华鑫证券有限责任公司
2021 年度风险控制指标监管报表
专项审计报告
防一伪一编一码: 31000003202226638A
被审计单位名称: 华鑫证券有限责任公司
报一告一文一号: 众会字（2022）第03036号
签字注册会计师: 沈蓉
注一师一编一号: 310000030062
签字注册会计师: 黄瑞
注一师一编一号: 310000030024
事一务一所一名一称: 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
事一务一所一电一话: 021-63525500
上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼
事一务一所一地一址:
18楼
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风险控制指标监管报表
专项审计报告
众会字(2022)第 03036 号
华鑫证券有限责任公司：
我们审计了华鑫证券有限责任公司(以下简称“华鑫证券”)编制的 2021 年 12 月 31 日的净资本计算
表、风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表以及风险
控制指标计算表(以下统称“风险控制指标监管报表”)。
一、管理层对风险监管报表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《证券公司风险控制指标管理办法》
（2020 年修订）(证监会第 166 号令)、《证券公司风险控制指标计算标准规定》（2020 年修订）(证监会公
告[2020]10 号)以及其他相关规定(以下简称“监管机构报告要求”)编制风险控制指标监管报表，并负责设
计、执行和维护必要的内部控制，以使风险控制指标监管报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对风险监管报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对风险监管报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关风险监管报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的风险监管报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与风险监管报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价风险监管报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华鑫证券 2021 年 12 月 31 日的风险控制指标监管报表在所有重大方面按照监管机构报告
要求的规定编制。
四、其他说明
本专项审计报告仅供华鑫证券向中国证券监督管理委员会报送工作之用，不得用作任何其他目的，不
应被视为是对华鑫证券日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。若华鑫证券或任何第三方因使
用本审计报告不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
附件：证券公司净资本计算表
证券公司风险资本准备计算表
证券公司表内外资产总额计算表
证券公司流动性覆盖率计算表
证券公司净稳定资金率计算表
证券公司风险控制指标计算表
证券公司风险资本准备计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司 2021年12月31日 单位：元
风险资本准备
项目 行次 2020年12月31日 2021年12月31日 计算标准
2020年12月31日 2021年12月31日
1. 市场风险资本准备 1 5,415,738,656.99 9,866,860,093.34 1,104,801,998.90 1,877,335,497.71
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模 注1 2 1,416,982,875.28 1,337,990,268.86 461,219,789.77 523,920,786.53
上海180指数、深圳100 指数、沪深300指数成分股 注2 3 234,093,419.11 144,194,736.85 10% 23,409,341.91 14,419,473.69
一般上市股票 注2 4 782,575,622.51 570,438,651.92 30% 234,772,686.75 171,131,595.58
流通受限的股票 注2 5 46,985,652.73 104,890,089.36 50% 23,492,826.37 52,445,044.68
其他股票 注2 6 174,966,911.25 302,457,910.74 80% 139,973,529.00 241,966,328.59
权益类基金 注3 7
其中：指数基金 8 5%
分级基金中的非优先级基金 9 50%
其他权益类基金 10 10%
股指期货、权益互换及卖出期权 注4 11 173,487,329.93 215,063,170.00 20% 34,697,465.99 43,012,634.00
买入期权 注4 12 4,873,939.75 945,709.99 100% 4,873,939.75 945,709.99
其他 13
（2）非权益类证券及其衍生品规模 注1 14 3,998,755,781.71 7,943,551,672.81 643,582,209.13 1,324,148,803.60
国债、中央银行票据、国开债 注5 15 152,209,910.84 0%
政策性金融债、政府支持机构债券 注5 16 1%
地方政府债券 注5 17 803,536,250.00 1,721,212,065.90 5% 40,176,812.50 86,060,603.30
同业存单 18 98,985,400.00 5% 4,949,270.00
信用评级AAA级的信用债券 注5 19 1,400,652,343.00 443,729,389.83 10% 140,065,234.30 44,372,938.98
信用评级AAA级以下，AA 级（含）以上的信用债券 注5 20 222,327,307.00 3,015,968,853.10 15% 33,349,096.05 452,395,327.97
信用评级AA级以下，BBB 级（含）以上的信用债券 注5 21 50%
信用评级BBB级以下的信用债券 注5 22 3,800,000.00 7,500,000.00 80% 3,040,000.00 6,000,000.00
非权益类基金 注6 23 200,107,593.68 1,101,712,655.86 10,005,379.78 55,085,632.79
其中：货币基金 24 200,107,591.68 1,101,712,655.86 5% 10,005,379.58 55,085,632.79
利率债指数基金 注6 25 6%
其他非权益类基金 26 2.00 10% 0.20
国债期货、债券远期及利率互换 注4 27 11,762,910.00 30,787,400.00 20% 2,352,582.00 6,157,480.00
外汇衍生品 注4 28 20%
集合及信托等产品 注6 29 579,390,331.91 548,975,334.00 146,651,966.86 137,243,833.50
其中：未约定先行承担亏损 30 572,172,796.40 548,975,334.00 25% 143,043,199.10 137,243,833.50
约定先行承担亏损 31 7,217,535.51 50% 3,608,767.76
单一产品 注6 32 525,983,735.28 1,073,665,974.12 50% 262,991,867.64 536,832,987.06
大宗商品现货（含黄金） 33 8%
大宗商品衍生品（不含期权） 34 20%
非权益类期权 注4 35
其中：买入期权 注4 36 100%
卖出期权 注4 37 20%
信用衍生品 38
其中：买入信用衍生品 注4 39 100%
卖出信用衍生品 注4 40 20%/60%
其他 41
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品 注7 42 585,318,151.67 29,265,907.58
权益类证券 43 234,416,469.48 5% 11,720,823.47
权益类衍生品 44 350,901,682.19 5% 17,545,084.11
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品 注7 45
非权益类证券 46 1%
非权益类衍生品 47 1%
2. 信用风险资本准备 48 6,624,631,789.48 7,873,872,229.42 579,259,487.30 762,005,432.06
融资类业务 注8 49 5,053,614,121.37 6,768,154,552.55 514,117,252.75 682,349,188.80
其中：场内股票质押业务 注8 50 94,018,781.38 59,374,670.70 18,157,718.75 11,471,200.61
其中：第一大股东高比例质押 51 50%
受限股股票质押 52 40%
非受限股股票质押 53 12,920,750.43 8,074,670.70 15% 1,938,112.56 1,211,200.61
低履约保障合约 54 加倍计算
其他 55 81,098,030.95 51,300,000.00 20% 16,219,606.19 10,260,000.00
其他场内融资业务 56 4,959,595,339.99 6,708,779,881.85 10% 495,959,534.00 670,877,988.19
场外融资业务注8 57 30%
应收账款注8 58 65,590,237.11 83,623,731.72 45,648,529.01 18,808,964.64
其中：账龄1年以内（含1年）注8 59 22,157,453.45 72,016,407.87 10% 2,215,745.35 7,201,640.79
账龄1年以上 60 8,125,236.50 6,793,164.56 100% 8,125,236.50 6,793,164.56
应收股东及关联公司款项 注8 61 35,307,547.16 4,814,159.29 100% 35,307,547.16 4,814,159.29
证券公司流动性覆盖率（LCR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司 2021年12月31日 单位：元
项目 行次 2021年12月31日 折算率 折算后金额
优质流动性资产 1 2,785,079,212.93 2,418,213,710.35
其中：货币资金 注1 2 523,625,438.47 100% 523,625,438.47
结算备付金 3 256,994,880.28 100% 256,994,880.28
国债、中央银行票据、国开债 4 100%
减：已冻结或质押部分 5 100%
政策性金融债、政府支持机构债券 注2 6 99%
减：已冻结或质押部分 7 99%
地方政府债券 注2 8 1,721,212,065.90 95% 1,635,151,462.61
减：已冻结或质押部分 9 1,680,903,686.00 95% 1,596,858,501.70
同业存单 10 95%
减：已冻结或质押部分 11 95%
信用评级AAA级的信用债券 注2 12 342,147,289.84 96% 328,461,398.25
减：已冻结或质押部分 13 181,471,813.84 96% 174,212,941.29
信用评级AAA级以下，AA+级（含）以上的信用债券 注2 14 2,355,283,316.43 90% 2,119,754,984.79
减：已冻结或质押部分 15 2,009,672,055.46 90% 1,808,704,849.91
货币基金 16 1,101,712,655.86 90% 991,541,390.27
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股及宽基指数类
17 356,151,121.45 40% 142,460,448.58
ETF 注3
减：已冻结或质押部分 18 40%
未来30日现金流出 19 20,835,033,574.93 1,859,242,390.05
1.30日内到期的负债现金流出 20 4,632,538,419.66 964,541,540.69
短期借款 21 100%
拆入资金 22 100%
卖出回购（按质押物分类）注4 23 3,939,196,125.34 271,199,246.37
其中：国债、中央银行票据、国开债 24 714,930,379.27 0%
政策性金融债、政府支持机构债券 25 1%
地方政府债券 26 1,697,380,565.34 5% 84,869,028.27
同业存单 27 5%
信用评级AAA级的信用债券 28 162,367,716.93 4% 6,494,708.68
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 29 1,147,598,648.59 10% 114,759,864.86
信用评级AA级的信用债券 30 216,918,815.21 30% 65,075,644.56
债券基金 注5 31 10%
其他 32 100%
应付职工薪酬、税费、利息和股利 33 294,773,776.08 100% 294,773,776.08
交易性金融负债、衍生金融负债 34 27,525,035.54 100% 27,525,035.54
30日内须偿还的次级债务和其他债务 35 371,043,482.70 100% 371,043,482.70
2.或有负债 36 3,336,217,821.53 100,086,534.65
对外担保金额及担保承诺 注6 37 3%
其他或有事项 注6 38 3,336,217,821.53 3% 100,086,534.65
证券公司流动性覆盖率（LCR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司 2021年12月31日 单位：元
项目 行次 2021年12月31日 折算率 折算后金额
3.自营业务及长期投资资金流出 39 6,146,878,127.27 457,219,354.39
利率互换、外汇衍生品 注7 40 640,000,000.00 0.1% 640,000.00
权益互换 注7 41 3,105,773,696.27 0.2% 6,211,547.39
国债期货、债券远期及卖出信用衍生品 注7 42 231,748,000.00 4% 9,269,920.00
大宗商品衍生品（不含期权) 43 12%
股指期货、卖出期权 注7 44 2,160,323,180.00 20% 432,064,636.00
已承诺不可撤销的30日内须支付的自营业务投资金额 45 100%
已承诺不可撤销的30日内须支付的长期股权、固定资产、无形资产
46 9,033,251.00 100% 9,033,251.00
和其他长期资产的投资金额
4.承销业务资金流出 注8 47
股票再融资承销承诺 48 15%
股票IPO承销承诺 49 10%
债券承销承诺 50 5%
5.融资类业务资金流出 注9 51 6,717,899,206.47 5% 335,894,960.32
6.资产管理业务资金流出 52 1,500,000.00 1,500,000.00
已承诺不可撤销的30日内须自有资金认购的金额 53 1,500,000.00 100% 1,500,000.00
7.其他资金流出 54
已承诺不可撤销的30日内须给付的约定购回业务金额 55 100%
经中国证监会认可的已承诺不可撤销的对子公司出具的流动性担保
56 100%
承诺
未来30日现金流入 57 1,022,093,945.15 919,884,550.64
1. 30日内到期的短期资金流入 58 1,022,093,945.15 919,884,550.64
银行承兑汇票 59 100%
拆出资金 60 50%
买入返售金融资产 注10 61 1,022,093,945.15 90% 919,884,550.64
应收股利、应收利息 62 50%
2. 自营业务资金流入 63
30日内到期的信用评级AA级以下（含）的信用债券 注11 64 75%
3.未使用的不可撤销金融机构授信额度 注12 65 50%
4.经中国证监会认可的未使用的由证券公司母公司出具的不可撤销流
66 75%
动性担保承诺
5.其他资金流入 67
集中清算交易在途结算资金 68 95%
银行间市场非集中清算交易在途结算资金 69 95%
未来30日内现金净流出 注13 70 939,357,839.41
流动性覆盖率（LCR） 注14 71 257.43%
证券公司净稳定资金率（NSFR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司 2021年12月31日 单位：元
项目 序号 2021年12月31日 折算率 折算后金额
可用稳定资金 1 20,686,945,443.25 10,139,105,037.05
其中：1. 净资产 2 6,681,369,947.55 100% 6,681,369,947.55
2. 剩余存续期大于等于1年的借款和负债 3 3,457,735,089.50 3,457,735,089.50
次级债务 4 500,000,000.00 100% 500,000,000.00
长期借款 5 100%
应付债券 6 2,850,000,000.00 100% 2,850,000,000.00
其他 注1 7 107,735,089.50 100% 107,735,089.50
3. 所有其他负债和权益 8 10,547,840,406.20 0%
4. 经中国证监会认可的调整项目 9 100%
所需稳定资金 10 30,200,393,667.46 7,278,968,408.15
其中：1. 高流动性资产 11 3,924,271,803.57
货币资金 注2 12 523,625,438.47 0%
结算备付金 13 256,994,880.28 0%
拆出资金（不足1年） 14 0%
存出保证金 15 1,019,844,883.81 0%
买入返售金融资产 注3 16 1,022,093,945.15 0%
货币基金 17 1,101,712,655.86 0%
2. 剩余存续期不足1年的证券 注4 18 355,199,768.00 3,036,787.90
国债、中央银行票据、国开债 19 0%
政策性金融债、政府支持机构债券 20 0%
地方政府债 21 0%
同业存单 22 0%
信用评级AAA级的信用债券 23 51,520,978.00 0%
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 24 303,678,790.00 1% 3,036,787.90
信用评级AA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 25 3%
信用评级BBB级以下的信用债券 26 5%
3. 剩余存续期大于等于1年证券 注4 27 4,833,210,540.83 671,489,457.10
国债、中央银行票据、国开债 28 2%
政策性金融债、政府支持机构债券 29 2%
地方政府债 注3 30 1,721,212,065.90 5% 86,060,603.30
同业存单 31 5%
信用评级AAA级的信用债券 32 392,208,411.83 10% 39,220,841.18
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 33 2,712,290,063.10 20% 542,458,012.62
信用评级AA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 34 30%
信用评级BBB级以下的信用债券 35 7,500,000.00 50% 3,750,000.00
4. 股票 注5 36 1,123,825,388.87 736,747,747.12
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 37 144,194,736.85 30% 43,258,421.06
一般上市股票 38 572,282,651.92 50% 286,141,325.96
流通受限的股票及其他股票 注5 39 407,348,000.10 100% 407,348,000.10
5. 可转换债券 40 30%
6. 衍生金融资产 41 102,084,511.66 0%
7. 证券投资基金 注6 42 232,572,469.48 23,257,246.95
非权益类基金 43
证券公司净稳定资金率（NSFR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司 2021年12月31日 单位：元
项目 序号 2021年12月31日 折算率 折算后金额
其中：利率债指数基金注6 44 6%
其他非权益类基金 45 10%
权益类基金 46 232,572,469.48 23,257,246.95
其中：指数基金 47 232,572,469.48 10% 23,257,246.95
分级基金中非优先级基金 48 50%
其他权益类基金 49 20%
8. 其他现金管理类产品 注7 50 100,265,372.72 20% 20,053,074.54
9. 融出资金 51 6,642,345,312.34 1,992,703,593.70
自有资金融出资金 52 6,642,345,312.34 30% 1,992,703,593.70
转融通融出资金 53 5%
10. 约定购回融出资金 54 16,179,223.43 50% 8,089,611.72
11. 股票质押式回购融出资金 55 59,374,670.70 55,337,335.35
到期日在1年以内（含）的融出资金 56 8,074,670.70 50% 4,037,335.35
到期日在1年以上（不含）的融出资金 57 100%
逾期合约融出资金 58 51,300,000.00 100% 51,300,000.00
12.1年以内的应收款项、应收股利 注8 59 72,016,407.87 50% 36,008,203.94
13. 其他所有资产 注9 60 3,264,985,500.19 100% 3,264,985,500.19
14. 表外项目 61 9,474,062,697.80 467,259,849.64
14.1 证券衍生产品 62 6,137,844,876.27 300,448,958.56
利率互换、外汇衍生品 注10 63 640,000,000.00 0.5% 3,200,000.00
权益互换 注10 64 3,105,773,696.27 1% 31,057,736.96
国债期货、债券远期及卖出信用衍生品 注10 65 231,748,000.00 3% 6,952,440.00
大宗商品衍生品（不含期权） 66 8%
股指期货、卖出期权 注10 67 2,160,323,180.00 12% 259,238,781.60
14.2 其他表外项目 68 3,336,217,821.53 166,810,891.08
股票再融资承销承诺 注11 69 15%
股票IPO承销承诺 注11 70 10%
债券承销承诺 注11 71 5%
对外担保金额及担保承诺 注12 72 5%
其他或有事项 注12 73 3,336,217,821.53 5% 166,810,891.08
净稳定资金率（NSFR）注13 74
139.29%