上海华谊集团股份有限公司独立董事
  对九届二十九次董事会相关事项的专项说明及独立意见

    根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，作为上海
华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司第九届董事
会第二十九次会议相关事项发表独立意见如下：


    一、事前认可公司 2020 年日常关联交易的确认意见
    作为公司独立董事，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，在事先认真审核
《关于公司 2020 年日常关联交易的议案》后认为：公司对 2020 年日常关联交易
的预计是合理的、公允的，是公司生产经营所必要的，不存在损害公司和股东利
益的情况，我们同意将该议案提交公司九届二十九次董事会审议。


    二、关于公司九届二十九次董事会审议的关联交易事项发表的独立意见
    根据《公司法》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券
交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，现就公
司九届二十九次董事会审议的日常关联交易事项发表如下意见：
    一是董事会在审议上述关联交易时，关联董事均回避了表决，关联交易的表
决程序符合《公司法》等法律、法规及《公司章程》的规定；
    二是上述关联交易的定价原则，符合公平、公正、公开原则，不会对公司持
续经营能力造成影响。同时，上述关联交易是公司生产经营所必要的，未发现存
在损害公司和股东利益的行为。
    经审核，我们同意公司九届二十九次董事会审议的关于公司 2020 年日常关
联交易的议案。


    三、关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
    作为公司独立董事，我们根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、及中国证监
会、中国银行业监督管理委员会联合发布的证监发（2005）120 号《关于规范上
市公司对外担保行为的通知》的有关规定，对报告期内公司对外担保情况及公司
                                    1
与关联方资金往来情况进行了必要的核查。
    我们认为：公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务，对外担保的表决
程序符合《公司法》等法律、法规及《公司章程》的规定，公司九届二十九次董
事会上审议的对外担保事项没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。与
关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，未发现与公司关联人之间有内幕交
易及损害部分股东权益或公司利益的情况。截至 2019 年 12 月 31 日，公司对外
担保余额(不包括对控股子公司的担保)为 2,755,259,069.97 元；公司对子公司
的担保余额为 382,348,215.38 元，担保总额 3,137,607,285.35 元，占公司期末
净资产比例为 17.10%。
    作为独立董事，今后我们将督促董事会和公司经营班子严格按照相关规定规
范公司担保行为，充分披露担保信息，严格控制担保比例，有效防范担保风险。


    四、关于 2019 年度利润分配方案发表的独立意见
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证
监发[2012]37 号）和公司《章程》的有关规定，我们审阅了公司 2019 年度利润
分配方案后认为：
    公司本次现金分红以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数向全体
股东每 10 股派 1 元现金红利（含税），B 股股利折算成美元支付，分红方案及审
议程序符合相关法律、法规和规范性文件关于利润分配的有关规定，不存在损害
全体股东特别是中小股东权益的情形。我们同意本次利润分配预案并提交公司
2019 年年度股东大会审议。


    五、关于计提资产减值准备发表的独立意见
    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票
上市规则》和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，现就公司本次计提
2019 年资产减值准备发表如下意见：
    本次计提资产减值准备金额合计 256,472,285.33 元，其中：计提存货跌价
准备 156,724,841.85 元, 计提在建工程减值准备 28,798,527.79 元，计提固定
资产减值准备 6,302,075.03 元，计提应收款项（包括贷款、应收账款等）减值
准备 64,646,840.66 元。
    我们认为，本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司执行的有关
会计政策，董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规和公司《章程》的规
定，不存在损害公司及中小股东利益的情况。我们同意公司九届二十九次董事会
                                    2
审议的关于计提 2019 年资产减值准备的议案。


    六、关于会计政策变更发表的独立意见
    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票
上市规则》和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，现就《关于会计政
策变更的议案》发表如下意见：
    本次公司会计政策变更是根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订印发合并财务报表
格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）、《企业会计准则第 7 号——非货
币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）、《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财
会〔2019〕9 号）、《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）规定和
要求进行变更和调整，变更后的会计政策符合财政部及相关法律法规的规定，能
够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及中小股东的
利益的情形。会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规和公司《章程》的规
定，我们同意公司九届二十九次董事会审议的关于公司会计政策变更的议案。


    七、关于公司续聘会计师事务所的事前认可意见
    我们作为上海华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，根
据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规
则》和《公司章程》的有关规定，就公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信”）进行了事前审核，我们认为：立信具备会计师事务所执业
证书以及证券、期货等相关业务资格，具有多年为上市公司提供审计服务经验，
能够满足公司审计工作要求，本次续聘会计师事务所不违反相关法律法规，不会
损害全体股东和投资者的合法权益。
    我们同意续聘立信为公司 2020 年年度报告和内控审计的会计师事务所，并
将该事项提交公司董事会审议。


    八、关于同意继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司二○
二○年度会计审计机构及内控审计机构发表的独立意见
    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票
上市规则》和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，现就公司继续聘请
立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司二○二○年度会计审计机构及内控
审计机构发表如下意见：
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    鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券业务从业资格，在历年的
审计过程中能够严格按照有关规定进行审计，在为本公司提供审计服务工作中恪
尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，
出具的审计报告公允、客观地评价公司的财务状况和经营成果。因此，我们认为
继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司二○二○年度年报和财务
报告内部控制有效性审计的会计师事务所符合公司及股东的利益。
    我们同意继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司二○二○年
度会计审计机构及内控审计机构。


    九、关于公司内部控制评价报告发表的专项说明和独立意见
    根据《企业内部控制基本规范》以及公司内部相关规章制度，作为公司独立
董事，现就公司九届二十九次董事会审议的《公司 2019 年度内部控制评价报告》
发表如下说明及意见：
    一是公司建立的内部控制体系符合有关要求，符合公司的实际；
    二是公司制定的相关内控制度在生产经营过程中得到了贯彻执行；
    三是公司内部控制自我评价报告如实反映了公司内控建设的相关情况。


    十、关于二○一九年度公司董、监事及高管薪酬情况发表的独立意见
    根据《公司法》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券
交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，现就公
司 2019 年度董、监事及高级管理人员薪酬情况发表如下意见：
    我们对公司 2019 年度董、监事及高级管理人员薪酬情况进行了必要的核查，
2019 年度公司董、监事及高级管理人员所得薪酬以及独立董事津贴，均是依据
公司股东大会通过的薪酬议案为原则所确定。同时，公司董、监事及高级管理人
员在公司领取的报酬按照公司薪酬管理体系进行考核、兑现。因此，我们认为，
公司薪酬确定及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。




                                        独立董事：沈启棠、段祺华、张逸民
                                                  二○二○年四月二十八日




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