证券代码：600621              证券简称：华鑫股份                    编号：临 2019－008



                        上海华鑫股份有限公司
                      关于计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。


    一、计提资产减值准备情况概述
    为保持上海华鑫股份有限公司（以下简称“公司”）财务的稳健性，根据《企
业会计准则》相关规定和公司会计政策，为了更加真实公允地反映公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果，经公司及其下属子公司对 2018
年 12 月 31 日存在减值迹象的资产（范围包括融出资金、买入返售金融资产、可
供出售金融资产、应收融资融券款、应收款项等）进行全面清查和资产减值测试
后，2018 年度全年计提各项资产减值准备共计人民币 8,123.47 万元，截至 2018
年 12 月 31 日，各项减值准备余额 18,092.47 万元，明细如下表：
                                                                   单位：人民币，万元
         资产名称      2017 年年末余额       2018 年变动金额        2018 年年末余额
   融出资金                    813.42                -382.39                431.03
   买入返售金融资产            167.33                  97.16                264.49
   可供出售金融资产          7,086.27               4,228.85             11,315.12
   应收融资融券款                    -              4,052.00              4,052.00
   应收款项                  1,696.98                 127.85              1,824.83
   固定资产                    205.00                          -            205.00
   合计                      9,969.00               8,123.47             18,092.47
    注：①因报告期内公司自上海仪电（集团）有限公司取得对华鑫思佰益融资
租赁（上海）有限公司的控制权，公司根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》
中对同一控制下的企业合并的相关规定对 2017 年同期数进行了追溯调整，华鑫
思佰益融资租赁（上海）有限公司 2017 年年末应收款项坏账准备余额为 180.61
万元。
    ②本次议案财务数据已经公司年审注册会计师审计。
    2019 年 3 月 27 日，公司第九届董事会第十五次会议审议通过了《公司关于
计提资产减值准备的议案》。表决结果：赞成 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。

                                         1
    二、计提资产减值准备对公司的影响
    2018 年度资产减值准备金额变动金额为增加 8,123.47 万元，将减少公司
2018 年当年利润总额 8,123.47 万元，将减少公司净利润 6,092.60 万元。


    三、计提资产减值准备的具体说明
    （一）融出资金
    融出资金 2018 年度减少减值准备 382.39 万元，主要为融出资金规模下降所
致。截至 2018 年末融出资金减值准备余额为 431.03 万元。
    （二）买入返售金融资产——股票质押业务
    股票质押业务 2018 年度全年共计提 97.16 万元减值准备，截至 2018 年 12
月 31 日股票质押业务减值准备余额为 264.49 万元。
    （三）可供出售金融资产
    1、部分在全国中小企业股份转让系统做市的股票：2018 年末，公司持有的
该类可供出售金融资产的公允价值低于成本的时间已超过 12 个月或公允价值低
于成本的 50%，符合减值认定的条件，本年计提资产减值准备共计人民币
4,190.07 万元。
    2、自有资金跟投私募股权投资基金：2018 年末，公司持有的该类可供出售
金融资产的公允价值低于成本的时间已超过 12 个月，符合减值认定的条件，本
年计提资产减值准备共计人民币 38.67 万元。
    3、融出证券：个别认定后融出证券未见减值迹象，按融出证券融出时成本
的 0.2%计提减值准备，2018 年全年计提 0.11 万元。
    公司对可供出售金融资产 2018 年共计提减值准备 4,228.85 万元，截至 2018
年 12 月 31 日，可供出售减值准备余额为 11,315.12 万元。
    （四）应收融资融券款
    由于客户维持担保比例持续下降，未及时补充担保品，导致违约后平仓，平
仓造成资不抵债金额 4,052.00 万元，该金额从融出资金及应收利息科目转入应
收融资融券款，综合考虑全额计提减值准备 4,052.00 万元，截至 2018 年 12 月
31 日，应收融资融券款坏账准备余额为 4,052.00 万元。
    （五）应收款项
    2018 年公司合并口径应收款项需计提资产减值损失 127.85 万元，截至 2018
年 12 月 31 日，坏账准备余额为 1,824.83 万元。
    公司单体根据账龄分析法计提其他应收款坏账准备 91.81 万元。
    华鑫证券有限责任公司合并口径冲回减值准备 183.22 万元，原因为资产规


                                     2
模下降所致。
    华鑫思佰益融资租赁（上海）有限公司按期末生息资产余额的 1.5%计算得
留存拨备余额为 399.87 万元，比 2017 年拨备余额 180.61 万元需增加计提 219.26
万元。


    四、董事会关于公司计提资产减值准备的意见
    公司董事会认为，本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，依据充分，基于谨慎性原则，已公允地反映了公司实际资产
状况、财务状况。


    五、独立董事关于公司计提资产减值准备的意见
    公司独立董事认为，本次计提资产减值准备事项依据充分，符合《企业会计
准则》和公司会计政策的规定，真实公允地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财
务状况及 2018 年度的经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加
真实、可靠、准确的会计信息；决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的
规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。


    六、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的意见
    公司董事会审计委员会认为，本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》
和公司会计政策的规定，计提资产减值准备后，能够更加真实公允地反映公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果，有助于向投资者提供更
加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东的
情况。


    七、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
    公司监事会认为，本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，程序合法，依据充分，计提减值准备后能够公允地反映公司
实际资产状况、财务状况。


    特此公告


                                                     上海华鑫股份有限公司
                                                            董   事   会
                                                          2019 年 3 月 29 日


                                     3