上海华谊集团股份有限公司
         关于对上海华谊集团财务有限责任公司的
                     风险持续评估报告


    上海华谊集团股份有限公司按照《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，通过查验上
海华谊集团财务有限责任公司（以下简称“华谊财务公司”）《金
融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅了华谊财务公司包
括资产负债表、利润表等在内的定期财务报告，对华谊财务公司
的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、华谊财务公司基本情况
    历史沿革：
    华谊财务公司于 2012 年 8 月正式成立，初始注册资本 3 亿
元人民币；2014 年 2 月实现首次增资（同比例），注册资本由人
民币 3 亿元增加至人民币 6 亿元（含 500 万美元）；2015 年 11
月实施增加注册资本及股权调整，注册资本由人民币 6 亿元（含
500 万美元）增加至人民币 10 亿元（含 500 万美元）；2016 年
12 月 31 日公司股东——上海三爱富新材料股份有限公司，将所
持有的 6%财务公司股权转让给上海华谊（集团）公司。
    变更完成后，公司股东构成变为：上海华谊（集团）公司，
出资 30,000 万元人民币，出资比例为 30%；上海华谊集团股份
有限公司，出资 64,000 万元人民币（含 300 万美元），出资比例
为 64%；上海氯碱化工股份有限公司，出资 6,000 万元人民币（含
200 万美元），出资比例为 6%。
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    金融许可证机构编码：L0154H231000001
    企业法人营业执照统一社会信用代码：913100000512845410
    注册资本：100,000 万元人民币
    法定代表人：常达光
    公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦东南路 1271
号 15 楼
    邮编：200122
    企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准
的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委
托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的
内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；有价证券
投资（除股票投资以外）。
    二、华谊财务公司风险管理的基本情况
    （一）风险管理环境
    1. 公司治理架构
    公司筹备伊始，即构建了由股东会、董事会、监事会和高级
管理人员组成的公司治理架构，实行董事会领导下的总经理负责
制，形成权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、
运作规范、相互协调和相互制衡的运作机制；其次，设立精简高
效的内部机构和人员配置及经营授权管理体系。



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    公司自筹办和运营以来，在建立与公司目前业务性质、规模、
复杂程度和风险特征相适应，与总体业务发展战略、管理能力、
资本实力和能够承担的总体风险水平相一致的内控管理机制基
础上，兼顾业务发展的前瞻性，对符合战略发展方向的业务制度
提前纳入制度体系，体现“业务开展，制度先行”的原则。
    2. 风险管理架构
    公司具有完善的风险管理架构。
    纵向层级：各职能部门是第一层防线；公司管理层和专业委
员会（信贷评审委员会、投资决策委员会）是第二层防线；公司
董事会和各专设委员会是第三层防线。
    横向排列：各业务部门是风险防控的第一道防线；风险管理
部门是风险防范的第二道防线；稽核审计是风险防范的第三道防
线；计算机信息科技安全是第四道防线。
    由此构成如下图所示纵横交错的网状风险防控体系。通过明
确架构与职责，建立制度及管理办法体系，运用具体风险管理方
法及措施，按照风险管理报告流程，依托信息科技建设与安全作
为支撑基础，建立了与自身规模相适应的分工合理、各层级职责
明确、汇报关系清晰的合规风险管理架构。




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    （二）风险的识别、评估与监测
    公司经营活动中面临的风险，主要包括在开展信贷、投资、
同业业务过程中，因面临的客户信用风险、市场风险和利率风险，
而可能对公司资产所造成的损失。
    公司高级管理层下设信贷评审委员会和投资决策委员会，作
为公司常设的信贷（包括同业）和投资业务集体审议机构，分别
负责信贷业务、同业授信和投资业务的风险审查。
    1. 信贷业务
    信贷业务方面，公司的《客户信用评级管理办法》、《授信业
务管理办法》，明确从定性和定量两个维度，对客户信用风险进
行识别和计量。在实际的信贷业务把控中，公司综合化工行业市
场的波动、成员单位管理层的管理能力以及财务运营情况，合理
确定授信额度。信贷业务的监测方面，公司通过现场和非现场相
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结合的方式进行贷后检查，监控贷款的资金用途和可回收性，跟
踪了解客户的经营、财务状况，以及定期对所发放的信贷资产进
行五级分类，以实现对信贷资产的贷后管理和风险监测。
    2. 同业业务
    同业业务主要集中于低风险的存放同业、同业拆入、同业存
单以及票据转贴现业务，对于开展同业业务的交易对手，需要在
我司具有同业授信额度。公司的《同业客户授信管理办法》，依
照公司资本净额和交易对手的风险状况，对同业客户授信进行核
定和调整，防止风险过度集中。
    3. 投资业务
    有价证券投资方面，公司制定了《自营有价证券投资风险管
理办法》、《自营有价证券投资交易对手遴选操作规程》等相关制
度，从交易对手及投资产品两个维度对有价证券投资风险进行有
效控制,确保投资业务涉及的交易对手信用风险能有效控制，确
保业务审慎合规。
    对公司持有的投资类资产，公司针对不同品类的风险等级，
划定了投后的观察线、预警线和止损线的风险监控“三线”，每
日对市场风险开展监测，并通过恰当的控制措施，确保公司市场
风险可控。截至 2021 年末，公司的投资资产分类均为正常。
    （三）控制活动
    1. 结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，华谊财务公司根据监管法规，制定
了《上海华谊集团财务责任有限公司企业账户管理办法》、《上海
华谊集团财务责任有限公司结算业务管理办法》、《上海华谊集团

                           5 / 13
财务责任有限公司代理企业支付操作规程》等一系列制度规范，
有效控制了资金安全和结算风险。
    （1）企业账户开立及结算业务
    华谊财务公司在合作银行开立专门账户，用于归集集团内企
业资金，公司采用内部结算账户与外部银行账户联动的方式，进
行相应的资金结算及账务处理。企业在财务公司办理内部结算和
对外付款时，均通过资金管理系统提交电子付款申请，办理对外
付款业务时，账户内必须有足够的资金保证支付，财务公司不予
透支。资金管理系统设定了严格的访问权限控制措施，通过信息
系统控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算
便利。
    （2）成员单位存款业务
    华谊财务公司制定了《上海华谊集团财务有限责任公司成员
单位存款业务管理办法》，以加强对成员单位存款的管理，规范
存款业务。财务公司可吸收成员企业的人民币和外币存款，公司
严格执行银保监会及中国人民银行的监管要求，充分保障成员单
位的资金安全。
    （3）流动性管理
    华谊财务公司对流动性风险一直坚持低容忍度政策，集团和
公司董事会、管理层，都对流动性风险防控极为重视和审慎，流
动性风险较低。
    在日常头寸管理方面，华谊财务公司持续优化备付金模型，
通过多年历史数据的沉淀，已经能较为合理的估计日常的头寸安
排；通过按日监测流动性水平及存贷比指标，确保存贷比维持在

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合理区间，流动性指标符合监管要求。2021 年，除年底成员单
位资金回笼导致流动性指标大幅提升外，公司各月流动性指标变
化较为平稳，波动幅度较小，总体流动性较为充裕，月末流动性
指标基本保持在 55%之上，年度平均值 61.40%。
    （4）资金融通
    在融资渠道方面，华谊财务公司不断扩宽符合公司准入标准
的同业交易对手并拓展与交易对手的同业授信品种，强化流动性
管理能力。
    目前，华谊财务公司的资金流动性较好，尚未出现需要进行
大额融资来补充流动性的需要。公司可通过开展同业拆借和票据
转贴现业务，来作为补充资金流动性的临时管理手段。
    2. 信贷管理
    华谊财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前中后台相
互监督制约的信贷管理体制。公司董事会下设信贷评审委员会，
是对公司授信业务、信贷业务及相关事宜进行审查和决策的议事
机构，向总经理提供专业意见，总经理对于评议通过的申请，享
有最终的“一票否决权”。
    华谊财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公
司管理办法》的规定。公司根据银保监会监管法规的要求，对于
不同的贷款品种，制定了《流动资金贷款管理办法》、《固定资产
贷款管理办法》、《并购贷款管理办法》等对业务开展要求予以规
范，并根据信贷资产风险五级分类的相关规定，定期对信贷资产
进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。



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    公司开展业务以来，所投放的自营贷款均未发生本息逾期情
况，无不良资产。2021 年我司的贷款拨备率 2.62%，满足《商业
银行贷款损失准备管理办法》要求，拨备覆盖充足。
    3. 信息系统
    华谊财务公司综合管理部信息组，专门负责公司的信息科技
工作。公司的核心业务系统系委托外部供应商开发的 ATOM 系统，
并根据业务需要对系统进行持续的更新升级。该系统的功能适应
财务公司的经营模式，能实现与集团公司 SAP 资金计划管理系统
和核心银行的财银直联，公司主营系统运行环境能够达到金融级
别的安全性。
    公司对系统的用户及权限管理做了详细的规定，各关键控制
环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作
人员等不相容岗位权限严格分离；核心系统全部操作均具有可溯
性，并留有痕迹备查。
    4. 合规风险控制
    公司董事会对合规负有最终责任，负责审批合规政策；公司
监事会对合规政策的实施及有效性承担监督职责，定期听取公司
合规风险管理报告，并对风险管理有效性作出评价；董事会下设
风险管理委员会，对公司管理层具体负责的合规政策予以审议和
指导。
    公司管理层根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的
变化情况，负责适时对全公司地合规政策进行修订。风险管理部
负责公司合规风险管理工作，为公司合规风险的管理部门，直接
向管理层负责。

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    公司遵循严格的授权管理，对各项业务的开展均严循流程审
批制度；公司还建立了发现问题及时报送的异常事项报告机制，
形成了行之有效的风险预警体系。
    5. 审计监督
    公司稽核审计部作为风险防控的第三道防线，独立开展各项
业务的合规监督检查工作。管理层须根据风险合规的检查情况和
评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促各机构落实。
    公司按照集团统一部署，每年进行内部控制测评，并逐步扩
大审计覆盖面，加大业务审计频率审计力度。截至目前，各项检
查情况未见违法违规情况。
    （四）风险管理总体评价
    华谊财务公司的风险管理制度健全，执行有效。资金管理方
面，资金安全风险和流动性风险较低；信贷业务方面，公司建立
了相应的信贷业务风险控制程序，使信用风险控制在较低的水平；
投资业务方面，投资标的以申购低风险的货币基金以及高评级的
债券型基金为主，投资资产的市场风险较低，并对投资资产设有
有效的风险防控机制。
    三、华谊财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 华 谊 财 务 公 司 资 产 总 额
1,945,775.41 万元，所有者权益 161,916.15 万元。2021 年度实
现营业收入 45,422.16 万元，利润总额 16,134.58 万元，净利润
12,291.22 万元。



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       （二）管理情况
    华谊财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《企业集团财务公司管理办法》、《中华人民共和国公司法》、
《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规
范经营行为，加强内部管理。
    根据对华谊财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至
2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息
管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
       （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12
月 31 日，华谊财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
    1. 监管指标要求资本充足率不得低于 10.5%，华谊财务公
司实际资本充足率为 14.65%，具有与业务开展相适应的资本实
力和抗风险能力。
    2. 监管指标要求贷款拨备率大于等于 1.50%，华谊财务公
司的贷款拨备率为 2.62%，足以满足监管要求的水平。
    3. 监管指标要求投资比例不得高于 70%，华谊财务公司投
资比例为 64.36%，满足监管要求的投资比率。
    4. 监管指标要求流动性比率大于等于 25%，华谊财务公司
年末流动性比率为 78.59%，远大于监管的流动性指标要求，公
司的流动性良好。
    5. 华谊财务公司全年无不良贷款和不良资产，也未拆入资

金。

  序号          监管项目               标准值   2021 年末

                             10 / 13
    1             资本充足率          ≥10.5%      14.65%

    2             不良资产率          ≤4%          0.00%

    3             不良贷款率          ≤5%          0.00%

    4             贷款拨备率          ≥1.5%        2.62%
         监
         控
    5    指       拨备覆盖率          ≥150%          ---
         标
    6            拆入资金比率         ≤100%        0.00%

    7              担保比率           ≤100%        0.00%

    9              投资比率           ≤70%        64.36%

   10             流动性比率          ≥25%        78.59%

    四、本公司及关联公司在华谊财务公司的存贷情况
    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的要求，本公司对在华谊财务公司业务情况进行
了自查，截至 2021 年 12 月 31 日本公司及控股子公司在华谊财
务公司的人民币存款余额为 788,042.98 万元，美元存款余额为
15,562.65 万元(美元原币为 2,440.93 万美元）；贷款余额为
290,984.56 万元，贴现余额为 113,832.06 万元。其中，人民币存
款余额占华谊财务公司吸收的人民币存款余额的比例为 45%。
    截至 2021 年 12 月 31 日本公司控股股东上海华谊（集团）
公司及其非上市子公司在华谊财务公司的人民币存款余额为
853,729.66 万元，美元存款余额为 73.08 万元(美元原币为 11.46
万美元）；贷款余额为 362,744.77 万元，贴现余额为 1,496.17 万
元。其中，人民币存款余额占华谊财务公司吸收的人民币存款余
额的比例为 48.79 %。截至 2021 年 12 月 31 日与本公司同受上海

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华谊（集团）公司控制的上市公司上海氯碱化工股份有限公司在
华谊财务公司的人民币存款余额为 78,791.91 万元，美元存款余
额为 1,206.61 万元(美元原币为 189.25 万美元）；贷款余额为
82,320.75 万元，贴现余额为 31,776.79 万元。其中，人民币存
款余额占华谊财务公司吸收的人民币存款余额的比例为 4.50%。
    根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现华谊财务公司
的风险管理存在重大缺陷，与关联方之间发生的关联存贷款等金
融业务目前不存在风险问题。
    五、风险评估意见
    经评估、审核，本公司认为：
    （一） 华谊财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营
业执照》；
    （二） 未发现华谊财务公司存在违反《企业集团财务公司
管理办法》规定的情形，华谊财务公司的资产负债比例等指标符
合该办法的规定；
    （三） 华谊财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公
司管理办法》之规定经营，华谊财务公司的风险管理不存在重大
缺陷。华谊财务与本公司及关联公司之间发生的关联存、贷款等
金融业务风险可控。




                          上海华谊集团股份有限公司董事会
                                       2022 年 3 月

                             12 / 13
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