双钱集团股份有限公司
600623
2011 年半年度报告
目录
一、重要提示………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………………………5
五、董事会报告……………………………………………………………………………………6
六、重要事项………………………………………………………………………………………8
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………13
八、备查文件目录…………………………………………………………………………………13
1
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘训峰先生
主管会计工作负责人姓名 薛建民先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 薛建民先生
公司负责人刘训峰先生、主管会计工作负责人薛建民先生及会计机构负责人（会计主管人员）
薛建民先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 双钱集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 双钱集团
公司的法定英文名称 DOUBLE COIN HOLDINGS LTD.
公司的法定英文名称缩写 DCHL
公司法定代表人 刘训峰
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王玲 孙文
联系地址 上海市四川中路 63 号 上海市四川中路 63 号
电话 021-33024666-6379 021-33024666-6238
传真 021-63390367 021-63390141
电子信箱 wangling@doublecoinholdings.com sunwen@doublecoinholdings.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市四川中路 63 号
注册地址的邮政编码 200002
办公地址 上海市四川中路 63 号
办公地址的邮政编码 200002
公司国际互联网网址 http://www.doublecoinholdings.com
电子信箱 company@doublecoinholdings.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市四川中路 63 号
2
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 双钱股份 600623 轮胎橡胶
B股 上海证券交易所 双钱 B 股 900909 轮胎 B 股
(六) 公司其他基本情况
公司美国存托凭证（ADR）托管机构：纽约银行。
(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 10,019,252,649.40 8,453,385,886.35 18.524
所有者权益（或股东权益） 2,181,272,134.28 2,230,560,389.06 -2.210
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.452 2.508 -2.233
本报告期末比上年同
报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 7,963,777.57 189,181,796.22 -95.790
利润总额 23,501,787.34 187,173,380.23 -87.444
归属于上市公司股东的净利润 83,295,412.98 214,497,779.48 -61.167
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润 73,659,618.65 57,862,621.05 27.301
基本每股收益(元) 0.094 0.241 -60.996
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.083 0.065 27.692
稀释每股收益(元) 0.094 0.241 -60.996
加权平均净资产收益率(%) 3.666 11.746 -8.08
经营活动产生的现金流量净额 -457,877,583.33 -528,486,016.37 13.361
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.515 -0.594 13.361
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
8,924,888.38
的冲销部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 6,283,580.05
持续享受的政府补助除外
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（四）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -6,014,625.17
（五）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,007,308.23
（六）其他符合非经常性损益定义的损益项目
（七）非经常性损益小计 15,201,151.49
（八）少数股东权益影响数小计 -3,204,858.32
3
（九）所得税影响数小计 -2,360,498.84
合 计 9,635,794.33
3、国内外会计准则差异
不适用
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新 股 转股 (%)
股
一、有限售条件
5,880,261 0.66 -5,880,261 -5,880,261 0 0
股份
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 5,880,261 0.66 -5,880,261 -5,880,261 0 0
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
883,587,461 99.34 5,880,261 5,880,261 889,467,722 100
流通股份
1、人民币普通股 640,487,461 72.01 5,880,261 5,880,261 646,367,722 72.67
2、境内上市的外
243,100,000 27.33 243,100,000 27.33
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 889,467,722 100 889,467,722 100
股份变动过户情况的说明
2011 年 1 月 5 日，徐州轮胎集团公司持有的 3,774,591 股和王绍林通过司法拍卖从徐
州轮胎集团公司处获得的 2,105,670 股，共计 5,880,261 股有限售条件股份按照股改说明书
的承诺如期上市流通。
本次有限售条件的 5,880,261 股的股份获得上市流通权后，公司的所有股份全部获得上
市流通权，标志着公司的股权分置改革工作已全部结束，东方证券股份有限公司作为本公司
股改保荐机构，其对公司的股权分置改革的持续督导工作也已全部结束。
4
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 60,933 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
增减 的股份数量
(%) 份数量
质押
上海华谊（集团）公司 国家 65.66 584,002,584 0 0
213,700,000
李天云 未知 0.55 4,922,000 4,922,000 0 未知
冻结
徐州轮胎集团公司 国有法人 0.42 3,774,591 0 0
3,774,591
钱振林 未知 0.30 2,638,100 2,638,100 0 未知
刘春富 未知 0.23 2,067,138 -29,900 0 未知
DEBORAH WANG LIN 未知 0.169 1,500,000 0 0 未知
王绍林 未知 0.166 1,475,570 -630,100 0 未知
TOYO SECURITIES ASIA
未知 0.14 1,256,540 -125,600 0 未知
LTD.A/C CLIENT
HSBC BROKING
SECURITIES (ASIA)
未知 0.11 1,016,638 1,016,638 0 未知
LIMITED CLIENTS
ACCOUNT
郭洪艳 未知 0.10 931,400 931,400 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
上海华谊（集团）公司 584,002,584 人民币普通股
李天云 4,922,000 境内上市外资股
徐州轮胎集团公司 3,774,591 人民币普通股
钱振林 2,638,100 境内上市外资股
刘春富 2,067,138 境内上市外资股
DEBORAH WANG LIN 1,500,000 境内上市外资股
王绍林 1,475,570 人民币普通股
TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 1,256,540 境内上市外资股
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED
1,016,638 境内上市外资股
CLIENTS ACCOUNT
郭洪艳 931,400 境内上市外资股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
5
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2011 年 3 月，因个人原因向公司提出正式的辞
姚玉蒙 监事 离任 职申请并生效。相关公告已于 2011 年 3 月 5 日
在上海证券交易所网站予以披露。
2011 年 3 月 3 日公司职工代表大会选举王荣华
先生为公司第六届职工代表监事。相关公告已
王荣华 监事 选任
于 2011 年 3 月 5 日在上海证券交易所网站予以
披露。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司属化工行业，主营轮胎、制皂、电池、油墨等业务，其中全钢载重子午胎的销售收
入和利润在公司收入和利润构成中占主导地位。报告期内，面对纷繁复杂的经济形势，公司
董事会和经营班子带领全体员工积极应对，按照公司“十二五”发展规划提出的“211”战
略目标，即 2015 年末实现销售收入达 200 亿，主要产品 TBR 超过 1000 万条，主要产品 PCR
超过 1000 万条，在“十二五”开局之年，公司不断深化公司产品结构调整，加快项目建设，
优化技术、销售体系，不断提升公司核心竞争能力，促进了企业生产经营的进一步发展。今
年 5 月，公司获得上海市安全生产监督管理局授予的《上海市安全文化建设示范单位》荣誉
证书和奖牌，标志着公司 HSE 安全文化建设的有效落实。截止到 2011 年 6 月 30 日，公司上
半年共生产轮胎 320.66 万条，同比减少 6.98%,其中：全钢胎产量 297.39 万条，斜交胎产
量为 23.27 万条。上半年公司实现营业收入 527,172.67 万元，实现归属于上市公司股东的
净利润 8,329.54 万元。
下半年，公司将进一步清晰企业的发展、改革之路，加快产品结构调整，加大原材料的
掌控力度，提升科研开发水平，抓紧项目建设与项目实施，全力拓展国内外市场，持续不地
改进和完善服务能力。通过提升公司在管理、技术、品牌、规模和行业地位等方面的优势，
进一步增强企业的核心竞争能力和综合实力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业 营业 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业
收入 成本 （%） 年同期增减（%） 年同期增减（%） 同期增减（%）
工业 5,208,957,460.42 4,638,949,556.40 10.94 15.51 14.72 0.61
商业、服务业 7,011,796.83 4,658,456.52 33.56 72.78 165.30 -23.17
房地产业 - -100.00 -100.00 -3.78
合计 5,215,969,257.25 4,643,608,012.92 10.97 15.48 14.70 0.60
其中：关联交易
18,900,765.79 18,881,865.02 0.10 63.32 63.32 -0.00
总额
营业 营业 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品
收入 成本 （%） 年同期增减（%） 年同期增减（%） 同期增减（%）
轮 胎 4,770,572,411.50 4,265,218,443.93 10.59 15.76 14.48 1.00
其中：关联交易 18,285,495.74 18,213,341.14 0.39 69.54 82.56 -7.11
关联交易的定价原则 关联方交易价格的确定依据为市场价。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为 0 元。
6
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
国 内 3,136,243,043.44 0.48
国 外 2,079,726,213.81 49.01
合 计 5,215,969,257.25 15.48
注：按销往地区分类。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期主营业务毛利为 57,236.13 万元，与去年同期的 46,832.86 万元相比增加
10,403.27 万元，增加比例为 22.21%，毛利率为 10.97%，与去年同期的 10.37%相比增加 0.6
个百分点，主要原因为：主营业务收入增加 69,912.99 万元，增幅 15.48%，增加毛利 7,669.46
万元；材料价格上涨及产品价格调整，增加毛利 2,733.81 万元，其中轮胎的毛利率由去年
的 9.59%提高到 10.59%，增加 1 个百分点。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
本报告期 上年同期
项目 增减比例
金额 占利润总额 金额 占利润总额
营业利润 7,963,777.57 33.89% 189,181,796.22 101.07% -95.79%
期间费用 524,128,297.53 2230.16% 449,455,172.47 240.13% 16.61%
资产减值损失 33,463,504.35 142.39% 21,549,474.71 11.51% 55.29%
投资收益 -8,284,588.62 -35.25% 178,175,347.27 95.19% -104.65%
营业外收支净额 15,538,009.77 66.11% -2,008,415.99 -1.07% 873.64%
利润总额 23,501,787.34 100.00% 187,173,380.23 100.00% -87.44%
⑴ 本报告期利润总额比去年同期减少 16,367.16 万元，减少比例为 87.44%。
⑵ 利润构成与去年同期相比发生较大变化的原因主要为：
a、营业利润较去年同期相比减少 18,121.80 万元，减少比例为 95.79%，减少的主要原
因系去年同期转让上海米其林回力轮胎股份有限公司、上海泗泾橡胶公司的股权，获得净收
益约 1.81 亿元。
b、期间费用较去年同期相比增加 7,467.31 万元，增加的比例为 16.61%，增加的主要
原因系北美轮胎销售公司调整销售费用核算方法所致。
c、资产减值损失较去年同期相比增加 1,191.40 万元，增加的比例为 55.29%，增加的
主要原因系本期因销量上升增加应收账款而计提的坏账准备。
d、投资收益与去年同期相比减少 18,645.99 万元，减少的比例为 104.65%，主要系去
年同期转让上海米其林回力轮胎股份有限公司、上海泗泾橡胶公司的股权获得净收益 1.81
亿元及今年权益法、成本法下核算的净损失超过去年同期所致。
e、营业外收支净额与去年同期相比增加 1,754.64 万元，增加的比例为 873.64%，增加
的主要原因为收到地方政府补贴大于去年同期。
5、公司在经营中出现的问题与困难
(1) 市场竞争风险。近年来国内外轮胎产能大量释放，供大于求的市场格局使得行业竞
争更加激烈，公司面临较大的市场竞争压力。
(2) 生产经营风险。主要生产原材料价格居高不下和人力成本的不断上升对公司主营业
务盈利能力是一个具大的挑战，使公司产品成本大幅增加，盈利空间收窄，导致生产经营风
险。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
7
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1) 经公司第五届董事会第十九次会议和公司2007 年第二次临时股东大会审议通过的双
钱集团（重庆）轮胎有限公司新建250 万套全钢丝子午线轮胎项目，总投资概算13.37 亿元，
通过前期的投入具备了120万套全钢丝载重轮胎的生产能力，完成了250万套的生产厂房和公
用工程配套设施的建设。2010年10月，为了适应市场需求，经公司第六届董事会第十七次会
议和公司2010年第一次临时股东大会审议通过，公司加快产品结构调整，实施了双钱集团（重
庆）轮胎有限公司年产50万条高性能全钢丝子午线载重轮胎技改项目，投资概算30,454万元，
经技改项目的实施，目前公司重庆250万套项目总投资概算合计为16.42亿元，并具备了170
万套全钢丝载重轮胎的生产能力。截止到2011年6月30日，累计投资约15.07亿元，累计资金
投入12.47亿元，完成项目进度的91.78%
(2) 经公司第五届董事会第十九次会议和公司2007 年第二次临时股东大会审议通过的双
钱集团股份有限公司巨型全钢丝工程子午线轮胎项目总投资概算8.28亿元，作为先期启动中
试项目，总投资概算为1.83 亿元，截止到2011年6月30日，累计投资约1.63万元；累计资金
投入1.29亿元,已完成先期启动中试项目进度的89.07%。目前根据市场需求，公司巨型全钢
丝工程子午线轮胎项目总投资概算调减为6.48亿元，并将在下半年开始全面启动项目建设。
(3) 经公司第六届董事会第五次会议审议通过的关于公司炼胶车间设备更新技术改造项
目总投资概算为2,949.64 万元（含200 万美元），截止到2011年6月30日，累计投资约2,557.78
万元，累计资金投入2,483.79万元，完成项目进度的100%。
(4) 经公司第六届董事会第十七次会议和公司2010 年第一次临时股东大会审议通过的双
钱集团（如皋）轮胎有限公司年产180 万条高性能全钢丝子午线载重轮胎扩建项目，总投资
概算152,625万元（其中美金1,433 万元），截止2011年6月30日，累计投资约9,156.69万元，
累计资金投入3,982.41万元，完成项目进度的6%。
(5) 经公司第六届董事会第十八次会议和公司2010 年第二次临时股东大会审议通过的双
钱集团（安徽）回力轮胎有限公司年产1500万条高性能半钢丝子午线轮胎项目，总投资概算
318,342万元，截止到2011年6月30日，累计投资44,439.38万元，累计资金投入3,645.92万
元，完成项目进度的13.96%。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上
市公司法理准则》、公司《章程》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治
理结构，积极推进了公司治理工作。报告期内，公司共召开了一次股东大会，四次董事会和
两次监事会会议，各次会议的召集召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
公司根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规的规定开展公司治理实践，并严格按照上述法
律法规和规章的规定依法规范运作，目前，公司的治理情况符合中国证监会的有关要求。
1、关于股东与股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》，制定
了《股东大会议事规则》，以最大限度地保护股东权益；平等对待所有股东，中小股东享有
平等地位，能够充分行使自己的权利；鼓励股东参与公司治理，能够在股东大会上就公司的
经营管理发表自己的意见和建议，并行使自己的投票权。
2、关于控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东
大会直接、间接干预公司的决策与经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和
业务上相互独立，公司董事会、监事会和内部机构功能健全、独立运作。
3、关于董事与董事会：公司董事会人数与构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求；
公司董事会制定了《董事会议事规则》，公司董事能够以认真负责的态度出席或授权委托出
席董事会和股东大会，并积极行使自己的权利和履行相应义务；公司董事会共有 7 名成员，
其中独立董事 3 名，占董事会成员总数的三分之一以上，并成立了战略、审计、提名、薪酬
与考核四个专门委员会，使得公司董事会的决策更具科学性和专业性。
4、关于监事和监事会：公司制定了《监事会议事规则》，规范了监事会的议事程序和内容；
监事会的人员和构成符合有关法律法规的要求；监事会成员能够以认真负责的态度出席监事
8
会和股东大会及列席董事会；监事会能够认真履行职责，本着对全体股东负责的态度，对公
司财务及公司董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了绩效考评制度，将公司的经营业绩与个人
的经济利益直接挂钩，对员工的任用实行公开招聘，做到公平、公正、公开、高效、透明，
符合法律、法规的有关规定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等相关利益
者的合法权益，能够关注环境保护、公益事业等问题，在经济交往中，共同推动公司持续、
健康的发展。
7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、
完整、及时地披露有关信息；公司建立了《信息披露制度》；公司设立董秘室负责信息披露
工作，接待投资者来访和咨询工作；能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人
的相关资料和股份的变化情况。
公司根据在上市公司治理专项活动中做出的《公司关于公司治理专项活动整改的报告》
和《公司关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告》，使公司治理存在的问题得到了
切实有效的整改和提高。报告期内，本着实事求是的原则，公司继续推进公司治理工作，不
断完善公司治理制度体系，加强和改进公司内控制度建设，提高公司规范运作水平。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2011 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司六届二十次董事会决议，2010年度股东大会通过，以2010年末的总股本
889,467,722股为基数，向全体股东每10股派1.08元现金红利（含税），（B股股利折算成美
元支付），上述利润分配方案分别于2011年6月27日和6月30日实施完成。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、公司持有其他上市公司股权情况
单位：元
序 证券 期末持有数量
证券简称 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 代码 （股）
1 600614 鼎立股份 5,086.00 15,188.80 78,731.28 46,638.62 可供出售金融资产
2 600618 氯碱化工 67,760.00 390,852.00 1,086,192.80 550,211.20 可供出售金融资产
3 600631 百联股份 220,824.00 1,497,020.21 3,285,861.12 3,367,566.00 可供出售金融资产
4 600754 锦江股份 8,541,951.00 9,000,000.00 148,715,366.91 198,429,521.73 可供出售金融资产
5 601328 交通银行 575,000.00 930,212.75 3,185,500.00 3,151,000.00 可供出售金融资产
6 600643 爱建股份 371,015.00 700,000.00 3,895,657.50 3,532,062.80 可供出售金融资产
7 600322 天房发展 167,000.00 267,200.00 886,770.00 756,510.00 可供出售金融资产
8 600649 城投控股 26,818.00 66,780.00 217,762.16 213,203.10 可供出售金融资产
10 600688 S 上石化 250,000 750,000.00 750,000.00 750,000.00 长期股权投资
合计 13,617,253.76 162,101,841.77 211,617,213.45
2、持有非上市金融企业股权情况
单位：元
最初投资金额 持有数量 占该公司股 期末账面价值
所持对象名称 会计核算科目
（元） （股） 权比例（%） （元）
上海宝鼎投资股份有限公司 625,000.00 625,000 <5% 625,000.00 长期股权投资
上海国际信托投资公司 23,333,300.00 23,333,300 0.533% 23,333,300.00 长期股权投资
上海银行 242,200.00 242,200 <5% 242,200.00 长期股权投资
申银万国证券股份有限公司 12,500,000.00 11,000,000 <5% 7,500,000.00 长期股权投资
合计 36,700,500.00 31,700,500.00
(六) 报告期内公司出售及收购资产事项
9
（1）经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，并经公司 2010 年度股东大会审议通
过，公司向华谊集团通过产权交易所协议转让双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司（以下简
称安徽回力）32%的股权。安徽回力为公司根据规划要求在安徽无为经济开发区建设年产
1500 万条 PCR 项目同步设立的项目建设主体，为公司的全资子公司，注册资本为 10 亿元。
截止 2011 年 7 月 28 日，公司已完成安徽公司 32%的股权转让。
（2）经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，公司收购泰国泰华树胶有限公司所
持有的华泰橡胶有限公司 43%的股权，收购价格为每股 10 泰铢，折合人民币约为 925 万元。
华泰橡胶有限公司（HUA TAI RUBBER CO., LTD）于 1994 年在泰国宋卡注册成立，生产和销
售 TTR20 标准胶和混炼胶。双钱集团股份有限公司原投资 144 万元，占其股本的 40%，完成
收购将合计持有华泰公司 83%的股权，公司于 2011 年 7 月 22 日，支付了股权款。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
⑴ 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
⑵ 关联交易货物金额：
交易规模： 单位:万元 币种:人民币
关联方 向关联方采购货物 关联方向上市公司采购货物
上海焦化有限公司 425.52
上海制皂（集团）如皋有限公司 1,696.40 61.55
上海双钱轮胎销售(约旦)有限公司 1,828.53
泰国华泰橡胶公司 10,475.72
上海京华化工厂 1,107.03
合计 13,704.67 1,890.08
关联交易价格的确定依据为市场价。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
上海制皂（集团）如皋有限公司 -1,076.18 3,338.54
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 1,077.57 1,079.57
泰国华泰橡胶有限公司 -1,165.11 3.13
上海气门嘴厂 447.00
上海华谊集团建设有限公司 76.25 774.37
上海京华化工厂 129.96 521.23
海口孚华轮胎销售有限公司 324.14
上海华谊(集团)公司 29,824.95 131,403.38
小计 -1,163.72 4,868.24 30,031.16 133,023.12
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
⑴ 托管情况
本报告期公司无托管事项。
⑵ 承包情况
本报告期公司无承包事项。
⑶ 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
10
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 是否 是否为
担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 关联方
日） 完毕 担保
上海制皂(集团) 2011.04.13 2011.04.13-2012.04.12
8,783,900.00 连带责任 否 是
如皋有限公司
上海制皂(集团) 2011.05.05 2011.05.06-2012.05.05
6,000,000.00 连带责任 否 是
如皋有限公司
上海制皂(集团) 2010.08.20 2010.08.20-2011.08.19
4,133,600.00 连带责任 否 是
如皋有限公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 18,917,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -110,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 497,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 515,917,500.00
担保总额占公司净资产的比例 23.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
515,917,500.00
保金额
担保总额超过净资产 50％部分的金额
上述三项担保金额合计 515,917,500.00
截至 2011 年 6 月 30 日，公司对外担保余额（不包括对控股子公司的担保）为
18,917,500.00 元 ； 公 司 对 控 股 子 公 司 的 担 保 余 额 为 497,000,000.00 元 ， 担 保 总 额
515,917,500.00 元，占公司期末净资产比例为 23.65%。担保总额直接或间接全部属为资产
负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司、持股 5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内无承诺及其履行
情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
11
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
立信会计师事务所（特殊普通合
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 伙）
境内会计师事务所报酬 160
境内会计师事务所审计年限 10.5 年
注：立信会计师事务所有限公司现更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙）
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
双钱股份 2010 年度业绩预 《上海证券报》B20 版、 2011 年 1 月 19
www.sse.com.cn
增公告 《香港商报》A17 版 日
双钱股份第六届董事会第 《上海证券报》46 版、《香 2011 年 1 月 29
www.sse.com.cn
十九次会议决议公告 港商报》A6 版 日
双钱股份监事会人员变动 《上海证券报》23 版、《香
2011 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn
公告 港商报》A25 版
《上海证券报》B68、B69
2011 年 4 月 19
双钱股份 2010 年度报告 版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱股份第六届董事会第 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
二十次会议决议公告 日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱股份第六届监事会第 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
十二次会议决议公告 日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱股份独立董事对相关 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
事项发表独立意见的公告 日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱股份关资金往来审核 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
报告 日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱集团日常关联交易公 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
告 日
版
《上海证券报》B68、B69
双钱股份关于召开 2010 年 2011 年 4 月 19
版、《香港商报》A16-20 www.sse.com.cn
度股东大会的通知 日
版
双钱股份 2011 年一季度报 《上海证券报》90 版、《香 2011 年 4 月 30
www.sse.com.cn
告 港商报》A18 版 日
双钱股份第六届董事会第 《上海证券报》90 版、《香 2011 年 4 月 30 www.sse.com.cn
12
二十一次决议公告 港商报》A18 版 日
双钱股份 2010 年度股东大 《上海证券报》B29 版、 2011 年 5 月 13
www.sse.com.cn
会决议公告 《香港商报》A6 版 日
双钱股份 2010 年度利润分 《上海证券报》B40 版、
2011 年 6 月 1 日 www.sse.com.cn
配实施公司告 《香港商报》A19 版
双钱股份第六届董事会第 《上海证券报》7 版、《香 2011 年 6 月 18
www.sse.com.cn
二十二次会议决议公告 港商报》A8 版 日
双钱股份第六届监事会第 《上海证券报》7 版、《香 2011 年 6 月 18
www.sse.com.cn
十四次会议决议公告 港商报》A8 版 日
双钱股份关于召开 2011 年
《上海证券报》7 版、《香 2011 年 6 月 18
第一次临时股东大会的通 www.sse.com.cn
港商报》A8 版 日
知
七、财务会计报告
（一）审计报告
本报告期的财务报表及附注未经审计。
（二）财务报表及附注附后。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告
文本；
（三）报告期内在指定报刊上公开披露的公告原稿；
（四）以上备查文件原稿均完整置于公司董事会秘书室。
董事长：刘训峰
双钱集团股份有限公司
2011 年 8 月 26 日
13
附：财务报表
双钱集团股份有限公司
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 461,159,772.37 258,525,672.07
交易性金融资产
应收票据 1,340,822,522.24 840,185,203.78
应收账款 （一） 1,122,174,946.21 278,981,040.89
预付款项 259,928,778.57 155,535,377.02
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,526,340,264.36 1,117,723,046.21
存货 858,773,216.59 956,377,167.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,569,199,500.34 3,607,327,507.35
非流动资产：
可供出售金融资产 159,704,213.21 208,801,894.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,944,195,676.56 1,149,517,395.37
投资性房地产 56,451,590.66 57,557,617.93
固定资产 945,857,132.15 995,701,770.94
在建工程 177,424,034.28 173,415,106.60
工程物资 1,926,963.90 388,267.12
固定资产清理 103,269.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 207,669,497.04 209,939,156.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,493,332,377.13 2,795,321,209.41
资产总计 9,062,531,877.47 6,402,648,716.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人： 薛建民 会计机构负责人：薛建民
14
双钱集团股份有限公司
资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,890,790,487.40 1,437,367,983.22
交易性金融负债
应付票据 118,435,937.83 276,542,004.82
应付账款 846,971,015.02 602,338,095.80
预收款项 3,679,624.18 4,720,960.90
应付职工薪酬 50,293,346.52 61,850,523.14
应交税费 13,726,805.56 -440,879.66
应付利息 7,662,380.86 1,940,328.55
应付股利 4,475,714.44 1,442,864.97
其他应付款 2,388,995,774.89 1,380,565,726.61
一年内到期的非流动负债 1,788,830.71 1,788,830.71
其他流动负债
流动负债合计 6,326,819,917.41 3,768,116,439.06
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,047,835.66 4,907,835.66
专项应付款 1,217,544.64 72,830,097.35
预计负债
递延所得税负债 36,823,996.86 49,098,417.23
其他非流动负债 90,478,687.29 20,000,000.00
非流动负债合计 233,568,064.45 146,836,350.24
负债合计 6,560,387,981.86 3,914,952,789.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 889,467,722.00 889,467,722.00
资本公积 639,801,507.15 676,624,768.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 112,056,357.12 112,056,357.12
一般风险准备
未分配利润 860,818,309.34 809,547,080.02
所有者权益（或股东权益）合计 2,502,143,895.61 2,487,695,927.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,062,531,877.47 6,402,648,716.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
15
双钱集团股份有限公司
合并资产负债表
2011年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 630,554,771.19 437,359,018.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 1,160,196,148.31 745,178,220.48
应收账款 （三） 1,158,796,655.00 485,912,932.82
预付款项 （五） 416,246,937.97 261,194,263.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 115,020,119.15 54,552,802.73
买入返售金融资产
存货 （六） 1,638,596,186.69 1,440,761,692.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,119,410,818.31 3,424,958,930.97
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 161,351,841.77 210,046,713.45
持有至到期投资 （八）
长期应收款
长期股权投资 （十） 76,824,852.13 90,506,605.79
投资性房地产 （十一） 174,330,368.21 174,572,704.99
固定资产 （十二） 3,726,663,157.71 3,840,614,874.26
在建工程 （十三） 324,823,823.19 270,957,496.60
工程物资 （十四） 1,926,963.90 388,267.12
固定资产清理 （十五） 213,037.70 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十六） 422,126,943.53 427,783,031.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十七） 6,533,586.86 7,246,556.64
递延所得税资产
其他非流动资产 （二十） 5,047,256.09 6,310,705.36
非流动资产合计 4,899,841,831.09 5,028,426,955.38
资产总计 10,019,252,649.40 8,453,385,886.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责：薛建民
16
双钱集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 3,488,800,807.40 2,294,296,823.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （二十二） 107,523,674.50 27,329,874.50
应付账款 （二十三） 1,134,450,684.93 1,059,993,213.19
预收款项 （二十四） 82,795,754.21 84,276,915.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十五） 60,210,431.32 84,466,955.72
应交税费 （二十六） 26,020,932.87 -12,350,810.77
应付利息 （二十七） 10,160,620.48 4,173,469.80
应付股利 （二十八） 4,457,913.83 2,019,053.12
其他应付款 （二十九） 1,684,184,190.99 1,255,765,873.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （三十） 209,430,562.02 257,443,914.25
其他流动负债
流动负债合计 6,808,035,572.55 5,057,415,282.14
非流动负债：
长期借款 （三十一） 346,636,599.05 397,224,027.75
应付债券
长期应付款 （三十二） 13,053,952.09 12,913,952.09
专项应付款 （三十三） 79,069,991.07 152,287,555.49
预计负债
递延所得税负债 （十八） 37,121,147.01 49,294,864.91
其他非流动负债 （三十四） 208,051,156.14 138,602,159.33
非流动负债合计 683,932,845.36 750,322,559.57
负债合计 7,491,968,417.91 5,807,737,841.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十五） 889,467,722.00 889,467,722.00
资本公积 （三十六） 712,037,799.37 748,558,953.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十七） 112,056,357.12 112,056,357.12
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 467,710,255.79 480,477,356.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,181,272,134.28 2,230,560,389.06
少数股东权益 346,012,097.21 415,087,655.58
所有者权益（或股东权益）合计 2,527,284,231.49 2,645,648,044.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,019,252,649.40 8,453,385,886.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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17
双钱集团股份有限公司
利润表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项 目 本期金额 上期金额
一
一、营业收入 （四） 4,929,481,744.08 4,051,316,138.51
减：营业成本 （四） 4,676,089,021.50 3,881,823,617.62
营业税金及附加 11,237,593.70 1,564,537.40
销售费用 30,293,535.27 44,286,319.51
管理费用 49,121,827.13 43,253,827.24
财务费用 32,197,154.77 31,483,677.93
资产减值损失 -15,417,983.43 -26,920,028.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -386,150.81 169,713,651.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 145,574,444.33 245,537,838.95
加：营业外收入 6,683,101.01 991,960.79
减：营业外支出 508.00 1,113,583.54
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 152,257,037.34 245,416,216.20
减：所得税费用 4,923,294.04 625,057.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 147,333,743.30 244,791,158.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.166 0.275
（二）稀释每股收益 0.166 0.275
六、其他综合收益 -36,823,261.17 -43,606,254.550
七、综合收益总额 110,510,482.13 201,184,903.940
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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双钱集团股份有限公司
合并利润表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,271,726,667.64 4,559,757,518.72
其中：营业收入 （三十九） 5,271,726,667.64 4,559,757,518.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,255,478,301.45 4,548,751,069.77
其中：营业成本 （三十九） 4,675,786,514.73 4,070,928,539.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （四十） 22,099,984.84 6,817,883.51
销售费用 236,597,973.37 175,320,805.57
管理费用 159,743,900.10 168,321,482.93
财务费用 （四十一） 127,786,424.06 105,812,883.97
资产减值损失 （四十三） 33,463,504.35 21,549,474.71
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） -8,284,588.62 178,175,347.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,963,777.57 189,181,796.22
加：营业外收入 （四十四） 21,815,313.28 5,180,208.42
减：营业外支出 （四十五） 6,277,303.51 7,188,624.41
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,501,787.34 187,173,380.23
减：所得税费用 （四十六） 9,281,932.73 4,618,299.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,219,854.61 182,555,080.36
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 83,295,412.98 214,497,779.48
少数股东损益 -69,075,558.37 -31,942,699.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十七） 0.094 0.241
（二）稀释每股收益 0.094 0.241
七、其他综合收益 （四十八） -36,521,153.78 -44,289,638.41
八、综合收益总额 -22,301,299.17 138,265,441.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 46,733,813.48 152,337,677.70
归属于少数股东的综合收益总额 -69,035,112.65 -14,072,235.75
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现金流量表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,841,027,679.86 3,562,068,502.79
收到的税费返还 5,117,116.73
收到其他与经营活动有关的现金 2,630,941,808.78 207,761,964.90
经营活动现金流入小计 6,471,969,488.64 3,774,947,584.42
购买商品、接受劳务支付的现金 4,517,296,666.54 3,642,818,513.40
支付给职工以及为职工支付的现金 126,534,056.79 137,827,451.19
支付的各项税费 74,681,428.99 49,172,478.75
支付其他与经营活动有关的现金 2,105,297,686.34 408,800,506.61
经营活动现金流出小计 6,823,809,838.66 4,238,618,949.95
经营活动产生的现金流量净额 -351,840,350.02 -463,671,365.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1.00 181,952,872.99
取得投资收益所收到的现金 5,125,097.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 527,735.43 56,187,024.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 527,736.43 263,264,994.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,650,539.76 42,535,774.92
投资支付的现金 800,000,000.00 337,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 837,650,539.76 42,873,274.92
投资活动产生的现金流量净额 -837,122,803.33 220,391,719.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,111,789,165.00 2,305,503,407.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,111,789,165.00 2,305,503,407.40
偿还债务支付的现金 1,544,424,704.38 1,694,026,576.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,212,334.46 49,988,976.25
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00
筹资活动现金流出小计 1,716,787,038.84 1,744,015,552.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,395,002,126.16 561,487,854.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,404,872.51 -2,665,438.37
五、现金及现金等价物净增加额 202,634,100.30 315,542,770.13
加：期初现金及现金等价物余额 258,525,672.07 489,197,855.73
六、期末现金及现金等价物余额 461,159,772.37 804,740,625.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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双钱集团股份有限公司
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,064,565,528.31 5,239,935,358.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,677,686.13 15,276,396.81
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 1,077,274,554.73 214,116,688.00
经营活动现金流入小计 6,156,517,769.17 5,469,328,442.88
购买商品、接受劳务支付的现金 4,994,535,000.12 5,013,761,270.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 295,709,779.28 282,675,411.48
支付的各项税费 202,313,715.93 198,933,613.06
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 1,121,836,857.17 502,444,164.47
经营活动现金流出小计 6,614,395,352.50 5,997,814,459.25
经营活动产生的现金流量净额 -457,877,583.33 -528,486,016.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1.00 185,009,599.99
取得投资收益所收到的现金 1,725,046.30 5,497,697.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 882,515.35 56,613,855.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,607,562.65 267,121,152.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 255,492,046.26 133,598,145.13
投资支付的现金 337,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,129,328.99
投资活动现金流出小计 255,492,046.26 137,064,974.12
投资活动产生的现金流量净额 -252,884,483.61 130,056,178.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,495,260,765.00 3,091,016,957.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,495,260,765.00 3,091,016,957.40
偿还债务支付的现金 2,377,424,704.38 2,360,147,671.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,883,373.34 102,446,328.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00
筹资活动现金流出小计 2,587,458,077.72 2,462,593,999.37
筹资活动产生的现金流量净额 907,802,687.28 628,422,958.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,844,867.66 -3,108,469.88
五、现金及现金等价物净增加额 193,195,752.68 226,884,650.09
加：期初现金及现金等价物余额 437,359,018.51 942,178,133.85
六、期末现金及现金等价物余额 630,554,771.19 1,169,062,783.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
21
双钱集团股份有限公司
所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 889,467,722.00 676,624,768.32 112,056,357.12 809,547,080.02 2,487,695,927.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 889,467,722.00 676,624,768.32 112,056,357.12 809,547,080.02 2,487,695,927.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,823,261.17 51,271,229.32 14,447,968.15
（一）净利润 147,333,743.30 147,333,743.30
（二）其他综合收益 -36,823,261.17 -36,823,261.17
上述（一）和（二）小计 -36,823,261.17 147,333,743.30 110,510,482.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -96,062,513.98 -96,062,513.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -96,062,513.98 -96,062,513.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 889,467,722.00 639,801,507.15 112,056,357.12 860,818,309.34 2,502,143,895.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
22
双钱集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 889,467,722.00 681,236,504.46 91,319,382.32 622,914,306.82 2,284,937,915.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 889,467,722.00 681,236,504.46 91,319,382.32 622,914,306.82 2,284,937,915.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,611,736.14 20,736,974.80 186,632,773.20 202,758,011.86
（一）净利润 207,369,748.00 207,369,748.00
（二）其他综合收益 -4,611,736.14 -4,611,736.14
上述（一）和（二）小计 -4,611,736.14 207,369,748.00 202,758,011.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,736,974.80 -20,736,974.80
1．提取盈余公积 20,736,974.80 -20,736,974.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 889,467,722.00 676,624,768.32 112,056,357.12 809,547,080.02 2,487,695,927.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
23
双钱集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
减：库 专项 一般风险 其
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 存股 储备 盈余公积 准备 未分配利润 他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 889,467,722.00 748,558,953.15 112,056,357.12 480,477,356.79 415,087,655.58 2,645,648,044.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 889,467,722.00 748,558,953.15 112,056,357.12 480,477,356.79 415,087,655.58 2,645,648,044.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,521,153.78 -12,767,101.00 -69,075,558.37 -118,363,813.15
（一）净利润 83,295,412.98 -69,075,558.37 14,219,854.61
（二）其他综合收益 -36,521,153.78 0.00 -36,521,153.78
上述（一）和（二）小计 -36,521,153.78 83,295,412.98 -69,075,558.37 -22,301,299.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -96,062,513.98 -96,062,513.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -96,062,513.98 -96,062,513.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 889,467,722.00 712,037,799.37 112,056,357.12 467,710,255.79 346,012,097.21 2,527,284,231.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
24
双钱集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减：库 专项储 一般风险
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 存股 备 盈余公积 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 889,467,722.00 763,378,715.13 91,319,382.32 -3,142,524.49 509,076,900.16 2,250,100,195.12
加：会计政策变更 160,245.46 23,179,842.96 -23,340,088.42
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 889,467,722.00 763,538,960.59 91,319,382.32 20,037,318.47 485,736,811.74 2,250,100,195.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,980,007.44 20,736,974.80 460,440,038.32 -70,649,156.16 395,547,849.52
（一）净利润 290,591,993.18 -74,435,638.47 216,156,354.71
（二）其他综合收益 -4,944,530.52 -4,944,530.52
上述（一）和（二）小计 -4,944,530.52 290,591,993.18 -74,435,638.47 211,211,824.19
（三）所有者投入和减少资本 -10,035,476.92 -10,035,476.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -10,035,476.92 -10,035,476.92
（四）利润分配 20,736,974.80 -20,736,974.80
1．提取盈余公积 20,736,974.80 -20,736,974.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 190,585,019.94 3,786,482.31 194,371,502.25
四、本期期末余额 889,467,722.00 748,558,953.15 112,056,357.12 480,477,356.79 415,087,655.58 2,645,648,044.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘训峰 主管会计工作负责人：薛建民 会计机构负责人：薛建民
25
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财务报表附注
双钱集团股份有限公司
二 O 一一年上半年财务报表附注
一、 公司基本情况
双钱集团股份有限公司【原名上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司，以下简称“公司”或“本
公司”】前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九二年五月经批准改制为中外合资股份
有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所上市。所属行业为橡胶制造类。
根据 2006 年 4 月 10 日公司股权分置改革 A 股市场相关股东会决议，非流通股股东以股权
分置改革方案实施 A 股股权登记日 2006 年 5 月 18 日为基数，向 A 股流通股股东每 10 股
送 7 股，共计支付 16,016,000 股，作为非流通股获得流通权的对价，非流通股股东由此获
得所持非流通股股份的流通权。对价股份上市日为 2006 年 5 月 22 日。经股权分置改革方
案实施后，截止 2011 年 6 月 30 日，股本总数为 889,467,722 股，其中：有限售条件股份
为 5,880,261 股，占股份总数的 0.66%，无限售条件股份为 883,587,461 股，占股份总数的
99.34%。
公司注册资本为 88,946.77 万元，经营范围为：轮胎、力车胎、胶鞋及其橡胶制品和前述
产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝（涉及许可经营的凭许
可证经营），主要产品为轮胎。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 1 页
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第 2 页
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合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
财务报表附注 第 3 页
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 4 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其
他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 5 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，对于存在活跃市场的，根据活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
分类如下：
可流通的上市公司股权的公允价值参考期末活跃市场中的报价；限售的上市公司股
权的公允价值以公开报价和采用估值技术计算的公允价值孰低为原则确定，这里所
称的“估值技术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份
额净值计价有关事项的通知”（证监会计字[2007]21 号）中规定的原则计算确定。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
财务报表附注 第 6 页
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 1,000 万元以上的（含 1,000
万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来
现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
账龄组合
类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）
组合
其他组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
内部往来应收账款 同“账龄分析法”
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明
内部往来其他应收款 不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据
表明控股子公司已撤销、破产、资不抵债、现
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金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进
行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定
法计提坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现
值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：同“十、2”
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、委托加
工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合
并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
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定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
财务报表附注 第 11 页
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
除制皂集团及其所属子公司外的公司各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
专用设备 15 5 6.33
通用设备 15 5 6.33
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
制皂集团及其所属子公司的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3-10 9.7-1.8
专用设备 10-20 3-10 9.7-4.5
通用设备 5 3-10 19.4-18
运输设备 5-10 3-10 19.4-9
其他设备 5 3-10 19.4-18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 12 页
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
财务报表附注 第 13 页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
财务报表附注 第 14 页
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价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-60 年 土地证上注明年限
商标使用权 10-20 年 受益期
财务软件、专用技术等 5年 受益期
工业产权 10 年 受益期
财务报表附注 第 15 页
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收
回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产
组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
财务报表附注 第 16 页
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额所形成的暂时性差异。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
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2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%） 备注
增值税 产品材料销售收 17 商品（产品）销售
入 13 橡胶销售
消费税 产品材料销售收 3 生产环节的轮胎（除子午线轮胎）销售
入 8 制皂集团护发类产品
营业税 租金等收入 5
企业所得税 应纳税所得额 15 母公司、上海牡丹油墨有限公司等
25
(二) 税收优惠及批文
1、 本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。经上海市国
家税务局批准，本公司按 15%的税率缴纳企业所得税.
2、 上海牡丹油墨有限公司被评定为高新技术企业，所得税率税率为 15%，2011 年所得
税实际税负为 15％；
3、 上海白象天鹅电池有限公司注册地为浦东，享受企业所得税优惠税率。根据《国务
院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税
率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业
所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010
年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
4、 双钱集团（如皋）轮胎有限公司被评定为高新技术企业，经江苏省国家税务局批准，
按 15%的税率缴纳企业所得税；
5、 上海轮胎橡胶（集团）股份公司轮胎研究所被评定为高新技术企业，所得税率税率
为 15%，2011 年所得税实际税负为 15％。
财务报表附注 第 19 页
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股
资额 例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 东在该子公司
损益的金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
上海轮胎橡胶（集
研究、 汽车轮胎开发研制、相关技术、商品信息咨询
团）股份公司轮胎研 全资子公司 上海 3,000.00 3,000.00 100 100 是
开发 服务
究所 （注 1）
制造、加工、组装销售轮胎，胶鞋及其他橡胶
制品和前述产品的配件，橡胶原辅材料，橡胶
双钱集团（如皋）轮 USD
控股子公司 如皋 生产型 机械、模具，轮胎橡胶制品钢丝（国家有专项 28,499.58 51.67 51.67 是 23,004.34 3,492.66
胎有限公司 （注 1） 7,000.00
规定的按规定执行，涉及许可证的凭有效许可
证生产经营）
轮胎及橡胶制品、橡胶机械、化工原料（除危
双钱集团上海供销
全资子公司 上海 批发 2,100.00 险品）、金属材料、建筑材料、机电设备、轮 1,900.00 14,775.47 100 100 是
有限公司 （注 2）
胎辅料、机械配件经销
上海轮胎橡胶（集
轮胎、金属材料、化工原料及制品、电器机械
团）有限公司 （注 全资子公司 上海 贸易 13,102.20 13,102.20 100 100 是
及器材
1）
双钱集团上海东海
轮胎有限公司（注 控股子公司 上海 生产型 1,468.00 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机械设备 954.20 65 65 是 284.73 451.52
1）
上海轮胎橡胶机械
控股子公司 上海 生产型 1,800.00 橡胶机械，模具，气门嘴，技术服务 2,249.75 51 51 是 -653.18 3,047.36
模具有限公司（注
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从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股
资额 例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 东在该子公司
损益的金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
2）
上海橡胶机械一厂
全资子公司 上海 生产型 376.70 橡胶机械 88.65 100 100 是
有限公司 （注 1）
双钱集团（安徽）回
力轮胎有限公司（注 全资子公司 安徽 生产型 100,000.00 生产销售轮胎、橡胶、橡胶制品 100,000.00 100 100 是
1）（注 1）
上海轮胎橡胶（集
全资子公司
团）金桥轮胎厂（注 上海 生产型 1,500.00 轮胎及其他橡胶制品，橡胶机械及模具 100 100 是
的子公司
3）
上海轮胎橡胶（集
全资子公司 房地产开发经营服务，物业管理，建筑、装潢
团）房地产开发经营 上海 房产 2,000.00 100.00 100.00 是
的子公司 材料
公司
在本地块内从事商品住宅办公楼及其附属设备
的建设开发、销售与出租；从事与房地产有关
上海天福房地产发 全资子公司 USD
上海 房产 的咨询、代理、物业管理业务；从事地块建筑 60.00 60.00 是 -697.38 7,249.20
展有限公司 （注 3） 的控股公司 1,140.00
物内的商场、餐饮、文化娱乐等业务（涉及许
可经营的凭许可证经营）
全资子公司 轮胎、金属材料、化工原料碳酸钙（工业用、
上海碳酸钙厂 上海 生产型 108.20 100.00 100.00 是
的子公司 药用、食用）
上海回力宾馆有限
全资子公司 内外宾住宿、饭、菜、烟、西点、冷热饮的销
公司 上海 服务 320.00 100.00 100.00 是
的子公司 售，棋牌娱乐
（注 3）
物业管理，房屋租赁，杂务劳动，建材、钢材、
上海双力物业管理 全资子公司
上海 服务 50.00 百货、五金交电、普通劳防用品、汽配批发、 100.00 100.00 是
有限公司 （注 4） 的子公司
零售、代购代销
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财务报表附注
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股
资额 例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 东在该子公司
损益的金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
上海龙泰精细橡胶 全资子公司
上海 生产型 1,125.00 轮胎橡胶制品，密封件 53.33 53.33 是
公司（注 3） 的控股公司 -408.85 933.89
经营本企业电池即及配件、生产电池的机械设
备、仪器仪表及零配件的出口业务；经营本企
上海白象天鹅电池 控股子公司
上海 生产型 4,500.00 业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 100.00 100.00 是
有限公司 （注 4） 的子公司
仪表及零配件的进口业务；电光源化工材料（除
危险品）有色金属汽配五金交电建筑材料。
主营皂类，甘油，印刷油墨，印花涂料，有机
上海制皂集团产品 颜料，树脂，洗涤用品，油脂，油脂工业产品
控股子公司
销售有限公司（注 上海 批发 1,000.00 及其衍生物产品，香精，香料，表面活性剂， 100.00 100.00 是
的子公司
4） 化工原料（除危险品），日用百货，包装材料，
服装，纺织品销售
制皂，甘油，油脂，鞣料及皮革化学品。粘结
控股子公司 剂，表面活性剂，香精，工业品粘结剂和胶，
上海制皂厂 （注 3） 上海 生产型 9,436.00 100.00 100.00 是
的子公司 涂料，人用洗洁用品，香料，化妆品，动物用
化妆润滑剂
控股子公司 印刷油墨、涂料印花色浆。涤纶着色浆、颜料、
上海 生产型 1,728.20 100.00 100.00 是
上海油墨厂 （注 3） 的子公司 树脂
上海凌旭油脂储炼 控股子公司 生产精练工业用油脂及相关基础油脂原料，销
上海 生产型 USD70.00 65.2743 65.2743 是
有限公司 （注 3） 的控股公司 售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营） 201.37 407.23
印刷油墨、印花涂料、树脂，颜料，经营公司
上海牡丹油墨有限 自产产品及技术的出口业务，经营公司生产、
控股子公司
公司 上海 生产型 8,500.00 科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、 100.00 100.00 是
的子公司
（注 4） 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营
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财务报表附注
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股
资额 例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 东在该子公司
损益的金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
进料加工和“三来一补”业务（以上经营范围
涉及许可经营的凭许可证经营）
维尔
Moltech Holdings 控股子公司
京群 生产型 USD5.00 从事英属维尔京群岛法律所允许的经营活动 70 70 是 2,880.29 5,392.29
Corporation（注 3） 的控股公司
岛
生产香皂、洗衣皂、甘油、洁净洗涤用品、油
上海制皂有限公司 控股子公司 USD
上海 生产型 脂化工产品及其衍生物产品，销售自产产品（涉 100 100 是
（注 3） 的子公司 4,195.00
及许可经营的凭许可证经营）
注册资本 研发、生产、加工各类无汞碱锰电池、动力镍
默特克电源（上海） 控股子公司
上海 生产型 USD 氢电池、锂离子电池，销售自产产品并提供售 70 70 是
有限公司 （注 3） 的控股公司
2,500.00 后服务（涉及许可经营的凭许可证经营）
注册资本 研发生产加工销售各类无汞碱锰电池、动力镍
默特克电源（如皋） 控股子公司
如皋 生产型 USD 氢电池、锂离子电池可充电电池及其配套产品， 70 70 是
有限公司 （注 3） 的控股公司
1,200.00 并提供售后服务
Moltech Power 控股子公司
美国 投资型 USD1.00 从事福罗里达州法律所允许的经营活动 70 70 是
System Inc. （注 3） 的控股公司
Moltech Power
控股子公司
System European 英国 生产型 USD23.30 从事法律所允许的经营活动 70 70 是
的控股公司
Operations （注 3）
中国北美轮胎联合 全资子公司
美国 批发 USD210.00 从事法律所允许的经营活动 30 30 是 701.94
销售公司（注 1） 的控股公司
财务报表附注 第 23 页
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从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权
成对子公 是否 分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 损超过少数股
资额 例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 东在该子公司
损益的金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
轮胎、力车胎及其他橡胶制品和前述产品配件、
上海双钱轮胎销售 橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制
控股子公司 上海 批发 17,400.00 5,077.55 35.06 35.06 是 8,221.05 3,078.51
有限公司（注 1） 品钢丝、轮胎辅料的批发、零售，以及相关咨
询和服务。
制造、加工、组装销售轮胎，胶鞋及其他橡胶
双钱集团（重庆）轮
控股子公司 重庆 生产型 40,000.00 制品和前述产品的配件，橡胶原辅材料，橡胶 22,000.00 70.00 70.00 是 5,952.95 6,047.05
胎有限公司（注 2）
机械、模具，轮胎橡胶制品钢丝
上海双钱宾馆有限 全资子公司 住宿、理发、酒零售，预包装食品及散装食品、
上海 服务 50.00 100.00 100.00 是
公司（注 3） 的子公司 百货的销售
注 1：由双钱集团股份有限公司直接投资
注 2：由双钱集团股份有限公司及其子公司共同投资
注 3：由双钱集团股份有限公司的子公司直接投资
注 4：由双钱集团股份有限公司的子公司共同投资
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
公司无同一控制下的企业合并取得的子公司。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 （金额单位：万元）
实质
上构
成对 从母公司所有者权益冲
子公 少数股东权 减子公司少数股东分担
持股 少数
业务 期末实际投 司净 表决权比 是否合 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 比例 股东
性质 资额 投资 例(%) 并报表 减少数股东 东在该子公司期初所有
(%) 权益
的其 损益的金额 者权益中所享有份额后
他项 的余额
目余
额
上海制皂（集团） 国内贸易（除专项规
控股子公司 上海 贸易 16,069.00 15,704.73 60 60 是 12,649.64 6,398.48
有限公司 定）
财务报表附注 第 25 页
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(二) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因
1、中国北美轮胎联合销售公司本公司投资比例 30%，根据该公司的董事会决议和修改后
的章程以及本公司与其他股东之间相关的管理协议，由本公司派出董事长、总经理并受
托管理该公司的日常经营，本公司取得对其实质控制权，故纳入合并报表范围。
2、上海双钱轮胎销售有限公司本公司投资比例 35.06%，根据该公司的董事会决议和修改
后的章程，由本公司派出董事长、总经理及财务总监，本公司取得对其实质控制权，故
纳入合并报表范围。
(三) 合并范围发生变更的说明
与上年相比本期合并范围未发生变化
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期未有新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生的同一控制下企业合并
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
公司本期未发生的非同一控制下企业合并
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未出售丧失控制权的股权而减少子公司
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 390,323.68 356,572.65
银行存款 629,892,983.38 410,620,642.58
其中：人民币 488,070,093.75 330,900,642.69
美元 21,210,294.42 6.4716 137,264,541.37 10,566,826.38 6.6227 69,980,921.07
欧元 108,207.72 9.3612 1,012,954.11 24,487.88 8.8065 215,652.52
港币 1,803,202.41 0.8316 1,499,543.12 2,361,416.90 0.85093 2,009,400.48
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
英镑 196,742.93 10.3986 2,045,851.03 735,357.09 10.2182 7,514,025.82
小计 629,892,983.38 410,620,642.58
其他货币资金 271,464.13 26,381,803.28
合 计 630,554,771.19 437,359,018.51
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 19,500,000.00
其他保证金 614,954.00 614,954.00
司法冻结（注） 6,537.78 6,537.78
合 计 621,491.78 20,121,491.78
注：见附注、十（二）
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,160,196,148.31 745,178,220.48
商业承兑汇票
合计 1,160,196,148.31 745,178,220.48
2、 期末已质押的应收票据前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
梁山中集东岳车辆有限公司 2011-3-25 2011-9-24 9,700,000.00 交通银行
河南龙宇轮胎销售有限公司 2011-3-8 2011-9-8 9,060,000.00 交通银行
扬州中集通华专用车有限公司 2011-3-4 2011-9-2 7,000,000.00 交通银行
上海特零斯汽车零部件配套有限公司 2011-3-21 2011-9-21 6,120,000.00 比利时银行
上海钱力发展有限公司 2011-6-14 2011-12-14 6,000,000.00 交通银行
3、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额
连云港钢浩贸易有限公司 2011-2-10 2011-8-10 8,000,000.00
上汽依维柯红岩商用车有限公司 2011-5-20 2011-11-19 6,425,365.11
新疆四维达科技有限公司 2011-5-5 2011-11-5 6,420,000.00
扬州中集通华专用车有限公司 2011-3-28 2011-9-28 5,790,000.00
芜湖中集瑞江汽车有限公司 2011-2-21 2011-8-21 5,500,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
财务报表附注 第 27 页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的其他应收 1,359,004,183.13 99.24 200,207,528.13 14.73 652,654,079.06 98.42 166,741,146.24 25.55
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
10,464,985.19 0.76 10,464,985.19 100.00 10,464,985.19 1.58 10,464,985.19 100
账准备的应收账
款
合计 1,369,469,168.32 100.00 210,672,513.32 663,119,064.25 100 177,206,131.43
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,188,897,062.05 87.48 59,444,853.10 482,546,957.98 73.94 24,127,347.88
1－2 年 12,240,423.76 0.90 3,672,127.13 2,984,807.26 0.46 895,442.19
2－3 年 41,552,298.84 3.06 20,776,149.42 50,807,915.34 7.78 25,403,957.68
3 年以上 116,314,398.48 8.56 116,314,398.48 116,314,398.48 17.82 116,314,398.49
合计 1,359,004,183.13 100.00 200,207,528.13 652,654,079.06 100.00 166,741,146.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
SIEMENS、GYLLING 等货款 6,307,100.53 6,307,100.53 100.00% 预计无法收回
北京洛娃日化有限公司 4,157,884.66 4,157,884.66 100.00% 预计无法收回
合计 10,464,985.19 10,464,985.19
财务报表附注 第 28 页
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2、 本报告期无应收账款核销
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总
单位名称 关系 账面余额 年限 额的比例(%)
AMERICAN TIRE
DISTRIBUTORS 非关联方 126,748,572.80 1 年以内 9.26
总装通用装备保障部 非关联方 78,628,138.29 1 年以内 5.74
INTER SPRINT BANDEN BV(荷
兰) 联营企业 55,546,720.34 1 年以内 0.41
ZAFCO TRADING 非关联方 54,705,462.04 1 年以内 0.40
TYRES 4U 非关联方 53,373,646.88 1 年以内 0.39
5、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例(%)
上海制皂（集团）如皋有限公司 联营企业 20,885,407.13 1.53
海南回力工贸公司 联营企业 2,434,929.66 0.18
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 联营企业 319,105.60 0.02
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 联营企业 10,795,673.19 0.79
上海华向实业有限公司 同受母公司控制 2,757,467.86 0.20
上海华向橡胶制品有限公司 同受母公司控制 25,557.00
合计 37,218,140.44 2.72
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 14,097,707.43 6.73 14,097,707.43 100 14,097,707.43 9.46 14,097,707.43 100
其他应收款
按组合计提坏账准
190,882,665.84 91.11 75,862,546.69 39.74 130,418,226.96 87.50 75,865,424.23 58.17
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,519,195.27 2.16 4,519,195.27 100 4,519,195.27 3.04 4,519,195.27 100
备的其他应收款
合计 209,499,568.54 100.00 94,479,449.39 149,035,129.66 100.00 94,482,326.93
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 29 页
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海远东国际集团有限公司 14,097,707.43 14,097,707.43 100.00% 预计无法收回
合计 14,097,707.43 14,097,707.43 100.00% 预计无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 116,613,142.13 61.09 5,830,657.10 49,424,037.74 37.9 2,471,201.89
1－2 年 2,250,219.90 1.18 675,065.97 2,250,219.90 1.73 675,065.97
2－3 年 5,324,960.39 2.79 2,662,480.20 12,049,625.90 9.24 6,024,812.95
3 年以上 66,694,343.42 34.94 66,694,343.42 66,694,343.42 51.13 66,694,343.42
合计 190,882,665.84 100 75,862,546.69 130,418,226.96 100 75,865,424.23
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
York Emc Services LTD 4,124,232.80 4,124,232.80 100.00% 预计无法收回
其他往来 394,962.47 394,962.47 100.00% 预计无法收回
合计 4,519,195.27 4,519,195.27
2、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总 性质或
单位名称 系 账面余额 年限 额的比例(%) 内容
上海远东国际集团有限公司 非关联方 14,097,705.43 5 年以上 6.73 往来款
上海制皂（集团）如皋有限公司 联营企业 12,500,000.00 1 年以内 5.97 往来款
海关保证金 非关联方 10,000,000.00 1-2 年 4.77 保证金
上海足山经贸合作公司 非关联方 8,700,000.00 5 年以上 4.15 往来款
天元实业公司 非关联方 7,588,854.36 5 年以上 3.62 往来款
4、 其他应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
财务报表附注 第 30 页
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上海制皂（集团）如皋有限公司 联营企业 12,500,000.00 5.97
上海气门嘴厂 联营企业 4,470,001.71 2.13
上海森懋实业有限公司 联营企业 408,061.47 0.19
上海神马帘子布有限公司 联营企业 128,599.50 0.06
海南回力工贸公司 联营企业 100,946.83 0.05
厦门回力工贸公司 联营企业 3,688.30
合计 17,611,297.81 8.41
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 362,352,131.55 87.05 225,415,571.97 86.30
1至2年 39,950,786.00 9.60 20,051,219.17 7.68
2至3年 13,229,459.81 3.18 14,945,824.10 5.72
3 年以上 714,560.61 0.17 781,648.21 0.30
合计 416,246,937.97 100.00 261,194,263.45 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面金额 时间 未结算原因
埃克森化工商务有限公司 非关联方 34,627,825.69 1 年以内 货物未验收入库
中化国际（新加坡）有限公司 非关联方 34,419,859.01 1 年以内 货物未验收入库
华泰橡胶有限公司 非关联方 31,333,259.93 1 年以内 货物未验收入库
宏曼丽有限公司 非关联方 31,033,276.42 1 年以内 货物未验收入库
诗董橡胶有限公司 非关联方 20,587,764.56 1 年以内 货物未验收入库
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 599,580,447.05 16,787,668.46 582,792,778.59 549,435,853.39 16,787,668.46 532,648,184.93
在产品 195,963,736.15 910,326.35 195,053,409.80 146,686,170.60 910,326.35 145,775,844.25
库存商品 842,758,753.76 1,317,942.50 841,440,811.26 747,150,526.41 1,317,942.50 745,832,583.91
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财务报表附注
周转材料 7,292,902.53 670,850.34 6,622,052.19 4,435,837.35 670,850.34 3,764,987.01
开发成本 7,437,142.26 50,000.00 7,387,142.26 7,437,142.26 50,000.00 7,387,142.26
开发产品 14,530,010.56 10,000,000.00 4,530,010.56 14,530,010.56 10,000,000.00 4,530,010.56
委托加工物
769,982.03 769,982.03 822,940.06 822,940.06
资
合计 1,668,332,974.34 29,736,787.65 1,638,596,186.69 1,470,498,480.63 29,736,787.65 1,440,761,692.98
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 16,787,668.46 16,787,668.46
周转材料 670,850.34 670,850.34
在产品 910,326.35 910,326.35
库存商品 1,317,942.50 1,317,942.50
开发成本 50,000.00 50,000.00
开发产品 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 29,736,787.65 29,736,787.65
3、 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 原材料无使用价值
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 161,351,841.77 210,046,713.45
2、 期末不存在限售期限的可供出售金融资产
(八) 持有至到期投资
1、期末不存在持有至到期投资
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(九) 对合营企业投资和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业在被投
本企业持
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(%)
比例(%)
联营企业
上海金峰油化工业有限公司 32 32 642.47 183.80 458.67 506.58
上海克勒色母粒化工有限公司 60 60 0.39 181.33 -180.94
上海世纪联融控股有限公司 29.41 29.41 13,616.20 7,293.73 6,322.47 -1,013.34
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 50 50 2,574.64 1,173.51 1,401.13 2,145.94 136.38
上海制皂集团（如皋）有限公司 50 50 27,742.28 29,030.31 -1,288.03 18,136.71 -1,006.66
泰国华泰橡胶公司 40 40 10,975.19 9,123.18 1,852.01 21,038.98 197.78
上海神马帘子布有限公司 21.7 21.7 13,304.94 17,045.94 -3,741.00 7,697.44 89.57
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(十) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资单位持
核算 在被投资 本期计提 本期
单位表决 股比例与表决权
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 11 年减值准备
权比例 比例不一致的说
方法 比例(%) 减值准备 现金红利
(%) 明
联营企业
上海巴士双钱网球俱乐 权益
7,000,000.00 5,531,291.34 -5,531,291.34 30.43 30.43
部有限公司（注 1） 法
上海金峰油化工业有限 权益
1,562,827.80 2,215,025.47 -409,952.86 1,805,072.61 32 32 409,952.86
公司 法
上海克勒色母粒化工有 权益
25,992,000.00 2,326.58 2,326.58 60 60
限公司 法
上海世纪联融控股有限 权益
20,000,000.00 22,944,163.16 -4,180,233.59 18,763,929.57 29.41 29.41 1,200,000.00
公司 法
上海双钱轮胎销售（约 权益
3,802,100.00 6,649,513.51 681,900.48 7,331,413.99 50 50
旦）有限公司 法
上海制皂集团（如皋） 权益
16,000,000.00 -5,033,297.66 -5,033,297.66 50 50
有限公司（注 2） 法
权益
泰国华泰橡胶公司 11,296,640.00 7,177,802.97 791,121.31 7,968,924.28 40 40
法
上海神马帘子布有限公 权益
10,989,306.82 21.70 21.70
司 法
权益法小计 96,642,874.62 44,520,123.03 -13,681,753.66 30,838,369.37 1,609,952.86
成本
S 上石化(注 3) 750,000.00 820,500.00 820,500.00 <5 <5
法
长江经济联合发展（集 成本
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 0.31 0.31
团）股份有限公司 法
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
成都海发集团股份有限 成本
150,000.00 150,000.00 150,000.00 <5 <5 150,000.00
公司 法
上海宝鼎投资股份有限 成本
625,000.00 625,000.00 625,000.00 <5 <5
公司 法
上海彩生色料化学有限 成本
950,000.00 950,000.00 950,000.00 19 19
公司 法
成本
上海国际信托投资公司 23,333,300.00 23,333,300.00 23,333,300.00 0.533 0.533
法
上海华明高技术(集团) 成本
4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 14.44 14.44
有限公司 法
成本
上海森懋实业公司 2,076,061.94 2,076,061.94 2,076,061.94 17 17
法
上海生生轮胎模具有限 成本
600,000.00 600,000.00 -600,000.00 15 15 -600,000.00
公司(注 1） 法
成本
上海银行 242,200.00 242,200.00 242,200.00 <5 <5
法
申银万国证券股份有限 成本
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 <5 <5
公司 法 5,000,000.00
成本
浙江永康活塞公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 <5 <5 1,200,000.00
法
成本
海口孚华轮胎销售公司 3,239,420.82 3,239,420.82 3,239,420.82 90 90
法
成本
海南回力工贸公司 460,707.19 460,707.19 460,707.19 100 100 460,707.19
法
成本
上海气门嘴厂 1,925,526.48 1,925,526.48 1,925,526.48 <5 <5 1,925,526.48
法
成本
上海欣明橡胶厂 765,259.06 765,259.06 765,259.06 94.67 94.67 765,259.06
法
成本
厦门回力工贸公司 2,246,557.67 2,246,557.67 2,246,557.67 100 100 2,246,557.67
法
成本
中卫国脉 100,000.00 100,000.00 100,000.00 <5 <5 100,000.00
法
成本法小计 58,364,033.16 58,434,533.16 -600,000.00 57,834,533.16 11,848,050.40 -600,000.00 0.00
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财务报表附注
合计 155,006,907.78 102,954,656.19 -14,281,753.66 88,672,902.53 11,848,050.40 -600,000.00 1,609,952.86
注 1：处置
注 2：已产生超额亏损，并冲减实质上构成对被投资单位净投资的债权 6,440,135.99 元
注 3：尚未完成股改
财务报表附注 第 36 页
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(十一) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值合计 243,828,932.75 3,820,147.49 247,649,080.24
房屋、建筑物 243,828,932.75 3,820,147.49 247,649,080.24
2．累计折旧和累计摊销合计 55,619,627.56 4,062,484.27 59,682,111.83
房屋、建筑物 55,619,627.56 4,062,484.27 59,682,111.83
3．投资性房地产净值合计 188,209,305.19 242,336.78 187,966,968.41
房屋、建筑物 188,209,305.19 242,336.78 187,966,968.41
4．投资性房地产减值准备累计金额合
13,636,600.20 13,636,600.20
计
房屋、建筑物 13,636,600.20 13,636,600.20
5．投资性房地产账面价值合计 174,572,704.99 242,336.78 174,330,368.21
房屋、建筑物 174,572,704.99 242,336.78 174,330,368.21
注：原在固定资产核算的自用房屋建筑物本年转为出租房产，其减值准备相应重分类至投
资性房地产。
本期折旧和摊销额 4,062,484.27 元。
(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 6,573,879,571.28 84,739,520.25 30,083,662.63 6,628,535,428.90
其中：房屋及建筑物（注） 1,793,172,064.72 40,211,918.00 3,201,135.49 1,830,182,847.23
专用设备 4,076,489,003.12 17,407,069.38 12,669,718.21 4,081,226,354.29
运输设备 47,609,029.95 481,196.58 2,197,792.21 45,892,434.32
通用设备 108,007,960.22 13,984,360.40 3,877,899.45 118,114,421.17
其 他 548,601,513.27 12,654,975.89 8,137,117.27 553,119,371.89
二、累计折旧合计 2,541,605,715.72 189,843,202.10 20,177,344.50 2,711,271,573.32
其中：房屋及建筑物 461,248,818.70 28,323,504.09 -647,688.34 490,220,011.13
专用设备 1,643,514,702.02 47,842,030.15 10,102,548.00 1,681,254,184.17
运输设备 38,506,931.97 2,471,436.93 2,000,721.36 38,977,647.54
通用设备 75,491,840.48 85,911,079.81 3,520,045.69 157,882,874.60
其 他 322,843,422.55 25,295,151.12 5,201,717.79 342,936,855.88
三、固定资产账面净值合计 4,032,273,855.56 84,739,520.25 199,749,520.23 3,917,263,855.58
其中：房屋及建筑物 1,331,923,246.02 40,211,918.00 32,172,327.92 1,339,962,836.10
财务报表附注 第 37 页
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专用设备 2,432,974,301.10 17,407,069.38 50,409,200.36 2,399,972,170.12
运输设备 9,102,097.98 481,196.58 2,668,507.78 6,914,786.78
通用设备 32,516,119.74 13,984,360.40 86,268,933.57 -39,768,453.43
其 他 225,758,090.72 12,654,975.89 28,230,550.60 210,182,516.01
四、减值准备合计 191,658,981.30 1,058,283.43 190,600,697.87
其中：房屋及建筑物 1,002,480.82 38,200,337.96
39,202,818.78
专用设备 134,995,792.77 0.01 134,995,792.76
运输设备 196,425.91 21,001.30 175,424.61
通用设备 729,148.41 729,148.41
其 他 16,534,795.43 34,801.30 16,499,994.13
五、固定资产账面价值合计 3,840,614,874.26 84,739,520.25 198,691,236.80 3,726,663,157.71
其中：房屋及建筑物 1,292,720,427.24 40,211,918.00 31,169,847.10 1,301,762,498.14
专用设备 2,297,978,508.33 17,407,069.38 50,409,200.35 2,264,976,377.36
运输设备 8,905,672.07 481,196.58 2,647,506.48 6,739,362.17
通用设备 31,786,971.33 13,984,360.40 86,268,933.57 -40,497,601.84
其 他 209,223,295.29 12,654,975.89 28,195,749.30 193,682,521.88
注：详见“(十一)注”
本期折旧额 189,843,202.10 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 33,553,177.05 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 470,479,459.37 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书的 预计办结产权证
项 目 账面价值
原因 书时间
重庆轮胎厂房 356,096,225.92 待办理 2011 年下半年
大正仓库、厂房 82,809,272.75 地块规划停办 根据规划调整
白象厂房 20,602,292.49 土地、房屋权属分离 2011 年
东海轮胎厂房、办公室 15,238,292.20 土地、房屋权属分离 2012 年
上轮厂房 1,392,954.32 土地、房屋权属分离
碳酸钙厂厂房 907,605.58 土地、房屋权属分离 2012 年
合 计 477,046,643.26
3、其中账面价值为 2,018.86 万元的房屋建筑物及账面价值为 212.13 万元的专用设备被司
法查封，详见附注十（二）
(十三) 在建工程
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1、
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产设备项目 30,720,892.23 4,572,507.28 26,148,384.95 25,831,025.03 4,572,507.28 21,258,517.75
基建项目 298,675,438.24 298,675,438.24 249,698,978.85 249,698,978.85
合 计 329,396,330.47 4,572,507.28 324,823,823.19 275,530,003.88 4,572,507.28 270,957,496.60
财务报表附注 第 39 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占预 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度(%) 资金来源 期末余额
算比例(%) 计金额 息资本化金额 化率(%)
（万元）
东海工程胎项目 1,500 8,711,306.36 3,689,264.00 903,091.00 76.65 自筹资金 11,497,479.36
制皂有限技改项目 220 1,197,165.60 105,213.42 59.20 自筹资金 1,302,379.02
默特克电源设备 500 4,813,165.56 96.26 自筹资金 4,813,165.56
大正设备迁移与修复 1,200 9,017,299.74 1,019,702.27 83.64 自筹资金 10,037,002.01
重庆轮胎公司新厂建 自筹资金、借
10,000 62,974,327.33 8,058,361.90 71.03 71,032,689.23
设 款
轮胎如皋公司新厂建
5,000 21,788,834.99 26,559,087.60 5,290,851.02 86.11 自筹资金 43,057,071.57
设
载重子午胎项目 65,000 164,397,806.86 34,146,748.34 24,392,402.93 6,765,120.00 25.75 自筹资金 167,387,032.27
白象电池新厂房 20 219,855.17 42,422.95 222,850.38 19.71 自筹资金 39,427.74
牡丹油墨设备改造 650 115,243.58 2,917,753.40 826,451.78 57,551.86 33.06 自筹资金 2,148,993.34
安徽轮胎新厂建设 自筹资金、借
318,342 318,154.50 8,974,679.30 0.29 9,292,833.80
款
上轮轮胎翻新项目 500 392,877.00 4,529,639.56 98.45 自筹资金 4,922,516.56
轮研所研发项目 2,000 1,583,967.19 7,115,067.68 1,917,529.94 2,915,764.92 19.33 自筹资金 3,865,740.01
合计 404,932 275,530,003.88 97,157,940.42 33,553,177.05 9,738,436.78 329,396,330.47
经公司第六届董事会第十八次会议和公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过的双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司年产 1500 万条高性能半钢
丝子午线轮胎项目，总投资概算 318,342 万元。
财务报表附注 第 40 页
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3、 在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
默特克电源电池生产线 4,572,507.28 4,572,507.28 停产、项目停建
合 计 4,572,507.28 4,572,507.28
(十四) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 12,610.62 1,570,272.06 28,320.51 1,554,562.17
专用设备 375,656.50 3,254.77 372,401.73
合 计 388,267.12 1,570,272.06 31,575.28 1,926,963.90
(十五) 固定资产清理
项 目 年初余额 期末余额
固定资产报废 213,037.70
(十六) 无形资产
无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 549,636,589.87 549,636,589.87
土地使用权 513,438,751.03 513,438,751.03
商标使用权 33,257,838.84 33,257,838.84
电脑软件 2,940,000.00 2,940,000.00
2、累计摊销合计 119,295,855.70 5,656,087.64 124,951,943.34
土地使用权 96,529,681.01 4,865,989.70 101,395,670.71
商标使用权 19,826,174.69 790,097.94 20,616,272.63
电脑软件 2,940,000.00 2,940,000.00
3、无形资产账面净值合计 430,340,734.17 5,656,087.64 424,684,646.53
土地使用权 416,909,070.02 4,865,989.70 412,043,080.32
商标使用权 13,431,664.15 790,097.94 12,641,566.21
电脑软件
4、减值准备合计 2,557,703.00 2,557,703.00
土地使用权 2,557,703.00 2,557,703.00
商标使用权
电脑软件
5、无形资产账面价值合计 427,783,031.17 5,656,087.64 422,126,943.53
土地使用权 414,351,367.02 4,865,989.70 409,485,377.32
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财务报表附注
商标使用权 13,431,664.15 790,097.94 12,641,566.21
电脑软件
本期摊销额 5,578,537.64 元。
注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 170,191,410.14 元。
(十七) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
经营租入固定资产改良支
出 371,964.63 0.00 212,894.15 159,070.48
装修费 5,042,737.83 330.00 346,912.32 4,696,155.51
其他 1,831,854.18 270,743.27 424,236.58 1,678,360.87
合计 7,246,556.64 271,073.27 984,043.05 6,533,586.86
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
37,121,147.01 49,294,864.91
资产公允价值变动
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可供出售金融资产 148,484,588.04
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(十九) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 转 回 转 销 期末余额
坏账准备 271,688,458.36 33,463,504.35 305,151,962.71
存货跌价准备 29,736,787.65 29,736,787.65
长期股权投资减值准
备 12,448,050.40 600,000.00 11,848,050.40
投资性房地产减值准
备(注） 13,636,600.20 13,636,600.20
固定资产减值准备 191,658,981.30 1,058,283.43 190,600,697.87
在建工程减值准备 4,572,507.28 4,572,507.28
无形资产减值准备 2,557,703.00 2,557,703.00
合计 526,299,088.19 33,463,504.35 1,658,283.43 558,104,309.11
注：详见附注五（十二）注
(二十) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
股权投资差额 5,047,256.09 6,310,705.36
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本年摊销 期末余额
上海白象天鹅电池有限公司 19,971,907.55 购买 10 年 3,994,381.71 557,758.49 3,436,623.22
上海制皂（集团）有限公司 25,268,985.30 购买 10 年 2,316,323.65 705,690.78 1,610,632.87
合计 45,240,892.85 6,310,705.36 1,263,449.27 5,047,256.09
根据 2007 年 2 月 1 日财政部会计准则委员会发布的企业会计准则实施问题专家工作组意
见，无法将按原制度核算的股权投资借方差额的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、
负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资
收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。
(二十一) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 316,857,186.40 73,339,779.80
抵押借款 512,000,000.00 414,000,000.00
保证借款 1,011,222,000.00 848,227,000.00
商业承兑汇票贴现 200,000,000.00
保 理（注） 30,000,000.00 288,172,801.46
信用加保证借款 10,000,000.00
信用证借款 328,473,292.28 289,628,401.96
信用借款 1,090,248,328.72 370,928,840.00
合计 3,488,800,807.40 2,294,296,823.22
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财务报表附注
注：本年公司与中国工商银行如皋支行办理 30,000,000.00 元有追索权的应收账款保理业务，即
将应收账款债权及相关权利转让给中国工商银行外滩支行，中国工商银行外滩支行进行审核确
认，按照保理合同项下每笔应收账款发票对应的金额提供保理融资，截止 2011 年 6 月 30 日公司
获得总额 30,000,000.00 元的保理融资款。
(二十二) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 99,700,000.00 19,500,000.00
商业承兑汇票 7,823,674.50 7,829,874.50
合计 107,523,674.50 27,329,874.50
下一会计期间将到期的金额 107,523,674.50 元。
(二十三) 应付账款
1、
期末余额 年初余额
1,134,450,684.93 1,059,993,213.19
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海制皂（集团）如皋有限公司 199,317.35 10,779.87
上海京华化工厂 5,212,252.04 3,912,735.14
上海焦化公司 835,389.60 920,397.80
上海华谊集团建设有限公司 5,551,426.00 6,099,157.98
上海华谊天原化工物流有限公司 1,601,384.20
上海天原化工厂 32,624.62
上海涂料有限公司 499,600.00 2,731,432.19
上海化工装备有限公司 100,404.50 122,606.00
上海化工工程监理有限公司 93,000.00
合 计 12,491,389.49 15,431,117.80
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4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
美丽食品公司 43,608,316.67 历年往来
联合利华 24,045,987.52 历年往来
上海远东国际集团有限公司 3,134,227.50 历年往来
上海市建筑装饰工程公司 2,515,650.50 历年往来
澳大利亚 SICPA 1,814,221.00 历年往来
(二十四) 预收账款
1、
项目 期末余额 年初余额
货款 82,795,754.21 84,276,915.65
2、期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 期末数中无预收关联方款项。
(二十五) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,235,034.40 107,680,029.08 121,109,997.46 7,805,066.02
2、职工福利费 18,967.58 10,699,849.42 10,699,906.29 18,910.71
3、社会保险费 159,979.90 28,937,834.59 28,255,210.19 842,604.30
其中：A、医疗保险费 103,118.20 9,417,539.32 9,177,815.87 342,841.65
B、基本养老保险费 50,045.86 16,339,453.45 15,949,918.10 439,581.21
C、失业保险费 4,557.76 1,746,745.45 1,711,120.07 40,183.14
D、工伤保险费 1,129.04 865,671.35 856,801.19 9,999.20
E、生育保险费 1,129.04 568,425.02 559,554.96 9,999.10
4、住房公积金 67,506.00 5,654,691.00 5,603,375.50 118,821.50
5、工会经费和职工教育经费 125,535.17 3,067,206.81 2,936,572.34 256,169.64
6、辞退福利（注） 62,859,932.67 1,214,731.00 12,890,049.80 51,184,613.87
7、其 他 - 3,512,720.61 3,528,475.33 -15,754.72
合 计 84,466,955.72 160,767,062.51 185,023,586.91 60,210,431.32
注： 根据公司第六届二十次董事决议，对 2009 年计提本期剩余辞退福利使用范围扩大到
公司合并范围内的全资企业和各种安置方式。
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 12,332,734.12 -32,970,022.80
消费税 4,342,437.44 3,538,460.05
营业税 956,197.56 467,251.50
城建税 2,144,035.87 158,691.04
企业所得税 1,488,916.33 9,463,346.92
个人所得税 514,221.30 665,130.82
房产税 1,444,565.60 4,749,710.53
土地增值税 289,000.00
土地使用税 520,609.70 771,777.79
印花税 154,607.72
教育费附加 1,627,463.66 288,175.04
堤防费 3,010.17 3,010.17
河道管理费 232,360.19 69,097.46
其他 414,380.93 952.99
合计 26,020,932.87 -12,350,810.77
(二十七) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款应付利息 10,160,620.48 4,173,469.80
(二十八) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
法人股股利 4,457,913.83 2,019,053.12 未办理领取手续
(二十九) 其他应付款
1、
期末余额 年初余额
1,684,184,190.99 1,255,765,873.46
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
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单位名称 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 1,300,000,000.00 1,001,750,492.00
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海华谊(集团)公司 1,300,000,000.00 1,001,750,492.00
海口孚华轮胎销售有限公司 3,241,429.78 3,241,429.78
上海欣明橡胶厂 514,336.03 514,336.03
厦门回力工贸公司 133,410.36 133,410.36
上海华谊集团建设有限公司 18,000.00
上海克勒色母粒有限公司 3,317.35
上海焦化有限公司 3,000.00
合 计 1,303,889,176.17 1,005,663,985.52
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
海口孚华轮胎销售有限公司 3,241,429.78 历年往来款
海通证券有限公司 2,472,698.59 历年往来款
上海昌华洗涤用品厂 2,500,000.00 历年往来款
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海华谊(集团)公司 1,300,000,000.00 借款
(三十) 一年内到期的非流动负债
1、
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 209,430,562.02 257,443,914.25
2、 一年内到期的长期借款
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（1） 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 258,864.00 264,908.00
担保借款 209,171,698.02 257,179,006.25
合计 209,430,562.02 257,443,914.25
（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款:
借款起 借款终止 利率
贷款单位 币种 期末余额 年初余额
始日 日 (%)
交通银行重庆分行沙坪坝支行 2008-6-27 2011-12-31 RMB 5.76 98,000,000.00
中国农业银行股份有限公司如皋市支
2007-2-26 2011-10-30 RMB 5.832 50,000,000.00 70,000,000.00
行
中国建设银行股份有限公司如皋支行 2007-3-22 2012-3-21 RMB 6.00 50,000,000.00
中国建设银行上海市支行 1999-12-20 RMB 停息 9,382,867.31 9,382,867.31
中国建设银行上海市四支行 2005-12-1 RMB 停息 1,788,830.71 1,788,830.71
重庆银行股份有限公司双桥支行 2008-6-20 2011-6-20 RMB 5.76 70,000,000.00
中国农业银行股份有限公司如皋市支
2007-1-29 2011-10-20 RMB 5.832 40,000,000.00
行
中国农业银行股份有限公司如皋市支
2007-1-29 2011-8-20 RMB 5.832 40,000,000.00
行
中国建设银行股份有限公司如皋支行 2007-3-22 2011-3-20 RMB 6.075 20,000,000.00
合 计 209,171,698.02 240,000,000.00
（2） 一年内到期的长期借款中的逾期借款：
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
中国建设银行上海市四支行 1,788,830.71 2005-12-1 停息 流动资金 未办理展期手续 无
中国建设银行上海市支行 9,382,867.31 1999-12-20 停息 流动资金 未办理展期手续 无
合 计 11,171,698.02
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 119,335,549.43 19,922,978.14
保证借款 227,301,049.62 377,301,049.61
合计 346,636,599.05 397,224,027.75
2、金额前五名的长期借款
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借款起始 借款终止 利率 期末余额 年初余额
贷款单位 日 日 币种 % 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行
重庆分行
2008-6-27 2013-6-27 RMB 5.76 225,000,000.00 325,000,000.00
沙坪坝支
行
恒生银行
2011-6-20 2013-6-20 RMB 6.72 100,000,000.00
上海分行
华美银行 2007-10-16 2017-10-16 USD 6.75 2,987,754.10 19,335,549.43 3,003,108.00 19,888,683.35
Fortis 2010-10-12 2012-10-12 USD 7.56 352,627.24 2,301,049.62 352,627.24 2,407,809.32
合 计 3,340,381.34 346,636,599.05 3,355,735.24 347,296,492.67
(三十二) 长期应付款
金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额
上海华谊（集团）公
14,033,755.59 14,033,755.59
司
未确认融资费用 二年 -1,119,803.50 同期国债利率 -1,119,803.50
融资租入固定资产 140,000.00
合计 12,913,952.09 13,053,952.09
(三十三) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
动迁补偿款 152,287,555.49 73,217,564.42 79,069,991.07
合计 152,287,555.49 73,217,564.42 79,069,991.07
(三十四) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
配套扶持资金 208,051,156.14 138,602,159.33
与资产相关的政府补助
计入递延收益的政府补助 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
自主创新和产业升级专项引
导资金 40,857,694.26 40,857,694.26
西部建设奖励 97,744,465.07 1,029,690.48 96,714,774.59
动迁补偿款 71,612,552.71 1,133,865.42 70,478,687.29
合 计 138,602,159.33 71,612,552.71 2,163,555.90 208,051,156.14
(三十五) 股本
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 5,880,261.00 5,880,261.00
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 5,880,261.00 5,880,261.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 640,487,461.00 640,487,461.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股 243,100,000.00 243,100,000.00
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 883,587,461.00 883,587,461.00
合计 889,467,722.00 889,467,722.00
(三十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 369,140,228.50 369,140,228.50
其他资本公积 379,418,724.65 36,521,153.78 342,897,570.87
其中：可供出售金融资产
公允价值变动产生的利
得或损失 146,636,308.96 36,521,153.78 110,115,155.18
合计 748,558,953.15 36,521,153.78 712,037,799.37
资本公积的说明：其他资本公积年末余额比年初余额减少 36,521,153.78 元（已扣除相应的
递延所得税负债变动金额），减少原因为：公司报告期末持有的以公允价值计量的可供出
售金融资产公允价值下降，减少资本公积 36,521,153.78 元。
(三十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,056,357.12 112,056,357.12
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(三十八) 未分配利润
提取或分配
项 目 金 额 比例
调整前 上年末未分配利润 480,477,356.79
调整 年初未分配利润合计
数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 480,477,356.79
加： 本期归属于母公司所有
者的净利润 83,295,412.98
其他转入
减：对所有者（股东）的分
配 96,062,513.98
期末未分配利润 467,710,255.79
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 5,215,969,257.25 4,516,839,402.40
其中：内销收入 3,136,243,043.44 3,121,129,342.70
外销收入 2,079,726,213.81 1,395,710,059.70
其他业务收入 55,757,410.39 42,918,116.32
营业成本 4,643,608,012.47 4,048,510,813.29
其中：内销成本 3,162,135,287.03 2,745,340,600.61
外销成本 1,481,472,725.44 1,303,170,212.68
其他业务成本 32,178,502.26 22,417,725.79
2、主营业务（分行业）
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,136,243,043.44 3,162,135,287.03 3,121,129,342.70 2,745,340,600.61
国外 2,079,726,213.81 1,481,472,725.44 1,395,710,059.70 1,303,170,212.68
合计 5,215,969,257.25 4,643,608,012.47 4,516,839,402.40 4,048,510,813.29
注：按销往地区分类。
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额 收入的比例(%)
ZAFCO TRADING 316,907,086.37 6.01%
郑州宇通客车股份有限公司 125,766,844.44 2.39%
TYRES 4U 100,763,475.74 1.91%
INTER SPRINT BANDEN BV(荷兰) 83,140,879.63 1.58%
扬州中集通华专用车有限公司 78,809,406.60 1.49%
(四十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准(%)
营业税 3,790,801.52 2,265,500.75 5
城建税 7,895,618.62 1,932,620.65 7
消费税 3,836,135.37 1,242,956.75 3，8
教育费附加 5,973,266.16 888,952.39 5
其 他 604,163.17 487,852.97
合计 22,099,984.84 6,817,883.51
(四十一) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 121,575,018.45 101,097,258.03
减：利息收入 3,902,192.22 7,010,615.85
汇兑损益 -3,280,775.86 4,789,259.03
其他 13,394,373.69 6,936,982.76
合计 127,786,424.06 105,812,883.97
(四十二) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,999,995.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,136,233.79 -5,729,971.44
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 180,043,670.62
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 115,093.44
可供出售金融资产等取得的投资收益 3,125,102.36
其他 -1,263,449.27 -1,263,449.27
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
合 计 -8,284,588.62 178,175,347.27
2、 按成本法核算的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增
被投资单位 本期发生额 上期发生额 减变动的原因
上海国际信托投资有限公司 被投资单位分配
1,999,995.00
红利变化
合计 1,999,995.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额 原因
上海制皂（集团）如皋有限公司 -4,995,233.59 -4,725,000.00
上海世纪联融控股有限公司 -3,018,297.66 -849,949.00 受股票市场影响
上海巴士交大网球俱乐部有限公
-595,724.35 -741,511.45
司
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公
681,900.50 315,515.06
司
泰国华泰橡胶公司 791,121.31 270,973.95
合计 -7,136,233.79 -5,729,971.44
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 33,463,504.35 21,549,474.71
合计 33,463,504.35 21,549,474.71
(四十四) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 7,982,427.99 2,302,952.55
其中：处置固定资产利得 7,982,427.99 2,302,952.55
处置无形资产利得
政府补助 6,323,723.79 2,186,890.48
违约金、罚款收入 361,890.96 77,825.89
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
其他 7,147,270.54 612,539.50
合计 21,815,313.28 5,180,208.42
政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额
1．收到的与资产相关的政府补助
（1）动迁补偿收入 1,715,943.31
（2）西部建设奖励
小 计 1,715,943.31
2．收到的与收益相关的政府补助
（1）节能减排奖励
（2）专项补助资金
（3）收到其他与收益相关的政府补
4,607,780.48 2,186,890.48
贴
小 计 4,607,780.48 2,186,890.48
合计 6,323,723.79 2,186,890.48
(四十五) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,304.28 931,892.88
其中：固定资产处置损失 3,304.28 931,892.88
罚款滞纳金支出 259,805.00
赔偿支出
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
盘亏损失
其他 6,273,999.23 5,996,926.53
合计 6,277,303.51 7,188,624.41
(四十六) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,281,932.73 4,618,299.87
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
财务报表附注 第 54 页
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1、 基本每股收益
（1）基本每股收益
= P0 ÷ S = P0 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）
= 83,295,412.98÷889,467,722.00=0.094
（2）基本每股收益（扣除非经常损益）
= P0 ÷ S = P0 ÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）
= 73,659,618.65÷889,467,722.00 = 0.083
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月
份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告
期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
（1）稀释每股收益
= P1 ÷ (S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
= 83,295,412.98÷889,467,722.00=0.094
（2）稀释每股收益（扣除非经常性损益）
= P1 ÷ (S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
= 73,659,618.65÷889,467,722.00 = 0.083
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。
(四十八) 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损
-48,694,871.68 -59,052,851.23
失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得
-12,173,717.90 -14,763,212.82
税影响
财务报表附注 第 55 页
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前期计入其他综合收益当期
转入损益的净额
合计 -36,521,153.78 -44,289,638.41
(四十九) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 3,873,043.95
租金收入 1,808,760.05
企业往来 1,050,335,538.04
政府补助 3,346,005.80
其他 17,911,206.89
合 计 1,077,274,554.73
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
费用 210,785,912.92
往来 838,566,020.64
其他 72,484,923.61
合 计 1,121,836,857.17
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
无
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 83,295,412.98 214,497,779.48
加：少数股东本期损益 -69,075,558.37 -31,942,699.12
资产减值准备 33,463,504.35 21,549,474.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
189,843,202.10 188,357,248.05
折旧
无形资产摊销 6,395,088.19 6,383,935.49
长期待摊费用摊销 10,084,264.68 707,326.20
财务报表附注 第 56 页
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
311,927.33 -4,196,528.13
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 20,906.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 127,351,500.00 95,822,343.61
投资损失（收益以“－”号填列） 8,284,588.62 -178,175,347.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -197,834,493.71 136,839,152.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,336,888,022.84 -637,525,079.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 686,891,003.34 -340,824,528.22
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -457,877,583.33 -528,486,016.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 630,554,771.19 1,169,062,783.94
减：现金的期初余额 437,359,018.51 942,178,133.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 193,195,752.68 226,884,650.09
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 630,554,771.19 417,237,526.73
其中：库存现金 390,323.68 356,572.65
可随时用于支付的银行存款 629,271,491.60 390,499,150.80
可随时用于支付的其他货币资金 7,136,233.79 26,381,803.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 630,554,771.19 417,237,526.73
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第 57 页
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六、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对 对本公
本公司
母公司名 关联 企业 注册 法定 本公司的 司的表 组织机构
业务性质 注册资本 最终控
称 关系 类型 地 代表人 持股比例 决权比 代码
制方
(%) 例(%)
上海华谊 上海华
控股 有限 国有资产经营和
(集团)公 上海 金明达 328,108.00 65.66 65.66 谊(集 132262168
股东 责任 管理、实业投资
司 团)公司
财务报表附注 第 58 页
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(二)本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
企业 表决权比
子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 组织机构代码
类型 例(%)
上海制皂（集团）有限公司 控股子公司 有限责任 上海 柳启岳 贸易 16,069.00 60 60 63119295-0
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司轮胎研究所 全资子公司 国有 上海 王曾金 研究、开发 3,000.00 100 100 13306058-4
双钱集团（如皋）轮胎有限公司 控股子公司 有限责任 如皋 陈耀 生产型 USD7,000.00 51.67 51.67 75734399-6
双钱集团上海供销有限公司 全资子公司 有限责任 上海 周立才 批发 2,100.00 100 100 13384697-4
双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司 全资子公司 有限责任 安徽 陈耀 生产型 100,000.00 100 100 56639946-0
上海橡胶轮胎（集团）有限公司 全资子公司 有限责任 上海 薛建民 贸易 13,102.20 100 100 13231808-8
双钱集团上海东海轮胎有限公司 控股子公司 有限责任 上海 周立才 生产型 1,468.00 65 65 13394167-2
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 控股子公司 有限责任 上海 朱建平 生产型 1,800.00 51 51 63087692-0
上海橡胶机械一厂有限公司 全资子公司 有限责任 上海 谢化顺 生产型 376.70 100 100 13320341-8
上海轮胎橡胶（集团）金桥轮胎厂 全资子公司的子公司 有限责任 上海 周素卿 生产型 1,500.00 100 100 13359301-4
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公司 全资子公司的子公司 国有 上海 王德强 房产 2,000.00 100 100 13373021-8
上海天福房地产发展有限公司 全资子公司的控股公司 有限责任 上海 刁玲玲 房产 USD1,140.00 60 60 60720469-1
上海碳酸钙厂 全资子公司的子公司 国有 上海 钱馀兴 生产型 108.20 100 100 13254002-5
上海回力宾馆有限公司 全资子公司的子公司 有限责任 上海 金寅标 服务 320.00 100 100 13323679-7
上海双力物业管理有限公司 全资子公司的子公司 有限责任 上海 干静虎 服务 50.00 100 100 13459135-2
上海龙泰精细橡胶公司 全资子公司的控股公司 国有 上海 胡建元 生产型 1,125.00 53.33 53.33 13334031-6
上海白象天鹅电池有限公司 控股子公司的子公司 有限责任 上海 穆芷娣 生产型 4,500.00 100 100 63091184-5
上海制皂集团产品销售有限公司 控股子公司的子公司 有限责任 上海 张洵 批发 1,000.00 100 100 63076215-7
上海制皂厂 控股子公司的子公司 国有 上海 钟延国 生产型 9,436.00 100 100 13221846-6
上海油墨厂 控股子公司的子公司 国有 上海 乔詠庭 生产型 1,728.20 100 100 13305419-2
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
企业 表决权比
子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 组织机构代码
类型 例(%)
上海凌旭油脂储炼有限公司 控股子公司的控股公司 有限责任 上海 袁鹤吟 生产型 USD70.00 65.2743 65.2743 60737225-7
上海牡丹油墨有限公司 控股子公司的子公司 有限责任 上海 乔詠庭 生产型 8,500.00 100 100 63208638-3
MoltechHoldings Corporation 控股子公司的控股公司 有限责任 维尔京群岛 范宪 生产型 USD5.00 70 70
上海制皂有限公司 控股子公司的子公司 有限责任 上海 钟延国 生产型 USD4,195.00 100 100 60728598-9
默特克电源（上海）有限公司 控股子公司的控股公司 有限责任 上海 范宪 生产型 USD2,500.00 70 70 74490498-5
默特克电源（如皋）有限公司 控股子公司的控股公司 有限责任 如皋 范宪 生产型 USD1,200.00 70 70 75141045-7
Moltech power systems inc. 控股子公司的控股公司 有限责任 美国 范宪 投资型 USD1.00 70 70
Moltechpower systems European operations 控股子公司的控股公司 有限责任 英国 范宪 生产型 USD23.30 70 70
中国北美轮胎联合销售公司 全资子公司的控股公司 有限责任 美国 陈耀 批发 USD210.00 30 30
上海双钱轮胎销售有限公司 控股子公司 有限责任 上海 岳春辰 批发 17,400.00 35.06 35.06 78428052-1
双钱集团（重庆）轮胎有限公司 控股子公司 有限责任 重庆 陈耀 生产型 40,000.00 70 70 66356671-8
上海双钱宾馆有限公司 全资子公司的子公司 有限责任 上海 王明泽 服务 50.00 100 100 67458621-2
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被
法人代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表 关联关系 组织机构代码
表
(%) 决权比例(%)
联营企业
上海金峰油化工业有限公司 中外合资 印度尼西亚 钟延国 生产型 USD106.8 32 32 联营企业
上海克勒色母粒化工有限公司 有限责任 上海 汪如文 生产型 USD500 60 60 联营企业 60729597-6
上海世纪联融控股有限公司 有限责任 上海 张世民 有限责任 6,800.00 29.41 29.41 联营企业 70346443-4
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 中外合资 约旦 陈耀 商业 USD100 50 50 联营企业 13459135-2
上海制皂集团（如皋）有限公司 有限责任 如皋 张亚明 生产型 12,800 50 50 联营企业 70348446-X
泰国华泰橡胶公司 中外合资 泰国 岳春辰 生产型 USD360 40 40 联营企业 74874767-3
上海神马帘子布有限公司 有限责任 上海 张兆锋 生产型 3,380.3 21.7 21.7 联营企业 13421411-9
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海橡胶助剂厂 同受母公司控制 13306653-X
上海焦化有限公司 同受母公司控制 13228491-4
上海化工工程监理有限公司 同受母公司控制 13371426-9
上海华谊集团建设有限公司 同受母公司控制 13228272-4
上海华向实业有限公司 同受母公司控制 70311601-8
上海华谊企业发展有限公司 同受母公司控制 75380016-8
上海华谊天原化工物流有限公司 同受母公司控制 75479301-9
上海京华化工厂 受最终控制方控制 13260487-7
上海涂料有限公司 同受母公司控制 13233255-X
上海化工装备有限公司 同受母公司控制 13238002-5
(五) 关联交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
财务报表附注 第 61 页
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单位：万元
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易比例 金额 易比例
策程序
(%) (%)
上海制皂(集团)如皋
采购材料 市场价 1,696.40 5.92 5,667.49 23.02
有限公司
上海焦化有限公司 采购材料 市场价 425.52 0.11 618.76 0.21
泰国华泰橡胶公司 采购材料 市场价 10,475.72 2.77 5,555.82 1.92
上海京华化工厂 采购材料 市场价 1,107.03 0.29 1,768.01 0.61
小计 13,704.67 13,610.08
出售商品/提供劳务情况
单位：万元
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价 占同类交 占同类交
关联方
内容 方式及决策程 金额 易比例 金额 易比例
序 (%) (%)
上海双钱轮胎销售(约
销售轮胎 市场价 1,828.55 0.38 1078.56 0.27
旦)有限公司
上海制皂(集团)如皋 销售材料 市场价 61.53 0.01 78.74 0.02
有限公司
合计 1,890.08 1,157.30
3、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海华谊（集团） 双钱集团股份有
400,000,000.00 2011.05.30 2012.05.30 否
公司 限公司
上海华谊（集团） 双钱集团股份有
100,000,000.00 2011.05.18 2011.11.10 否
公司 限公司
上海华谊（集团） 双钱集团股份有
30,000,000.00 2011.06.30 2011.12.30 否
公司 限公司
上海华谊（集团） 双钱集团（重庆）
323,000,000.00 2008.06.27 2013.06.27 否
公司 轮胎有限公司
合 计: 853,000,000.00
4、 关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日
上海华谊(集团)公
200,000,000.00 2011-4-26 2014-4-25
司
上海华谊(集团)公
100,000,000.00 2011-5-20 2014-5-19
司
财务报表附注 第 62 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
(2)向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
上海制皂(集团)如皋有限 弥足流动资金不足，
13,500,967.65 2010-6-11 2012-6-10
公司 维持正常生产
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海制皂（集团）如皋有限公司 20,885,407.13 10,335,059.12 20,646,197.23 10,323,098.62
海南回力工贸公司 2,434,929.66 2,434,929.66 2,434,929.66 2,434,929.66
厦门回力工贸公司 319,105.60 319,105.60 319,105.60 319,105.60
上海双钱轮胎销售（约旦）有限
公司 10,795,673.19 539,783.66 19,980.69 999.03
上海华向实业有限公司 2,757,467.86 1,307,781.20 2,757,467.86 1,307,781.20
上海华向橡胶制品有限公司 25,557.00 1,277.85 25,557.00 1,277.85
上海涂料有限公司 3,878.80 193.94
上海京华化工厂 16,007.02 800.35
小计 37,218,140.44 14,937,937.09 26,223,123.86 14,388,186.25
预付账款
泰国华泰橡胶有限公司 31,333.26 11,682,442.80
上海华谊集团建设有限公司 2,192,268.60 882,006.30
小计 2,223,601.86 12,564,449.10
其他应收
款
海南回力工贸公司 100,946.83 100,946.83 100,946.83 100,946.83
上海气门嘴厂 4,470,001.71 4,470,001.71 4,470,001.71 4,470,001.71
上海森懋实业有限公司 408,061.47 408,061.47 408,061.47 408,061.47
上海神马帘子布有限公司 128,599.50 128,599.50 128,599.50 128,599.50
上海生生模具有限公司 2,134,559.19 2,134,559.19 2,134,559.19 2,134,559.19
上海制皂（集团）如皋有限公司 12,500,000.00 5,609,602.33 23,500,967.65 5,609,602.33
厦门回力工贸公司 3,688.30 3,688.30 3,688.30 3,688.30
小计 19,745,857.00 12,855,459.33 30,746,824.65 12,855,459.33
财务报表附注 第 63 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海制皂（集团）如皋有限公司 199,317.35 10,779.87
上海华谊集团建设有限公司 5,551,426.00 6,099,157.98
上海华谊天原化工物流有限公司 1,601,384.20
上海焦化公司 835,389.60 920,397.80
上海京华化工厂 5,212,252.04 3,912,735.14
上海涂料有限公司 499,600.00 2,731,432.19
上海化工装备公司 100,404.50 122,606.00
上海天原化工厂 32,624.62
上海化工工程监理有限公司 93,000.00
小计 12,491,389.49 15,431,117.80
其他应付款
厦门回力工贸公司 133,410.36 133,410.36
上海欣明橡胶厂 514,336.03 514,336.03
海口孚华轮胎销售有限公司 3,241,429.78 3,241,429.78
上海华谊集团建设有限公司 45,200.00 18,000.00
上海华谊(集团)公司 1,300,000,000.00 1,001,750,492.00
上海焦化有限公司 3,000.00
上海克勒色母粒有限公司 3,317.35
小计 1,303,934,376.17 1,005,663,985.52
长期应付款
上海华谊(集团)公司 14,033,755.59 14,033,755.59
小计 14,033,755.59 14,033,755.59
6、其他关联方交易事项
（1）为关联方提供担保情况：详见附注七。
七、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
无
（二）截止 2011 年 6 月 30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
担保单位 被担保单位 担保金额 币种 债务到期日
1.合并范围内
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 50,000,000.00 RMB 2007.03.23-2012.03.22
财务报表附注 第 64 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 20,000,000.00 RMB 2011.05.31-2012.05.31
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 42,000,000.00 RMB 2011.03.02-2012.02.28
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 20,000,000.00 RMB 2011.02.28-2012.02.25
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 35,000,000.00 RMB 2011.04.20-2012.02.25
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 50,000,000.00 RMB 2007.02.26-2011.10.30
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 40,000,000.00 RMB 2011.04.15-2012.04.14
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 30,000,000.00 RMB 2011.06.23-2011.12.20
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 30,000,000.00 RMB 2010.07.07-2011.07.06
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 30,000,000.00 RMB 2010.08.11-2011.08.11
双钱集团股份有限公司 双钱集团（如皋）轮胎有限公司 55,000,000.00 RMB 2011.01.26-2011.07.25
双钱集团股份有限公司 双钱集团（重庆）轮胎有限公司 45,000,000.00 RMB 2010.09.20-2011.09.19
双钱集团股份有限公司 双钱集团（重庆）轮胎有限公司 50,000,000.00 RMB 2010.08.03-2011.08.02
上海牡丹油墨有限公司 上海白象天鹅电池有限公司 5,000,000.00 RMB 2011.06.29-2012.06.28
2.关联方及其他单位
上海牡丹油墨有限公司 上海制皂（集团）如皋有限公司 10,000,000.00 RMB 2011.05.06-2012.05.05
双钱集团（如皋）轮胎有限公
上海制皂（集团）如皋有限公司 17,000,000.00 RMB 2011.04.13-2012.04.12
司
双钱集团（如皋）轮胎有限公
上海制皂（集团）如皋有限公司 8,000,000.00 RMB 2010.08.20-2011.08.19
司
合 计 537,000,000.00
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
借款金额
借款内容 借款日 到期日 备 注
外币金额 人民币金额
剑川路 2613-2639
短期借款 300,000,000.00 2010-2-26 2011-8-26
号工业房地产
办公楼生产车间等
短期借款 42,000,000.00 2011-3-1 2012-2-28 房产及占用范围内
的受让土地使用权
办公楼生产车间等
短期借款 20,000,000.00 2011-2-28 2012-2-25 房产及占用范围内
的受让土地使用权
财务报表附注 第 65 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
办公楼生产车间等
短期借款 35,000,000.00 2011-4-20 2012-2-25 房产及占用范围内
的受让土地使用权
短期借款 30,000,000.00 2010-7-7 2011-7-6 设备抵押
短期借款 30,000,000.00 2010-8-12 2011-8-11 设备抵押
短期借款 55,000,000.00 2011-1-26 2011-7-25 设备抵押
发票融资,以应收
短期借款 30,000,000.00 2011-6-23 2011-12-20
债权质押
短期借款 US$1,590,000.00 10,289,844.00 2011-5-10 2011-8-10 银行承兑汇票质押
短期借款 US$1,025,136.00 6,634,270.14 2011-5-11 2011-8-11 银行承兑汇票质押
短期借款 US$1,693,440.00 10,959,266.30 2011-5-18 2011-8-18 银行承兑汇票质押
短期借款 US$683,424.00 4,422,846.76 2011-5-18 2011-8-18 银行承兑汇票质押
短期借款 US$5,800,000.00 37,535,280.00 2011-6-8 2011-9-8 银行承兑汇票质押
短期借款 US$282,000.00 1,824,991.20 2011-6-21 2011-9-21 银行承兑汇票质押
短期借款 79,000,000.00 2011-1-24 2011-7-24 银行承兑汇票质押
短期借款 US$9,300,000.00 60,185,880.00 2011-3-2 2011-9-2 银行承兑汇票质押
短期借款 US$6,680,000.00 43,230,288.00 2011-4-11 2011-10-11 银行承兑汇票质押
短期借款 US$9,700,000.00 62,774,520.00 2011-6-23 2011-12-23 银行承兑汇票质押
短期借款 US$1,614,000.00 10,445,162.40 2011-4-25 2011-7-22 以信用证质押
短期借款 US$1,680,000.00 10,872,288.00 2011-4-28 2011-7-25 以信用证质押
短期借款 US$1,110,000.00 7,183,476.00 2011-5-11 2011-8-8 以信用证质押
短期借款 US$1,919,232.00 12,420,501.81 2011-5-10 2011-8-8 以信用证质押
短期借款 US$997,920.00 6,458,139.07 2011-5-10 2011-8-8 以信用证质押
短期借款 US$2,200,000.00 14,237,520.00 2011-5-12 2011-8-10 以信用证质押
短期借款 US$1,587,600.00 10,274,312.16 2011-5-13 2011-8-11 以信用证质押
短期借款 US$1,590,000.00 10,289,844.00 2011-5-13 2011-8-11 以信用证质押
短期借款 US$504,439.45 3,264,530.34 2011-5-20 2011-8-18 以信用证质押
短期借款 US$1,498,392.00 9,696,993.67 2011-5-20 2011-8-18 以信用证质押
短期借款 US$1,499,904.00 9,706,778.73 2011-5-23 2011-8-21 以信用证质押
短期借款 US$985,824.00 6,379,858.60 2011-5-25 2011-8-23 以信用证质押
短期借款 US$1,060,000.00 6,859,896.00 2011-5-25 2011-8-23 以信用证质押
短期借款 US$1,060,416.00 6,862,588.19 2011-6-1 2011-8-30 以信用证质押
短期借款 US$3,181,248.00 20,587,764.56 2011-6-13 2011-9-11 以信用证质押
短期借款 US$1,842,624.00 11,924,725.48 2011-6-13 2011-9-11 以信用证质押
短期借款 US$202,000.00 1,307,263.20 2011-6-17 2011-9-15 以信用证质押
短期借款 US$707,000.00 4,575,421.20 2011-6-17 2011-9-15 以信用证质押
短期借款 US$1,761,930.00 11,402,506.19 2011-6-10 2011-9-8 以信用证质押
短期借款 US$1,174,620.00 7,601,670.79 2011-6-10 2011-9-8 以信用证质押
短期借款 US$929,376.00 6,014,549.72 2011-6-20 2011-9-16 以信用证质押
短期借款 US$929,376.00 6,014,549.72 2011-6-20 2011-9-16 以信用证质押
短期借款 US$921,312.00 5,962,362.74 2011-6-15 2011-9-13 以信用证质押
短期借款 US$1,133,213.76 7,333,706.17 2011-4-6 2011-7-5 以信用证质押
短期借款 US$1,118,880.00 7,240,943.81 2011-4-8 2011-7-7 以信用证质押
短期借款 US$1,133,213.76 7,333,706.17 2011-4-23 2011-7-22 以信用证质押
短期借款 US$1,496,728.80 9,686,230.10 2011-4-28 2011-7-27 以信用证质押
短期借款 US$1,496,728.80 9,686,230.10 2011-5-12 2011-8-10 以信用证质押
短期借款 US$505,073.52 3,268,633.79 2011-6-2 2011-8-31 以信用证质押
财务报表附注 第 66 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
短期借款 US$505,073.52 3,268,633.79 2011-6-9 2011-9-7 以信用证质押
短期借款 US$1,010,147.04 6,537,267.58 2011-6-14 2011-9-9 以信用证质押
短期借款 US$1,010,147.04 6,537,267.58 2011-6-22 2011-9-20 以信用证质押
短期借款 US$492,745.68 3,188,852.94 2011-4-20 2011-7-19 以信用证质押
短期借款 US$492,745.68 3,188,852.94 2011-4-20 2011-7-19 以信用证质押
短期借款 US$492,745.68 3,188,852.94 2011-4-20 2011-7-19 以信用证质押
短期借款 US$711,552.00 4,604,879.92 2011-5-26 2011-8-24 以信用证质押
短期借款 US$2,288,160.00 14,808,056.26 2011-6-8 2011-9-6 以信用证质押
短期借款 US$504,312.48 3,263,708.65 2011-6-17 2011-9-15 以信用证质押
短期借款 US$504,312.48 3,263,708.65 2011-6-17 2011-9-15 以信用证质押
短期借款 US$442,512.00 2,863,760.66 2011-6-21 2011-9-19 以信用证质押
短期借款 US$588,364.56 3,807,660.09 2011-6-23 2011-9-21 以信用证质押
短期借款 US$504,312.48 3,263,708.65 2011-6-23 2011-9-21 以信用证质押
短期借款 US$442,512.00 2,863,760.66 2011-6-23 2011-9-21 以信用证质押
短期借款 US$504,312.48 3,263,708.65 2011-6-24 2011-9-22 以信用证质押
短期借款 US$1,412,208.00 9,139,245.29 2011-6-30 2011-9-28 以信用证质押
短期借款 US$533,232.00 3,450,864.21 2011-4-6 2011-7-5 以信用证质押
短期借款 US$533,232.00 3,450,864.21 2011-4-6 2011-7-5 以信用证质押
短期借款 US$1,066,464.00 6,901,728.42 2011-4-6 2011-7-5 以信用证质押
短期借款 US$1,255,840.00 8,127,294.14 2011-4-12 2011-7-11 以信用证质押
短期借款 US$1,883,760.00 12,190,941.22 2011-4-12 2011-7-11 以信用证质押
短期借款 US$1,721,079.36 11,138,137.19 2011-4-12 2011-7-11 以信用证质押
短期借款 US$2,096,640.00 13,568,615.42 2011-4-12 2011-7-11 以信用证质押
短期借款 US$1,539,000.00 9,959,792.40 2011-4-12 2011-7-11 以信用证质押
短期借款 US$442,000.00 2,860,447.20 2011-4-29 2011-7-28 以信用证质押
短期借款 US$1,575,504.00 10,196,031.69 2011-5-10 2011-8-8 以信用证质押
短期借款 US$1,577,016.00 10,205,816.75 2011-5-10 2011-8-8 以信用证质押
短期借款 US$504,312.48 3,263,708.65 2011-5-23 2011-8-19 以信用证质押
短期借款 US$2,175,440.00 14,078,577.50 2011-5-23 2011-8-19 以信用证质押
短期借款 US$543,860.00 3,519,644.38 2011-5-23 2011-8-19 以信用证质押
短期借款 US$1,967,406.33 12,732,266.81 2011-5-23 2011-8-19 以信用证质押
短期借款 US$891,072.00 5,766,661.56 2011-6-15 2011-9-9 以信用证质押
短期借款 US$891,072.00 5,766,661.56 2011-6-15 2011-9-9 以信用证质押
短期借款 US$582,297.60 3,768,397.15 2011-6-17 2011-9-15 以信用证质押
短期借款 US$1,687,392.00 10,920,126.07 2011-4-4 2011-7-1 以信用证质押
短期借款 US$542,304.00 3,509,574.57 2011-4-4 2011-7-1 以信用证质押
短期借款 US$542,304.00 3,509,574.57 2011-4-4 2011-7-1 以信用证质押
短期借款 US$542,304.00 3,509,574.57 2011-4-4 2011-7-1 以信用证质押
短期借款 US$542,304.00 3,509,574.57 2011-4-4 2011-7-1 以信用证质押
短期借款 US$2,530,080.00 16,373,665.73 2011-6-13 2011-9-9 以信用证质押
短期借款 US$1,003,968.00 6,497,279.31 2011-6-27 2011-9-23 以信用证质押
短期借款 US$1,398,116.16 9,048,048.54 2011-6-27 2011-9-23 以信用证质押
短期借款 US$1,398,116.16 9,048,048.54 2011-7-5 2011-9-30 以信用证质押
合计 1,387,673,181.24
财务报表附注 第 67 页
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2011 年半年度
财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
（1）经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，并经公司 2010 年度股东大会审议通过，
公司向华谊集团通过产权交易所协议转让双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司（以下简称安徽回
力）32%的股权。安徽回力为公司根据规划要求在安徽无为经济开发区建设年产 1500 万条 PCR 项
目同步设立的项目建设主体，为公司的全资子公司，注册资本为 10 亿元。截止 2011 年 7 月 28
日，公司已完成安徽公司 32%的股权转让。
（2）经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，公司收购泰国泰华树胶有限公司所持有
的华泰橡胶有限公司 43%的股权，收购价格为每股 10 泰铢，折合人民币约为 925 万元。华泰橡胶
有限公司（HUA TAI RUBBER CO., LTD）于 1994 年在泰国宋卡注册成立，生产和销售 TTR20 标准
胶和混炼胶。双钱集团股份有限公司原投资 144 万元，占其股本的 40%，完成收购将合计持有华
泰公司 83%的股权，公司于 2011 年 7 月 22 日，支付了股权款。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司无资产负债表日后利润分配情况
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产 210,046,713.45 110,115,155.18 161,351,841.77
可供出售金融
210,046,713.45 110,115,155.18 161,351,841.77
资产
(二) 其他需要披露的重要事项
公司控股子公司上海制皂（集团）有限公司因债务纠纷起诉其下属控股子公司默特克电源
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
（上海）有限公司，并申请了诉讼财产保全。经上海市闸北区人民法院（2010）闸民二（商）
初字第 501 号判决书判定上海制皂（集团）有限公司胜诉。同时，经上海市闸北区人民法
院（2010）闸民二（商）初字第 501 号裁定书裁定，冻结默特克电源（上海）有限公司
212.78 万元财产，上海制皂（集团）有限公司向法院提供了权利人为上海制皂厂位于上海
市杨树浦路 2310 号全幢房产作为诉讼财产申请担保，故该处房产同时被查封，预计结束
日期 2012 年 10 月，2011 年 6 月 30 日该房产账面价值为 2,018.86 万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏 413,935,819.60 31.32 147,754,711.09 35.70 209,525,578.82 42.44 194,340,978.58 92.75
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
907,507,482.77 68.68 51,513,645.07 5.68 284,141,801.66 57.56 20,345,361.01 7.16
备的应收
账款
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 1,321,443,302.37 100 199,268,356.16 493,667,380.48 100 214,686,339.59
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
双钱集团上海供销有 预计无法
413,935,819.60 147,754,711.09 35.70%
限公司 收回
合计 413,935,819.60 147,754,711.09
注：1、子公司供销有限公司净资产出现负数，故母公司对其应收账款 413,935,819.60 元,按净
资产负数 147,754,711.09 元计提坏账准备。应收账款的账龄均在一年以内。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 899,526,948.46 99.12 44,976,347.42 276,161,267.35 97.19 13,808,063.36
1－2 年 354,763.66 0.04 106,429.10 354,763.66 0.13 106,429.10
2－3 年 2,389,804.20 0.26 1,194,902.10 2,389,804.20 0.84 1,194,902.10
3 年以上 5,235,966.45 0.58 5,235,966.45 5,235,966.45 1.84 5,235,966.45
合计 907,507,482.77 100 51,513,645.07 284,141,801.66 100 20,345,361.01
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 总额的比例
(%)
中国北美轮胎联合销
控股子公司 419,547,774.85 1 年以内 31.75%
售公司
双钱集团上海供销有
全资子公司 413,935,819.60 1 年以内 31.32%
限公司
总装通用装备保障部 销售客户 78,628,138.29 1 年以内 5.95%
INTER SPRINT BANDEN
销售客户 55,546,720.34 1 年以内 4.20%
BV(荷兰)
ZAFCO TRADING 销售客户 54,705,462.04 1 年以内 4.14%
4、应收关联方账款情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
双钱集团上海供销有限公司 全资子公司 413,935,819.60 31.32%
中国北美轮胎联合销售公司 控股子公司 419,547,774.85 31.75%
上海华向实业有限公司 同一控制方 2,757,467.86 0.21%
上海制皂有限公司 控股子公司的子公司 2,225,000.00 0.17%
海南回力工贸公司 联营企业 1,603,185.50 0.12%
上海双钱轮胎销售（约旦）
联营企业 10,795,673.19 0.82%
有限公司
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财务报表附注
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
1,611,470,714.26 96.57 123,454,718.36 7.66 1,200,919,345.68 95.30 123,454,718.36 10.28
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
46,301,489.81 2.77 18,961,889.04 40.95 48,301,489.78 3.83 18,961,889.04 39.26
备的其他
应收款
单项金额
虽不重大
但单项计
10,984,667.69 0.66 10,918,818.15 0.87
提坏账准
备的其他
应收款
合计 1,668,756,871.76 100 142,416,607.40 1,260,139,653.61 100 142,416,607.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
默特克电源(上海)有限公司 123,454,718.36 123,454,718.36 100.00% 预计无法收回
上海制皂厂 59,759,031.78 合并报表范围内的其他应收款
上海轮胎橡胶(集团)有限公司 10,419,851.18 合并报表范围内的其他应收款
双钱集团(如皋)轮胎有限公司 802,154,369.10 合并报表范围内的其他应收款
上海制皂有限公司 120,875,398.52 合并报表范围内的其他应收款
上海制皂（集团）有限公司 2,500,000.00
双钱集团(重庆)轮胎有限公司 433,948,707.80 合并报表范围内的其他应收款
双钱集团上海东海轮胎有限公司 18,000,000.00 合并报表范围内的其他应收款
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司轮
40,358,637.52 合并报表范围内的其他应收款
胎研究所
合计 1,611,470,714.26 123,454,718.36
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,439,966.52 48.47 1,096,998.33 24,939,966.49 51.63 1,246,998.33
1－2 年 2,061,238.68 4.45 618,371.60 1,561,238.68 3.23 468,371.60
2－3 年 9,107,531.00 19.67 4,553,765.50 9,107,531.00 18.86 4,553,765.50
3 年以上 12,692,753.61 27.41 12,692,753.61 12,692,753.61 26.28 12,692,753.61
合计 46,301,489.81 100 18,961,889.04 48,301,489.78 100 18,961,889.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 1,057,446.02 合并报表范围内的其他应收款
中国北美轮胎销售公司 9,927,221.67 合并报表范围内的其他应收款
合计 10,984,667.69
2、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 性质或内
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
总额的比例(%) 容
双钱集团(如皋)轮胎有限
控股子公司 802,154,369.10 1 年以内 48.07 往来款
公司
双钱集团(重庆)轮胎有限
控股子公司 433,948,707.80 1 年以内 26.00 往来款
公司
默特克电源(上海)有限公 控股子公司的控股
123,454,718.36 1-4 年 7.40 往来款
司 公司
控股子公司的子公
上海制皂有限公司 120,875,398.52 1-5 年 7.24 往来款
司
控股子公司的子公
上海制皂厂 59,759,031.78 1-3 年 3.58 往来款
司
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
4、 其他应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
双钱集团(如皋)轮胎有限公司 控股子公司 802,154,369.10 48.07
双钱集团(重庆)轮胎有限公司 控股子公司 433,948,707.80 26.00
默特克电源(上海)有限公司 控股子公司的控股公司 123,454,718.36 7.40
上海制皂（集团）有限公司 控股子公司 2,500,000.00 0.15
上海制皂有限公司 控股子公司的子公司 120,875,398.52 7.24
上海制皂厂 控股子公司的子公司 59,759,031.78 3.58
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司轮
全资子公司 40,358,637.52 2.42
胎研究所
双钱集团上海东海轮胎有限公司 控股子公司 18,000,000.00 1.08
上海制皂集团（如皋）有限公司 联营企业 5,446,592.47 0.33
上海轮胎橡胶(集团)有限公司 全资子公司 10,419,851.18 0.62
中国北美轮胎联合销售公司 控股子公司 9,927,221.67 0.59
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 控股子公司 1,057,446.02 0.06
合计 1,627,901,974.42 97.55
财务报表附注 第 73 页
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(三) 长期股权投资
在被投资
核算 单位持股 本期
在被投资 在被投资 本期
比例与表 减值 计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金
决权比例 准备 减值
比例(%) 权比例(%) 红利
方法 不一致的 准备
说明
泰国华泰橡胶公司 权益法 11,296,640.00 7,177,802.97 791,121.31 7,968,924.28 40 40
上海巴士双钱网球俱乐部有限公司
权益法 7,000,000.00 5,531,291.34 -5,531,291.34 0.00 30.43 30.43
（注）
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 权益法 3,802,100.00 6,649,513.51 681,900.49 7,331,414.00 50 50
上海神马帘子布有限公司 权益法 10,989,306.82 21.7 21.7
权益法小计 33,088,046.82 19,358,607.82 -4,058,269.54 15,300,338.28 0
子公司
上海制皂(集团)有限公司 成本法 180,000,000.00 157,047,338.35 -1,263,449.27 155,783,889.08 60 60
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司轮
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
胎研究所
双钱集团（如皋）轮胎有限公司 成本法 231,690,698.40 284,995,777.03 284,995,777.03 51.67 51.67
19,00
双钱集团上海供销有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 90.48 90.48 0,000
.00
上海轮胎橡胶（集团）有限公司 成本法 131,022,000.00 131,022,000.00 131,022,000.00 90 90
双钱集团上海东海轮胎有限公司 成本法 9,542,000.00 9,542,000.00 9,542,000.00 65 65
财务报表附注 第 74 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
22,49
上海轮胎橡胶机械模具有限公司 成本法 22,497,487.86 22,497,487.86 22,497,487.86 43.68 43.68 7,487
.86
上海双钱轮胎销售有限公司 成本法 61,000,000.00 50,775,483.49 50,775,483.49 35.06 35.06
886,5
橡胶机械一厂有限公司 成本法 886,508.68 886,508.68 886,508.68 100 100
08.68
中国北美轮胎联合销售公司 成本法 3,606,724.44 6,381,905.92 6,381,905.92 30 30
双钱集团（重庆）轮胎有限公司 成本法 154,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 55 55
双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100 100
42,38
子公司投资小计 1,843,245,419.38 1,932,148,501.33 -1,263,449.27 1,930,885,052.06 3,996
.54
其他成本法核算
S 上石化 成本法 600,000.00 820,500.00 820,500.00 <5 <5
上海森懋实业公司 成本法 2,076,061.94 2,076,061.94 2,076,061.94 17 17
上海生生轮胎模具有限公司（注） 成本法 600,000.00 600,000.00 -600,000.00 15 15
5,000
申银万国证券股份有限公司公司 成本法 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 <5 <5 ,000.
00
长江经济联合发展（集团）股份有限公
成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 0.31 0.31
司
上海国际信托投资公司 成本法 23,333,300.00 23,333,300.00 23,333,300.00 0.533 0.533
财务报表附注 第 75 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 625,000.00 625,000.00 625,000.00 <5 <5
2,246
厦门回力工贸公司 成本法 2,246,557.67 2,246,557.67 2,246,557.67 100 100 ,557.
67
460,7
海南回力工贸公司 成本法 460,707.19 460,707.19 460,707.19 100 100
07.19
海口孚华轮胎销售公司 成本法 3,239,420.82 3,239,420.82 3,239,420.82 90 90
7,707
其他成本法核算小计 48,481,047.62 48,701,547.62 -600,000.00 48,101,547.62 ,264.
86
50,09
合计 0.00 0.00 0.00 1,261 0.00 0.00
1,924,814,513.82 2,000,208,656.77 -5,921,718.81 1,994,286,937.96 .40
注：处置
财务报表附注 第 76 页
双钱集团股份有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务 4,859,569,955.86 4,009,674,598.16
其他业务 69,911,788.22 41,641,540.35
营业成本 4,676,089,021.50 3,881,823,617.62
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 4,859,569,955.86 4,669,241,401.80 4,009,674,598.16 3,875,043,020.53
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 3,383,073,052.08 3,241,822,717.43 2,877,671,329.19 2,727,300,643.57
国 外 1,476,496,903.78 1,427,418,684.37 1,132,003,268.97 1,147,742,376.96
合 计 4,859,569,955.86 4,669,241,401.80 4,009,674,598.16 3,875,043,020.53
注:按销往地区分类
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
双钱集团(如皋)轮胎有限公司 1,366,865,159.62 28.13%
双钱集团上海供销有限公司 742,219,695.82 15.27%
双钱集团(重庆)轮胎有限公司 624,907,542.42 12.86%
中国北美轮胎联合销售公司 556,308,726.41 11.45%
ZAFCO TRADING 316,907,086.37 6.52%
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
财务报表附注 第 77 页
双钱集团股份有限公司
2011 年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,999,995.00
权益法核算的长期股权投资收益 209,572.53 -1,418,471.71
处置长期股权投资产生的投资收益 -595,723.34 166,007,025.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,125,102.36
其他
合 计 -386,150.81 169,713,651.57
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海国际信托投资有限公司 1,999,995.00 被投资单位分配红利变化
3、按权益法核算的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期金额 上期金额
因
上海双钱轮胎销售（约旦）有限公司 681,900.49 315,515.06 被投资单位经营改善
上海巴士双钱网球俱乐部有限公司 -595,724.34 -741,511.45 本期退出投资
泰国华泰橡胶公司 791,121.31 270,973.95 被投资单位经营改善
投资收益报告期比上年同期减少 170,099,802.38 元，减少的比例为 100.23%，主要系去年同
期转让上海米其林回力轮胎股份有限公司、上海泗泾橡胶公司的股权及权益法、成本法下核算的
收益和损失，获得投资收益约 1.7 亿元所致。
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 147,333,743.30 244,791,158.49
加：资产减值准备 -15,473,786.03 -26,920,028.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 70,438,971.91 82,170,249.06
无形资产摊销 2,269,659.67 2,269,659.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 2,051.20 3,577,776.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,579,134.76 31,231,493.10
投资损失（收益以“－”号填列） -386,150.81 -169,713,651.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 97,603,950.79 21,435,018.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,978,491,126.89 -1,008,192,735.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,294,283,202.08 355,679,694.65
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -351,840,350.02 -463,671,365.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 461,159,772.37 804,740,625.86
减：现金的年初余额 258,525,672.07 489,197,855.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 202,634,100.30 315,542,770.13
十二、补充资料
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
8,924,888.38
的冲销部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 6,283,580.05
持续享受的政府补助除外
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（四）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（五）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,014,625.17
（六）债务重组损益 6,007,308.23
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财务报表附注
（六）其他符合非经常性损益定义的损益项目
（七）非经常性损益小计 15,201,151.49
（八）少数股东权益影响数小计 -2,360,498.84
（九）所得税影响数小计 -3,204,858.32
合 计 9,635,794.33
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.819 3.666 0.094 0.094
扣除非经常性损益后归属于公司
3.377 3.242 0.083 0.083
普通股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
1）报告期末，资产负债表项目大幅变动原因分析
币种:人民币元
项目 报告期末 上年度期末 增减额 增减比例
货币资金 630,554,771.19 437,359,018.51 193,195,752.68 44.17%
应收票据 1,160,196,148.31 745,178,220.48 415,017,927.83 55.69%
应收账款原值 1,369,469,168.32 663,119,064.25 706,350,104.07 106.52%
其他应收款 115,020,119.15 54,552,802.73 60,467,316.42 110.84%
预付款项 416,246,937.97 261,194,263.45 155,052,674.52 59.36%
短期借款 3,488,800,807.40 2,294,296,823.22 1,194,503,984.18 52.06%
应付票据 107,523,674.50 27,329,874.50 80,193,800.00 293.43%
应交税费 26,020,932.87 -12,350,810.77 38,371,743.64 -310.68%
应付利息 10,160,620.48 4,173,469.80 5,987,150.68 143.46%
应付股利 4,457,913.83 2,019,053.12 2,438,860.71 120.79%
其他应付款 1,684,184,190.99 1,255,765,873.46 428,418,317.53 34.12%
专项应付款 79,069,991.07 152,287,555.49 -73,217,564.42 -48.08%
其他非流动负债 208,051,156.14 138,602,159.33 69,448,996.81 50.11%
(1) 货币期末比年初增加 19,319.58 万元，增加的比例为 44.17%，主要系销售增长导致的周转资
金增加；
(2) 应收票据期末比年初增加 41,501.79 万元，增加的比例为 55.69%，主要系票据回笼增加及以
票据贴现减少；
(3) 应收账款原值期末比年初增加 70,635.01 万元，增加的比例为 106.52%，主要系轮胎销量增加，
使应收账款累计有较大增幅；
(4) 其他应收款期末比年初增加 6,046.73 万元，增加的比例为 110.84%，主要系海关保证金及应
收退税等款项增加；
(5) 预付账款期末比年初增加 15,505.27 万元，增加的比例为 59.36%，主要系本期预付原材料、
项目款增加；
(6) 短期借款期末比年初增加 119,450.40 万元，增加的比例为 52.06%，主要系本期扩产、原材料
上涨和销售增长增加借款；
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财务报表附注
(7) 应付票据期末比年初增加 8,019.38 万元，增加的比例为 52.06%，主要系本期用票据支付原材
料和项目款增加；
(8) 应交税费期末比年初增加 3,837.17 万元，增加的比例为 293.43%，主要系 2011 年 1 月起，母
公司取消缓征 7%城市维护建设税；教育费附加从 3‰调整至 5‰征收所致；
(9)应付利息期末比年初增加 598.72 万元，增加的比例为 143.46%，主要系本期借款增加，使应
付未付的利息有所增加；
(10)应付股利期末比年初增加243.89万元，增加的比例为120.79%，主要系本期应付普通股股东
现金股利增加所致；
(11)其他应付款期末比年初增加42,841.83万元，增加的比例为34.12%，主要系本期向华谊集团
借款增加所致；
(12)专项应付款期末比年初减少7,321.76万元，减少的比例为48.08%，主要系本期将用地块动
迁补偿款购置房产竣工，列入递延收益科目核算；
(13)其他非流动负债期末比年初增加6,944.90万元，增加的比例为50.11%，主要原因同(12)。
2）报告期内，利润表项目大幅变动原因分析
币种:人民币元
项目 报告期 上年同期数 增减额 增减比例
营业税金及附加费 22,099,984.84 6,817,883.51 15,282,101.33 224.15%
销售费用 236,597,973.37 175,320,805.57 61,277,167.80 34.95%
资产减值损失 33,463,504.35 21,549,474.71 11,914,029.64 55.29%
投资收益 -8,284,588.62 178,175,347.27 -186,459,935.89 -104.65%
营业利润 7,963,777.57 189,181,796.22 -181,218,018.65 195.79%
营业外收入 21,815,313.28 5,180,208.42 16,635,104.86 321.13%
利润总额 23,501,787.34 187,173,380.23 -163,671,592.89 -87.44%
所得税费用 9,281,932.73 4,618,299.87 4,663,632.86 100.98%
净利润 14,219,854.61 182,555,080.36 -168,335,225.75 92.21%
少数股东损益 -69,075,558.37 -31,942,699.12 -37,132,859.25 -116.25%
归属于母公司所有者的净
83,295,412.98 214,497,779.48 -131,202,366.50 -61.17%
利润
(1)营业税金及附加报告期比上年同期增加 1,528.21 万元，增加的比例为 224.15%，增加的原因
主要系从 2011 年 1 月起，母公司取消缓征 7%城市维护建设税；教育费附加从 3‰调整至 5‰征收
所致；
(2)销售费用报告期比上年同期增加 6,127.72 万元，增加的比例为 34.95%，增加的原因主要系北
美轮胎销售公司 2011 年根据国内会计准则调整销售运输等费用的核算方法，将原在主营成本列
支调整为在销售费用列支所致；
(3)资产减值损失报告期比去年同期增加 1,191.40 万元，增加的比例为 55.29%，增加的主要原因
系按账龄分析增提坏账准备所致；
(4)投资收益报告期比上年同期减少 18,645.99 万元，减少的比例为 104.65%，主要系去年同期转
让上海米其林回力轮胎股份有限公司、上海泗泾橡胶公司的股权及权益法、成本法下核算的收益
和损失，共获得净收益 17,817.53 万元所致；
(5)营业利润报告期比去年同期减少 18,121.80 万元，减少的比例为 195.79%，减少的主要原因同
上；
(6)营业外收入与去年同期相比增加 1,663.51 万元，增加的比例为 321.13%，增加的主要原因为
子公司地方政府补贴增加；
(7)利润总额报告期比上年同期减少 16,367.16 万元，减少的比例为 87.44%，减少的主要原因为
上述原因综合所致；
(8)所得税费用报告期比上年同期增加 466.36 万元，增加的比例为 100.98%，增加的主要原因为
本期纳税利润高于去年同期；
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2011 年半年度
财务报表附注
(9)净利润报告期比上年同期减少 16,833.52 万元，减少的比例为 192.21%，减少的主要原因为本
期利润总额比去年同期大幅减少；
(10)少数股东权益报告期比上年同期减少 3,713.29 万元，减少的比例为 116.25%，减少的主要原
因为控股子公司亏损比去年同期增加所致；
(11)归属于母公司所有者的净利润报告期比上年同期减少 13,120.24 万元，减少的比例为
161.17%，减少的主要原因为本期母公司利润总额比去年同期下降所致。
3）报告期内，现金流量表项目大幅变动原因分析
币种:人民币元
项目 报告期 上年同期数 增减额 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -457,877,583.33 -528,486,016.37 70,608,433.04 13.36%
投资活动产生的现金流量净额 -252,884,483.61 130,056,178.31 -382,940,661.92 -394.44%
筹资活动产生的现金流量净额 907,802,687.28 628,422,958.03 279,379,729.25 44.46%
(1)经营活动产生的现金流量净额报告期比上年同期增加 7,060.84 万元，增加的比例为 13.36%，
今年上半年橡胶等主要原材料价格大幅度上涨，采购支出大幅度增加，由于销售的大幅度增长，
应收账款相应的上升，使本期经营活动产生的现金流量净额仍为负数，但较去年同期有所好转。
(2)投资活动产生的现金流量净额报告期比上年同期减少 38,294.07 万元，减少的比例为 394.44%，
主要系去年同期转让公司持有上海米其林回力轮胎股份有限公司 28.5%的股权、上海泗泾橡胶有
限公司 79.75%的股权，收到转让收入 1.81 亿元，及本期安徽公司、重庆公司、如皋公司项目投
入的增加，使投资活动的现金支出较去年同期有较大幅度的下降。
(3)筹投资活动产生的现金流量净额报告期比上年同期增加 27,937.97 万元,增加的比例为
44.46%，主要系报告期经营活动产生的现金流量不足，通过银行借款弥补，使筹资活动产生的现
金流量净额比上年同期有较大幅度的增加。
本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 26 日批准报出。
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