上海华谊集团股份有限公司
内部控制审计报告
2021年度
防 伪 编 码 ： 31000006202241398T
被审计单位名称： 上海华谊集团股份有限公司
报 告 文 号 ： 信 会 师 报 字 [2022] 第 Z A 10426 号
签字注册会计师： 徐立群
注 师 编 号 ： 3 1 0 0 00060010
签字注册会计师： 吕杰
注 师 编 号 ： 3 1 0 0 00060059
事 务 所 名 称 ： 立 信 会 计 师 事 务 所 （特殊普通 合 伙 >
事 务 所 电 话 ： 02 1 - 2 3 2 8 0 0 0 0
事 务 所 地 址 ： 南 京 东 路 6 1 号4楼
业 务 报告使用防 伪编码仅说 明该业 务报 告 是 由 依 法 批 准 设 立 的 会计 师事 务 所 出
具 ，业 务 报 告 的 法 律 责 任 主 体 是 出 具 报 告 的 会 计 师 事 务 所 及 签 字 注 册 会 计 师 。
报 告 防 伪 信 息 查 询 网 址 ： https ://zxfw . shcpa .org . cn/codeSearch
I B D O ^ 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BDO C H IN A SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCO U N TAN TS LLP
内部控制审计报告
信会师报字[2022]第 Z A 10426号
上海华谊集团股份有限公司全体股东：
按 照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关 要 求 ，我们审计了上海华谊集团股份有限公司（以下简称华谊集团)
2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日的财务报告内部控制的有效性。
一 、企业对内部控制的责任
按 照 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的 规 定 ，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是华谊集团董事会的责任。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三 、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此 外 ，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有 一 定 风 险 。
内部控制审计报告第1 页
立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
IB D O # BDO C H IN A SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCO U N TAN TS LLP
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华 谊 集 团 于 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 按 照 《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
中 国 上 海 二 O 二二年三月二十五曰
内部控制审计报告第2 页
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