值税
1、根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）、
自 2016 年 5 月 1 日起，公司原缴纳营业税业务改为缴纳增值税。本公司销售不动产及房屋租赁按
简易征收 5%税率；咨询服务、物业管理费、资金占用利息收入按增值税税率 6%；代收水费按增值
税税率 13%，代收电费、出租车公司的广告收入、销售商品、提供应税劳务按增值税税率 17%。《财
政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46
号）以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70 号）等规定，自 2016
年 5 月 1 日起，金融机构主营业务收入适用增值税，税率为 6%。子公司上海金陵出租汽车服务有
限公司的出租车营运收入适用增值税征收率 3%。
2、根据财政部和国家税务总局 2016 年 12 月 21 日发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助
服务等增值税收政策的通知》，纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，
不属于财税[2016]36 号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品
管理人为增值税纳税人。
3、根据财政部和国家税务总局 2017 年 1 月 6 日发布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充
通知》， 2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管
理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳。
注 2：营业税
2016 年 4 月 30 日前，本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
注 3：企业所得税
根据国家税务总局于 2012 年 12 月 27 日发布的关于《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办
法》，本公司自 2013 年 1 月 1 日起按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的相关规
定进行所得税的分摊和预缴。母公司下属子公司：执行所得税税率为 25%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项目 2017 年 6 月 30 日
库存现金 98,210.02
银行存款 6,780,948,165.55
其中：公司自有资金 1,799,422,700.40
客户资金 4,981,525,465.15
其他货币资金 180,523,786.55
合计 6,961,570,162.12
其中：存放在境外的总额
6.2 结算备付金
项目 2017 年 6 月 30 日
公司备付金 188,336,553.28
客户备付金 1,874,433,042.72
信用备付金 185,932,265.33
合计 2,248,701,861.33
6.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
6.3.1 按项目列示
2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 初始成本
债券 30,387,000.00 30,000,000.00
基金 130,752,095.82 130,000,000.00
股票 313,327,717.48 334,693,936.58
其他
合计 474,466,813.30 494,693,936.58
6.3.2 变现有限制的资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2017 年 6 月 30 日
股票 停牌 13,715,743.52
在全国股转系统挂牌股份中公司未
股票 14,745,887.20
做市流动性较低的股票
6.3.3 期末已设定质押的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值合计人民币 0
元。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 应收账款
6.4.1 应收账款分类披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
52,186,485.36 85.83 4,830,439.72 9.26 47,356,045.64
--关联方组合 2,237,811.97 2,237,811.97
--账龄分析组合 49,948,673.39 4,830,439.72 9.67 45,118,233.67
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 8,613,684.93 14.17 8,613,684.93 100.00
款
合计 60,800,170.29 100.00 13,444,124.65 —— 47,356,045.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 45,901,762.77 811,627.34 1.77
1至2年 30,153.55 2,055.31 6.82
2至3年
3 年以上 4,016,757.07 4,016,757.07 100.00
合计 49,948,673.39 4,830,439.72 ——
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6.4 应收账款(续)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Circuitronix 3,636,939.80 3,636,939.80 100.00% 国际法律诉讼，预计难以收回
东杰电气(上海)有限公司 2,169,284.66 2,169,284.66 100.00% 已法律诉讼，判决后难以执行
经法院调解达成一致，无法收
江苏新科数字技术股份有限公司 1,665,415.44 1,665,415.44 100.00%
回
ANSALDO STS USA 266,683.09 266,683.09 100.00% 涉及质量赔偿
PREVENTs.r.l 205,298.35 205,298.35 100.00% 涉及质量赔偿
one Electronics(ONE) 183,964.26 183,964.26 100.00% 已无业务往来，长期无法收回
QMELECTRONICS CO.LTD 151,751.42 151,751.42 100.00% 存在对账差异，长期无法收回
Remontech Inc. 135,177.72 135,177.72 100.00% 已无业务往来，长期无法收回
存在长期对账差异等，预计难
其他 16 家 199,170.19 199,170.19 100.00%
以收回
合计 8,613,684.93 8,613,684.93
6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
转回或收 确定原坏账准 转回或收回 转回或收回前累计
应收账款内容
回原因 备的依据 金额 已计提坏账准备金额
应收款项 现金收回 估计无法收回 444,410.30 444,410.30
6.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 2017 年 6 月 30 日 账龄 末余额合计数
余额
的比例（%）
银 亿房 地产 股 财务顾问收
15,000,000.00 1 年以内 24.67
份有限公司 入
Circuitronix 货款 3,650,122.95 3 年以上 6.00 3,650,122.95
海 南瑞 南实 业 买入返售债
3,318,814.25 3 年以上 5.46 3,318,814.25
发展总公司 券款
浙 江网 商银 行 财务顾问收
3,136,000.00 1 年以内 5.16
股份有限公司 入
重 庆三 峡银 行 承销收入
3,100,000.00 1 年以内 5.10
股份有限公司
合计 28,204,937.20 46.39 6,968,937.20
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6.5 预付账款
6.5.1 预付账款按账龄列示
2017 年 6 月 30 日
账龄
金额 比例（%）
1 年以内 13,255,846.58 40.17
1至2年 119,770.00 0.36
2至3年 7,120,000.00 21.58
3 年以上 12,502,985.37 37.89
合计 32,998,601.95 100.00
6.5.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
与本公司 占预付账款
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系 总额比例（%）
上海顺儒投资开发有限公司 非关联方 19,600,000.00 2 年以上 59.40 预付购房款
渤海保险股份有限公司 非关联方 2,182,711.44 1 年以内 6.62 预付车辆保险费
华泰财产保险有限公司营业
非关联方 841,981.13 1 年以内 2.55 预付保险费
部
上海万得信息技术股份有限
非关联方 796,149.93 1 年以内 2.41 预付技术服务费
公司
陕西盛世万杰装饰工程有限
非关联方 780,017.01 1 年以内 2.36 预付工程款
责任公司
合计 24,200,859.51 73.34
6.6 应收利息
项目 2017 年 6 月 30 日
存放金融同业 6,366,584.15
融资融券 75,799,009.27
买入返售 332,533.72
其他
合计 82,498,127.14
6.7 应收股利
项目（或被投资单位） 2017 年 6 月 30 日
上海金陵电机股份有限公司 11,077,000.00
合计 11,077,000.00
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6.8 其他应收款
6.8.1 其他应收款分类披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
30,213,049.08 99.98 1,007,337.71 3.33 29,205,711.37
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
4,800.00 0.02 4,800.00 100.00
合计 30,217,849.08 100.00 1,012,137.71 —— 29,205,711.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,328,926.30 896,192.25 8.68
1至2年 202,024.80 60,607.44 30.00
2至3年 2,077.60 1,038.80 50.00
3 年以上 1,536.00 1,536.00 100.00
合计 10,534,564.70 959,374.49 ——
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
非货款债权类别
账面余额 坏账准备
押金、保证金等 15,239,517.45 47,963.22
应收关联方款项 1,246,521.44
暂付非关联公司款项 3,192,445.49
合计 19,678,484.38 47,963.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宏豪办公设备有限公司 4,800.00 4,800.00 100.00 多次催讨已无法收回
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.8 其他应收款（续）
6.8.2 本期大额转回或收回其他应收款情况
其他应收款 转回或收 确定原坏账准 转回或收回 转回或收回前累计
内容 回原因 备的依据 金额 已计提坏账准备金额
其他应收款 现金收回 估计无法收回 122,307.07 122,307.07
6.8.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项的性质 2017 年 6 月 30 日 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
上海金陵电机股份 暂付非关联方
7,904,169.86 1 年以内 26.16 790,416.99
有限公司 公司款项
上海环球金融中心 办公室租赁保
3,123,924.00 3 年以上 10.34
有限公司 证金
松 江 园 区 二 期 暂付非关联方
3,090,854.00 3 年以上 10.23
224.3 亩土地定金 公司款项
北京荟宏房地产开 办公室租赁保
1,874,900.88 1-2 年 6.20
发有限责任公司 证金
自然人 事故垫付款 910,806.64 1 年以内 3.01
合计 16,904,655.38 55.94 790,416.99
6.9 买入返售金融资产
6.9.1 按金融资产种类
项目 2017 年 6 月 30 日
股票 153,160,000.00
债券
合计 153,160,000.00
减：减值准备 765,800.00
账面价值 152,394,200.00
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6.9 买入返售金融资产(续)
6.9.2 按业务类别列示
项目 2017 年 6 月 30 日
股票质押式回购 153,160,000.00
债券质押式逆回购
交易所质押式回购
减：减值准备 765,800.00
合计 152,394,200.00
6.9.3 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
项目 2017 年 6 月 30 日
一个月以内 26,890,000.00
一个月至三个月内 126,270,000.00
三个月至一年内
一年以上
合计 153,160,000.00
6.9.4 买入返售金融资产的担保物信息
担保物类别 期末余额
股票 326,461,628.80
6.10 存货
2017 年 6 月 30 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本
开发产品 498,505,385.77 498,505,385.77
原材料
库存商品 61,488.95 61,488.95
合计 498,566,874.72 498,566,874.72
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6.11 其他流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日
溢交税金
未抵扣进项税 2,947,613.81
融出资金 3,096,288,656.74
存出保证金 776,590,184.87
待摊费用 6,728,923.50
合计 3,882,555,378.92
6.11.1.1融出资金分类
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
个人 3,087,108,059.42 6,174,216.12 3,080,933,843.30
机构 15,385,584.61 30,771.17 15,354,813.44
合计 3,102,493,644.03 6,204,987.29 3,096,288,656.74
注：融资业务期末未发生逾期情况。
6.11.1.2 按账龄分析
2017 年 6 月 30 日
账龄 账面余额 减值准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 个月以内 813,939,281.51 26.23 1,627,878.56 0.20
1-3 个月 477,675,144.04 15.40 955,350.29 0.20
3-6 个月 403,412,062.61 13.00 806,824.13 0.20
7 个月以内 1,407,467,155.87 45.37 2,814,934.31 0.20
合计 3,102,493,644.03 100.00 6,204,987.29 0.20
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6.11.2 存出保证金
6.11.2.1 存出保证金分类
项目 2017 年 6 月 30 日
交易保证金 42,651,520.43
信用保证金 9,571,887.93
期货保证金 297,998,086.85
期货结算准备金 418,588,566.94
被股指期货合约占用的交易保证金
转融通担保资金 2,738,628.72
期权保证金 5,041,494.00
合计 776,590,184.87
6.12 可供出售金融资产
6.12.1 可供出售金融资产情况
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售非权益工 703,100,388.06 483,025.05 702,617,363.01
具
-债务工具
-其他 703,100,388.06 483,025.05 702,617,363.01
可供出售权益工具 422,642,201.66 1,951,998.87 420,690,202.79
-按公允价值计量的 419,921,913.84 1,951,998.87 417,969,914.97
-按成本计量的 2,720,287.82 2,720,287.82
合计 1,125,742,589.72 2,435,023.92 1,123,307,565.80
6.12.2 已融出证券情况
项目 2017 年 6 月 30 日公允价值
融出证券 7,606,582.90
- 可供出售金融资产 4,005,803.00
- 转融通融入证券 3,600,779.90
转融通融入证券总额 5,971,900.00
6.12.2.1 融出证券担保物情况
项目 2017 年 6 月 30 日
资金 11,674,361.09
股票 7,154,498.64
基金 17,590.00
合计 18,846,449.73
注：融券业务期末未发生逾期情况
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6.12 可供出售金融资产（续）
6.12.3 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额，以及已计提减值金额
2017 年 6 月 30 日
项目
可供出售权益工具 可供出售非权益工具 合计
权益工具的成本/非权益的
384,081,417.51 702,462,524.21 1,086,543,941.72
摊余成本
公允价值 420,214,560.59 703,100,388.06 1,123,314,948.65
累计计入其他综合收益
27,024,480.24 840,666.68 27,865,146.92
的公允价值变动金额
已计提减值金额 1,951,998.87 483,025.05 2,435,023.92
6.12.4 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
2017 年 6 月 30 日
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售非权益工具 合计
期初已计提减值余额 1,950,199.45 483,025.05 2,433,224.50
本年计提 1,799.42 1,799.42
其中：从其他综合收益转
入
本年减少
其中：期后公允价值回升
转回
期末已计提减值余额 1,951,998.87 483,025.05 2,435,023.92
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6.12 可供出售金融资产（续）
6.12.5 存在有承诺条件的可供出售金融资产情况
期末以及期初本公司持有的有承诺条件的可供出售金融资产－证券公司理财产品均为本公司以自
有资金参与的本公司受托管理的资产管理计划。
以下资产管理计划本公司承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不退出：
计划名称 2017 年 6 月 30 日账面价值
华鑫证券鑫财富．乐享 1 号集合资产管理计划 21,772,296.47
华鑫证券鑫财富乐享 2 号集合资产管理计划 22,309,672.24
华鑫徐星 1 号集合资产管理计划 1,625,111.72
华鑫证券鑫益智享季季发集合资产管理计划 8,109,887.26
华鑫证券鑫财富智享 16 号集合资产管理计划 87,207,272.33
鑫仪利享 1 号集合资产管理计划 1,011,400.00
鑫享稳健 2 号集合资产管理计划 5,734,016.40
鑫诚 1 号集合资产管理计划 13,351,980.40
合计 161,121,636.82
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6.13 长期股权投资
本期增减变动 减值准
2016 年 12 月 31 2017 年 6 月 30
被投资单位 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 备期末
日 追加投资 其他 日
投资 资损益 收益调整 动 股利或利润 准备 余额
1.合营企业
上海金欣联合
114,990,191.32 10,813,272.71 22,154,000.00 103,649,464.03
发展有限公司
上海力敦行房
地产经纪有限 6,057,375.37 1,510,160.83 1,150,000.00 6,417,536.20
公司
上海鑫敦实业
3,071,351.19 1,028,098.52 1,150,000.00 2,949,449.71
有限公司
小计 124,118,917.88 13,351,532.06 24,454,000.00 113,016,449.94
2.联营企业
摩根士丹利华
鑫基金管理有 126,635,440.26 6,615,082.57 27,101.31 133,277,624.14
限公司
上海及的及科
300,000.00 70,419.73 370,419.73
技有限公司
小计 126,635,440.26 300,000.00 6,685,502.30 27,101.31 133,648,043.87
合计 250,754,358.14 300,000.00 20,037,034.36 27,101.31 24,454,000.00 246,664,493.81
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6.14 投资性房地产
6.14.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 余额 399,484,810.36 19,258,033.72 418,742,844.08
2.本期增加金额 6,600.00 6,600.00
（1）外购
（2）固定资产转入 6,600.00 6,600.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,792.32 4,792.32
（1）处置
（2）其他转出 4,792.32 4,792.32
4.2017 年 6 月 30 日余额 399,486,618.04 19,258,033.72 418,744,651.76
二、累计折旧和累计摊销
1.2016 年 12 月 31 日余额 50,424,210.73 3,703,246.38 54,127,457.11
2.本期增加金额 15,315,042.52 696,200.68 16,011,243.20
（1）计提或摊销 15,308,970.52 696,200.68 16,005,171.20
（2）转入 6,072.00 6,072.00
3.本期减少金额 10,322,975.74 10,322,975.74
（1）处置 10,318,183.42 10,318,183.42
（2）其他转出 4,792.32 4,792.32
4.2017 年 6 月 30 日余额 55,416,277.51 4,399,447.06 59,815,724.57
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 6 月 30 日余额
四、账面价值
1.2017 年 6 月 30 日账面价值 344,070,340.53 14,858,586.66 358,928,927.19
2.2016 年 12 月 31 日账面价值 349,060,599.63 15,554,787.34 364,615,386.97
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6.15 固定资产
6.15.1 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2016 年 12 月 31
41,624,227.03 172,450,229.01 25,066,132.48 59,312,389.98 575,303.00 299,028,281.50
日余额
2.本期增加金额 7,557,557.39 191,554.79 6,846,266.66 7,513.00 14,602,891.84
（1）购置 7,557,557.39 191,554.79 704,816.66 8,453,928.84
（2）在建工程转
6,141,450.00 7,513.00 6,148,963.00
入
3.本期减少金额 1,452,096.00 519,509.64 11,395,110.28 67,432.00 13,434,147.92
（1）处置或报废 1,445,496.00 513,607.64 11,395,110.28 67,432.00 13,421,645.92
（2）其他转出 6,600.00 5,902.00 12,502.00
4.2017 年 6 月 30
41,624,227.03 178,555,690.40 24,738,177.63 54,763,546.36 515,384.00 300,197,025.42
日余额
二、累计折旧
1. 2016 年 12 月 31
20,303,183.50 107,063,294.69 16,746,581.41 29,693,989.76 129,232.25 173,936,281.61
日余额
2.本期增加金额 659,078.10 9,669,601.15 1,084,790.42 4,819,588.26 28,557.04 16,261,614.97
（1）计提 659,078.10 9,669,601.15 1,084,790.42 4,819,588.26 28,557.04 16,261,614.97
3.本期减少金额 - 1,289,694.47 458,022.19 10,754,805.98 62,994.44 12,565,517.08
（1）处置或报废 - 1,283,622.47 457,963.17 10,754,805.98 62,994.44 12,559,386.06
（2）其他转出 - 6,072.00 59.02 6,131.02
4. 2017 年 6 月 30
20,962,261.60 115,443,201.37 17,373,349.64 23,758,772.04 94,794.85 177,632,379.50
日余额
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31
1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 6 月 30
1,901,817.62 148,208.37 2,050,025.99
日余额
四、账面价值
1. 2017 年 6 月 30
20,661,965.43 61,210,671.41 7,216,619.62 31,004,774.32 420,589.15 120,514,619.93
日账面价值
2. 2016 年 12 月 31
21,321,043.53 63,485,116.70 8,171,342.70 29,618,400.22 446,070.75 123,041,973.90
日账面价值
6.15.2 本期计提折旧 16,261,614.97 元。
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6.15 固定资产（续）
6.15.3 未办妥产权证书的固定资产情况
（1）期末产权未变更至本公司名下的情况
截止 2017 年 6 月 30 日，房屋建筑物中，房产原值 12,591,627.98 元，账面净值 5,981,266.17 元，房屋所有权
人为西安证券有限责任公司，尚未变更至本公司名下。
（2）期末未办妥产权证书的固定资产情况
上海松江证券营业部的营业用房无房屋产权证，账面原值 4,215,315.79 元，账面净值 2,098,483.32 元。系该营
业部前身中国农业银行上海市信托投资公司与上海市松江县工商行政管理局于 1994 年 12 月签订了参建松江
招商市场合同，约定参建招商市场二楼建筑面积 1,344.81 平方米，中国农业银行上海市信托投资公司已于 1995
年 1 月按合同履行了支付参建款的义务，但由于上海市松江县工商行政管理局的原因，房屋产权证至今未能
办理。
深圳人才房为当地政府自有小产权房，无法获得产权证，账面原值 704,586.00 元，账面净值 624,631.39 元。
6.16 在建工程
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修 1,312,519.32 1,312,519.32
华鑫总部装修
设备及软件更新改造 2,298,102.33 2,298,102.33
其他零星工程
合计 3,610,621.65 3,610,621.65
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6.17 无形资产
土地使用权及
项目 出租车牌照费 商标权 电脑软件 交易席位费 其他 合计
开发征用费
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日余额 78,348,301.31 1,537.99 118,720,301.80 33,419,543.20 3,000.00 76,500.00 230,569,184.30
2.本期增加金额 1,780,766.15 1,780,766.15
(1)购置 1,780,766.15 1,780,766.15
3.本期减少金额 76,500.00 76,500.00
4. 2017 年 6 月 30 日余额 78,348,301.31 1,537.99 120,501,067.95 33,419,543.20 3,000.00 232,273,450.45
二、累计摊销
1. 2016 年 12 月 31 日余额 205.12 70,618,938.99 33,419,543.20 50.00 76,500.00 104,115,237.31
2.本期增加金额 7,584,145.32 300.00 7,584,445.32
（1）计提 7,584,145.32 300.00 7,584,445.32
3.本期减少金额 76,500.00 76,500.00
4. 2017 年 6 月 30 日余额 205.12 78,203,084.31 33,419,543.20 350.00 111,623,182.63
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 6 月 30 日余额
四、账面价值
1. 2017 年 6 月 30 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 42,297,983.64 2,650.00 120,650,267.82
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 78,348,301.31 1,332.87 48,101,362.81 2,950.00 126,453,946.99
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6.18 商誉
被投资单位名称或 本期摊
2016 年 12 月 31 日 本期增加 2017 年 6 月 30 日
形成商誉的事项 销
收购浦联信营业
33,976,784.85 33,976,784.85
部形成
合并非同一控制
8,282,050.94 8,282,050.94
下子公司形成
同一控制下企业
16,208,197.39 16,208,197.39
合并形成
合计 42,258,835.79 16,208,197.39 58,467,033.18
（1）收购浦联信营业部形成的商誉为本公司于 2001 年 7 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监机构
字[2001]108 号《关于同意华鑫证券有限责任公司受让原上海浦东联合信托投资有限责任公司证券营业
部的批复》批准，受让了原上海浦东联合信托投资有限责任公司 13 家证券营业部净资产账面价值与支
付的受让款项之间的差额，本公司将该差额在财务报表中以“商誉”列示。本公司对该商誉进行减值测
试，估计该商誉的可收回金额高于其账面价值，确认该商誉于 2017 年 6 月 30 日不存在减值迹象。
（2）合并非同一控制下子公司形成的商誉为本公司于 2009 年 3 月收购华鑫期货有限公司（原上海金
城期货经纪有限公司）51%的股权，收购对价与华鑫期货有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额计
人民币 8,282,050.94 元，本公司将其在合并财务报表中以“商誉”列示。
本公司将该差额在财务报表中以“商誉”列示。本公司对该商誉进行减值测试，估计该商誉的可收回
金额高于其账面价值，确认该商誉于 2017 年 6 月 30 日不存在减值迹象。
（3）同一控制下企业合并调整为新增商誉 16,208,197.39 元，截止 2017 年 6 月 30 日该商誉不存在减值
迹象。
6.19 长期待摊费用
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017 年 6 月 30 日
改良支出
装修费 56,965,069.40 7,191,047.50 10,165,926.05 53,990,190.85
合计 56,965,069.40 7,191,047.50 10,165,926.05 53,990,190.85
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6.20 递延所得税资产/递延所得税负债
6.20.1 未经抵消的递延所得税资产
2017 年 6 月 30 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 11,471,831.57 2,867,957.89
交易性金融资产公
27,518,396.35 6,879,599.09
允价值变动
衍生金融资产公允
价值变动
计入其他综合收益
的可供出售金融资 37,205,539.37 9,301,384.84
产公允价值变动
资产折旧或摊销 26,395,714.08 6,598,928.53
应付未付款项 54,199,224.73 13,549,806.19
可抵扣亏损 262,110,682.14 65,527,670.53
预收房租
预提土地增值税 69,281,265.92 17,320,316.49
合计 488,182,654.16 122,045,663.56
6.20.2 未经抵消的递延所得税负债
2017 年 6 月 30 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债
交易性金融资产公
允价值变动引起的 7,291,273.07 1,822,818.27
应纳税暂时性差异
计入其他综合收益
的可供出售金融资 76,051,351.37 19,012,837.84
产公允价值变动
资产折旧或摊销期
限引起的应纳税暂
时性差异
可供出售金融资产
公允价值变动
合计 83,342,624.44 20,835,656.11
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6.21 其他非流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日
期货会员资格投资 1,400,000.00
1,400,000.00
6.22 资产减值准备变动表
2016 年 12 月 31 本期增加 本期减少
项目 2017 年 6 月 30 日
日 计提 转回 转销
坏账准备 15,022,979.73 566,717.37 14,456,262.36
融出资金减值准备 6,766,716.55 561,729.26 6,204,987.29
融出证券减值准备 5,583.43 1,799.42 7,382.85
买入返售金融资产
148,300.00 617,500.00 765,800.00
减值准备
可供出售金融资产
2,427,641.07 2,427,641.07
减值准备
固定资产减值准备 2,050,025.99 2,050,025.99
合计 26,421,246.77 619,299.42 1,128,446.63 25,912,099.56
6.23 短期借款
6.23.1 短期借款分类
借款类别 2017 年 6 月 30 日
信用借款 122,997,966.06
合计 122,997,966.06
6.23.2 已逾期未偿还的短期借款情况
本期已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
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6.24 应付账款
6.24.1 应付账款按账龄列示
项目 2017 年 6 月 30 日
1 年以内 36,193,773.26
1—2 年 1,951,216.55
2—3 年 638,429.00
3 年以上 2,033,654.21
合计 40,817,073.02
6.24.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
暂估金桥三区一期工程款 932,220.95 工程未决算
百世建设集团有限公司 504,367.00 工程质保金
暂估金桥一区一期工程款 420,615.00 工程未决算
合计 1,857,202.95
6.25 预收账款
6.25.1 预收账款列示
项目 2017 年 6 月 30 日
1 年以内 237,533,526.96
1—2 年 5,096,502.71
2—3 年 80,757,098.50
合计 323,387,128.17
6.25.2 账龄超过 1 年的重要预收账款
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
德宏 IPO 保荐费 1,333,333.00
保荐费用，需要按保荐及持续督导
维宏 IPO 保荐费 750,000.00
期间分摊确认收入，将在每年 12 月
宝安地产非公开发行
2,500,000.00 确认当期部分
保荐费
商城路项目预收款 80,757,098.50 交易未完成
合计 85,340,431.50
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6.26 应付职工薪酬
6.26.1 应付职工薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 184,421,647.17 280,331,735.22 376,178,485.00 88,574,897.39
二、离职后福利-设定提存计划 -237,872.12 31,935,399.65 31,926,491.02 -228,963.49
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 2,000,000.00 22,094,334.00 24,094,334.00 0.00
合计 186,183,775.05 334,361,468.87 432,199,310.02 88,345,933.90
6.26.2 短期薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 184,291,409.68 236,592,810.98 333,979,926.44 86,904,294.22
2.职工福利费 6,943,642.98 6,943,642.98
3.社会保险费 -66,123.02 18,886,360.85 17,431,694.44 1,388,543.39
其中：1.医疗保险费 -61,593.96 12,967,440.73 12,996,371.63 -90,524.86
2.工伤保险费 -2,232.95 476,394.12 477,883.38 -3,722.21
3.生育保险费 -2,296.11 2,681,492.27 1,196,405.70 1,482,790.46
4.残疾人保障金 218,289.40 218,289.40
5.欠薪保障费 400.00 400.00
6.其他 2,542,344.33 2,542,344.33
4.住房公积金 -146,236.00 15,147,868.32 14,991,134.32 10,498.00
5.工会经费和职工教育经
342,596.51 2,732,726.61 2,803,761.34 271,561.78
费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他短期薪酬 28,325.48 28,325.48 0.00
合计 184,421,647.17 280,331,735.22 376,178,485.00 88,574,897.39
6.26.3 设定提存计划列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
1.基本养老保险 -232,304.80 26,138,028.65 26,142,555.05 -236,831.20
2.失业保险费 -5,567.32 1,125,727.79 1,128,907.96 -8,747.49
3.企业年金缴费 4,671,643.21 4,655,028.01 16,615.20
合计 -237,872.12 31,935,399.65 31,926,491.02 -228,963.49
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6.27 应交税费
税种 2017 年 6 月 30 日
增值税 -18,727,984.31
营业税
城建税 280,346.26
企业所得税 107,666,664.48
个人所得税 6,463,503.24
土地使用税 587,236.63
教育费附加 197,049.79
其他 115,012.06
房产税 530,173.03
土地增值税 69,281,265.92
合计 166,393,267.10
6.28 应付利息
项目 2017 年 6 月 30 日
债券正回购利息
收益凭证利息 2,571,901.78
次级债利息 8,024,452.41
公司债利息 8,495,274.06
两融收益权转让利息
转融通利息 34,669.69
短期借款利息 488,644.44
分期付息到期还本的长期借
款利息
其他
合计 19,614,942.38
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6.29 应付股利
项目 2017 年 6 月 30 日
普通股股利 687,056.62
合计 687,056.62
其他说明：
超过 1 年未支付的应付股利系由于对方未领取。
6.30 其他应付款
6.30.1 按款项性质列示其他应付款
项目 2017 年 6 月 30 日
代扣款 12,145.80
普林项目款
收购奥仑股权尾款
押金及保证金 45,736,958.16
暂收非关联公司款项 3,880,153.14
其他 16,898,760.47
备用金
维修基金
暂收关联公司款项 2,000,000.00
应付项目款 10,889,597.50
证券业 42,369,671.88
转出重组费用 15,000,000.00
合计 136,787,286.95
6.30.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
国华人寿保险股份有限公司 3,272,271.62 维修基金
中国质量认证中心 1,511,602.05 维修基金
水礼置业（上海）有限公司 1,111,492.00 维修基金
金礼置业（上海）有限公司 1,048,243.00 维修基金
山西省人民政府上海办事处 750,855.45 维修基金
鼎桥通信技术有限公司等租户 2,080,521.74 租赁未到期，押金未退还
沃特世科技(上海)有限公司等租户 6,558,702.79 租赁未到期，押金未退还
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6.31 代理买卖证券款
项目 2017 年 6 月 30 日
普通经纪业务 7,002,527,099.95
其中：法人客户 804,751,206.08
个人客户 6,197,775,893.87
信用交易代理买卖证券款 454,825,344.54
其中：法人客户 3,467,365.55
个人客户 451,357,978.99
期权交易代理买卖证券款 27,050,368.89
其中：法人客户 15,759,226.41
个人客户 11,291,142.48
合计 7,484,402,813.38
6.32 一年内到期的非流动负债
项目 2017 年 6 月 30 日
一年内到期的应付债券 920,000,000.00
其中：鑫鑫汇收益凭证 74
50,000,000.00
号
15 华鑫 02 500,000,000.00
15 华证 01 370,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 35 号
鑫鑫汇收益凭证 37 号
鑫鑫汇收益凭证 45 号
15 华鑫 03
一年内到期的长期借款
其中：信用借款
保证借款
合计 920,000,000.00
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6.33 其他流动负债
借款类别 2017 年 6 月 30 日
鑫鑫汇收益凭证 75 号
鑫鑫汇收益凭证 76 号
鑫鑫汇收益凭证 85 号 4,990,000.00
鑫鑫汇收益凭证 86 号 3,410,000.00
鑫鑫汇收益凭证 87 号 1,640,000.00
鑫鑫汇收益凭证 88 号 1,020,000.00
鑫鑫汇收益凭证 89 号 1,350,000.00
鑫鑫汇收益凭证 90 号 200,000.00
鑫鑫汇收益凭证 91 号 2,740,000.00
鑫鑫汇收益凭证 92 号 950,000.00
鑫鑫汇收益凭证 93 号 830,000.00
鑫鑫汇收益凭证 94 号 20,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 95 号
合计 37,130,000.00
6.34 长期借款
借款类别 2017 年 6 月 30 日
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
6.35 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
孵化基地建设项
政府补助 2,291,666.65 250,000.02 2,041,666.63
目补助
合计 2,291,666.65 250,000.02 2,041,666.63
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6.36 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率 期末余额 年初余额
鑫鑫汇收益凭证 74 号 50,000,000.00 2016-5-27 2018-5-28 50,000,000.00 4.30% 50,000,000.00
15 华鑫 01 300,000,000.00 2015-1-8 2020-1-8 300,000,000.00 6.00% 300,000,000.00
15 华鑫 02 500,000,000.00 2015-3-30 2018-3-30 500,000,000.00 6.30% 500,000,000.00
15 华证 01 600,000,000.00 2015-6-26 2018-6-25 600,000,000.00 6.00% 600,000,000.00
16 华证 01 600,000,000.00 2016-1-21 2019-1-21 600,000,000.00 3.70% 600,000,000.00 600,000,000.00
鑫鑫汇收益凭证 35 号 1,160,000.00 2015-5-8 2017-5-3 1,160,000.00 6.40% 1,160,000.00
鑫鑫汇收益凭证 37 号 3,710,000.00 2015-5-12 2017-5-10 3,710,000.00 6.40% 3,710,000.00
鑫鑫汇收益凭证 45 号 100,000,000.00 2015-5-29 2017-5-24 100,000,000.00 6.40% 100,000,000.00
15 华鑫 03 500,000,000.00 2015-4-30 2017-4-30 500,000,000.00 6.20% 500,000,000.00
合计 2,654,870,000.00 2,654,870,000.00 600,000,000.00 2,654,870,000.00
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6.37 其他非流动负债
项目 2017 年 6 月 30 日
代理兑付证券款 884,497.93
期货风险准备金 25,034,640.28
次级债务 600,000,000.00
合计 625,919,138.21
2013 年 9 月 27 日公司召开第五十二次股东会，审议通过了《关于审议<华鑫证券借入长期次级债
务的方案>的议案》，同意公司向控股股东上海仪电（集团）有限公司借入长期次级债务，借入规
模为人民币三亿元整，借款期限为 2013 年 10 月 30 日至 2019 年 10 月 29 日，共六年，借款年利
率为 6.15%。
2016 年 9 月 8 日公司召开第七十四次股东会，审议通过了《关于审议公司借入长期次级债务的议
案》，同意公司向控股股东上海仪电（集团）有限公司借入长期次级债务，借入规模为人民币六亿
元整，借款期限为 2016 年 9 月 27 日至 2021 年 9 月 26 日，共五年，借款年利率为 4.20%。
公司次级债务本金 9 亿元，2016 年度支付利息 25,385,445.20 元。
6.38 股本
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额 公积金转 其
发行新股 送股 小计
股 他
股份总数 940,899,292.00 120,000,000.00 - - - 120,000,000.00 1,060,899,292.00
6.39 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,450,731,190.68 1,140,284,000.00 142,243,761.71 2,448,771,428.97
其他资本公积 3,233,117.50 3,233,117.50
合计 1,453,964,308.18 1,140,284,000.00 142,243,761.71 2,452,004,546.47
本期资本公积增加系增资引起的股本溢价。
本期资本公积减少系置出资产及负债变动金额。
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6.40 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末余额
合收益当期转入损 于少数股
前发生额 费用 公司
益 东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益 27,398,769.18 -7,310,360.69 -8,148,478.94 168,754.22 669,364.03 28,068,133.21
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 175,884.98 27,101.31 27,101.31 202,986.29
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
27,222,884.20 -7,337,462.00 -8,148,478.94 168,754.22 642,262.72 27,865,146.92
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
三、其他综合收益合计 27,398,769.18 -7,310,360.69 -8,148,478.94 168,754.22 669,364.03 28,068,133.21
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6.41 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 215,035,274.83 215,035,274.83
合计 215,035,274.83 215,035,274.83
6.42 未分配利润
项目 期末余额
调整前上期末未分配利润 1,867,593,603.46
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润 1,867,593,603.46
加：本期归属于公司所有者的净利润 57,709,772.82
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 1,925,303,376.28
6.43 营业收入及营业成本
6.43.1 营业收入和营业成本
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
主营业务 572,809,408.28 35,790,330.26
其他业务 19,208,708.55 15,925,293.81
合计 592,018,116.83 51,715,624.07
6.44.2 主营业务（分行业）
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
手续费及佣金 355,785,906.88
利息净收入 146,755,833.33
房地产 50,452,606.37 21,894,637.67
建筑业
租赁业
其他行业 19,815,061.70 13,895,692.59
合计 572,809,408.28 35,790,330.26
288
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6.43 营业收入及营业成本（续）
6.43.2.1 手续费及佣金收入
6.43.2.1.1 手续费及佣金净收入情况
项目 2017 年 1-6 月
手续费及佣金收入： 414,334,696.56
经纪业务收入 255,579,305.47
证券经纪业务收入 227,738,005.60
其中：代理买卖证券业务 195,176,471.52
交易单元席位租赁 11,428,991.91
代销金融产品业务 5,242,007.89
期货经纪业务 27,841,299.87
投资银行业务 118,366,694.83
其中：证券承销业务 61,795,378.01
证券保荐业务 1,886,792.45
财务顾问业务 54,684,524.37
资产管理业务 37,850,969.14
基金管理业务 411,740.56
投资咨询业务 74,012.42
其他 2,051,974.14
手续费及佣金支出 58,548,789.68
经纪业务支出 58,321,163.54
证券经纪业务 58,321,163.54
其中：代理买卖证券业务 58,310,668.54
交易单元席位租赁 -
代销金融产品业务 -
期货经纪业务 -
投资银行业务 -1,132.08
其中：证券承销业务 -1,132.08
证券保荐业务 -
财务顾问业务 -
资产管理业务 5,673.03
其他 223,085.19
手续费及佣金净收入 355,785,906.88
其中：财务顾问业务净收入 54,684,524.37
—并购重组财务顾问业务净收入--境 32,452,830.31
内上市公司
—并购重组财务顾问业务净收入--其 -
他
—其他财务顾问业务净收入 22,231,694.06
289
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6.43 营业收入及营业成本（续）
6.43.2.2 利息净收入
项目 2017 年 1-6 月
利息收入 250,513,582.99
存放金融同业利息收入 115,256,618.58
其中：自有资金存款利息收入 34,918,362.62
客户资金存款利息收入 80,338,255.96
融资融券利息收入 130,963,235.06
买入返售金融资产利息收入 4,289,012.37
其中：约定购回利息收入 -
股权质押回购利息收入 1,631,890.44
拆出资金利息收入
其他 4,716.98
利息支出 103,757,749.66
客户资金存款利息支出 14,008,168.82
卖出回购金融资产利息支出
其中：报价回购利息支出
短期借款利息支出
拆入资金利息支出 131,083.24
其中：转融通利息支出 131,083.24
债券利息支出 89,618,497.60
利息净收入 146,755,833.33
6.44 税金及附加
项目 2017 年 1-6 月
增值税 623,195.39
营业税
城市维护建设税 1,644,499.25
教育费附加 1,279,333.04
河道管理费 420,636.10
土地增值税
房产税 232,226.53
土地使用税 1,217,037.80
车船使用税 13,800.00
印花税 899,065.78
其他
合计 6,329,793.89
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6.45 业务及管理费
项目 2017 年 1-6 月
合计 510,407,255.58
其中主要为：
工资 324,501,504.82
咨询费 20,515,497.24
租赁费 39,268,540.47
固定资产折旧 11,838,985.46
差旅费 11,624,057.44
电子设备运转费 11,048,573.02
邮电费 7,781,876.21
投资者保护基金 6,358,054.40
6.46 资产减值损失
项目 2017 年 1-6 月
坏账损失 -566,717.37
可供出售金融资产减值准备
融出资金减值准备 -561,729.26
融出证券减值准备 1,799.42
买入返售金融资产减值准备 617,500.00
合计 -509,147.21
6.47 公允价值变动收益
项目 2017 年 1-6 月
以公允价值计量且其变动计入当期
-17,357,393.93
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融工具
合计 -17,357,393.93
291
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6.48 投资收益
项目 2017 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 20,037,034.36
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 27,767,851.88
其中：持有期间取得的收益 12,706,054.23
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5,340,829.27
金融资产
- 持有至到期投资
- 可供出售金融资产 7,365,224.96
- 衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 15,061,797.65
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7,958,762.38
金融资产
- 持有至到期投资
- 可供出售金融资产 7,103,035.27
- 衍生金融工具
其他
合计 47,804,886.24
6. 49 汇兑收益
项目 2017 年 1-6 月
汇兑收益 -472,718.53
合计 -472,718.53
6.50 营业外收入
6.50.1 营业外收入
项目 2017 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 4,199,416.33
其中：固定资产处置利得 4,199,416.33
无法支付的应付款项
罚款收入
政府补助 13,635,000.02
赔偿收入 177,549.50
其他 1,535,145.91
合计 19,547,111.76
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6.50 营业外收入(续)
6.50.2 计入当期损益的政府补助
补助项目 2017 年 1-6 月 与资产相关/收益相关
财政局扶持款 13,635,000.02 与收益相关
合计 13,635,000.02
6.51 营业外支出
项目 2017 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计 252,064.16
其中：固定资产处置损失 252,064.16
罚没支出
对外捐赠 724,890.00
其他 97,720.57
合计 1,074,674.73
6.52 所得税费用
项目 2017 年 1-6 月
当期所得税费用 35,953,440.49
递延所得税费用 -7,992,382.88
合计 27,961,057.61
6.53 外币货币性项目
项目 2017 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率 折算人民币金额
货币资金 78,819,142.81
其中：美元 10,279,322.46 69,636,242.07
6.7744
港币 10,580,569.81 9,182,876.54
0.8679
400.00 24.20
0.0605
结算备付金
其中：美元 38,285,966.50
港币 3,880,831.16 6.7744 26,290,302.61
13,821,481.61 0.8679 11,995,663.89
存出保证金
其中：美元 3,130,938.00
港币 270,000.00 6.7744 1,829,088.00
1,500,000.00 0.8679 1,301,850.00
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6.54 现金流量表补充资料
项目 本期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,709,772.82
加：少数股东损益 -13,149,029.12
资产减值准备 -509,147.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,645,941.11
折旧
无形资产摊销 7,698,804.68
长期待摊费用摊销 8,322,712.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,075,597.31
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 17,357,393.93
财务费用（收益以“-”号填列） 111,043,433.29
投资损失（收益以“-”号填列） -20,037,034.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,846,531.79
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -131,118.64
存货的减少（增加以“-”号填列） 505,606,726.64
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 1,333,852,273.02
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,679,768,565.30
其他 566,943,710.61
经营活动产生的现金流量净额 -84,336,254.76
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 9,210,272,023.45
减：现金的年初余额 10,041,025,357.09
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -830,753,333.64
6.54.2 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额
一、现金 9,210,272,023.45
其中：库存现金 98,210.02
可随时用于支付的银行存款 6,780,948,165.55
可随时用于支付的其他货币资金 180,523,786.55
可随时用于支付的结算备付金 2,248,701,861.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,210,272,023.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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7 合并范围的变更
本公司通过非公开发行股份的方式向仪电集团购买华鑫证券 66%股权，向飞乐音响购买华鑫证券
24.00%股权，向上海贝岭购买华鑫证券 2%股权。同时，本公司向仪电集团出售所持有的金陵置业
100.00%股权、择鑫置业 68.00%股权、青剑湖 51%股权、奥仑 100%股权、华勍 51%股权、华鑫智城
35%股权及本公司部分资产及负债，包括宜山路项目、杨思园区项目、松江园区项目、沪太路项目及
PDP 项目所涉及的资产及负债。编制备考合并财务报表时假设该交易在本期初已经完成，本公司备
考合并财务报表合并范围包括拟置入单位华鑫证券有限责任公司，不包括拟置出单位金陵置业等 5
家公司及部分房地产开发项目所涉及的资产及负债。
8 在其他主体中权益的披露
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
上海金陵出租汽车服务有限公司 上海 上海 汽车出租营运 100.00 设立
上海金陵投资有限公司 上海 上海 物业管理 100.00 设立
上海普林电子有限公司 上海 上海 仪表元器制造 75.00 设立
上海普林电路板有限公司 上海 上海 电路板生产 100.00 非同一控制下企业合并
上海择励实业有限公司 上海 上海 物业管理等 100.00 设立
华鑫证券有限责任公司 深圳 深圳 证券业务 100.00 同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本年度本公司无上述情况。
本期新增子公司上海鑫平人才服务有限公司，持股比例 100%，该子公司于 2017 年 5 月 31 日处置。
8.1.2 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 33.33% -13,149,029.12 260,299,608.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：
无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.1 在子公司中的权益（续）
8.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
2017 年 6 月 30 日
子公司名称
资产合计 负债合计
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 841,720,159.44 60,821,332.62
2017 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额
摩根士丹利华鑫证券
122,593,561.45 -39,447,087.37 -39,447,087.37 538,409,660.64
有限责任公司
8.2 在合营安排或联营企业中的权益
8.2.1 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
名称 直接 间接
法
上海金欣联合发展有
上海 上海 房屋租赁管理 50 权益法
限公司
上海力敦行房地产经 房地产经纪、
上海 上海 50 权益法
纪有限公司 物业管理
上海鑫敦实业有限公 建筑装修装饰
上海 上海 50 权益法
司 工程
摩根士丹利华鑫基金
深圳 深圳 基金业 39.56 权益法
管理有限公司
上海及的及科技有限 技术服务、咨 权益法
上海 上海 30
公司 询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
296
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
8.2.2 重要合营企业的主要财务信息
2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-6 月
项目 上海金欣联合发 上海力敦行房地 上海鑫敦实业
展有限公司 产经纪有限公司 有限公司
流动资产 7,174,532.58 16,765,915.88 10,393,715.14
其中：现金和现金等价物 1,711,475.06 1,635,752.54 10,393,715.14
非流动资产 229,147,751.33 169.00
资产合计 236,322,283.91 16,765,915.88 10,393,884.14
流动负债 69,513,017.99 3,930,843.49 4,494,984.72
非流动负债 1,217,500.00
负债合计 70,730,517.99 3,930,843.49 4,494,984.72
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 165,591,765.92 12,835,072.39 5,898,899.42
按持股比例计算的净资产份
82,795,882.97 6,417,536.20 2,949,449.71
额
调整事项 20,853,581.06
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 20,853,581.06
对合营企业权益投资的账面
103,649,464.03 6,417,536.20 2,949,449.71
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入 42,712,402.80 7,847,293.96 5,491,438.83
财务费用 -57,146.60 -11,702.16 -68,997.26
所得税费用 7,208,848.48 197,604.92 153,467.06
净利润 21,626,545.41 3,020,321.66 2,056,197.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 21,626,545.41 3,020,321.66 2,056,197.04
本年度收到的来自合营企业
22,154,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
的股利
297
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
8.2.3 重要联营企业的主要财务信息
2017 年 6 月 30 日/2017 年 1-6 月
项目
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
资产合计 346,073,172.41
负债合计 89,350,386.91
归属于母公司股东权益 256,722,785.50
按持股比例计算的净资产份额 101,559,533.94
调整事项 31,718,090.20
-商誉 29,793,214.73
-内部交易未实现利润
-其他 1,924,875.47
对联营企业权益投资的账面价值 133,277,624.14
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 25,995,200.98
净利润 1,249,992.49
终止经营的净利润
其他综合收益 758,506.85
综合收益总额 2,008,499.34
本年度收到的来自联营企业的股利
8.2.4 不重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 7,301.35
下列各项按持股比例计算的合计数 2,190.41
净利润 -10,008.72
其他综合收益 -
综合收益总额 -10,008.72
8.3 截止至 2017 年 06 月 30 日，本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益为
161,121,636.82 元。
298
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定。
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2017 年 6 月 30 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
474,466,813.30 474,466,813.30
损益的金融资产
1.交易性金融资产 474,466,813.30 474,466,813.30
（1）债务工具投资 30,387,000.00 30,387,000.00
（2）权益工具投资 444,079,813.30 444,079,813.30
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 417,277,436.77 703,100,388.06 1,120,377,824.83
1.债务工具投资
2.权益工具投资 417,277,436.77 417,277,436.77
3.其他 703,100,388.06 703,100,388.06
（三）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 891,744,250.07 703,100,388.06 1,594,844,638.13
（五）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（六）指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
……
非持续以公允价值计量的负债总额
299
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
仪器仪表，电子元
上海仪电(集团)有限公司 上海 350,000 万元 27.49 27.49
器件
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1。
10.3 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 8.2。
10.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海飞乐音响股份有限公司 同一实际控制人
上海华鑫物业管理顾问有限公司 同一实际控制人
上海宝通汎球电子有限公司 同一实际控制人
上海金陵智能电表有限公司 同一实际控制人
云赛智联股份有限公司 同一实际控制人
上海南洋软件系统集成有限公司 同一实际控制人
上海飞乐智能技术有限公司 同一实际控制人
上海飞乐工程建设发展有限公司 同一实际控制人
上海科技网络通信有限公司 同一实际控制人
华鑫置业（集团）有限公司 同一实际控制人
上海始安房产管理有限公司 同一实际控制人
上海融天投资顾问有限公司 同一实际控制人
云赛信息（集团）有限公司 同一实际控制人
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 同一实际控制人
上海仪电电子（集团）有限公司 同一实际控制人
上海沧鑫投资管理咨询有限公司 同一实际控制人
上海贝岭股份有限公司 同一实际控制人
剑腾液晶显示（上海）有限公司 同一实际控制人
上海择鑫置业有限公司 同一实际控制人
上海奥仑实业有限公司 同一实际控制人
300
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况
10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额
上海仪电汽车电子系统有限公司 接受劳务 280,000.00
上海宝通汎球电子有限公司 接受劳务 6,226.42
上海华鑫物业管理顾问有限公司 接受劳务 2,274,939.62
上海科技网络通信有限公司 接受劳务 11,320.76
上海华鑫智城科技有限公司 接受劳务 669,348.10
10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
本期无该情况
10.5.2 证券经纪业务收入和支出情况
关联方 关联交易内容 本期发生额
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金代销业务收入 1,562,358.48
交易单元席位出租手
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 3,896,718.70
续费及佣金收入
10.5.3 利息支出情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额
关联方
内容 及决策程序 金额
上海仪电（集团）有限公司 借入次级债利
双方协议 19,681,883.55
息支出
上海仪电（集团）有限公司 发行次级债券
票面利率 1,336,350.00
利息支出
云赛信息（集团）有限公司 发行次级债券
票面利率 2,672,700.00
利息支出
上海仪电资产经营管理（集团）有限公 发行次级债券
票面利率 4,009,050.00
司 利息支出
上海仪电资产经营管理（集团）有限公 收益凭证利息
票面利率 1,066,164.39
司 支出
上海仪电（集团）有限公司 经纪业务利息
双方协议 9,160.41
支出
云赛信息（集团）有限公司 经纪业务利息
双方协议 7,959.24
支出
上海仪电电子（集团）有限公司 经纪业务利息
双方协议 1,157.43
支出
上海飞乐音响股份有限公司 经纪业务利息
双方协议 0.26
支出
301
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.4 期货经纪业务收入情况
关联方 关联交易内容 本期发生额
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 期货经纪业务收入 22,657.24
10.5.4 关联租赁情况
10.5.4.1 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
上海沧鑫投资管理咨询有限
房屋 830,629.25
公司
上海始安房产管理有限公司 房屋 485,714.30
10.5.4.2 本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费
上海华鑫物业管理顾问有限
房屋 3,058,539.04
公司
华鑫置业（集团）有限公司 房屋 2,811,667.85
10.5.5 关联方参与集合资产管理计划情况
10.5.5.1 关联方认购和赎回集合资产管理计划情况
本期情况
关联方 集合理财计划名称 年初持有份额 本期新增份 本期减少份 期末持有份额
（万份） 额(万份) 额(万份) （万份）
上海仪电电子 华鑫证券鑫融智
（集团）有限公 享 19 号集合资产 56,318.65 56,318.65
司 管理计划
上海仪电电子 华鑫证券鑫益智
（集团）有限公 享 16 号集合资产 60,514.28 60,514.28
司 管理计划
云赛智联股份有 华鑫证券鑫融智
限公司 享 11 号集合资产
管理计划
上海仪电电子 华鑫证券乐享 1
（集团）有限公 号 1,878.19 1,878.19
司
上海仪电电子 鑫仪利享 1 号第
（集团）有限公 一期 2,900.00 2,900.00
司
合计 121,611.12 121,611.12
302
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5.5.2 公司向关联方收取集合资产管理费情况
本期发生额
关联方 占同期管理费总
管理费金额
额比例%
上海仪电电子（集团）有限公司 275,122.59 3.12
10.5.6 关联方参与定向资产管理计划情况
10.5.6.1 关联方认购和赎回定向资产管理计划情况
定向理财 本期情况
关联方 计划名称 年初持有份额 本期新增份 本期减少份额 期末持有份额
（万份） 额(万份) (万份) （万份）
上海仪电控股(集团)
上海仪电（集团）有
公 司 定向 资产 管 理 40.69 40.69
限公司
计划
上海仪电电子（集 上海仪电电子(集团)
103,299.56 103,299.56
团）有限公司 定向资产管理计划
上海仪电电子 2 号
上海仪电电子（集
（集团）定向资产管 23,786.82 17,430.00 41,216.82
团）有限公司
理计划
合计 127,127.07 17,430.00 40.69 144,516.38
10.5.6.2 公司向关联方收取定向资产管理费情况
本期发生额
关联方名称 占同期管理费
管理费金额
总额比例%
上海仪电电子（集团）
有限公司 799,193.80 3.55
10.5.7 公司认购关联方理财产品情况
本期无该情形。
10.5.8 代理买卖证券款余额情况
关联方 本期余额
上海仪电（集团）有限公司 97,649.40
上海仪电电子（集团）有限公司 308,678.81
303
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.9 本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 本年度已确认的托管收益/承
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据
方名称 方名称 产类型 包收益
华鑫置业（集 上海华鑫股 股权托管 2015 年 8 月 5 日 2017 年 4 月 30 日 受托业务经营目标 1,235,811.41
团）有限公司 份有限公司
10.5.9.12015年8月5日，本公司与华鑫置业（集团）有限公司签订《委托管理协议》（以下简称“协议”），华鑫置业将相关业务委托公司进行管理和实施，
托管期限为自协议签署之日起生效，至2017年12月31日止。2017年3月2日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会无条件通过本公司重大资产置换及
发行股票购买资产并募集配套资金方案。根据本公司重大资产重组方案，自重组核准之日起，本公司与华鑫置业签订的《委托管理协议》终止。
托管事项主要内容为1、对项目业务的全过程管理：包括但不限于项目资源选择、产品定位、可行性分析及投资立项、规划和设计、招投标、项目具
体实施及供应商选择、项目的营销及租赁、物业管理、经营目标和计划的制定，并可将具体业务委托第三方，公司在实施该管理权限中涉及的重大事项
应事前征得华鑫置业的同意。2、对股权的管理：除华鑫置业所持有的公司的股权外的其他所有股权的日常管理，但对于增资、减资、股权出让、清算及
标的企业的董事会、监事会、高级管理人员委派等重大事项应事前征得华鑫置业的同意，相关股权的收益权仍归属于华鑫置业。3、对资金筹措：包括但
不限于资金的筹集与使用安排。
10.5.9.2本公司在完成受委托的业务经营目标后，华鑫置业需支付本公司托管费用。托管费用按华鑫置业主营业务收入（不含华鑫股份主营业务收入以及
存续的系统内往来的主营收入）分段计算，5亿元以下（含5亿元）按2.5%计，超过5亿元但小于10 亿元(含10亿)的部分，按2%计，大于10亿元的部分，
按1.5%计。年托管费不足1250万元，按1250万元计。华鑫置业于次年1月底前按照年度预算数预付托管费用，4月底前结清。
304
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.10 关联担保情况
10.5.10.1 本公司作为担保方
本期无该情形。
10.5.10.2 本公司作为被担保方
本期无该情形。
305
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.11 其他关联交易
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（以下简称“仪电资产”）为上海仪电（集团）有限公司的关
联公司。本公司委托仪电资产对本公司全资子公司上海金陵出租汽车服务有限公司（以下简称“金陵
出租”）实施整体经营管理。2015 年 6 月 8 日，本公司与仪电资产签订《托管经营协议》（以下简称
“协议”），托管经营期限为自仪电资产整体接管金陵出租之日（2015 年 7 月 1 日）起至 2018 年 12 月
31 日止。
本公司保留对金陵出租股权的处分权（含转让、赠与、质押等）、收益分配权、财务状况及重大事项审
批权，除此之外对金陵出租经营管理事项和部分股东权利委托给仪电资产管理和行使，全面管理金陵
出租的生产、经营、业务、党群、安全、稳定和治安综合治理工作，并保持现有经营场地租赁合同期
内经营场地不变。托管经营目标：金陵出租每年经审计的净利润应不低于人民币 285 万元。托管费用：
金陵出租经审计的净利润在 285-360 万元（含 360 万元）之间，本公司向仪电资产支付实际净利润
与 285 万元差额的 100%；金陵出租经审计的净利润在 360 万元以上，在 285-360 万元（含 360 万
元）区间内，本公司向仪电资产支付实际净利润与 285 万元差额的 100%；在 360 万元以上部分，本
公司向仪电资产支付实际净利润与 360 万元差额的 85%；净利润低于 285 万元（含 285 万元）或
亏损，先以下一年度净利润弥补至 285 万元（含 285 万元）后，仪电资产方可参照前 2 条获得业绩
报酬。
本年 1-6 月金陵出租未经审计的净利润为 127.00 万元。
本公司将所持有的上海金陵出租汽车服务有限公司100%股权转让给上海仪电资产经营管理（集团）有
限公司。本公司于2017年7月19日在上海联合产权交易所办理了产权交易，并于2017年7月27日收到仪
电资产的股权交易款人民币65,230,632.96元。详见附注12.2
上述《托管经营协议》终止，并于2017年8月22日公司召开的第九届董事会第三次会议通过。
10.6 关联方应收应付款项
10.6.1 应收项目
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 华鑫物业管理顾问有限公司 300,000.00
应收账款 摩根士丹利华鑫基金管理有
2,237,811.97
限公司
306
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.6 关联方应收应付款项
10.6.2 应付项目
项目名称 关联方 期末余额
应付账款 上海宝通汎球电子有限公司 47,262.00
预收账款 上海始安房产管理有限公司 404,761.90
其他应付款 华鑫物业管理顾问有限公司 131,900.00
其他应付款 上海始安房产管理有限公司 170,000.00
上海仪电资产经营管理（集
应付债券 50,000,000.00
团）有限公司
预收账款 上海金陵智能电表有限公司 1,366.29
其他应付款 上海仪电资产经营管理（集
2,000,000.00
团）有限公司
其他应付款 剑腾液晶显示（上海）有限
2,000.00
公司
其他应付款 上海沧鑫投资管理咨询有限
290,720.24
公司
其他非流动负债 上海仪电（集团）有限公司 600,000,000.00
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要承诺事项。
11.2 或有事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要或有事项。
12 资产负债表日后事项
12.1 根据本公司关于转让上海及的及科技有限公司 30%股权暨关联交易公告，本公司将持有的上海及的及
科技有限公司 30%股权转让给华鑫置业（集团）有限公司，本次股权转让的审计与评估基准日为 2017
年 4 月 30 日。目前尚未办理转让手续。
12.2 根据本公司关于转让上海金陵出租汽车服务有限公司 100%股权暨关联交易公告，本公司将持有的上
海金陵出租汽车服务有限公司 100%股权转让给上海仪电资产经营管理（集团）有限公司。本次股权
转让的审计与评估基准日为 2016 年 12 月 31 日。本公司于 2017 年 7 月 19 日在上海联合产权交易所
办理了产权交易，交易价格为 6,523.06 万元。
12.3 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产
负债表日后事项。
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13 其他重要事项
13.1 2016 年 9 月 30 日，公司与摩根士丹利亚洲有限公司签订产权交易合同，约定在出售股权的出售和购
买所有先决条件得以满足的条件下，公司向摩根士丹利亚洲有限公司出售所持子公司摩根士丹利华鑫
证券有限责任公司 15.67%的股权。截止报告日，该股权交易行为尚在进行中。
13.2 上海普林电子有限公司经批准提前终止经营。该子公司于 2013 年年末进入清算阶段，由清算组开展
清算工作，截止本财务报表日，清算工作仍未结束。另外，2015 年 9 月公司决定启动上海普林电路
板有限公司的清算程序，并通过报纸刊登了清算公告。
13.3 公司第五届第十五次董事会会议，审议通过《关于审议公司处置华鑫证券西安工贸中心九楼房产的
议案》，同意公司拍卖该商用房产。东洲资产评估有限公司出具了《华鑫证券有限责任公司拟拍卖西
安市莲湖区莲湖路 23 号 9 层商办房地产评估报告》（沪东洲资评报字【2016】第 0021183），经评估
该商用房产市场价值为人民币 1,300.00 万元。2016 年 6 月公司与西安纬恒置业有限责任公司签订拍
卖协议，2017 年 1 月份公司完成产权变更手续。本期公司划分为持有待售的资产已全部处置完毕。
308
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14 公司财务报表项目附注
14.1 应收账款
14.1.1 应收账款分类披露
2017 年 6 月 30 日
账面
类别 账面余额 坏账准备
价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
2,582,676.49 100.00 630,586.63 24.42 1,952,089.86
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 2,582,676.49 100.00 630,586.63 —— 1,952,089.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,952,089.86
1至2年
2至3年
3 年以上 630,586.63 630,586.63 100.00
合计 2,582,676.49 630,586.63 ——
确定该组合依据的说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款系应收货款性质。
14.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回以前年度已核销的应收账款金额为 0.00 元。
14.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款期末余
2017 年 6 月 30 坏账准备期
单位名称 款项的性质 日
账龄 额合计数
末余额
的比例
（%）
上海自仪泰雷兹交通自 1 年以内
租金及物业费 575,748.37 22.29
动化系统有限公司
上海金陵智能电表有限 1 年以内
租金及物业费 425,538.30 16.48
公司
雅芳美容化妆品研发（上 1 年以内
租金及物业费 322,504.88 12.49
海）有限公司
上海箩箕技术有限公司 租金及物业费 209,611.10 1 年以内 8.12
上海皖矿实业有限公司 租金及物业费 155,924.96 1 年以内 6.04
合计 1,689,327.61 65.42
309
上海华鑫股份有限公司
2017 年 1-6 月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款分类披露
2017 年 6 月 30 日
账面
类别 账面余额 坏账准备
价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
100,110,621.57 88.25 100,110,621.57 100 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
13,325,525.46 11.75 790,416.99 5.93 12,535,108.47
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 113,436,147.03 100 100,901,038.56 —— 12,535,108.47
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 2017 年 6 月 30 日
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
普林电子提前终止经营进
上海普林电子有限公
100,110,621.57 100,110,621.57 100.00 入清算，按普林电子发生的
司 损失全额计提坏账准备。
合计 100,110,621.57 100,110,621.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
2017 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1-6 个月
7-12 个月 7,904,169.86 790,416.99 10.00
1 年以内小计 7,904,169.86 790,416.99 10.00
1至2年
2至3年 - - -
3 年以上 - - -
合计 7,904,169.86 790,416.99 -——
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
非货款债权类别 2017 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
押金、保证金等 2,228,910.11
应收关联方款项
暂借非关联公司
3,192,445.49
款项
暂借子公司款项
合计 5,421,355.60
确定该组合依据的说明：“按组合计提坏账准备的其他
14.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账
310
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2.3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 6
押金、保证金等
应收关联方款项
暂付非关联公司款项
暂借子公司款项
合计
14.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收
2017
单位名称 款项的性质
3
上海普林电子有限 公
往来款 100,
司
上海金陵电机股份 有
往来款 7,9
限公司
松江园区二期 224.3 亩
往来款 3,0
土地定金
上海仪电资产经营 管
往来款 1
理（集团）有限公司
松江科技投资公司 押金 10
合计 111,3
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3 营业收入及营业成本
14.3.1 营业收入及营业成本
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
主营业务 26,552,365.38 8,131,870.37
其他业务 10,092,507.23 6,526,969.63
合计 36,644,872.61 14,658,840.00
14.3.2 主营业务（分行业）
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
房地产 26,552,365.38 8,131,870.37
合计 26,552,365.38 8,131,870.37
14. 3.3 主营业务（分产品）
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
房产销售及服务 26,552,365.38 8,131,870.37
合计 26,552,365.38 8,131,870.37
14.3.4 主营业务（分地区）
2017 年 1-6 月
项目
收入 成本
上海 26,552,365.38 8,131,870.37
合计 26,552,365.38 8,131,870.37
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.4 投资收益
项目 2017 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 480,873,932.42
权益法核算的长期股权投资收益 17,399,001.36
处置长期股权投资产生的投资收益 1,591.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他
合计 498,274,525.27
14.4.1 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2017 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
华鑫证券有限责任公司 4,108,405.13 被投资单位净利润变动
上海金欣联合发展有限公司 10,813,272.71 被投资单位净利润变动
上海力敦行房地产经纪有限公司 1,510,160.83 被投资单位净利润变动
上海鑫敦实业有限公司 1,028,098.52 被投资单位净利润变动
上海华鑫智城科技有限公司 -131,355.56 被投资单位净利润变动
上海及的及科技有限公司 70,419.73 被投资单位净利润变动
合计 17,399,001.36
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.5.1 现金流量表补充资料
项目 2017 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 455,687,825.61
加：少数股东权益
资产减值准备 -245,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,522,239.18
无形资产摊销 274,692.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 21,293,852.45
投资损失（收益以“-”号填列） -498,274,525.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -985,267.55
存货的减少（增加以“-”号填列） 505,621,290.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 577,389,299.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -500,609,699.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 577,674,706.07
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 416,711,848.78
减：现金的年初余额 525,612,403.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,900,554.84
14.5.2 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额
一、现金 416,711,848.78
其中：库存现金 7,991.01
可随时用于支付的银行存款 416,702,363.85
可随时用于支付的其他货币资金 1,493.92
可随时用于支付的结算备付金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 416,711,848.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项目 2017 年 1-6 月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
3,947,352.17
冲 4 销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 13,635,000.02
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 245,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,235,811.41
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 645,084.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,927,062.11
少数股东权益影响额（税后） -1,218,098.44
合计 13,563,087.89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
2017 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.31 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
1.05 0.05 0.05
普通股股东的净利润
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2017 年 8 月 22 日
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